Nómina

Año 1 Año 2

Salario Aux Transp Total Nómina Salario Aux Transp Total Nómina

Gerente $ 1,000,000 $ 77,700 $ 1,077,700 $ 1,070,000 $ 81,585 $ 1,151,585

Aportes Seg Social y Parafiscales:
Salud $ 85,000 $ 90,950
Pensiones $ 120,000 $ 128,400
ARL $ 10,440 $ 11,171
ICBF $ 30,000 $ 32,100
SENA $ 20,000 $ 21,400
Caja de Compensación $ 40,000 $ 42,800
Provisiones Seg Social:
Cesantías $ 83,300 $ 89,131
Int. Cesantías $ 833 $ 891
Prima $ 83,300 $ 89,131
Vacaciones $ 41,700 $ 44,619
Total Nómina Mensual: $ 1,592,273 Total Nómina Mensual: $ 1,702,178
Total Nómina Anual: $ 19,107,276 Total Nómina Anual: $ 20,426,137

Año 1 Año 2

Salario Aux Transp Total Nómina Salario Aux Transp Total Nómina

Instalador $ 689,454 $ 77,700 $ 767,154 $ 737,716 $ 81,585 $ 819,301

Aportes Seg Social y Parafiscales:
Salud $ 58,604 $ 62,706
Pensiones $ 82,734.48 $ 88,526
ARL $ 3,599 $ 3,851
ICBF $ 20,683.62 $ 22,131
SENA $ 13,789.08 $ 14,754
Caja de Compensación $ 27,578.16 $ 29,509
Provisiones Seg Social:
Cesantías $ 57,432 $ 61,452
Int. Cesantías $ 574 $ 615
Prima $ 57,432 $ 61,452
Vacaciones $ 28,750 $ 30,763
Total Nómina Mensual: $ 1,118,329 Total Nómina Mensual: $ 1,195,059
Total Nómina Anual: $ 13,419,954 Total Nómina Anual: $ 14,340,702

Se asume el crecimiento del periodo 2015 - 2016, para la proyección de los años 2 al 5. Es decir del 7% para el salari

Para el Gerente se pagará la ARL con clase de riesgo I, correspondiente a Trabajos de oficina y Administrativos. Al Instalador, se
procesos manufactureros como fabricación de tapetes, tejidos, confecciones y flores artificiales, almacén por departamentos, a
 Año 3 Año 4 Año 5

Salario Aux Transp Total Nómina Salario Aux Transp Total Nómina Salario

$ 1,144,900 $ 85,664 $ 1,230,564 $ 1,225,043 $ 89,947 $ 1,314,990 $ 1,310,796

$ 97,317 $ 104,129
$ 137,388 $ 147,005
$ 11,953 $ 12,789
$ 34,347 $ 36,751
$ 22,898 $ 24,501
$ 45,796 $ 49,002

$ 95,370 $ 102,046
$ 954 $ 1,020
$ 95,370 $ 102,046
$ 47,742 $ 51,084
Total Nómina Mensual: $ 1,819,699 Total Nómina Mensual: $ 1,945,365 Total Nómina Mensual:
Total Nómina Anual: $ 21,836,387 Total Nómina Anual: $ 23,344,374 Total Nómina Anual:

Año 3 Año 4 Año 5

Salario Aux Transp Total Nómina Salario Aux Transp Total Nómina Salario

$ 789,356 $ 85,664 $ 875,020 $ 844,611 $ 89,947 $ 934,558 $ 903,734

$ 67,095 $ 71,792
$ 94,723 $ 101,353
$ 4,120 $ 4,409
$ 23,681 $ 25,338
$ 15,787 $ 16,892
$ 31,574 $ 33,784

$ 65,753 $ 70,356
$ 658 $ 704
$ 65,753 $ 70,356
$ 32,916 $ 35,220
Total Nómina Mensual: $ 1,277,081 Total Nómina Mensual: $ 1,364,763 Total Nómina Mensual:
Total Nómina Anual: $ 15,324,971 Total Nómina Anual: $ 16,377,160 Total Nómina Anual:

cir del 7% para el salario y del 5% para el Auxilio de Transporte

trativos. Al Instalador, se le pagará la ARL con clase de riesgo II, correspondiente a Algunos
cén por departamentos, algunas labores agricolas.
 Año 5

Aux Transp Total Nómina

$ 94,445 $ 1,405,241

$ 111,418
$ 157,296
$ 13,685
$ 39,324
$ 26,216
$ 52,432

$ 109,189
$ 1,092
$ 109,189
$ 54,660
Total Nómina Mensual: $ 2,079,741
Total Nómina Anual: $ 24,956,893

Año 5

Aux Transp Total Nómina

$ 94,445 $ 998,178

$ 76,817
$ 108,448
$ 4,717
$ 27,112
$ 18,075
$ 36,149

$ 75,281
$ 753
$ 75,281
$ 37,686
Total Nómina Mensual: $ 1,458,498
Total Nómina Anual: $ 17,501,973
Costos Fijos mensuales de Operación
Arriendo $ 500,000
Nómina Gerente e Instalador, incluyendo provisiones a Seguridad Social, y Aportes a
$ 2,710,602
Seguridad Social y Parafiscales
Honorarios del Contador $ 550,000
Servicios públicos básicos (Electricidad, Acueducto, Alcantarillado) $ 70,000
Teléfono e Internet $ 100,000
Página Web $ 29,167
Publicidad $ 115,833
Papelería, Aseo, Cafetería $ 62,600
Total: $ 4,138,202

En Publicidad, se incluyen Volantes, Catálogos a color, Tarjetas de presentación, Publicidad en

revistas especializadas y Páginas amarillas, y las Visitas a Clientes. Todo esto, se asume como
costos fijos, porque se tiene una programación que el Gerente lleva a cabo mensualmente,
independientemente de las ventas del mes.

Proyección Costos Fijos a 5 años Año 1

Arriendo $ 500,000
Nómina Gerente e Instalador, incluyendo provisiones a Seguridad Social, y Aportes a $ 2,710,602
Seguridad Social y Parafiscales
Honorarios del Contador $ 550,000
Servicios públicos básicos (Electricidad, Acueducto, Alcantarillado) $ 70,000
Teléfono e Internet $ 100,000
Página Web $ 29,167
Publicidad $ 115,833
Papelería, Aseo, Cafetería $ 62,600
Total: $ 4,138,202

Tomando como base el promedio de inflación del 2016 del 5.94%.

http://www.banrep.gov.co/es/inflacion-basica
 37.12261834 UNIDADES
$ 4,138,202 $ 634,400 $ 522,926 $ 111,474
$ 464,679 $ 169,721

24.38245306 UNIDADES

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 529,700 $ 561,164 $ 594,497 $ 629,810

$ 2,871,612 $ 3,042,186 $ 3,222,892 $ 3,414,332

$ 582,670 $ 617,281 $ 653,947 $ 692,792

$ 74,158 $ 78,563 $ 83,230 $ 88,173
$ 105,940 $ 112,233 $ 118,899 $ 125,962
$ 30,899 $ 32,735 $ 34,679 $ 36,739
$ 122,714 $ 130,003 $ 137,725 $ 145,906
$ 66,318 $ 70,258 $ 74,431 $ 78,852
$ 4,384,012 $ 4,644,422 $ 4,920,301 $ 5,212,567
Presupuesto de Ventas
Tipo de No. de Uso (Tipo de Tiempo de Preferencia de Participación
Clóset cuerpos habitación) Instalación Consumo Mercado
Clóset 1 2 Hab secundaria 2 a 3 horas 46% 460
Clóset 2 4 Hab Principal 3 a 4 horas 8% 80
Clóset 3 3 Hab Principal 2 a 3 horas 46% 460
Totales: 1000
Precio de Venta promedio Unitario:

Proyección de Ventas a 5 años Año 1 Año 2 Año 3

Clóset 1 $ 248,400,000 $ 263,154,960 $ 278,786,365
Clóset 2 $ 64,000,000 $ 67,801,600 $ 71,829,015
Clóset 3 $ 322,000,000 $ 341,126,800 $ 361,389,732
Total: $ 634,400,000 $ 672,083,360 $ 712,005,112

Tomando como base el promedio de inflación del 2016 del 5.94%, y esperando que la oferta de viviendas nuevas man

Presupuesto de Ventas Detallado Mes a Mes - Año 1

Mes 1
Tipo de Preferenci Participación
a de $ Venta Unitario
Clóset Consumo Mercado Unidades Vendidas $ Ventas
Clóset 1 46% 460 $ 540,000 20 $ 10,800,000
Clóset 2 8% 80 $ 800,000 0 $ -
Clóset 3 46% 460 $ 700,000 20 $ 14,000,000
Totales: 1,000 40 $ 24,800,000
 $ Total Ventas
$ Venta Unitario
Pimer Año
$ 540,000 $ 248,400,000
$ 800,000 $ 64,000,000
$ 700,000 $ 322,000,000
$ 634,400,000
de Venta promedio Unitario: $ 634,400

Año 4 Año 5
$ 295,346,275 $ 312,889,843
$ 76,095,659 $ 80,615,741
$ 382,856,282 $ 405,597,945
$ 754,298,215 $ 799,103,529

o que la oferta de viviendas nuevas mantenga la tendencia del 2016

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Unidades Unidades Unidades
Unidades Vendidas $ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
20 $ 10,800,000 30 $ 16,200,000 30 $ 16,200,000 35
0 $ - 0 $ - 0 $ - 40
20 $ 14,000,000 30 $ 21,000,000 30 $ 21,000,000 35
40 $ 24,800,000 60 $ 37,200,000 60 $ 37,200,000 110
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
Unidades Unidades Unidades Unidades
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ 18,900,000 35 $ 18,900,000 40 $ 21,600,000 45 $ 24,300,000 45
$ 32,000,000 0 $ - $ - 0 $ - 40
$ 24,500,000 35 $ 24,500,000 40 $ 28,000,000 45 $ 31,500,000 45
$ 75,400,000 70 $ 43,400,000 80 $ 49,600,000 90 $ 55,800,000 130
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Ventas Pimer Año
Unidades Unidades Unidades
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Vendidas
$ Ventas Unidades

$ 24,300,000 55 $ 29,700,000 55 $ 29,700,000 50 $ 27,000,000 460

$ 32,000,000 0 $ - 0 $ - 0 $ - 80
$ 31,500,000 55 $ 38,500,000 55 $ 38,500,000 50 $ 35,000,000 460
$ 87,800,000 110 $ 68,200,000 110 $ 68,200,000 100 $ 62,000,000 1,000
Total Ventas Pimer Año
$ Ventas
$ 248,400,000
$ 64,000,000
$ 322,000,000
$ 634,400,000
Costos Variables Detallados 1r Año
Mes 1 Mes 2
Costo
Costo MOD
Tipo de Unitario de Unidades Costo Total de Costo de Unidades Costo Total de
Instaladores
Clóset Materia Vendidas Materia Prima Transporte Vendidas Materia Prima
Adicionales
Prima
Clóset 1 $ 362,806 20 $ 7,256,120 20 $ 7,256,120
Clóset 2 $ 642,426 0 $ - 0 $ -
Clóset 3 $ 526,566 20 $ 10,531,320 20 $ 10,531,320
Totales: 40 $ 17,787,440 $ 110,000 $ - 40 17,787,440

El transporte se calcula, teniendo en cuenta los siguientes costos:

Capacidad Máxima del Costo

Vehículo
Hasta para 70 clósets $ 110,000
Hasta para 100 clósets $ 130,000
Hasta para 130 clósets $ 150,000
Hasta para 180 clósets $ 170,000
Mes 2 Mes 3 Mes 4

Costo MOD Costo MOD

Costo de Unidades Costo Total de Costo de Unidades
Instaladores Instaladores
Transporte Vendidas Materia Prima Transporte Vendidas
Adicionales Adicionales

30 $ 10,884,180 30
0 $ - 0
30 $ 15,796,980 30
$ 110,000 $ - 60 $ 26,681,160 $ 110,000 $ - 60
 Mes 4 Mes 5

Costo MOD Costo MOD

Costo Total de Costo de Unidades Costo Total de Costo de
Instaladores Instaladores
Materia Prima Transporte Vendidas Materia Prima Transporte
Adicionales Adicionales

$ 10,884,180 35 $ 12,698,210
$ - 40 $ 25,697,040
$ 15,796,980 35 $ 18,429,810
26,681,160 $ 110,000 $ - 110 $ 56,825,060 $ 150,000 $ 447,332
 Mes 6 Mes 7

Costo MOD
Unidades Costo Total de Costo de Unidades Costo Total de Costo de
Instaladores
Vendidas Materia Prima Transporte Vendidas Materia Prima Transporte
Adicionales

35 $ 12,698,210 40 $ 14,512,240
0 $ - 0 $ -
35 $ 18,429,810 40 $ 21,062,640
70 31,128,020 $ 110,000 $ - 80 $ 35,574,880 $ 130,000
7 Mes 8 Mes 9

Costo MOD Costo MOD

Unidades Costo Total de Costo de Unidades Costo Total de
Instaladores Instaladores
Vendidas Materia Prima Transporte Vendidas Materia Prima
Adicionales Adicionales

45 $ 16,326,270 45 $ 16,326,270
0 $ - 40 $ 25,697,040
45 $ 23,695,470 45 $ 23,695,470
$ 74,555 90 40,021,740 $ 130,000 $ 198,814 130 $ 65,718,780
Mes 9 Mes 10 Mes 11

Costo MOD Costo MOD

Costo de Unidades Costo Total de Costo de Unidades
Instaladores Instaladores
Transporte Vendidas Materia Prima Transporte Vendidas
Adicionales Adicionales

55 $ 19,954,330 55
0 $ - 0
55 $ 28,961,130 55
$ 150,000 $ 695,849 110 48,915,460 $ 150,000 $ 447,332 110
 Mes 11 Mes 12

Costo MOD Costo MOD

Costo Total de Costo de Unidades Costo Total de Costo de
Instaladores Instaladores
Materia Prima Transporte Vendidas Materia Prima Transporte
Adicionales Adicionales

$ 19,954,330 50 $ 18,140,300
$ - 0 $ -
$ 28,961,130 50 $ 26,328,300
$ 48,915,460 $ 150,000 $ 447,332 100 44,468,600 $ 130,000 $ 323,073
 Total Ventas Primer Año

Costo MOD
Costo Total de Costo de
Unidades Instaladores
Materia Prima Transporte
Adicionales

460 $ 166,890,760
80 $ 51,394,080
460 $ 242,220,360
1,000 $ 460,505,200 $ 1,540,000 $ 2,634,286
Presupuesto Detallado de Ventas 1r. Año
Costos Variables 1r Año
Tipo de No. de Uso (Tipo de Tiempo de Preferencia de Participación
Clóset cuerpos habitación) Instalación Consumo Mercado

Clóset 1 2 Hab secundaria 2 a 3 horas 46% 460

Clóset 2 4 Hab Principal 3 a 4 horas 8% 80
Clóset 3 3 Hab Principal 2 a 3 horas 46% 460
Totales: 1000
$ por clóset Instalado:

No se incluyen servicios públicos, debido a que el trabajo de instalación de los clósets, se realiza directamente en las viviendas
Internet, porque se pagan bajo la modalidad de llamadas ilimitadas, es decir, que su valor es constante durante todo el año

Los Gastos administrativos, se asumen como costos fijos, pues el salario del Gerente, se debe pagar, independientemente de la
papelería, podría decirse que varían un poco en la medida que las ventas se incrementan, porque se requieren más cotizacione
insignificante, y por lo tanto es más práctico presupuestar este rubro de manera global como un costo fijo, basado en el presup

Usualmente las soluciones de vivienda tienen 2 habitaciones. La principal lleva un clóset de 3 cuerpos o más, y la secundaria u
participación en el mercado estimada en 1.518 unidades, se multiplica por dos, ya que cada unidad habitacional, requiere dos

De acuerdo a los resultados de la encuesta, el 8% de las empresas constructoras, prefieren un clóset de 4 cuerpos o más; tanto
habitación secundaria; y el restante 92% prefiere un clóset de 3 cuerpos para la habitación principal, y uno de dos cuerpos para

En promedio, una persona, instala 3 clósets diarios, lo que da 18 clósets semanales, y como el año tiene 52 semanas menos 17
instalar 888 clósets, 74 mensuales.

El transporte se calcula, teniendo en cuenta los siguientes costos:

Capacidad
Máxima del Costo
Vehículo

Hasta para $ 60,000

120 clósets

Hasta para $ 75,000

200 clósets

Hasta para $ 90,000

280 clósets
Hasta para $ 110,000
400 clósets

Proyección Costos Variables a 5 años Año 1 Año 2 Año 3

Costo de Materia Prima $ 460,505,200 $ 487,859,209 $ 516,838,046
Costo de Transporte $ 1,540,000 $ 1,631,476 $ 1,728,386
Costo MOD Instaladores Adicionales $ 2,634,286 $ 2,790,763 $ 2,956,534
Total: $ 464,679,486 $ 492,281,448 $ 521,522,966

Tomando como base el promedio de inflación del 2016 del 5.94%. http://www.banrep.gov.co/es/inflacion-basica
 Costo MOD Total Costos
Costo de Costo de
Instaladores Variables
Materia Prima Transporte
Adicionales Pimer Año
$ 166,890,760
$ 51,394,080
$ 242,220,360
$ 460,505,200 $ 1,540,000 $ 2,634,286 $ 464,679,486
$ 460,505.20 $ 1,540.00 $ 2,634.29 $ 464,679.49

e realiza directamente en las viviendas. Tampoco, se incluye los gastos de Teléfono e

or es constante durante todo el año

debe pagar, independientemente de las ventas, así mismo aunque los gastos de
n, porque se requieren más cotizaciones y facturas, su valor se puede considerar
omo un costo fijo, basado en el presupuesto de ventas anual.

t de 3 cuerpos o más, y la secundaria un clóset de dos cuerpos. Por lo tanto, la

ada unidad habitacional, requiere dos clósets, uno por habitación.

en un clóset de 4 cuerpos o más; tanto para la habitación principal, como para la

ón principal, y uno de dos cuerpos para la habitación secundaria.

mo el año tiene 52 semanas menos 17 días festivos, significa que en el año puede
 Año 4 Año 5
$ 547,538,226 $ 580,061,996
$ 1,831,052 $ 1,939,816
$ 3,132,152 $ 3,318,202
$ 552,501,430 $ 585,320,015

nrep.gov.co/es/inflacion-basica
CIF Mensuales
Materiales Indirectos:
Guantes de Seguridad $ 2,767
Papelería $ 49,900
Teléfono e Internet $ 100,000
Arriendo $ 500,000
Servicios públicos (Electricidad, Acueducto, Alcantarillado) $ 70,000
Adecuaciones Locativas $ 19,167
Publicidad $ 145,000
Préstamo $ 1,283,333
Mantenimiento Herramientas $ 20,000
Mano de Obra Indirecta:

Nómina Gerente e Instalador, incluyendo provisiones a Seguridad

Social, y Aportes a Seguridad Social y Parafiscales $ 1,592,273

Honorarios Contador $ 550,000

Total: $ 4,332,440
transaciones del prestamo para iniciar el negocio
para inversion inicial

Presupuesto del primer año de Operación

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Capital suscrito y pagado $ 1,000,000
Cámara de Comercio 1 $ 400,000 $ 400,000
Uso del Suelo 1 $ 75,000 $ 75,000
Sayco y Acinpro 1 $ 100,000 $ 100,000
Registro Higiene y Sanidad 1 $ 120,000 $ 120,000
Bomberos 1 $ 199,000 $ 199,000
Certificado de Existencia y representación legal 1 $ 4,300 $ 4,300
Inscripción de Libros 1 $ 24,000 $ 24,000
Derechos de Inscripción 1 $ 32,000 $ 32,000
Otros: Formularios, Autenticaciones, 1 $ 20,000 $ 20,000
Subtotal: $ 1,974,300
ACTIVOS FIJOS
Equipo de Computo 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Microsoft Office y Licencias 1 $ 600,000 $ 600,000
Impresora 1 $ 280,000 $ 280,000
Sierra Circular manual Black & Decker 1 $ 300,000 $ 300,000
Taladro Bosch 1 $ 250,000 $ 250,000
Ruteadora Bosch 172 - 1/4 pulgada 1 $ 280,000 $ 280,000
Acolilladora Karson 8-1/4 pulgada 1 $ 170,000 $ 170,000
Destornillador de pala 2 $ 25,000 $ 50,000
Destornillador de estrella 2 $ 25,000 $ 50,000
Prensas en C 2 $ 35,000 $ 70,000
Flexómetro 2 $ 12,000 $ 24,000
Nivel en aluminio de 12 pulgadas 2 $ 20,000 $ 40,000
Alicate de 7 pulgadas 2 $ 19,000 $ 38,000
Escuadra fija de 8 pulgadas 2 $ 21,000 $ 42,000
Formón de ¾ de pulgada 2 $ 30,000 $ 60,000
Segueta 1 $ 24,000 $ 24,000
Cepillo carpintero 4 Grip Well 2 $ 65,000 $ 130,000
Teléfono de mesa 1 $ 85,000 $ 85,000
Escritorio 1 $ 310,000 $ 310,000
Silla de Escritorio, Ergonómica 1 $ 140,000 $ 140,000
Silla para visitantes 2 $ 72,000 $ 144,000
Mesa de Trabajo con entrepaño inferior 1 $ 60,000 $ 60,000
Lámparas de riel fluorescente 2 metros Apolo Nippon 3 $ 35,000 $ 105,000
 Subtotal: $ 4,452,000
GASTOS RELACIONADOS CON EL LOCAL
Arriendo Mensual 12 $ 500,000 $ 6,000,000
Aviso fachada 1 $ 80,000 $ 80,000
Adecuaciones 1 $ 150,000 $ 150,000
Subtotal: $ 730,000 $ 6,230,000
GASTOS DE VENTA Y OPERACIONALES
Volantes 1000 $ 50 $ 50,000
Catálogos a color 100 $ 2,500 $ 250,000
Tarjetas de presentación 500 $ 20 $ 10,000
Página web (Diseño, dominio, correo, Mantenimiento anual) 1 $ 350,000 $ 350,000
Publicidad en revistas especializadas y Páginas amarillas 12 $ 60,000 $ 720,000
Visitas a Clientes 12 $ 30,000 $ 360,000
Guantes de Seguridad 4 $ 8,300 $ 33,200
Teléfono e Internet 12 $ 100,000 $ 1,200,000
Servicios públicos (Electricidad, Acueducto, Alcantarillado) 12 $ 70,000 $ 840,000
Mantenimiento Herramientas 11 $ 20,000 $ 220,000
Costo de Materia Prima $ 460,505,200
Transporte de Materia Prima y Herramientas a la obra $ 1,540,000
Nómina Instalador (Incluye MOD Variable) con Seguridad
12 $1,337,853.30 $ 16,054,240
Social, Provisiones y Parafiscales
Varios 12 $ 30,000 $ 360,000
Subtotal: $ 482,492,640
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS
Nómina Gerente con Seguridad Social, Provisiones y
12 $ 1,592,273 $ 19,107,276
Parafiscales
Honorarios Contador 12 $ 550,000 $ 6,600,000
Equipos de oficina (grapadora, perforadora) 1 $ 45,000 $ 45,000
Papelería (Facturas, papel, tinta impresora, lapiceros, grapas,
12 $ 49,900 $ 598,800
clips, carpetas, etc.)
Préstamo 6 $1,283,333.33 $ 7,700,000
Varios (Artículos para Aseo, Cafetería, etc.) 12 $ 12,700 $ 152,400
Subtotal: $ 3,533,206 $ 34,203,476
Total: $ 529,352,416
COSTOS DE MATERIA PRIMA CLÓSET 1
Tablero aglomerado MDF 1 cara 15 mm 2.15 x 2.44 4 $ 67,900 $ 271,600
Tornillo drywall de lámina 6x1 8 $ 1,200 $ 9,600
Tornillo drywall de lámina 6x2 8 $ 1,200 $ 9,600
Tornillo drywall de lámina 6x1 5/8 3 $ 1,300 $ 3,900
Chazos plásticos de 1/4 3 $ 340 $ 1,020
Bisagra 4 $ 5,015 $ 20,060
Manijas 2 $ 12,000 $ 24,000
Tubo o Barra de colgar 1 $ 7,100 $ 7,100
Soporte tubo 1 $ 510 $ 510
Tapa tornillo plástico 8 $ 52 $ 416
Madecanto PVC 6 $ 2,500 $ 15,000
TOTAL $ 362,806
COSTOS DE MATERIA PRIMA CLÓSET 2
Tablero aglomerado MDF 2 caras 15 mm 2.15 x 2.44 5.5 $ 95,000 $ 522,500
Tornillo drywall de lámina 6x1 20 $ 1,200 $ 24,000
Tornillo drywall de lámina 6x2 4 $ 1,200 $ 4,800
Tornillo drywall de lámina 6x1 5/8 6 $ 1,300 $ 7,800
Chazos plásticos de 1/4 6 $ 340 $ 2,040
Bisagra 4 $ 5,015 $ 20,060
Manijas 2 $ 12,000 $ 24,000
Tubo o Barra de colgar 3 $ 7,100 $ 21,300
Soporte tubo 1 $ 510 $ 510
Tapa tornillo plástico 8 $ 52 $ 416
Madecanto PVC 6 $ 2,500 $ 15,000
TOTAL $ 642,426
COSTOS DE MATERIA PRIMA CLÓSET 3
Tablero aglomerado MDF 2 caras 15 mm 2.15 x 2.44 4.5 $ 95,000 $ 427,500
Tornillo drywall de lámina 6x1 14 $ 1,200 $ 16,800
Tornillo drywall de lámina 6x2 4 $ 1,200 $ 4,800
Tornillo drywall de lámina 6x1 5/8 2 $ 1,300 $ 2,600
Chazos plásticos de 1/4 2 $ 340 $ 680
Bisagra 4 $ 5,015 $ 20,060
Manijas 2 $ 12,000 $ 24,000
Tubo o Barra de colgar 2 $ 7,100 $ 14,200
Soporte tubo 1 $ 510 $ 510
Tapa tornillo plástico 8 $ 52 $ 416
Madecanto PVC 6 $ 2,500 $ 15,000
TOTAL $ 526,566

Estos costos están considerados para compras al por mayor, o con acuerdos con los proveedores por
compras continuas, contemplando un descuento del 15%
Equipo de Cómputo
Equipo de Cómputo
Equipo de Oficina
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Maq. Y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
Equipo de Oficina
$ 754,160,680 $ 1,720,000 $ 21,273,103
$ 13,419,954

Préstamo Familiar por $7,000,000 con un interés total de $700,000 para pagar en cuotas iguales, durante 6 meses. A partir de
$ 540,000 $ 177,194 49%

$ 800,000 $ 157,574 25%

$ 700,000 $ 173,434 33%

durante 6 meses. A partir del 6 mes de operaciones
 Flujo de Caja Mes 1 Mes 2 Mes 3
Saldo Inicial en Caja $ 12,000,000 $ 7,419,758 $ 10,189,115
Ventas $ 12,400,000 $ 12,400,000 $ 18,600,000
Cuentas por Cobrar $ 12,400,000 $ 12,400,000 $ 18,600,000
Total Ingresos $ 36,800,000 $ 32,219,758 $ 47,389,115
Compras $ 17,787,440 $ 17,787,440 $ 26,681,160
Gastos de Constitución $ 1,974,300 $ - $ -
Activos Fijos $ 4,452,000 $ - $ -
Gastos Relacionados con el local $ 730,000 $ 500,000 $ 500,000
Gastos de Venta y Operacionales $ 2,186,629 $ 1,538,329 $ 1,538,329
Gastos Administrativos y Financieros $ 2,249,873 $ 2,204,873 $ 2,204,873
Impuestos $ - $ - $ -
Total Egresos $ 29,380,242 $ 22,030,642 $ 30,924,362
Saldo Final en Caja $ 7,419,758 $ 10,189,115 $ 16,464,753

Proyección Flujo de Caja a 5 años

Proyección Flujo de Caja a 5 años Año 2 Año 3 Año 4
Saldo Inicial en Caja $ 82,835,113 $ 170,973,257 $ 255,810,942
Ventas $ 336,041,680 $ 356,002,556 $ 377,149,108
Cuentas por Cobrar $ 336,041,680 $ 356,002,556 $ 377,149,108
Total Ingresos $ 754,918,473 $ 882,978,369 $ 1,010,109,157
Compras $ 495,043,090 $ 532,171,322 $ 572,084,171
Gastos de Constitución $ - $ - $ -
Activos Fijos $ - $ - $ -
Gastos Relacionados con el local $ 529,700 $ 561,164 $ 594,497
Gastos de Venta y Operacionales $ 23,636,498 $ 25,409,235 $ 27,314,928
Gastos Administrativos y Financieros $ 28,491,237 $ 30,628,079 $ 32,925,185
Impuestos $ 36,244,692 $ 38,397,627 $ 40,678,446
Total Egresos $ 583,945,216 $ 627,167,427 $ 673,597,227
Saldo Final en Caja $ 170,973,257 $ 255,810,942 $ 336,511,930

Crédito a 30 días con 50% de anticipo

para empezar trabajo

Desembolso Inicial -$ 12,000,000

Flujo Neto de caja Año 1 $ 82,835,113
Flujo Neto de caja Año 2 $ 170,973,257
Flujo Neto de caja Año 3 $ 255,810,942
Flujo Neto de caja Año 4 $ 336,511,930
Flujo Neto de caja Año 5 $ 412,142,299

VAN $754,820,076
TIR 783.5%
 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$ 16,464,753 $ 22,732,090 $ 36,576,496 $ 44,605,274 $ 53,001,003 $ 63,033,913
$ 18,600,000 $ 37,700,000 $ 21,700,000 $ 24,800,000 $ 27,900,000 $ 43,900,000
$ 18,600,000 $ 37,700,000 $ 21,700,000 $ 24,800,000 $ 27,900,000 $ 43,900,000
$ 53,664,753 $ 98,132,090 $ 79,976,496 $ 94,205,274 $ 108,801,003 $ 150,833,913
$ 26,681,160 $ 56,825,060 $ 31,128,020 $ 35,574,880 $ 40,021,740 $ 65,718,780
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 1,546,629 $ 2,025,661 $ 1,538,329 $ 1,641,185 $ 1,757,144 $ 2,274,179
$ 2,204,873 $ 2,204,873 $ 2,204,873 $ 3,488,206 $ 3,488,206 $ 3,488,206
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 30,932,662 $ 61,555,594 $ 35,371,222 $ 41,204,271 $ 45,767,090 $ 71,981,165
$ 22,732,090 $ 36,576,496 $ 44,605,274 $ 53,001,003 $ 63,033,913 $ 78,852,748

Año 5
$ 336,511,930
$ 399,551,765
$ 399,551,765
$ 1,135,615,459
$ 614,990,484
$ -
$ -
$ 629,810
$ 29,363,547
$ 35,394,574
$ 43,094,745
$ 723,473,161
$ 412,142,299
 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$ 78,852,748 $ 92,115,120 $ 105,385,793
$ 34,100,000 $ 34,100,000 $ 31,000,000 $ 634,400,000
$ 34,100,000 $ 34,100,000 $ 31,000,000 El último Vr. De CxC será el 2o. Item del Bce Gral
$ 147,052,748 $ 160,315,120 $ 167,385,793
$ 48,915,460 $ 48,915,460 $ 44,468,600 $ 460,505,200
$ - $ - $ - $ 1,974,300
$ - $ - $ - $ 4,452,000
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 6,230,000
$ 2,033,961 $ 2,025,661 $ 1,881,402 $ 21,987,440
$ 3,488,206 $ 3,488,206 $ 3,488,206 $ 34,203,476
$ - $ - $ 34,212,471
$ 54,937,627 $ 54,929,327 $ 84,550,680 $ 563,564,887
$ 92,115,120 $ 105,385,793 $ 82,835,113 1r Item Bce Gral
Estado de Resultados Año 1 Año 2 Año 3
Ingresos $ 634,400,000 $ 672,083,360 $ 712,005,112
Costo de Ventas $ 482,492,640 $ 518,679,588 $ 557,580,557
Utilidad Bruta $ 151,907,360 $ 153,403,772 $ 154,424,555
Gastos de Administración $ 40,433,476 $ 29,020,937 $ 31,189,244
Depreciación $ - $ - $ -
Utilidad Operativa $ 111,473,884 $ 124,382,836 $ 123,235,311
Impuesto de Renta $ 27,868,471.09 $ 31,095,708.92 $ 30,808,827.81
Impuesto de Industria y Comercio $ 6,344,000 $ 6,720,834 $ 7,120,051
Utilidad Neta $ 77,261,413 $ 86,566,293 $ 85,306,432
 Año 4 Año 5
$ 754,298,215 $ 799,103,529
$ 599,399,098 $ 644,354,031
$ 154,899,117 $ 154,749,498 MP - Inv Final (Vr. Inventarios Bce Gral)
$ 33,519,683 $ 36,024,385 Mcia DisponiSuma de Inv Inicial + Compra MP
$ - $ - Utilidad o Pé Sumatoria de Ventas - Costo de Ventas - Gastos
$ 121,379,434 $ 118,725,114 Este Valor debe ser = al del Bce Gral
$ 30,344,858.51 $ 29,681,278.39
$ 7,542,982 $ 7,991,035
$ 83,491,593 $ 81,052,800
o de Ventas - Gastos
Balance Gral Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Activos
Activos Corrientes
Caja/ Bancos $ 82,835,113 $ 170,973,257 $ 255,810,942 $ 336,511,930
Cuentas por Cobrar $ 31,000,000 $ 336,041,680 $ 356,002,556 $ 377,149,108
Inventarios $ - $ - $ - $ -
Total Activos Corrientes $ 113,835,113 $ 507,014,937 $ 611,813,498 $ 713,661,038
Activos Fijos
Equipo de Cómputo $ 1,800,000 $ - $ - $ -
Equipo de Oficina $ 1,124,000 $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo $ 1,528,000 $ - $ - $ -
Depreciación $ 4,452,000 $ - $ - $ -
Total Activos Fijos $ - $ - $ - $ -
Total Activos $ 113,835,113 $ 507,014,937 $ 611,813,498 $ 713,661,038
Pasivos
Pasivos Corrientes
Prestamos a corto plazo $ 7,700,000 $ - $ - $ -
Cuentas por Pagar a Proveedores $ 138,151,560 $ 148,512,927 $ 159,651,397 $ 171,625,251
Otras Cuentas por Pagar $ - $ - $ - $ -
Impuestos por Pagar $ 34,212,471 $ 36,244,692 $ 38,397,627 $ 40,678,446
Total Pasivos Corrientes $ 180,064,031 $ 184,757,619 $ 198,049,023 $ 212,303,697
Total Pasivos $ 180,064,031 $ 184,757,619 $ 198,049,023 $ 212,303,697
Patrimonio
Capital Social $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000
Reserva Legal $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Utilidad del Ejercicio $ 77,261,413 $ 86,566,293 $ 85,306,432 $ 83,491,593
Dividendos $ 46,356,848 $ 51,939,776 $ 51,183,859 $ 50,094,956
Total Patrimonio $ 136,818,261 $ 151,706,069 $ 149,690,292 $ 146,786,549
Total Pasivo + Patrimonio $ 316,882,292 $ 336,463,688 $ 347,739,315 $ 359,090,246
Balance -$ 203,047,179 $ 170,551,249 $ 264,074,183 $ 354,570,792

Cada vez que facturo al Vr. antes de IVA, se le sacan los Imptos: 2.5% ReteFuente, 10/1000 ICA,
IVA = 16% del Vr. De la Factura
Al vr. Del IVA se le saca el 15%, este Vr. Se llama Anticipo de IVA, lo descuenta el cliente del pago de la Factura, idem que REteF

Impto de Renta se paga anual, 25% de la utilidad. Al total de este valor. Le resto lo q me quitaron de Retefuente
Industria y Comercio, se paga anual. Del total vendido en el año (sin lo q me sacaron), se le saca el 10/1000, y se le resta lo q m
Impto de IVA se paga cada 4 meses, se suman los IVAS de las facturas de Venta, le resto la sumatoria de todas las facturas de co
*** Los activos tienen el IVA incluido en el precio de compra

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Brutas
Descuentos y Devoluciones en Ventas 0
Costo de Ventas MP - Inv Final (Vr. Inventarios Bce Gral)
Mcia Disponible Suma de Inv Inicial + Compra MP
Utilidad o Pérdida del Ejercicio Sumatoria de Ventas - Costo de Ventas - Gastos
Este Valor debe ser = al del Bce Gral
 Año 5

$ 412,142,299
$ 399,551,765
$ -
$ 811,694,063

0
0
0
0
$ -
$ 811,694,063

$ -
$ 184,497,145
$ -
$ 43,094,745
$ 227,591,890
$ 227,591,890

$ 12,000,000
$ 1,200,000
$ 81,052,800
$ 48,631,680
$ 142,884,480
$ 370,476,370
$ 441,217,693

Factura, idem que REteFuente e ICA

1000, y se le resta lo q me habían sacado de ICA

e todas las facturas de compra (MP), y le resto la sumatoria de todos los IVAS de facturas de Gastos y le resto el IVA q ya me sacaron
e resto el IVA q ya me sacaron
Indicadores Financieros
Indicador Tipo Fórmula Resultado

Razón 63%
Corriente
Liquidez
Capital Neto -$ 66,228,918
de Trabajo

Rotación de
Activos
Margen
Bruto de
Utilidad

Indice de
Participación
en el
Mercado
Desempeño
Indice de
Crecimiento
en Ventas
 Interpretación

Si la empresa tuviera que pagar inmediatamente todas sus deudas a corto Capacidad de Pago a corto plazo, depende de la
plazo, podría hacerlo en un 63%, utilizando todos sus activos corrientes.

Este es el capital con el contaría la empresa para atender la operación

normal, después de haber pagado todas las deudas a corto plazo
ago a corto plazo, depende de la agilidad con la cual la empresa puede convertir el inventario y la cartera en efectivo