Departamento Financeiro -Conceitos e Funções

DEPARTAMENTO FINANCEIRO

Conceito

Entende-se por Departamento Financeiro o setor da empresa responsável

pela tesouraria, contas a pagar, contas a receber, captação e investimentos de
recursos, gerados pela atividade econômica desenvolvida pela mesma.
Se comparássemos uma empresa ao corpo humano, com certeza o
Departamento Financeiro seria o seu coração, pois todos os demais
departamentos da empresa: departamento de compras, vendas,
administrativo, pessoal, produção, gerência, etc., com este se relacionam,
gerando alguma obrigação a ser cumprida por ele.
Todas as decisões tomadas pelos administradores de uma empresa,
obrigatoriamente, irão passar pelo Departamento Financeiro, que possui
diversas funções, as quais passaremos a relatar.

Funções

As funções do Departamento Financeiro vão muito além do simples controle

de contas a pagar e contas a receber. Como citamos no conceito acima, este é
o coração da empresa, e assim sendo, dele depende sua própria sobrevivência.
Desta forma, passaremos a relatar algumas das atividades desenvolvidas pelo
Departamento Financeiro:

a) Contas a pagar: controla todos os pagamentos a serem realizados pela

empresa, tais como: fornecedores, empregados, impostos, etc.;
b) Contas a receber: controla todo o recebimento das receitas geradas pela
empresa;
c) Tesouraria: Setor responsável pela tesouraria da empresa;
d) Caixa:Departamento responsável pelo controle de caixa da empresa;
e) Controle bancário: realiza toda a conciliação da movimentação bancária da
empresa, como: extratos bancários, pagamentos, cheques emitidos, tarifas
cobradas, duplicatas colocadas em cobrança bancária, investimentos,
empréstimos, etc;
f) Planejamento financeiro: elabora fluxo de caixa, analisa a estrutura de
capital, busca alternativas de financiamentos e de investimentos;

Funções do departamento financeiro: vamos por partes

É correto afirmar que o departamento financeiro é responsável por lidar com
todas as questões relacionadas a dinheiro, além de embasar as decisões dos
gestores, como o investimento ou o corte de gastos.

Dentre as principais tarefas do setor financeiro, destacam-se o controle das

contas a pagar e a receber, a tesouraria, o planejamento, a contabilidade, o
controle de riscos, a gestão dos impostos, e a divulgação de informações para
os investidores.

Dependendo do porte da empresa, o setor financeiro pode se subdividir para

que cada uma de suas alas seja responsável por uma atividade específica:

1- Tesouraria

Responsável pelo fluxo de caixa, esse setor do departamento financeiro realiza

diariamente o controle de entrada e saída de valores. Isso significa, por
exemplo, ser gestor e responsável pelas contas bancárias da empresa.

2- Gestão de contas a pagar e receber

Dentre as tarefas do setor financeiro está a gestão de contas a pagar, que

precisa garantir o controle de contas de consumo e pagamento de
fornecedores, evitando o esquecimento de pagamento de contas que podem
acarretar em multas devido aos atrasos.

Os profissionais que atuam nessa ala do departamento financeiro precisam

também controlar os recebimentos, ou seja, averiguar de os clientes da
empresa honraram suas obrigações para garantir um fluxo de caixa saudável
com a entrada de todos os valores previstos para o período.

Saiba mais: Entenda o risco de inadimplência e saiba quais as vantagens de

manter as contas em dia

3- Contabilidade

Já a contabilidade é responsável pelas tarefas do departamento financeiro que

tenham a ver com as variáveis do patrimônio da empresa.

Isso consiste em gerir seus ativos, como suas mercadorias, equipamentos,

dinheiro, imóveis, dentre outros, e os passivos, como as dívidas e contas que
ainda não venceram.

É na contabilidade que ocorre o cálculo de lucro ou prejuízo de uma empresa,

a partir da relação entre ativo e passivo. Exatamente por esse motivo, os
registros contábeis de uma empresa são uma ferramenta de extrema
importância, oferecendo dados para a tomada de decisão sempre que isso
envolver dinheiro.

4- Planejamento financeiro

A partir da organização de todos esses dados financeiros realizados pela

contabilidade, se torna fácil construir todo o planejamento financeiro da
empresa para um orçamento sadio que possibilita a identificação de quando é
o momento certo para investir ou reduzir custos.

A equipe que integra o planejamento é responsável por traçar metas para o

futuro da empresa, a partir dos dados atuais, identificando oportunidades e
até mesmo quais recursos podem ser utilizados para que os objetivos
financeiros da empresa sejam alcançados.

5- Gestão de riscos

Dentre as tarefas do setor financeiro, pode-se destacar também uma equipe

responsável pela gestão de riscos. Isso significa a avaliação dos riscos de
mercado, de crédito, de câmbio dentre outras variáveis econômicas que
impactam diretamente na saúde financeira da empresa.

A gestão de riscos precisa ser capaz de antecipar esses problemas para que a
empresa possa ter tempo para se preparar e reduzir o impacto desses
imprevistos ou até mesmo evitar que atinjam a empresa.

6- Gestão de impostos

Quando a empresa não possui uma área fiscal própria, o cálculo de impostos
a pagar bem como o cumprimento das exigências tributárias também passa a
uma tarefa do departamento financeiro através da área denominada como
gestão de impostos.

Esse setor pode parecer simples, porém, precisa identificar o regime tributário
mais favorável para a empresa, evitando gastos desnecessários com o
pagamento indevido de impostos, por exemplo.

7- Relação com investidores

Um departamento financeiro organizado e transparente, capaz de divulgar de

forma clara suas contas, é capaz de aumentar a confiança na empresa e
consequentemente facilita a captação de investidores, que se sentem seguros
com os números adequadamente apresentados e analisados.
Chefe Departamento de Contabilidade e Finanças – Angola

Descrição da vaga

Nosso cliente se dedica à concepção e execução de soluções no domínio dos

revestimentos de protecção e dos isolamentos, de modo a prolongar a vida útil
dos equipamentos dos seus clientes.

Neste momento eles estão a recrutar um experiente profissional para

supervisionar a área contabilística, sob supervisão do Director Financeiro, de
forma a respeitar os princípios, práticas e procedimentos contabilísticos, na
elaboração das obrigações fiscais. Supervisionar a facturação a clientes,
fornecedores e Estado de acordo com os contractos ou acordos estabelecidos.
Localização: sede da empresa, Ingombotas, Luanda.

Principais responsabilidades

Supervisão Geral

Supervisionar a equipa de contabilidade no tratamento e registo das

operações contabilísticas
Supervisionar a equipa de facturação nas suas actividades de facturação e
controlo de contas
Colaborar com o Director Financeiro sempre que necessário
Colaborar nas auditorias efectuadas, dando informações e prestando
esclarecimentos dentro da sua área de actuação.

Contabilidade Geral

Supervisionar a equipa de contabilistas, assegurando o correcto e atempado

registo das operações
Coordenar a classificação dos documentos, tendo em conta o Plano de
Contas utilizado pela Companhia
Interpretar e analisar as normas e princípios contabilísticos da lei angolana
Supervisionar o registo das operações no Livro Geral
Orientar o Fundo de Maneio da Companhia, de forma a evitar rupturas de
tesouraria
Manter actualizado o sistema de Contabilidade Analítica, assegurando o
correcto registo da documentação pelos centros de custos
Efectuar os fechos mensais e trimestrais
Colaborar no encerramento anual de contas.

Contas a Receber
 Organizar com o coordenador de facturação a emissão das facturas mensais
aos clientes de acordo com os contractos ou acordos estabelecidos
Supervisionar a emissão de notas de débito ou de crédito
Analisar todas as facturas emitidas de forma a garantir o cumprimento da
lei angolana
Analisar as reconciliações bancárias mensais de forma a actualizar os
recebimentos nas contas de clientes e supervisionar a emissão dos respectivos
recibos
Supervisionar a elaboração das reconciliações de contas correntes de
clientes
Efectuar o controlo de crédito dos clientes, de forma a definir/alterar os
plafons concedidos
Controlar as contas correntes dos clientes para identificar eventuais
atrasos no pagamento e notificar os clientes para a sua rápida resolução
Negociar novos prazos de pagamentos em caso de incumprimento
Suspender o fornecimento de bens/serviços em caso de incumprimento
grave
Instaurar processos judiciais a clientes em situação de incumprimento
grave.

Contas a Pagar

Controlar as facturas de fornecedores recebidos, de forma a verificar a sua

conformidade com os contractos ou acordos estabelecidos
Supervisionar a elaboração das reconciliações de contas correntes de
fornecedores, e preparar a emissão de ordens de pagamento de forma a
respeitar os prazos de pagamento
Controlar os adiantamentos efectuados a fornecedores.

Competências e experiência

Habilitação literária ao nível de licenciatura ou superior na área de

Contabilidade; Finanças; Gestão ou Economia.
Experiência Profissional superior a 10 anos (Preferencialmente)
Português fluente
Francês e Inglês fluente
Conhecimentos de informática na óptica do utilizador.
Conhecimentos da legislação laboral, comercial e das sociedades
Conhecimentos de contabilidade geral e analítica
Conhecimentos de programas informáticos de contabilidade
Conhecimentos de folha de cálculo, processamento de texto
Conhecimento dos Princípios Contabilísticos Geralmente Aceites (GAAP)