CAJA MUNICIPAL DEL SANTA

LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

11
DENOMINACION DEBE HABER

DISPONIBLE 95,000.00 95,000.00

1101 DISPONIBLE
11110101 Billetes y Monedas 50,000.00
1102 BCR
111201 Cuenta Ordinaria 5,000.00
1103 Banco y Otras Empresas del SF del Perú
11130101 Bancos 40,000.00
14 CREDITOS 600,000.00 600,000.00
1401 Creditos Bigentes
141102 Creditos a Microemp. 600,000.00
INM. MOB. Y EQUIPO 50,000.00
18 1803 Moviliario y Equipo 50,000.00
181301 Mobiliario 30,000.00
181302 Equipo de Computo 25,000.00
1819 Dep. y Det. Ac. IME
181903 Dep. Acu. De Inm. Mob y Equip. 5,000.00
81 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 60,000.00
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 60,000.00
82 Ctra. Ctas de ORDEN DEUDORAS 60,000.00
21 OBLIGACIONES Y PATRIMONIO 340,000.00
2102 Obligaciones por cuenta de Ahorro
21120101 Persona Nat. y Jurd. Priv 340,000.00
25 CUENTAS POR PAGAR 3,000.00
2507 Primas al F.S.A.O
 25

251705 Trinutos retenido 3,000.00

24 ADEU. Y OBL. FIN A C. PZO. 90,000.00
2402 Adeu. Y Oblig. Con la Corp. Finc.
24120201 No subord 90,000.00
31 CAPITAL SOCIAL 290,000.00
3101 Capital Social
311101 Acciones Comunes 290,000.00
38 RESULTADOS ACUMULADOS 22,000.00
3801 Utilidades Acumuladas
381102 U. A. sin Acuerdo de Capt. 22,000.00
83 Ctra. De Ctas de Ord. Acreedora 60,000.00
8301 Ctra. De Ctas de Ord. Acreedora 60,000.00
84 Gtas. Recib. Por Crédit. 60,000.00
8404 Gtías. Recib. Por Crédit. 60,000.00
X/X Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones de
la empresa financiera, perio de diciembre del 2016empresa financiera,
perio de diciembre del 2016
45 GASTOS PERSONALES 4,360.22
4501 Gatos Personales
45110101 Remuneración Basica 4,000.00
451104 Seguridad B. 360.00
451102 Otros Contb. 0.22
25 CUENTAS POR PAGAR 4,360.22
2505 Diviendos, participaciones y Remuner.
251504 Remuneracion x Pagar 3,385.45
2507 Primas al Fondo de seg. De Dep. Aport y Oblig.
25170303 Otros Contb. 360.22
251705 Tributos Retenidos 614.55
x/x provision de la planilla de renm. del mes 01/01/17
25 CUENTAS POR PAGAR 3,385.45
2505 Diviendos, participaciones y Remuner.
251504 Remuneracion x Pagar
11 DISPONIB
11
1103 Banco y Otras Empresas del SF del Perú 3,385.45
1111030 Banco
x/x por el pago de la planilla del mes 01/01/17
41 GASTOS FINANCIEROS 500.00
4104 intereses por adeudo
411401 BCRP 500.00
24 ADEU. Y OBL. FIN A C. PZO. 500.00
2409 Adeu. Y Oblig. Con la Corp. Finc.
241911 Adeu. Y Oblig. Con la Corp. 500.00

x/x se provisiona para pago del cheque con interés

24 ADEU. Y OBL. FIN A C. PZO. 38,500.00
2402 creditos por pretamos 38,000.00
241202 creditos por pretamos
2409 Adeu. Y Oblig. Con la Corp. Finc.
241901 Adeu. Y Oblig. Con la Corp. 500.00
11 DISPONIB 38,500.00
1103 bancos 38,500.00
x/x Por el pago del cheque con intereses
18 INM. MOB. Y EQUIPO 20,000.00
1804 inmueble maquinaria y equipo
181401 vehiculo 20,000.00
25 CUENTAS POR PAGAR 3,600.00
2507 tributos por pagar
251705 Tributos Retenidos 3,600.00
11 DISPONIBLE 23,600.00
1103 bancos
111302 BCR 23,600.00
x/x Por la compra de un Automovil
14 CREDITOS VIGENTES 20,000.00
1402 Creditos a Microemp.
141201 Creditos a Microemp. 20,000.00
11 DISPONIB 20,000.00
11
1101 bancos
1111010 BCR 20,000.00
81 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 20,000.00
8102 Valores Propios
811101 Valores Propios 20,000.00
82 CUENTAS DE ORDEN DEUDORA 20,000.00
8201 Contra cuenta de contra cuentas
821101 Contra cuenta de contra cuentas 20,000.00
x/x provicion al credito abonadado
11 DISPONIBLE 20,350.00
1101 Caja
1111010 caja 20,350.00
51 INGRES 300.00
5107 Comisiones y Otros Rend.
5117040 Credito Comercial 300.00
52 AVALES 50.00
5202 Ingresos Diversos
521229 Otros Ingreso 50.00
14 Creditos
1401 Creditos Vigentes 20,000.00
1411010 Creditos Comerciales 20,000.00
x/x por desembolso del credito a las Microempresas
18 INM. MOB. Y EQUIPO 15,000.00
1804 inmueble maquinaria y equipo
181401 vehiculo 15,000.00
31 CAPITAL 15,000.00
3101 acciones comunes
311101 Acciones Comunes 15,000.00
x/xPor el aporte de un Socio
11 DISPONIBLE 10,000.00
1101 Caja
111101 caja 10,000.00
14 CREDITOS VIGENTES 10,000.00
14
1401 credito a microempresas
141102 credito a microempresas 10,000.00
x/x Por la cancelacion de un credito en efectivo
25 CUENTAS POR PAGAR 3,000.00
2507 tributos por pagar
251703 Tributos Retenidos 3,000.00
11 DISPONIBLE 3,000.00
1103 bancos
11130102 BCR 3,000.00
x/x Paga los Tributos con chueque
41 GASTOS FINANCIEROS 500.00
4101 intereses por adeudo
41110309 intereses 500.00
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 500.00
2108 Obligaciones por cuenta de Ahorro
21180301 obligaciones 500.00
x/x Por la provision para el pago de la cancelacion
21 2108 Obligaciones por cuenta de Ahorro 500.00
21180301 obligaciones 500.00
2102 Obligaciones por cuenta de Ahorro 500.00
211202 obligaciones 500.00
x/x Por los intereses
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 10,500.00
2102 Obligaciones por cuenta de Ahorro
211202 obligaciones 10,500.00
11 DISPONIBLE 10,500.00
1101 caja
11110101 caja 10,500.00
x/x por la cancelacion al publico ahorrista
44 DEPRECIACION AMORTIZACIONE Y 580.00
4401 Dep. y Det. Ac. IME
441104 Vehiculo 580.00
18 INM. MOB. Y EQUIPO 580.00
18
1809 inmueble maquinaria y equipo
180904 Vehiculo 580.00
TOTALES ### 1,035,775.67
 CAJA MUNICIPAL DEL SANTA
LIBRO MAYOR
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVO SOLES

11 14 18
Debe Haber Debe Haber Debe
95,000.00 3,385.40 600,000.00 20,000.00 50,000.00
20,350.00 38,500.00 20,000.00 10,000.00 20,000.00
10,000.00 23,600.00 15,000.00
20,000.00
3,000.00
10,500.00
125,350.00 98,985.40 620,000.00 30,000.00 85,000.00

21 24 25
Debe Haber Debe Haber Debe
500.00 34,000.00 38,500.00 90,000.00 3,385.40
10,500.00 500.00 500.00 3,600.00
500.00 3,000.00

11,000.00 35,000.00 38,500.00 90,500.00 9,985.40

31 38 41
Debe Haber Debe Haber Debe
290,000.00 22,000.00 500.00
15,000.00 500.00

0.00 305,000.00 0.00 22,000.00 1,000.00

44 45 51
Debe Haber Debe Haber Debe
580.00 4,360.22
580.00 0.00 4,360.22 0.00 0.00

52 81 82
Debe Haber Debe Haber Debe
50.00 60,000.00 60,000.00
20,000.00

0.00 50.00 80,000.00 0.00 60,000.00

83 84
Debe Haber Debe Haber
60,000.00 60,000.00

0.00 60,000.00 0.00 60,000.00

18
Haber
580.00

580.00

25
Haber
3,000.00
4,360.20

7,360.20

41
Haber

0.00

51
Haber
300.00
 300.00

82
Haber
20,000.00

20,000.00
 CAJA MUNICIPAL DEL SANTA
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVO SOLES

FORMA "A"
SUMAS DEL MAYOR SALDOS ESTADO DE SITUACION
COD. DENOMINACION
FINANCIERA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO

11 caja 125,350.00 98,985.45 26,364.55 26,364.55
14 creditos 620,000.00 30,000.00 590,000.00 590,000.00
18 terrenos 85,000.00 580.00 84,420.00 84,420.00
21 obligaciones con el publico 11,000.00 341,000.00 330,000.00
24 adeudo y obligaciones a cortoplazo 38,500.00 90,500.00 52,000.00
25 cuentas por pagar 9,985.45 7,360.22 2,625.23 2,625.23
31 capital social 305,000.00 305,000.00
38 resultados acumulados 22,000.00 22,000.00
41 gastos financieros 1,000.00 1,000.00
depreciacion amortizacion y
44 580.00 580.00
desarrollo
45 gastos personales 4,360.22 4,360.22
51 ingresos financieras 300.00 300.00
52 avales 50.00 50.00
81 valores propio en cobranza 80,000.00 80,000.00 80,000.00
82 cuentas de orden deudora 60,000.00 20,000.00 40,000.00 40,000.00
83 cuentas de orden 60,000.00 60,000.00
84 garantia recibidas por creditos 60,000.00 60,000.00
SUB TOTALES 1,035,775.67 1,035,775.67 829,350.00 829,350.00 823,409.78
SALDO
TOTAL 823,409.78
L 2017

FORMA "A" FORMA " B"

STADO DE SITUACION
ESTADOS RESULTADOS
FINANCIERA

PASIVO PERDIDAS GANANCIA

330,000.00
52,000.00

305,000.00
22,000.00
1,000.00
580.00
4,360.22
300.00
50.00

60,000.00
60,000.00
709,000.00 5,940.22 120,350.00
114,409.78 114,409.78
823,409.78 5,940.22 234,759.78
 CAJA MUNICIPAL DEL SANTA
ESTADO DE RESULTADO
31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

114,409.78
Participación Trabajo 5% 5,720.49
108,689.29
Impuesto a la Renta 29.5% 32,063.34
76,625.95
Reserva Legal 10% 7,662.60
68,963.36
Distribucion del saldo 50% 34,481.68

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 34,481.68

 CAJA MUNICIPAL DEL SANTA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

11 DISPONIBLE 26,364.55 21

14 CREDITOS 590,000.00 24

18 TERRENOS 84,420.00 31

25 CUENTAS POR PAGAR 2,625.23 38

81 VALORES PROPIOS 80,000.00

82 CTRA. CTAS DEUODOR 40,000.00

TOTAL ACTIVO 823,409.78

AJA MUNICIPAL DEL SANTA
DO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE DEL 2017
PRESADO EN NUEVOS SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO

OBLIGACIONES PUBLICAS 330,000.00

ADEU. Y OBLG. FIN. A 52,000.00

CAPITAL SOCIAL 305,000.00

RESULTADOS ACUM. UTILIDADES 22,000.00

114,409.78

0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 823,409.78