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serias irregularidades sobre la forma en que se manejaron los fondos de fideicomisos y otros
recursos que tenía en la calidad de depósitos el Banco Corporativo, Bancorp.
Una extensa narrativa sobre la forma en que se manejaron los recursos de este banco, constan
en el informe de la Comisión de Banca a la honorable corte suprema de Justicia y que fue
recibido en la secretaria ayer a las 2.40pm.
El informe en su primer considerando, numeral uno, revela que Bancorp se proponía aumentar
su capital y que el 86.6% del mismo habría de ser adquirido por la sociedad bonos y acciones,
S.A.
La finalidad social de dicha empresa era la compran venta y toda clase de transacciones sobre
acciones, bonos y títulos valores similares y cualquier otra actividad conexa o complementaria
con la principal. Más tarde, el 26 de mayo de 1997, la Asamblea General de Accionistas le
introdujo reformas a la escritura original, con la finalidad de que la sociedad se dedicara a la
compra, tenencia y venta de acciones mercantiles del sistema financiero nacional, Bolsa de
Valores, Almacenes de Deposito, Almacenes generales y cualquier otras de licito comercio.
El capital se estableció que sería variable entre 1 millón de lempiras como mínimo y 10
millones de lempiras como máximo, pero según el informe de la comisión de banca, el capital
social mínimo solo fue pagado un 25% “mediante certificado de Depósito pignorado a favor de
la sociedad por la cantidad de 225 mil lempiras, contra el Banco Corporativo”.
El 4 de octubre de 1996 se aprobó la venta de 105 mil acciones, equivalentes a 10.5 millones
de lempiras, del señor Jorge Elías Flefil a los señores Calvin Weddle, Esteban Handal Holst,
Víctor Bendeck Samra y Víctor Elías Francisco Bendeck Ramírez.
Más tarde, el 29 de septiembre de 1998, Bancorp presento ante el BCH solicitud para que
autorizara la transferencia de 242,313 acciones de los señores Víctor Elías Bendeck Samra,
Víctor Elías Bendeck Ramírez a la empresa de Bonos y Acciones, también accionista de la
entidad bancaria, el cual no fue autorizado mediante la resolución número 25-1/99 del 14 de
enero de 1999.
Entre los meses de mayo de 1997 y septiembre de 1998 Bonos y acciones sufrió distintas
modificaciones que dieron lugar a que en el momento en que se declaró la liquidación forzosa
a Bancorp, la mayoría de las acciones de este se encontraban en su poder.
“Si se tiene en cuenta que los accionistas de Bonos y Acciones eran los miembros de la familia
Bendeck que se han mencionado a lo largo de este documento, el control accionario de
Bancorp, en términos reales, no se modificó”.
De acuerdo al informe, el BCH autorizo el 9 de Julio de 1998 a Bancorp para que en forma
gradual y progresiva aumentara su capital de 30 a 100 millones de lempiras.
FONDOS FIDUCIARIOS:
Por tal razón, el departamento fiduciario de Bancorp se vio obligado a emitir mas certificados
de participaciones para obtener del publico los fondos que necesitaba para efectivo el pago de
tales obligaciones, situaciones que provoco un enorme incremento en las responsabilidades
financieras de Banco ya que solo en concepto de interés debía pagar más de 200mllones de
lempiras en 1999.
Según la Comisión de Banca, las operaciones mencionadas fueron hechas violando lo dispuesto
por el literal del artículo 42 de la Ley de Instituciones del Sistema Financiero según el cual
cuando un banco actué como agente financiero para la emisión de títulos valores, seriales o
no, las obligaciones asumidas no pueden exceder del 25% de su capital y reserva.
So se tiene en cuenta que el capital y reserva de Bancorp ascendía a 61.8 millones de lempiras,
resulta que realizo operaciones en exceso equivalente a 57 veces lo legalmente posible.
“Sobra decir que la solvencia del banco frente a las obligaciones que había contraído era más
que negativa”., aducen los funcionarios de la Comisión de Banca en el informe remitido a la
CSJ.
En la misma situación se encontraba el fideicomiso 009/95 creado por el señor Víctor Elías
Bendeck Ramírez, que, con un aporte inicial de 21 mil lempiras, representados por acciones de
la firma Radio Industria S.A. que también dominaba y con aumentos adicionales representados
por acciones de las empresas Video Industrias de Honduras, Red de Difusión Hondureña,
HONDURED y Cable Color, también dominadas por miembros de la familia Bendeck alcanzo un
total de 590 mil lempiras.
Además, se afirmó que a la fecha que se constituyó el indicado fideicomiso, las empresas cuyas
acciones se fideicomitaron aún no se hallaban en marcha, por lo que los recursos que se
captaron del público se utilizaron en alguna medida, para dotar de los equipos y otros enseres
a las sociedades mercantiles que quedan mencionadas.
“Se afirma esto porque en los registros contables del departamento fiduciario de Bancorp los
activos que se adquirieron con fondos procedentes de este fideicomiso figuraban como parte
de los activos del mismo”
El informe revelo que “los activos dejaron de figurar en la contabilidad de fideicomisos y según
informes verbales que se obtuvieron de ex funcionarios del banco, fueron trasladados al activo
propio de cada una de las empresas mencionadas”.
También es importante poner de manifiesto que los 590,000 lempiras constitutivos del
fideicomiso a que se hace referencia fueron arbitrariamente revalorados hasta alcanzar la cifra
de 66.5 millones de lempiras, según consta en los registros contables de Bancorp”
Se dice que la revaloración fue hecha en forma arbitraria porque no existe documentación que
pruebe que se siguieron los procedimientos establecidos por el Código de Comercio para esta
clase de operaciones.
Fue así como con semejantes garantías del Departamento Fiduciario de Bancorp, contrajo
obligaciones por más de 100 millones de lempiras para este fideicomiso que se constituyó con
apenas 21 mil lempiras.
Por otra parte, el Fideicomiso 11/96 fue constituido con 10 mil lempiras e incrementando
posteriormente con acciones cuyo valor facial arrojaba la suma de 18.9 millones de lempiras y
documentos que cobran representados por un pagare emitido por el señor Calvin Weddle por
16.5 millones de dólares, equivalente a 235.6 millones de lempiras.
También por terrenos a los que se les atribuyo un valor de 1.02 millones de lempiras, vehículos
valorados en 2.1 millones de lempiras, otros bienes valorados en 255 mil lempiras y por la
revaloración de acciones por una cifra que sobrepaso los 131 millones de lempiras.
El banco asumió obligaciones con distintas personas por una suma superior a 315.3 millones
de lempiras.
Esto se hizo a pesar de que no existen evidencias de que los vehículos y demás bienes hayan
sido registrados a favor del fideicomiso, como correspondía en Derecho y que el mencionado
pagare nunca fue honrado.
En adición a lo anterior la empresa C.W y C. Camarón contrato a la empresa auditora
Administradores Financieros Internacionales que es absolutamente desconocida en el mundo
bancario, para que auditará los estados financieros de la misma al 31 de diciembre de 1998 y
el 31 de enero de 1999.
Al 31 de diciembre de 1998 los señalados estados financieros mostraban pasivos a favor del
departamento fiduciario de Bancorp por 261.4 millones de lempiras, pero en los estados
financieros de la misma empresa al 31 de enero de 1999, los mismos estados financieros ya no
aparecían las señaladas obligaciones.
Esto quiere decir que sin haber pagado la deuda que tenía pendiente con distintos
inversionistas a través de Bancorp, la empresa fideicomitadas aparece liberada de la misma.
Este fideicomiso se constituyó con 100 mil lempiras, los que servirían para la administración
financiera del efectivo, hipotecas y títulos valores en general.
La Comisión aducir que el ingeniero Víctor Bendeck manifestó que el proyecto Monte fresco
del que formaban parte los terrenos entregados en fideicomisos se habían paralizado desde
hacía 7 años, debido a que el mismo era parte de un lote de mayor extensión que le fue
vendido al Injupemp, conocido generalmente con el nombre de Ciudad Mateo.
OTRAS IRREGULARIDADES
En el informe también consta que durante la auditoria preventiva, la Comisión fijo un plazo no
mayor de 30 días para que obligara a los responsables a la restitución de los valores utilizados
para fines distintos del fideicomiso, tales como transferencias de fondos al exterior, pago de
gastos personales, pago de excedentes sobre utilidades no existentes, otorgando prestamos
de forma indebida a particulares accionistas y realizar cualquier otro acto irregular señalado en
las auditorias practicadas.
La comisión concluye afirmando que le grupo Bendeck, integrado por la empresa Finansa,
Hondured, Taller Molina, constructores S.A. y ganadera del Desagüe recibieron un
financiamiento igual al 420% del capital y reservas de Bancorp y el Grupo Weddle, formado por
las empresas Calvin Weddle y C.W. y C. Camarón fue beneficiado con créditos equivalentes al
681% del capital y reservas de Bancorp.