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DE TRUJILLO
INTEGRANTES:
TRUJILLO
2018
INDICE
....................................................................................................................................................... 3
I. INTRODUCCION ..................................................................................................................... 3
II. OBJETIVOS ................................................................................................................................. 3
III. NUESTRA MISION ..................................................................................................................... 4
IV. NUESTRA VISION ...................................................................................................................... 4
V. CAPITULOS ................................................................................................................................ 5
5.1. RATIOS ................................................................................................................................ 5
5.1.1. RATIOS DE LIQUIDEZ ................................................................................................... 7
5.1.2. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO ..................................................................................... 7
5.1.3. CUENTA DE RESULTADO.............................................................................................. 8
5.1.4. AUTOFINANCIACION ................................................................................................... 8
5.1.5. CALCULO DEL ROI ........................................................................................................ 8
5.1.6. CALCULO DEL ROE ....................................................................................................... 9
5.1.7. CALCULO DEL EFECTO FISCAL ...................................................................................... 9
5.1.8. CALCULO DE APALANCAMIENTO ................................................................................ 9
5.2. ARBOL DE RATIOS ............................................................................................................. 10
5.3. PUNTO DE EQUILIBRIO ..................................................................................................... 17
VI. ANEXOS .................................................................................................................................. 20
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO - AÑO 2017 .................................. 18
Ilustración 2 PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO - AÑO 2018 .................................. 19
I. INTRODUCCION
II. OBJETIVOS
Ser una empresa distribuidora de helados que se preocupa por la salud de las
personas; a la vez proporcionar a todos nuestros consumidores un producto de
excelente calidad y al precio justo, con un alto nivel de servicio, buscando
siempre su máxima satisfacción. Contribuyendo a su vez con el desarrollo de
nuestro país, a través del crecimiento de nuestra empresa, colaboradores,
clientes y proveedores. Comprometidos con el cuidado del medio ambiente y el
bienestar de nuestra comunidad.
Ser la empresa distribuidora de helados preferida por todos los peruanos en toda
la Libertad, siendo reconocidos en todo el país por la calidad de nuestros
productos, el buen servicio, la innovación, y los precios más competitivos del
mercado. Logrando la satisfacción de todos nuestros clientes, empleados y
accionistas. Tener un crecimiento del 15 % cada año.
V. CAPITULOS
5.1. RATIOS
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
114,384 44,562
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 8,346 14,309
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
DIRECTORES Y GERENTES 0 0
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 0 0
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0 4,800
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0 0
MERCADERÍAS 21,156 84,356
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 143,886 148,027
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES LARGO PLAZO – TERCEROS 49,498
INVERSIONES FINANCIERAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 75,227 124,659
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 0 -15,326
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 124,725 109,333
TOTAL ACTIVO 268,611 257,360
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,480 10,189
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0 0
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 0 28,846
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 213,415 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 215,895 39,035
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 0 122,719
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 0 122,719
TOTAL PASIVO 215,895 161,754
PATRIMONIO
CAPITAL 10,000 10,000
RESULTADOS ACUMULADOS 24,345 42,716
RESULTADO DEL EJERCICIO 18,371 42,891
TOTAL PATRIMONIO 52,716 95,607
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 268,611 257,360
CUENTA DE RESULTADOS 2016 2017
Gastos Operativos
Ingresos Financieros
Ingresos Diversos
5.1.4. AUTOFINANCIACION
AÑO AÑO
AUTOFINANCIACIÓN Formula CONCLUSIONES
2016 2017
La empresa tiene por
Pay Out (Reparto de Dividendo / Beneficio
0.00 0.00 política reinvertir sus
Beneficios) Neto)
beneficios. Presenta n
Rentabilidad Dividendo / Capitales crecimiento continuo
0.31 0.45 adecuado.
Accionistas Propios
* Como premisa la empresa reparte el 50% de sus beneficios
MARGEN=BAII ROTACIÓN=Ventas
ROI Formula ROI CONCLUSIONES
/Ventas /Activo Total
AÑO ROI=Margen
0.0355 3.21 0.1139 Presenta un retorno
2016 / Ventas
de inversión
AÑO ROI=Margen
0.0593 3.64 0.2157 adecuado.
2017 / Ventas
5.1.6. CALCULO DEL ROE
APALANCAMIENTO
MARGEN ROTACIÓN
=
= Utilidad = Ventas /
ROE Formula
Neta / Activo
((BAI/BAII)(ACTIVO/ ROE CONCLUSIONES
CAPITALES
Ventas Total
PROPIOS)
ROE=MARGEN X
AÑO ROTACIÓN X Presenta una
0.019 3.21 3.0608 0.1884
2016 APALANCAMIEN adecuada
TO rentabilidad
ROE=MARGEN X financiera, en
AÑO ROTACIÓN X continuo
0.046 3.64 2.3105 0.3851
2017 APALANCAMIEN crecimiento.
TO
APALANCAMIENTO
ROTACIÓN EFECTO
ROE MARGEN =
= Ventas / FISCAL=
(EFECTO Formula =BAII ((BAI/BAII)(ACTIVO/ ROE CONCLUSIONES
Activo Benéfico
FISCAL) /Ventas CAPITALES
Total Neto/BAI
PROPIOS)
ROE=ROA X
AÑO APALANCA 0.31
0.0355 3.21 3.0608 0.9000
2016 MIENTO X 36 Adecuada
EF rentabilidad
ROE=ROA X económica y
AÑO APALANCA 0.44 financiera
0.0593 3.64 2.3105 0.9000
2017 MIENTO X 86
EF
Activos / APALANCAMIENTO=
APALANCAMIENTO
Capitales BAI/BAII ((BAI/BAII)(ACTIVO/CAPITALES CONCLUSIONES
FINANCIERO
Propios PROPIOS)
EFECTO UTILIDAD
Ventas Netas
FISCAL NETA
201 201
90% 2016
6 6 16,534 861,360
201 201
90% 2017
7 7 42,891 936,854
G
BAI Costo de Ventas Administració
n
201 201
2016 (18,73
6 18,371 (768,333) 6
4)
201 201
EFECTO 2017 (26,02
7 47,656 (806,983) 7
2)
FINANCIERO
201 60.07
6 %
201 85.83
BAII G. Operativos G Ventas
7 %
201 201
2016 (43,71
6 30,583 (62,444) 6
0)
201 201
2017 (48,32
7 55,521 (74,349) 7
7)
MARGEN
201 3.6 G. Financieros
6 %
201 5.9
2016
7 % (12,212)
2017
(7,865)
Impuestos
2016
(1,837)
VENTAS
NETAS 2017
(4,766)
ROI
201
RENTABILIDA 861,36
D 6
0
201
ECONOMICA 936,85
7
4
201 11.39
6 %
201 21.57
7 %
VENTAS Comerciales
NETAS -terceros
201 201
861,36 Efectivo
6 6 8,346
0
201 201
936,85 2016
7 114,384 7 14,309
4
2017
44,562
Personal,
accionistas,
ROTACION socios
ANUAL
201
Cuentas por Cobrar
6 -
201 201
3.21 2016
6 8,346 7 -
RENDIMIEN 201 ACTIVO
TO
3.64 CORRIENTE 2017
7 14,309
DEL
201
PATRIMONI 143,88
O 6
6
201 31.36 201 Diversos -
148,02 terceros
6 % 7
7
201 44.86 Contratos por 201
7 % anticipado 6 -
201
2016
- 7 -
2017
4,800
ACTIVO
TOTAL
Mercaderias
2016
21,156
2017
84,356
2016
49,498
2017
-
Inversiones
Financieras
2016
-
2017
-
ACT. NO
CORRIENTE
201
124,72
6
5
201
109,33 Inmuebles
7
3
2016
75,227
2017
124,659
Depreciación,Amortiza
ción y Agotamiento
2016
-
2017
(15,326)
ACTIVO
TOTAL
201
268,61
6
1
MULTIPLICAD 201 ACTIVO Tributos y
OR. 257,36 TOTAL Aportes
7
0
ACT.TOT. / 201 201
PATR 268,61
6 6 2,480
1
201 201 201
5.10 257,36
6 7 7 10,189
0
201
2.69
7
PATRIMONIO
Remuneracion
201 PASIVO CTE.
es y
6 52,716 participacione
s por pagar
201 201
2016
7 95,607 215,895 6 -
PASIVO 201
TOTAL 2017
39,035 7 -
201
215,89
6
5
201
161,75
7
4
Cuentas por
pagar
PASIVO NO CTE.
comerciales
terceros
201
2016
- 6 -
201
2017
122,719 7 28,846
Cuentas por
pagar
diversas
terceros
201
6 -
201
7 -
Obligaciones
financieras a
corto plazo
201
213,41
6
5
201
7 -
5.3. PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS Y
MES A MES
GASTOS FIJOS
COSTO AÑO 2017
MES A MES
VARIABLE
VALOR VENTA MES A MES
100000
80000 57,736
60000
40000
20000
2,560
0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
UNIDADES DE PRODUCTO ( CAJAS)
100000 80,248
80000
60000
40000
20000
3,635
0
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
UNIDADES DE PRODUCTO ( CAJAS)