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INTRODUCCION
El curso de fiscalización pretende formar a los participantes en los
aspectos que configuran dicha potestad administrativa y permite
aproximarlos en el conocimiento práctico de los marcos normativos
sectoriales.
OBJETIVOS
Identificar y manejar los conocimientos especializados en principios,
técnicas e instituciones de la potestad administrativa fiscalizadora que le
permitan al participante resolver de manera adecuada casos prácticos
para el ordenamiento jurídico de las diversas instituciones del país.
IMPORTANTE
Conocer las autoridades competentes en la fiscalización minera, sen la gran y mediana minería, y la
pequeña minería.
La Ley 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo, al igual que la Ley 29901 (Osinergmin), ratifica al
ministerio de Trabajo (Mintra) como autoridad para fiscalizar la gran y mediana minería en
seguridad y salud. “El ministerio de Energía y Minas es competente en políticas y normativas de
seguridad.
Osinergmin fiscaliza la seguridad de la infraestructura de toda la actividad minera”. Aclaró que los
gobiernos regionales están a cargo de la pequeña minería y la artesanal.
Sin embargo, hizo notar un cruce de competencias. “El Mintra tiene la facultad para investigar los
accidentes mortales y también puede ser derivado a Osinergmin si la causa es una falla de la
infraestructura”, explicó.
Ejemplo: “Si de un puente grúa cae un objeto y fallece un trabajador, le compete la pesquisa al
Mintra, pero si hubo una deficiencia, tiene que intervenir Osinergmin”.
Consideró que las multas elevadas no son una solución, pues lo principal es que OEFA, Osinergmin
y la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral trabajen más en prevención, antes de
aplicar sanciones.
INTRODUCCION
La fiscalización, consiste en examinar una actividad para comprobar si cumple con las normativas
vigentes. En el sector privado, la fiscalización puede ser decretada por el Estado (para comprobar si una
empresa cumple con la ley) o de manera interna por las propias compañías (para controlar los balances,
el stock y destino de las mercaderías, etc.).
La auditoría, es un proceso de verificación sistemático y documentado de la gestión
cuyo propósito es obtener y evaluar, de forma objetiva, evidencias que permitan determinar si el objeto
de la auditoría se ajusta a unos requisitos especificados.
Observación. Acción de observar o mirar algo o a alguien con mucha atención y detenimiento para
adquirir algún conocimiento sobre su comportamiento, actitudes, aptitudes, comportamiento humano… o
sus características.
Las inspecciones consisten en un examen sistemático y planificado de tal manera que la organización
pueda demostrar que sus instalaciones son seguras y se han tomado todas las medidas posibles para
prevenir mediante observación directa de las instalaciones, equipos y procesos productivos (condiciones,
características, metodología del trabajo) para identificar los peligros existentes y evaluar los riesgos en
los diferentes puestos de trabajo.
ORGANISMOS FISCALIZADORES
Para la visita de campo, se espera que el titular que la recibe cuente como mínimo, con los siguientes documentos:
Técnicos: documentos sobre la planeación de explotación minera, documentos o planos que muestren el avance de las
actividades exploración o explotación minera, inventario del equipo y maquinaria que se encuentra operando, documentos de
registro y control de volúmenes de producción.
Empleo: el registro de trabajadores, empleados directa o indirectamente para la operación minera; soportes de pago de
seguridad social, parafiscales y riesgos profesionales.
Seguridad: tener al día todos los instrumentos de salud ocupacional y seguridad industrial (manuales, equipos, procedimientos y
señalización) así como la de informes, accidentes y fatalidades presentados durante el ultimo año.
Ambientales: Permisos, autorizaciones, licencias, concesiones en materia ambiental, que se encuentran vigentes.
¿LA FISCALIZACIÓN TAMBIÉN LLEGA A LOS LUGARES DONDE SE REALICE
MINERÍA ILEGAL?
La fiscalización tiene competencia sobre títulos mineros legalmente otorgados. Solo se
ocupa de verificar y controlar las actividades mineras que se ejecuten dentro del área
del título, es decir, cubrirá y reportará las eventuales actividades dentro de este que no
estén autorizadas o que no cumplan con los requisitos legales, pero no tiene
competencia sobre las actividades mineras ilegales que se encuentren por fuera del
área otorgada con títulos mineros.
Sí, pero solamente aquellas que se han legalizado como minería tradicional y les han sido
otorgados títulos mineros de manera formal.
PRINCIPIOS BASICOS DE FISCALIZACION
CREDIBILIDAD
La credibilidad de los inspectores / fiscalizadores es decisiva para el éxito de la fiscalización, deben
asegurarse de no hacer promesas que difícilmente puedan cumplir, y deben cumplir todas las
promesas que hayan realizado.
Es preciso que inspectores / fiscalizadores gocen de confianza, sin lo cual no habrá disposición a
cooperar con ellos y suministrarles información digna de crédito.
CONFIDENCIALIDAD
Respetar la confidencialidad de la información es esencial porque cualquier quebrantamiento de este
principio puede tener consecuencias muy graves:
a) para la persona entrevistada y para la víctima;
b) para el crédito y la seguridad del inspectores / fiscalizadores ;
c) para el grado de confianza de que goza la operación en el ánimo de la población local; y, en
consecuencia,
d) para la eficacia de la operación, inspectores / fiscalizadores debe asegurar al testigo que la
información que le comunique será tratada como estrictamente
confidencial.
PRINCIPIOS BASICOS DE FISCALIZACION
SEGURIDAD
Este principio básico se refiere tanto a la seguridad del inspector / fiscalizador a la de las personas
con las que entra en contacto.
inspectores / fiscalizadores deben protegerse aplicando medidas de seguridad conforme al sentido
común, como las de evitar los viajes sin compañía, no asumir el riesgo de perderse y no quedar entre
dos fuegos durante un conflicto armado.
INTEGRIDAD
El inspector / fiscalizador debe tratar a todos los informantes, entrevistados y colaboradores con
dignidad y respeto. Además, debe desempeñar las tareas que le han sido asignadas en forma honrada
y digno
PROFESIONALISMO
El inspector / fiscalizador debe abordar cada tarea con criterio profesional. Debe actuar de
manera informada, diligente, competente y meticulosa respecto de los detalles.
DISPOSICIONES LEGALES EN MATERIA DE
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CONSTRUCCION
G-050 D.S. Nº 010-2009-VIVIENDA
INDUSTRIA
D.S. Nº 42-F MINERIA
D.S. Nº 055-2010-EM
HIDROCARBUROS
D.S. Nº 043-2007-EM ELECTRICIDAD
LEY 29783 ADECUADO A LA LSST
D.S. 005-2012-TR R.M. Nº 111-2013-MEM-
TRANSPORTES MODIFICATORIAS DM
TELECOMUNICACIONES
PESCA
D.S. Nº 010-73-PE
SALUD, EDUCACION
AGRICULTURA
• Ley General de Inspecciones de Trabajo – Ley 28806 y su modificación mediante Ley 29981 que crea
la Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral SUNAFIL
• Reglamento de la Ley General de Inspecciones –D.S 002-2017-TR Decreto Supremo N° 015-2013-TR
que precisa el ejercicio de la función inspectiva de trabajo de cargo de los Gobiernos Regionales
• Resolución de Superintendencia N° 064-2016 – SUNAFIL -Protocolo de Fiscalización en Materia de
Seguridad y Salud en el Trabajo en el Sector Industrial
• Aplicación de Multas y beneficio de reducción
• Casos de inspecciones y aplicación de multas.
LEGISLACION
• D.S. 040-2014-MINEM - Reglamento de Protección y Gestión Ambiental para las Actividades de Explotación,
Beneficio, Labor General, Transporte y Almacenamiento Minero.
• D.S Nº 017-2015-PRODUCE- Reglamento de Gestión Ambiental para la Industria Manufacturera y Comercio
Interno
• Decreto Supremo N° 29-94-EM - Aprueban el Reglamento de Protección Ambiental en las Actividades Eléctricas.
• DS-015-2012-VIVIENDA – Reglamento de Protección Ambiental para proyectos vinculados a actividades de
vivienda, urbanismo, construcción y saneamiento.
• Ley N° 28256, Ley que regula el transporte terrestre de materiales y residuos peligrosos
• Decreto Supremo N° 021-2008-MTC, Reglamento Nacional de Transporte Terrestre de Materiales y Residuos
Peligrosos (incluye modificatorias).
• Decreto Supremo N° 001-2012-MINAM, Reglamento Nacional para la Gestión y Manejo de los Residuos de
Aparatos Eléctricos y Electrónicos.
• Decreto Supremo N° 016-2012-AG .- Aprueban Reglamento de Manejo de los Residuos Sólidos del Sector
Agrario
LEGISLACION
• Ley del Sistema Nacional de Fiscalización Ambiental- Ley 29325 y sus modificaciones (Ley 30011)
• Reglamento de Supervisión Directa de la OEFA RCD 016-2015
• Fiscalización – OEFA (Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental)
• Fiscalización ambiental a nivel nacional a través de los órganos regionales, las EFAS.
FISCALIZACION – INSPECCION
SALUD Y TRABAJO
INFLUYE
TRABAJO SALUD
Desarrollo Lesiones por accidentes
Personal Enfermedades profesionales Mala
calidad
Pérdidas económicas
INFLUYE
INSPECCIÓN DEL TRABAJO EN MATERIA
DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
• INFRACCIONES LEVES
• INFRACCIONES GRAVES INFRACCIONES
• MUY GRAVES
SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE
FISCALIZACiÓN LABORAL
INFRACCIONES
• La falta de orden y limpieza del centro de trabajo que implique riesgos para
la integridad física y salud de los trabajadores.
NORMATIVA REGULADORA
SOLUCIÓN DE SUPERVISORA
RECLAMOS
SOLUCIÓN DE FISCALIZADORA Y
CONTROVERSIAS SANCIONADORA
Función Supervisora
Faculta verificar el cumplimiento de las
obligaciones legales contractuales o técnicas
por parte de las entidades o actividades
supervisadas, así como la facultad de verificar
el cumplimiento de cualquier mandato o
resolución emitida o de cualquier otra obligación
que se encuentre a cargo de la entidad o
actividades supervisadas.
Función Fiscalizadora o Sancionadora
Comprende la facultad de imponer sanciones
dentro de su ámbito de competencia por el
incumplimiento de obligaciones derivadas de
normas legales o técnicas así como las
obligaciones contraídas por los concesionarios
en los respectivos contratos de concesión.
Fiscalizadora por Terceros
MEM desde 1993 hasta 2006 en los temas:
- Seguridad e Higiene Minera
- Protección y Conservación del Ambiente
MEDIANA
Más de 2000 Ha. Hasta 5000 TMD
MINERIA
PEQUEÑA
Riesgos de accidentes Hasta 2000 Ha. Hasta 350 TMD
MINERIA
en minería
MINERIA
Hasta 1000 Ha. Hasta 25 TMD
ARTESANAL
Actividades Mineras
Exploración
Preparación
Mecánica
Explotación
Beneficio PERSONAS NN Y JJ
AMBITO DE PÚBLICA-PRIVADA
APLICACIÓN
Depósito de Relaves, PERSONAL PROPIO O
desmonte y escorias TERCEROS
Fundición y Refinación
Depósitos de
concentrados
Actividades Conexas
Actividades Conexas
• Construcciones civiles
• Instalaciones anexas o complementarias
• Tanques de almacenamiento
• Tuberías en general
• Generadores
• Sistemas de transporte que no son concesionados
• Uso de maquinaria, equipo y accesorios
• Mantenimiento mecánico, eléctrico, comedores,
hoteles, campamentos, servicios médicos, vigilancia, y
otros tipos de prestación de servicios.
Modalidad de Supervisión
REGULAR: De acuerdo al Plan Anual de Supervisión
• Supervisar el cumplimiento del Reglamento de
Seguridad y Salud Ocupacional (DS N 024-2016-EM).
• Accidentes Fatales
Evaluación
Supervisión.
Garantizar el Fiscalización.
cumplimiento de las
Ejercer la potestad sancionadora.
normas ambientales, (*)
a través de:
Régimen de incentivos.
OEFA
NACIONAL
Organismos Reguladores
Sujetan su actuación a
Autoridades Sectoriales
Aquellas entidades con la Ley Nº 29325, otras
facultades expresas Ejercen sus normas en materia
para desarrollar competencias con ambiental, así como a
funciones de independencia las disposiciones que
fiscalización ambiental . funcional del OEFA. dicte el OEFA como REGIONAL
ente rector del referido
Sistema.
OEFA LOCAL
Facultades del OEFA
FI SCA LI ZA D OR A Y SA N CI ON A D OR A
Investigar la comisión de posibles infracciones y sancionar / aplicar
incentivos
SISTEMA NACIONAL DE N OR M A TI VA
EVALUACIÓN Y Emitir disposiciones normativas y procedimientos
FISCALIZACIÓN AMBIENTAL vinculados a las funciones del OEFA y del Sistema Nacional
de Evaluación y Fiscalización Ambiental.
POR VÍA REGLAMENTARIA
Normar procedimientos del SINEFA
INVESTIGACIÓN
Cuenta con capacidad para convocar el apoyo de la
ATRIBUCIONES fuerza pública y autoridades, bajo responsabilidad.
OFICINAS DESCONCENTRADAS
Disponer la instalación de oficinas a nivel nacional
COBRANZA COACTIVA
De forma directa o por delegación a otra entidad del Estado
COMO SUPERVISA EL OEFA
1. SUPERVISIONES REGULARES
Supervisión permanente Empresas supervisoras
externas calificadas
2. SUPERVISIONES ESPECIALES (*) Equipo técnico de OEFA
Monitoreo ambiental
Por ámbitos geográficos priorizados
Participativos
14
Supervisión de la Calidad Ambiental
El OEFA o la empresa supervisora:
• Plan de Monitoreo de Calidad Ambiental.
• Personal involucrado.
• Medición de campo.
• Protocolos de muestreo (que contienen aspectos sobre
preservación, rotulado y transporte de muestras).
• Cadena de custodia.
• Análisis de laboratorio.
• Evaluación, informe y estadística de laboratorio.
• Informe Técnico
OBJETIVOS DEL MONITOREO
- Efluentes/Recursos Hídricos
- Emisión/ Inmisión
16
Fiscalización de los Vertimientos (efluentes líquidos a
cuerpos de agua/ inmisión)
Estudios de Impacto Ambiental de actividades que involucren
vertimientos: Autoridades Ambiental Sectoriales, Autoridades
SECTOR
ENERGÍA
SUB-SECTOR SUB-SECTOR
ELÉCTRICO HIDROCARBUROS
Combustibles
Generación Distribución Gas Natural
Líquidos
Transmisión GLP
Funciones de OSINERG
NORMATIVA
SOLUCIÓN DE REGULADORA
RECLAMOS OSINERG
SOLUCIÓN SUPERVISORA Y
DE SANCIONADORA
CONTROVERSIAS
LINEAMIENTOS DE FISCALIZACION
SECTOR ENERGIA
Cadena de valor del Sector Eléctrico y
procedimientos de supervisión
4 7
1
12 8 2
3
15 13 Distribución 5
Generación Transmisión Y 6 Usuario
Comercialización 9
10
11
14
1.- Alumbrado Público 6.- Facturación, cobranza y atención 11.- Seguridad en establecim públicos
al cliente.
2.- Contraste de Medidores 7.- Fuerza mayor 12.- Disponibilidad en SEIN
3.- Seguridad Pública MT 8.- Servidumbre en 13.- Performance en
transmisión transmisión
4.- Uso y acceso a redes de 9.- Generación en sistemas aislados 14.- Seguridad en redes BT y
transmisión y distribución conexiones domiciliarias
5.- Operación de sistemas 10.- Cortes y reconexiones 15.- Mantenimiento del
eléctricos. COES
Asignatura: Seguridad e Higiene Minera
Docente: M.Sc. Ing. Willy Raúl Serpa Flores
INTRODUCCION
Auditorías internas
En cualquier auditoria intervienen tres funciones que Auditorías externas Realizadas por iniciativa de una
son: el cliente, el auditor y el auditado. En el caso de las organización a otra externa a ella. Es decir, el cliente
auditorías internas, el cliente y el auditado son la misma es una organización separada de la del auditado.
organización. Sin embargo, el auditor puede ser: Puede ser:
Personal de la empresa ajeno a las actividades Auditoría de una organización a sus proveedores.
auditadas. En esta situación el auditor, el auditado y el Auditoria de certificación.
cliente coinciden. Auditorías legales obligatorias.
Personal especializado contratado por la empresa
(asesorías, consultorías…) que actúa con los
procedimientos y la metodología de la propia
organización.
PLANIFICACION DE UNA AUDITORIA
1. Las medidas materiales para eliminar o reducir los riesgos en el origen, pudiéndose incluir
también las dirigidas a limitar los riesgos o sus consecuencias en caso de accidentes o
emergencias.
2. Las acciones de información y formación para lograr comportamientos seguros y fiables de los
trabajadores respecto a los riesgos a los que potencialmente puedan estar expuestos.
3. Los procedimientos para el control de los riesgos a fin de mantenerlos en niveles tolerables a lo
largo del tiempo. Constituyen un conjunto de actividades, algunas de las cuales habrá que
procedimentar por escrito, para el control periódico de las condiciones de trabajo y de la
actividad de los trabajadores, así como de su estado de salud (revisiones periódicas, control de
riesgos higiénicos, control de riesgos ergonómicos, vigilancia de la salud,...).
ACREDITACION DE UN AUDITOR
Elección de auditores
Los auditores deben estar acreditados por la autoridad, y por tanto disponer de
cualificación necesaria, ser Técnicos Superiores en Prevención de Riesgos
Laborales. En el caso de las auditorías legales se define de forma clara que las
personas físicas o jurídicas que realicen la auditoría del sistema de prevención de
una empresa no podrán mantener con la misma vínculo comercial, financiero o
de cualquier otro tipo, distintas a los propios de su actuación como auditores,
que puedan afectar a su independencia o influir en el resultado de sus
actividades.
CARACTERISTICAS DEL AUDITOR
Independencia de criterio
La independencia de criterio es la cualidad que permite apreciar que los
juicios formulados por el auditor estén fundados en elementos objetivos de
los asuntos materia de examen. El auditor debe tener en cuenta que su
independencia debe estar libre de cualquier cuestionamiento. En este
sentido, debe abstenerse de participar en cualquier auditoría en caso exista
incompatibilidad o conflictos de interés manifiestos. El auditor debe estar
libre de impedimentos personales y profesionales para garantizar una labor
imparcial y objetiva en la entidad auditada.
CARACTERISTICAS DEL AUDITOR
Confidencialidad
La confidencialidad implica mantener estricta reserva respecto al proceso y los
resultados de la auditoría, particularmente los hechos, datos y situaciones que
sean de conocimiento del auditor debido al ejercicio de su actividad profesional. Se
entiende que el acceso a la información relacionada con el examen está permitido
solamente al personal nombrado y vinculado con la dirección y ejecución del
trabajo de auditoría.
La obligación de confidencialidad subsiste aún después de cesar los auditores en
sus funciones.
CARACTERISTICAS DEL AUDITOR
Objetividad
La objetividad es la actitud de independencia mental que debe mantener el auditor
durante la ejecución de la auditoría. Es decir, el auditor no debe dejarse influenciar
por el prejuicio, las ideas preconcebidas, las opiniones o presiones de terceros y
todo aquello que pueda imponerse sobre su imparcialidad. En este sentido, la
integridad es un factor que se suma a la objetividad del auditor y que implica una
actitud recta y honesta por parte del auditor al realizar su trabajo.
CARACTERISTICAS DEL AUDITOR
Conocimientos y Habilidades
El auditor debe poseer una adecuada capacidad técnica, experiencia y competencia profesional
necesarios para la ejecución del trabajo. La capacidad técnica está constituida por el entrenamiento y
preparación a que ha sido sometido el auditor en la metodología, procedimientos, y técnicas de
auditoría y la actualización continua, así como el desarrollo de las habilidades y destreza necesarias
para efectuar trabajos de auditoría con alto grado de calidad. Además, el auditor debe poseer un
dominio avanzado del idioma que le permita comunicarse verbalmente en forma efectiva y escribir sus
informes con claridad y convencimiento. Dentro de los conocimientos de un auditor interno se debe
incluir:
Preparación de la auditoría
Una auditoría no debe improvisarse ni debe realizarse a la ligera su planificación. Una
auditoría bien planificada y diseñada es mucho más eficaz que una auditoría
laberíntica que salte de un área a otra buscando esto o aquello, sin ninguna dirección
o finalidad clara. El primer paso para la planificación de las auditorías es establecer
claramente el objeto y alcance de la auditoría preventiva. La legislación vigente
realiza las aportaciones siguientes:
OBJETIVOS Y METODOLOGIA DE
UNA AUDITORIA
5. La búsqueda de evidencias
Parte básica de la auditoría, durante la cual el equipo auditor analiza los procesos de
trabajo, la documentación y los registros, que le permitan evaluar el sistema de
prevención de la empresa y soportar el Informe de Auditoría.
6. Reunión final
Reunión realizada al final de la Auditoría, durante la cual el equipo auditor explica a
los miembros de la empresa auditada los resultados de la misma.
7. Informe de auditoría
Documento emitido por el equipo auditor, en el cual se reflejan objetivos y alcance de
la auditoría, metodología y criterios de valoración y los resultados de la misma.
El informe de la auditoría deberá remitirse a la empresa, la cual está
obligada a mantenerlo a disposición de los trabajadores y de la
autoridad laboral competente.
DOCUMENTACION PREVIA PARA UNA AUDITORIA
Documentos de trabajo
Con el fin de facilitar la labor de los auditores y para documentar adecuadamente
los informes de resultados, durante esta fase se recopilarán y elaborarán los
documentos de trabajo que se consideren necesarios, tales como:
Listas de comprobación.
Formularios para recoger las
observaciones derivadas de la auditoría.
Formularios para registrar las evidencias objetivas en que se basen las
conclusiones que se vayan obteniendo.
Correcta y completa cumplimentación de los registros de seguridad y salud. Atención a falta de referencias, datos,
firmas…
Correcto archivo de los registros de seguridad y salud y su mantenimiento adecuado.
DOCUMENTACION PREVIA PARA UNA AUDITORIA
Documentos de trabajo en la auditoría legal Para poder preparar adecuadamente la auditoría, es conveniente
que el auditor solicite previamente a la empresa la siguiente información:
Información general: Actividad, organización básica y principales procesos de la empresa, Número de
trabajadores fijos, temporales, cedidos por ETT o subcontratados que desarrollan sus actividades en la empresa y,
en su caso, su distribución en los diferentes centros de trabajo, Convenio colectivo aplicable etc.
Información sobre la siniestralidad en la empresa y su evolución reciente.
Información sobre la evaluación de los riesgos y la planificación de las actividades preventivas: La
especificada en el artículo 7 del RSP
(cuando una parte de la evaluación / planificación haya sido realizada por un Servicio de Prevención Externo se
solicitará el correspondiente informe).
Información sobre la organización de la prevención: Estructura y funciones, Personal (trabajadores designados
y/o componentes del Servicio de Prevención) con indicación de su cualificación, dedicación, medios de que
disponen y, en su caso, distribución en los diferentes centros de trabajo. Recurso a Servicios de Prevención
Externos u otras entidades especializadas.
Acuerdos del Comité de Seguridad y salud e informes de auditorías anteriores realizadas por otros auditores,
en su caso.
PLAN DE AUDITORIA
Plan de Auditoría
Será preparado por el auditor y proporciona la base para el acuerdo entre el cliente y el auditor. Un
plan de auditoría puede incluir:
Los objetivos y alcance de la auditoría.
La identificación de los participantes: auditor jefe, equipo auditor, representante del auditado,
otras personas participantes.
Los criterios de auditoría, es decir, identificación de los documentos de referencia.
La fecha y lugar en que se va a efectuar la auditoría.
La identificación de las áreas, departamentos o secciones que se van a auditar.
La fecha y duración prevista para cada una de las actividades principales de la auditoría.
El plan de auditoría debe ser comunicado al representante del auditado para que lo ponga en
conocimiento de las distintas áreas o departamentos a auditar. El plan de auditoría debería ser
revisado y aceptado por el cliente de la auditoría y presentado al auditado antes de las actividades
de auditoría.
PLAN DE AUDITORIA
Las objeciones a dicho Plan deberían resolverse entre el líder del equipo
auditor, el auditado y el cliente de la auditoría, antes de la realización de la
auditoría. Un plan de auditoría debería incluir, cuando sea apropiado:
Identificación del representante del auditado.
Temas del informe de la auditoría.
Preparativos logísticos.
Asuntos relacionados con la confidencialidad.
Cualquier acción de seguimiento de la auditoría.
EJECUCION DE AUDITORIA
Ejecución de la auditoría
En esta fase de “realización de auditorías” se recogen los datos
y evidencias objetivas, se constatan los hallazgos y se
consignan las no conformidades encontradas.
Reunión de apertura
Deberían asistir la Dirección del auditado o, cuando sea
apropiado, los responsables para las funciones o procesos a
auditar. El objeto de la reunión de apertura es:
Presentar los miembros del equipo auditor.
Recordar los objetivos y el alcance de la auditoría.
Presentar un resumen de los modelos, métodos y
procedimientos que serán utilizados en la realización de la
auditoría.
Explicar los criterios de auditoría.
Aclarar las dudas presentadas acerca del plan de la auditoría.
PLAN DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA
REUNION DE APERTURA
La evaluación de riesgos es la base sobre la que se asienta la actividad preventiva. Lo primero que debe comprobarse, por
tanto, es que la evaluación abarca las distintas áreas, actividades y puestos de trabajo de la empresa. Una posible forma de
clasificación, para facilitar dicha comprobación, es la siguiente:
Áreas externas a las instalaciones de la empresa.
Etapas en que se desarrolla el proceso de producción o la prestación de servicios (con indicación de los puestos de trabajo
correspondientes).
Otros trabajos u operaciones regulares de carácter "horizontal" (conductores, limpieza, mantenimiento, etc.).
Trabajos u operaciones no regulares pero "previsibles" (actuaciones en caso de pequeñas obras, averías, etc., que
impliquen trabajos en altura, trabajos con corriente eléctrica, trabajos en espacios confinados o atmósferas inflamables y
otros trabajos peligrosos para cuya realización se precise de autorización expresa).
En cualquier caso, la visita a la empresa resulta esencial para constatar que no han dejado de evaluarse partes
significativas de la misma. Por ello es en esta fase de la auditoría en la que conviene realizar la visita general a los centros e
instalaciones de la empresa, sin perjuicio que puedan volver a visitarse partes de la misma en fases posteriores. Durante la
visita conviene:
Aclarar las dudas concretas (sobre un determinado riesgo o puesto de trabajo) que se le puedan haber presentado al
auditor, en la fase de preparación de la auditoría (al analizar la documentación recibida) recabando de la empresa o de los
trabajadores la información que considere necesaria.
Recoger las informaciones que aporten los trabajadores sobre cuestiones relacionadas con el objeto de la auditoría.
Tomar nota de todo aquello que pueda ser de utilidad en la siguiente fase de auditoría: la evaluación sistemática del
cumplimiento de los requisitos legales exigibles.
HALLAZGOS DE AUDITORIA
Hallazgos de la auditoría
Tras la recogida de las evidencias, estas se comparan con los criterios de la auditoría
(requisitos legales) y de esta evaluación surgen los hallazgos que pueden ser positivos
(cuando se cumplen los criterios establecidos) o negativos (cuando se detectan
desviaciones en el cumplimiento de los mismos). Se deben documentar todos los
hallazgos de la auditoría.
Esta es la fase fundamental de la auditoría. Partiendo de la documentación disponible,
de las informaciones recogidas y de las observaciones realizadas, el auditor debe
analizar sistemáticamente el grado de cumplimiento de los requisitos legales exigibles.
En la búsqueda de "evidencias objetivas" a fin de decidir si se ha producido una "no
conformidad", es decir, un incumplimiento o un cumplimiento insuficiente de un
requisito, el auditor puede solicitar documentación adicional, mantener nuevas
entrevistas y volver a visitar determinadas instalaciones o puestos de trabajo.
HALLAZGOS DE AUDITORIA
Reunión de Clausura
Al finalizar la auditoría, y antes de preparar el informe, el auditor deberá
mantener una reunión con el representante del auditado y los responsables de
las funciones implicadas.
El objeto principal de dicha revisión es presentar las observaciones de la
auditoría de forma que el auditado comprenda claramente las conclusiones de
la auditoría.
El responsable de la auditoría presentará las observaciones teniendo en cuenta
su importancia, a su leal saber y entender. El responsable de la auditoría
también presentará las conclusiones del equipo sobre la aptitud del sistema de
gestión para satisfacer los objetivos. Los auditores, en caso de que se les
solicite, podrán hacer recomendaciones para la mejora del sistema del
auditado. Corresponde a éste último determinar la acción correctora, así como
la forma y los medios para aplicarla.
ACTA DE CIERRE DE AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
Preparación de conclusiones
El auditor antes de la reunión de cierre debe:
Revisar los hallazgos y cualquier otra información recopilada, frente a
los objetivos de la auditoría.
Acordar conclusiones, teniendo en cuenta la incertidumbre
inherente al proceso de auditoría.
Preparar recomendaciones, si está especificado en los objetivos de la
auditoría.
Comentar el seguimiento de la auditoría, si está incluido en el Plan.
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
INFORME DE AUDITORIA
HALLAZGOS
INFORME DE AUDITORIA
Examen
Se deben recoger y registrar todas las evidencias posibles derivadas de las entrevistas, del examen de
documentos y de las observaciones de las actividades y situaciones en las áreas implicadas. También se
deben poner de relieve cualquier indicio de no conformidad, si pareciera importante, aunque no figure
en los cuestionarios de comprobación, y estudiarla a fondo.
Conviene, antes de establecer conclusiones, verificar la información obtenida en las entrevistas o en
conversaciones a base de informaciones del mismo tipo procedentes de otras fuentes independientes,
tales como la observación física, las mediciones realizadas y los registros. Por ser información recopilada
la mayor parte de las veces por muestreo, existe cierto grado de incertidumbre en la auditoría. Este
factor debe ser tenido en cuenta por el equipo auditor. Sólo la información verificable puede constituir
evidencia de la auditoría y ésta debería ser registrada.
POST AUDITORIA
La post – auditoría
El informe de auditoría
Los resultados de la auditoría deberán quedar reflejados en un informe que la empresa
auditada deberá mantener a disposición de la autoridad laboral competente y de los
representantes de los trabajadores.
Esencialmente, el informe de la auditoría tiene que tratar de lo que se ha realizado y
de las conclusiones obtenidas. Con relación a lo primero, bastará incluir en el informe
el Programa de la Auditoría con las modificaciones que se hayan producido y las
adiciones que se juzguen necesarias. En las conclusiones deben especificarse, como
mínimo, todas las "no conformidades" detectadas (ordenadas con un criterio explícito)
exponiéndose para cada una de ellas:
La descripción de la "no conformidad" y, cuando sea necesario, las evidencias que
sustentan la opinión del auditor.
Las razones legales por las que se considera como tal.
POST AUDITORIA
La calificación de su gravedad.
El informe de auditoría deberá reflejar al menos lo descrito en el RD 604/2006.
Identificación de la persona o entidad auditora y del equipo auditor.
Identificación de la empresa auditada.
Objeto y alcance de la auditoría.
Fecha de emisión del informe de auditoría.
Documentación que ha servido de base a la auditoría, incluida la información recibida de los representantes de los
trabajadores, que se incorporará al informe.
Descripción sintetizada de la metodología empleada para realizar la auditoría y, en su caso, identificación de las normas
técnicas utilizadas.
Descripción de los distintos elementos auditados y resultado de la auditoría en relación con cada uno de ellos.
Conclusiones sobre la eficacia del sistema de prevención y sobre el cumplimiento por el empresario de las obligaciones
establecidas en la normativa de prevención de riesgos laborales.
Firma del responsable de la persona o entidad auditora.
El contenido del informe de auditoría deberá reflejar fielmente la realidad verificada en la empresa, estando prohibida
toda alteración o falseamiento del mismo.
Además se establece la obligación para la empresa de adoptar las medidas necesarias para subsanar aquellas deficiencias
que los resultados de la auditoría hayan puesto de manifiesto y que supongan incumplimientos de la normativa sobre
prevención de riesgos laborales.
POST AUDITORIA
Finalización de la auditoría
Se alcanza una vez que se han realizado todas las actividades descritas en el Plan de la
auditoría y se ha distribuido el informe aprobado de la auditoría. Los documentos
generados durante la auditoría deberán conservarse o destruirse según:
Procedimientos del programa de auditoría.
Requisitos legales, reglamentarios y contractuales aplicables.
Salvo requerimiento legal, no se deberían revelar los contenidos del informe o cualquier
otra información obtenida en la auditoría, sin la aprobación del cliente de la auditoría y,
cuando sea apropiado, del auditado. La auditoría se da por concluida cuando el informe
de auditoría es aprobado y firmado por el auditado.
SEGUIMIENTO AUDITORIA