Elaboracion de productos carn

PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO
MATERIAL PARA LA CONSTRUCCION DE LOCAL lote 1
VITRINA CARNICERA 2.00 METROS pieza 1
MOLINO PARA CARNE 1 HP equipo 1
EQUIPO PARA CHICHARRONES equipo 1
REFRIGERADOR 1 PUERTA DE CRISTAL equipo 1
MESA DE TRABAJO 2.00X.70X.90 pieza 1
CONGELADOR TAPA COFRE equipo 1

ACTIVO DIFERIDO
Asisitencia Tecnica Servicio 1
Elaboracion de proyecto Servicio 1
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1

TOTAL
 de productos carnicos
UESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS INAES SOCIOS TOTAL
$ 280,000.00 $ 280,000.00 $ - $ 280,000.00
$ 136,000.00 $ 136,000.00 $ 136,000.00 $ 136,000.00
$ 71,715.00 $ 71,715.00 $ 71,715.00 $ 71,715.00
$ 16,905.00 $ 16,905.00 $ 16,905.00 $ 16,905.00
$ 13,549.00 $ 13,549.00 $ 13,549.00 $ 13,549.00
$ 16,061.00 $ 16,061.00 $ 16,061.00 $ 16,061.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00
$ 15,270.00 $ 15,270.00 $ 15,270.00 $ 15,270.00

$ 31,000.00 $ 31,000.00 $ - $ 16,000.00

$ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 62,026.60 $ 50,901.60 $ 11,125.00 $ 62,026.60
$ 50,901.60 $ 50,901.60 $ 50,901.60 $ 50,901.60
$ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 1,525.00 $ 1,525.00 $ 1,525.00 $ 1,525.00

$ 373,026.60 $ 361,901.60 $ 11,125.00 $ 358,026.60

Elaboracion de productos carnicos
Memorias de Calculo
Productos:
Chorizo Costo de Producción para 1 kg de Chorizo
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario
Carne de cerdo kg 1.00 55.00
Chile guajillo kg 0.50 16.00
Ajo pieza 1.00 5.00
Pimienta kg 0.50 10.00
Clavo kg 0.50 10.00
Cebolla kg 0.10 11.00
Viscera pieza 1.00 6.00

Jamon
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario
Pulpa de pierna de cerdo kg 1 $50
Agua litro 2 5
Vinagre litro 0.04 $70.00
Sal kg 0.04 $9.00
Azucar kg 0.014 $10.00
Grenetina kg 0.02 $25.00

Chicharron
Ingredientes Unidad de Medida Cantidad Costo Unitario
Grasa y piel de cerdo kg 1 $15.00
Sal kg 0.2 9
Cura premier kg 0.1 $50.00
Agua litro 2 $2.00
Calculo de Costos de Operación, servicios y otros
Concepto Unidad de Medida Cantidad Precio Unitario
Mano de Obra principal salario 2.00 100.00
Ayudantes salario 2.00 100.00
Pago de agua servicio 1.00 50.00
Pago de luz servicio 0.50 750.00
Telefonia servicio 1.00 650.00
Fletes servicio 1.00 150.00
Insumos para limpieza lote 1.00 150.00
Costo total Costo por Kg Costo Mensual Piezas
55.00 55.00 19,800.00 1 kg
8.00 8.00 2,880.00
5.00 5.00 1,800.00 Costo de Produccion/Kg:
5.00 5.00 1,800.00 $ 85.10
5.00 5.00 1,800.00
1.10 1.10 396.00 Precio de Venta
6.00 6.00 2,160.00 $ 120.00

85.10 85.10 30,636.00

Costo total Costo por Kg Costo Mensual Costo de Produccion/Kg:

50.00 50.00 12,000.00 1 kg
10.00 10.00 2,400.00
2.80 2.80 672.00 Costo
0.36 0.36 86.40 63.8
0.14 0.14 33.60
0.50 0.50 120.00 Precio de Venta
95.7

63.80 63.80 15,312.00

Costo total Costo por Kg Costo Mensual Costo de Produccion/Kg:

$15.00 15.00 2,880.00 1
$1.80 1.80 345.60
$5.00 5.00 960.00 Costo
$4.00 4.00 768.00 25.8

Precio de Venta
38.7

$25.80 $25.80 $4,953.60

Frecuencia Costo Mensual
24.00 4,800.00
24.00 4,800.00
1.00 50.00
1.00 375.00
1.00 650.00
2.00 300.00
1.00 150.00
Proyeccion de Ventas:
Producto U. de Medida Diario Semanal Mensual Año 1
Chorizo kg 15 90 360 4320
Jamon kg 10 60 240 2880
Tocino kg 8 48 192 2304
 Elaboracion de productos carnicos
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO PROMEDIO/MES 1
Materias primas e insumos $50,901.60 $ 610,819.20
Mano de Obra principal $ 4,800.00 $ 57,600.00
Ayudantes $ 4,800.00 $ 57,600.00
Pago de agua $ 50.00 $ 600.00
Pago de luz $ 375.00 $ 4,500.00
Telefonia $ 650.00 $ 7,800.00
Fletes $ 300.00 $ 3,600.00
Insumos para limpieza $ 150.00 $ 1,800.00

TOTAL $ 62,026.60 $ 744,319.20

de productos carnicos
CCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 616,927.39 $ 623,096.67 $ 629,327.63 $ 635,620.91
$ 58,176.00 $ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 58,176.00 $ 58,757.76 $ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 606.00 $ 612.06 $ 618.18 $ 624.36
$ 4,545.00 $ 4,590.45 $ 4,636.35 $ 4,682.72
$ 7,878.00 $ 7,956.78 $ 8,036.35 $ 8,116.71
$ 3,636.00 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
$ 1,818.00 $ 1,836.18 $ 1,854.54 $ 1,873.09

$ 751,762.39 $ 759,280.02 $ 766,872.82 $ 774,541.54

 Elaboracion de productos carnicos
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mano de Obra principal $ 57,600.00 $ 58,176.00 $ 58,757.76
Ayudantes $ 57,600.00 $ 58,176.00 $ 58,757.76
Pago de agua $ 600.00 $ 606.00 $ 612.06
Pago de luz $ 4,500.00 $ 4,545.00 $ 4,590.45
Telefonia $ 7,800.00 $ 7,878.00 $ 7,956.78
Fletes $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36
Insumos para limpieza $ 1,800.00 $ 1,818.00 $ 1,836.18

TOTAL $ 133,500.00 $ 134,835.00 $ 136,183.35

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Materias primas e insumos $ 610,819.20 $ 616,927.39 $ 623,096.67

TOTAL $ 610,819.20 $ 616,927.39 $ 623,096.67

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 133,500.00 $ 134,835.00 $ 136,183.35
COSTOS VARIABLES $ 610,819.20 $ 616,927.39 $ 623,096.67
COSTOS TOTALES $ 744,319.20 $ 751,762.39 $ 759,280.02
ductos carnicos

AÑO 4 AÑO 5
$ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 59,345.34 $ 59,938.79
$ 618.18 $ 624.36
$ 4,636.35 $ 4,682.72
$ 8,036.35 $ 8,116.71
$ 3,709.08 $ 3,746.17
$ 1,854.54 $ 1,873.09

$ 137,545.18 $ 138,920.64

AÑO 4 AÑO 5
$ 629,327.63 $ 635,620.91

$ 629,327.63 $ 635,620.91

AÑO 4 AÑO 5
$ 137,545.18 $ 138,920.64
$ 629,327.63 $ 635,620.91
$ 766,872.82 $ 774,541.54
 Elaboracion de productos carnicos
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN UNIDAD DE PRECIO AÑO AÑO
CONCEPTO ANUAL MEDIDA UNITARIO 1 2
Chorizo 4,320 KG $ 120.00 $ 518,400.00 $ 523,584.00
Jamon 2,880 KG $ 95.70 $ 275,616.00 $ 278,372.16
Tocino 2,304 KG $ 38.70 $ 89,164.80 $ 90,056.45
TOTAL $ 883,180.80 $ 892,012.61
ctos carnicos
NGRESOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 528,819.84 $ 534,108.04 $ 539,449.12
$ 281,155.88 $ 283,967.44 $ 286,807.11
$ 90,957.01 $ 91,866.58 $ 92,785.25
$ 900,932.73 $ 909,942.06 $ 919,041.48
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO
( PESOS )
Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2

INGRESOS POR VENTAS 883,180.80 892,012.61

COSTOS DE PRODUCCION 133,500.00 134,835.00

UTILIDAD BRUTA 749,680.80 757,177.61

GASTOS DE ADMINISTRACION Y V 610,819.20 616,927.39

UTILIDAD DE OPERACIÓN 138,861.60 140,250.22

Reintegros
Intereses 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUES 138,861.60 140,250.22

PTU (10%) 13,886.16 14,025.02

UTILIDAD NETA 124,975.44 126,225.19

Egresos Totales 758,205.36 765,787.41

Proyectados
Año 3 Año 4 Año 5

900,932.73 909,942.06 919,041.48

136,183.35 137,545.18 138,920.64

764,749.38 772,396.88 780,120.85

623,096.67 629,327.63 635,620.91

141,652.72 143,069.25 144,499.94

0.00 0.00 0.00

141,652.72 143,069.25 144,499.94

14,165.27 14,306.92 14,449.99

127,487.45 128,762.32 130,049.94

773,445.29 781,179.74 788,991.54

 Elaboracion de productos carnicos
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 883,180.80 $ 892,012.61 $ 900,932.73
COSTOS FIJOS $ 133,500.00 $ 134,835.00 $ 136,183.35
COSTOS VARIABLES $ 610,819.20 $ 616,927.39 $ 623,096.67
COSTOS TOTALES $ 744,319.20 $ 751,762.39 $ 759,280.02
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 432,897.43 $ 437,226.40 $ 441,598.67
PUNTO DE EQUILIBRIO % 49% 49% 49%
uctos carnicos
QUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 909,942.06 $ 919,041.48
$ 137,545.18 $ 138,920.64
$ 629,327.63 $ 635,620.91
$ 766,872.82 $ 774,541.54
$ 446,014.66 $ 450,474.80
49% 49%
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab.
operación totales* totales
0 280,000.00 31,000.00 62,026.60
1 883,180.80 758,205.36
2 892,012.61 765,787.41
3 900,932.73 773,445.29
4 909,942.06 781,179.74
5 919,041.48 788,991.54

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios
de totales totales actualización actualizados actualizados
operación ($) ($) 10.0% ($) ($)
0 373,027 0 1.000 373,026.60 0.00
1 758,205 883,181 0.909 689,277.60 802,891.64
2 765,787 892,013 0.826 632,882.16 737,200.50
3 773,445 900,933 0.751 581,100.89 676,884.10
4 781,180 909,942 0.683 533,556.27 621,502.67
5 788,992 986,618 0.621 489,901.67 612,611.90
Total 3,451,644 4,572,686 3,299,745.20 3,451,090.81

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 151,345.62 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.05 Se acepta
CIEROS

Valor de Rescate
Valor Recup. De Flujo Neto de
Residual cap. De Trab. Efectivo
-373,026.60
124,975.44
126,225.19
127,487.45
128,762.32
67,576 197,626.06

Flujo neto de
efectivo act.
($)
-373,026.60
113,614.04
104,318.34
95,783.21
87,946.40
122,710.23
151,345.62
Proyeccion de Flujo de Efectivo Anualizado

Concepto Año 0 Año 1

Entradas
Programa 361,901.60
Solicitante 11,125.00
Otros -

Ventas 883,180.80
Otros Ingresos

Total de Entradas 373,026.60 883,180.80

Salidas
Inversiones
Fija 280,000.00
Diferida 31,000.00
Capital de trabajo 62,026.60

Costos de produccion, administracion y ventas 744,319.20

ISR
PTU 13,886.16

Total de Salidas 373,026.60 758,205.36

Flujo N. E. - 124,975.44
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

892,012.61 900,932.73 909,942.06 919,041.48

892,012.61 900,932.73 909,942.06 919,041.48

751,762.39 759,280.02 766,872.82 774,541.54

14,025.02 14,165.27 14,306.92 14,449.99

765,787.41 773,445.29 781,179.74 788,991.54

126,225.19 127,487.45 128,762.32 130,049.94

 Flujo de Efectivo Mensual o Flujo de Caja

CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

INGRESOS
Por Ventas 0.00 80,289.16 80,289.16 80,289.16 80,289.16
EGRESOS
Costos Variables 50,901.60 50,901.60 50,901.60 50,901.60 50,901.60
Costos Fijos 11,125.00 11,125.00 11,125.00 11,125.00 11,125.00

Total Egresos 62,026.60 62,026.60 62,026.60 62,026.60 62,026.60

Flujo de
Efectivo -62,026.60 18,262.56 18,262.56 18,262.56 18,262.56
Efectivo Acumulado -62,026.60 -43,764.04 -25,501.47 -7,238.91 11,023.65

Capital de trabajo mensual $ 62,026.60

 MESES PRIMER AÑO
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

80,289.16 80,289.16 80,289.16 80,289.16 80,289.16 80,289.16

50,901.60 50,901.60 50,901.60 50,901.60 50,901.60 50,901.60

11,125.00 11,125.00 11,125.00 11,125.00 11,125.00 11,125.00

62,026.60 62,026.60 62,026.60 62,026.60 62,026.60 62,026.60

18,262.56 18,262.56 18,262.56 18,262.56 18,262.56 18,262.56

29,286.22 47,548.78 65,811.35 84,073.91 102,336.47 120,599.04
Mes 12 TOTAL

80,289.16 883,180.80

50,901.60 610,819.20
11,125.00 133,500.00

62,026.60 744,319.20

18,262.56 138,861.60
138,861.60
DEPRECIACIONES

Concepto Unidad Cantidad

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
Maquina TV-40 cap. 40 Tort. X min con tolva aluminio y tapas iequipo 1
Molino Toluca # 2 motro de 3 HP Trifasico equipo 1
Paila de Inox. 304 con quemadores cap 200 kg equipo 1
Lavadora manual de Inox Cap 80 lts equipo 1
Mostrador de Inox Medida 1.40 x 0.76 x 0.91 equipo 1
Bascula electronica Digital 40 kg equipo 1
Amasadora Cap. 50 kg de inoxidable equipo 1
Carrito Masero de inox medida 1.31 x 0.60 x 0.99 equipo 1
Empacadora al vacio Comitor 28 x 31 x 8.5 modelo EVD-8 equipo 1
Tanque de Gas 500 lt, valvulas, tuberia e instalacion. equipo 1
Motocicleta Yamaha YB 125 Mod. 2015 equipo 1

TOTAL
 Costo Años de Depreciacion Drepreciacion en 5 Valor
Costo Total
Unitario Vida Util Anual años Residual

100940.88 100,940.88 7.00 14,420.13 72,100.63 28,840.25

11140.64 11,140.64 6.00 1,856.77 9,283.87 1,856.77
22049.28 22,049.28 6.00 3,674.88 18,374.40 3,674.88
9684.84 9,684.84 7.00 1,383.55 6,917.74 2,767.10
9245.2 9,245.20 7.00 1,320.74 6,603.71 2,641.49
2076.4 2,076.40 7.00 296.63 1,483.14 593.26
12844.68 12,844.68 7.00 1,834.95 9,174.77 3,669.91
7018 7,018.00 7.00 1,002.57 5,012.86 2,005.14
37136.82 37,136.82 7.00 5,305.26 26,526.30 10,610.52
15500 15,500.00 10.00 1,550.00 7,750.00 7,750.00
19000.8 19,000.80 6.00 3,166.80 15,834.00 3,166.80

246,637.54 35,812.28 179,061.42 67,576.12

 INVERSIONES DEL PROYECTO
Inversiones fijas
Precio
Concepto Concepto U. Medida Cantidad Unidad IVA Importe OSSE INAES
Terreno Ha 0.3 - -
Adecuacion Instalacion Electrica a 220 V Instalacion 1.0 8,000.00 8,000.00 8000
Obra Civil
Acondicionamiento Local Instalacion 1.0 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Maquina TV-40 cap. 40 Tort. X min con tolva aluminio y tapas inoxidable equipo 1.0 87,018.00 13,922.88 100,940.88 100,940.88
Molino Toluca # 2 motro de 3 HP Trifasico equipo 1.0 9,604.00 1,536.64 11,140.64 11,140.64
Paila de Inox. 304 con quemadores cap 200 kg equipo 1.0 19,008.00 3,041.28 22,049.28 22,049.28
Lavadora manual de Inox Cap 80 lts equipo 1.0 8,349.00 1,335.84 9,684.84 9,684.84
Mostrador de Inox Medida 1.40 x 0.76 x 0.91 equipo 1.0 7,970.00 1,275.20 9,245.20 9,245.20
Maquinaria Bascula electronica Digital 40 kg equipo 1.0 1,790.00 286.40 2,076.40 2,076.40
Amasadora Cap. 50 kg de inoxidable equipo 1.0 11,073.00 1,771.68 12,844.68 12,844.68
Carrito Masero de inox medida 1.31 x 0.60 x 0.99 equipo 1.0 6,050.00 968.00 7,018.00 7,018.00
Empacadora al vacio Comitor 28 x 31 x 8.5 modelo EVD-8 equipo 1.0 32,014.50 5,122.32 37,136.82 37,136.82
Tanque de Gas 500 lt, valvulas, tuberia e instalacion. equipo 1.0 3,500.00 12,000.00 15,500.00 15,500.00
Mobiliario y
Equipo Motocicleta Yamaha YB 125 Mod. 2015 Vehiculo 1.0 16,380.00 2,620.80 19,000.80 19,000.80
Total 284,637.54 - 284,637.54

Inversiones diferidas
Precio
Concepto U. Medida Cantidad Unidad Importe OSSE INAES
Estudios de preinversión -
Elaboración del proyecto -
Derechos de patentes -
Flete e Instalacion de equipo Servicio 1.0 15,949.00 2,551.84 18,500.84 18,500.84 -

Capacitación (técnica y administrativa) Servicio 1.0 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Puesta en Marcha Servicio 1.0 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Permiso uso de suelo Documento 1.0 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Licencia SSA Documento 1.0 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Fumigacion Servicio 1.0 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Gastos preoperatorios de administración - -
Derechos por franquicias - -
Contrato de teléfono Servicio 1.0 500.00 500.00 500.00
Contrato de energía eléctrica Servicio 1.0 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Contrato de gas Servicio 1.0 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Total 41,000.84 18,500.84 22,500.00

Capital de trabajo
Concepto Importe OSSE INAES
Capital de trabajo 37,300.00 0 37,300.00

Costo total del proyecto 362,938.38 18,500.84 344,437.54

RESUMEN DE INVERSIONES
% REGLAS DE OPERACIÓN
Fuentes de Aportación Porcentaje
Concepto Costo Total
OSSE INAES OSSE INAES INAES
Inversión Fija 38,000.00 - € 38,000.00 - 11.03%
Equipamiento 246,637.54 - € 246,637.54 - 71.61% 82.64%
Inversión diferida 41,000.84 18,500.84 € 22,500.00 0.05 6.53% 6.53%
Capital de trabajo 37,300.00 37,300.00 0.00% 10.83% 10.83%
SUB-TOTAL - € 344,437.54 5.37% 100.00%
Total de Necesidades para el Proyecto al 100% $344,437.54 105% 100.00%
 3' 6

1 Coccion 5 Molienda

2 3 4
8 Amasado

TAG ID Kg totales Kg Maiz Kg Agua %H

1 Maiz Blanco 136.35 119.99 16.36 12.00
2 Nixtacal 2.05 - - -
3 Agua 409.05 - 409.05 100.00
3' Agua decantada, lav 302.30 - 302.30 100.00
4 Nejayote 44.29 5.54 38.75 87.50
5 Nixtamal 198.82 114.45 84.36 42.43
6 Agua ayuda moliend 64.63 - 64.63 100.00
7 Masa molida y acon 262.30 113.31 149.00 56.37
8 Harina Maiz 61.35 61.35 - -
9 Agua para HMN 67.49 - 67.49 100.00
10 Masa para Tortilla 391.14 174.66 216.48 55.35
11 Tortilla 300.00 167.67 132.33 44.11

Potencia
Potencia Capacidad
Equipo Eléctrica Eficiencia % Horas (día)
Bombas (HP) kg/h
(Watts)
Tortilladora TV-
2.00 1491.40 60 95 5.26
40
Molino Toluca #
5.00 3728.50 150 35 5.71
2
Amasadora 2.00 1491.40 100 70 4.29
Empacadora
1.00 450.00 103 70 2.08
EVD-8
Lampara
126 12
fluorescente 6X
Total Energía
Eléctrica (kWh)
CFE Tarifa 2 1-50 kWh 2.042
Mayo 2015 51-100 kWh 2.466
pesos / kWh
 CFE Tarifa 2
Mayo 2015
pesos / kWh Adic kWh 2.716

Consumo Gas Capacidad Consumo Consumo

Equipo Horas (día)
lt/hr kg/h Gas dia Gas mensual

Tortilladora TV-
3.00 5.26 60
40 15.79 474
Paila cocedora 5.00 2.00 200 10.00 300

Base kg tortilla kilometros Consumo

Rendimiento
Equipo recorrido entregados recorridos Gasolina
km/lt
m/kg tortilla al dia al dia Diario

Motocicleta 35 650 150 97.5 2.79

cantidad precio
Consumibles Precio paquete
por paquete unitario
Papel Cebolla 350 3000 0.117
Pelicula Empaque 272 1217.2 0.223
Grafito 100 1 0.047619048
Antiadherente 100 0.047619048
Lubricante 150 0.071428571
Total Consumibles 0.507
 PARAMETROS CALCULO.

Humedad Masa
Humedad Nixtamal
Humedad Tortilla
Cantidad Maiz Blanco
10 Elaboracion Cantidad Harina Maiz
de Tortilla Ratio Maiz / Harina
Adicion CaO
% perdida solidos Najayote
conc. Solidos Nejayote
11 % humedad Maiz Blanco
proporcion agua Coccion
% merma molienda
% merma elaboracion
proporcion agua / HMN

Kg Mes Costo Costo Mes Base Calculo Venta

4,090.50 4 16,362.00
61.4 Tortillas Mostrador
16,235.02 60 974.10 Tortillas Reparto
Tortillas Mostrador
Tortillas Reparto

1,840.50 8.55 15,736.28

9,000.00

Energía Energía Energía kWh

Wh (día) kWh (día) (mes)

7849.47368 7.849 235.48

21305.7143 21.306 639.17

6391.71429 6.392 191.75

937.5 0.938 28.13

1512 1.512 45.36

1139.89
3049.75
cargo fijo mensual 54.89
 Total 3104.64

Precio / lt pesos / dia MXP/Mes

7.740 122.21 3666.32

7.740 77.40 2322.00
5988.32

Precio
Gasolina / pesos / dia MXP/Mes
lt

14.5 40.39 1212

pesos / dia MXP/Mes

17.5 525.00
33.51955307 1,005.59
14.28571429 428.57
14.28571429 428.57
21.42857143 642.86
2,025.00

45,402.11
28800

74,202.11
8.24
3.26
29,297.89

46,542.01
35000
CALCULO.

56.37 %
42.43 %
44.1 %
136.35 kg
61.35 kg
68.97 %
1.5 %
4.0 %
12.5 %
12.0 %
3 w/w
1 %
4 %
1.1 w/w

300 Kg Tortilla / dia

9000 Kg Tortilla /mes
50%
50%
150 kg Tortilla / dia
150 kg Tortilla / dia
 PESOS MXN
SUELDOS

Cantidad de
N° Puesto No. de horas trabajadas x dia Sueldo x hora Sueldo díario
Personas

1 MOSTRADOR 1 8 24.00 192.00

2 MOLINERO 1 8 24.00 192.00
3 AYUDANTE 1 8 24.00 192.00
4 REPARTIDOR 1 8 24.00 192.00
5 RELEVO 1 8 24.00 192.00
Total 5 120.00 960.00
 Incremento anual
Sueldo semanal Sueldo quincenal Sueldo mensual Sueldo anual Aguinaldos
(%)

1,344.00 2,880.00 5,760.00 70,080.00 5,760.00 5%

1,344.00 2,880.00 5,760.00 70,080.00 5,760.00 5%
1,344.00 2,880.00 5,760.00 70,080.00 5,760.00 5%
1,344.00 2,880.00 5,760.00 70,080.00 5,760.00 5%
1,344.00 2,880.00 5,760.00 70,080.00 5,760.00 5%
6,720.00 14,400.00 28,800.00 350,400.00 28,800.00 5%
 Asignado

Gasto Ventas
Costo Ventas
Costo Ventas
Gasto Ventas
Costo Ventas
 PESOS MXN
Costo de Venta

9000 Concepto Costo UnitarIo

Cantidad Unidad
1 4,090.50 KG Maiz Blanco 4.00
2 1,840.50 KG Harina Maiz 8.55
3 16.24 M3 Agua 45.00
4 61.36 kg Nixtacal 2.8
5 1139.89 kwh Energia Electrica 2.72
6 773.7 lt Gas 7.74
7
Total 4.68

0.87
5.55
6.45
58,064.02
AUMENTO DE LOS
COSTOS Y GASTOS
DURANTE EL PRIMER
AÑO DE OPERACIÓN
Julio 25%
Agosto 15%
Septiembre 10%
Octubre 0%
Noviembre -10%
Diciembre 80%
Enero -40%
Febrero 10%
Marzo -20% NOTA: Estas cifras están a la par
Abril -50% en cuanto a la variación de las
Mayo 10% ventas
Junio 0%
PROM. EN EL AÑO 0%
Total Mensual de
Insumos

16,362.00 5% 1
15,736.28 5% 2
730.58 5% 3
171.80 5% 4
3,104.64 5% 5
5,988.32 5% 6
5% 7
42,093.60 5% 8
9
7,842.37 Total
Venta
1
2
Total

Incremento Anual de los Gastos Operativos y Venta

GASTOS PARA LA VENTA DE 100 KILOS DIARI

CONCEPTO
harina
luz
agua
gas
 PESOS MXN
Gastos de operación

Concepto Diario Semanal Mensual

Operación

Papel Cebolla 18.75 131.25 525.00

Pelicula Empaque 35.91 251.40 1,005.59
Grafito 15.31 107.14 428.57
Antiadherente 15.31 107.14 428.57
Lubricante 22.96 160.71 642.86
Mantenimiento Equipo 35.71 250.00 1000

Telefono 42.86 300.00 1200

Contabilidad 28.57 200.00 800

215.38 1,507.65 6,030.59

Gasolina 50.49 302.95 1,211.79

Mantenimiento Vehiculo 25.00 150.00 600
75.49 452.95 1,811.79

s Gastos Operativos y Venta 5%

Año 2

TOS PARA LA VENTA DE 100 KILOS DIARIOS

CONSUMO
COSTO UNITARIO UNIDAD MENSUAL
COSTO MESUAL

180 Sacos 135 24,300.00

1.5 Kw 300 450.00
150.00
4.92 Lts 750 3,690.00
 Incremento
Bimestral Trimestral Anual anual

5%
1,050.00 1,575.00 6,300.00 5%
2,011.17 3,016.76 12,067.04 5%
857.14 1,285.71 5,142.86 5%
857.14 1,285.71 5,142.86 5%
1,285.71 1,928.57 7,714.29 5%
2,000.00 3,000.00 12,000.00 5%
2,400.00 3,600.00 14,400.00 5%
1,600.00 2,400.00 9,600.00 5%
12,061.17 18,091.76 72,367.04 5%

2,423.57 3,635.36 14,541.43 8%

1,200.00 1,800.00 7,200.00 8%
3,623.57 5,435.36 21,741.43 8%

5% 5% 5%
Año 3 Año 4 Año 5
 Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado
Mostrador 200 200 200 200 200 130
Reparto 200 200 200 200 200 120

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Mostrador 3616 4068 4520 4520 4746 4746
Reparto 3584 4032 4480 4480 4704 4704
VARIACION -20% -10% 0% 0% 5% 5%
7200 8100 9000 9000 9450 9450
PRECIO 12 12 12 12 12 12
86400 97200 108000 108000 113400 113400

2015 2016 2017 2018 2019

Domingo Semanal Mensual
1130 4520
1120 4480
9000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4746 4746 4610.4 4294 4068 4068
4704 4704 4569.6 4256 4032 4032
5% 5% 2% -5% -10% -10%
9450 9450 9180 8550 8100 8100
12 12 12 12 12 12
113400 113400 110160 102600 97200 97200 1260360
TORTILLERIA EL TAQUITO

PESOS MXN

2016
CONCEPTOS / AÑOS Enero %
Ingresos
Ventas 86,400.00 100%
Otros 0%
Ventas netas 86,400.00 100%

Egresos
Costo de Ventas 42,093.60 49%
Depreciación / amortización 2,984.36 3%
Total Costo de ventas: 45,077.96 52%
Utilidad bruta 41,322.04 48%

Gastos de venta 1,811.79 2%

Gastos de operación 6,030.59 7%
Sueldos 28,800.00 33%
Total Gastos de operación: 36,642.37 42%
Utilidad de operación: 4,679.67 5%

Otros gastos y productos: -

Intereses (Créditos Bancarios) - 0%
A.V.A. (6%) -
Utilidad antes de impuestos 4,679.67 5%
ISR 1,497.49 2%
PTU 467.97 1%
Impuestos 1,965.46 2%
Utilidad neta 2,714.21 3%
 0
CONCEPTO
INGRESOS: 344,437.54
Aportaciones de los Socios
Aportacion FONAES
Créditos Bancarios
Clientes /Doc
Ventas de Contado
Otros
Caja Inicial
Aportaciones de los Socios -
Aportacion FONAES 344,437.54
Créditos Bancarios
Clientes /Doc
Ventas de Contado
Otros
Caja Inicial
EGRESOS: 344,437.54
Inversión Fija 344,437.54
Inversión Diferida -
Inversión en Materia Prima -
Costos de Producción (M.P.)
Gastos de Administración y Operación*
Gastos de Venta
Gastos Financieros (intereses 18%) -
Gastos Financieros (AVA 6%)
I.S.R. (32%)
P.T.U. (10%)
Proveedores
Pago de Capital (Amort. Cred. Bancario)
FLUJO NETO DE EFECTIVO -
Restitución a FONAES
Dividendos a Productores
SALDO FINAL
REC. ACUMULADA A FONAES
REMANENTE - 344,437.54
 PRIM

Febrero % Marzo % Abril %

97,200.00 100% 108,000.00 100% 108,000.00 100%

0% 0% 0%
97,200.00 100% 108,000.00 100% 108,000.00 100%

48,407.65 50% 46,302.96 43% 42,093.60 39%

2,984.36 3% 2,984.36 3% 2,984.36 3%
51,392.00 53% 49,287.32 46% 45,077.96 42%
45,808.00 47% 58,712.68 54% 62,922.04 58%

2,083.55 2% 1,992.96 2% 1,811.79 2%

6,935.17 7% 6,633.65 6% 6,030.59 6%
28,800.00 30% 28,800.00 27% 28,800.00 27%
37,818.73 39% 37,426.61 35% 36,642.37 34%
7,989.27 8% 21,286.07 20% 26,279.67 24%

- - -
- 0% - 0% - 0%
- - -
7,989.27 8% 21,286.07 20% 26,279.67 24%
2,556.57 3% 6,811.54 6% 8,409.49 8%
798.93 1% 2,128.61 2% 2,627.97 2%
3,355.49 3% 8,940.15 8% 11,037.46 10%
4,633.78 5% 12,345.92 11% 15,242.21 14%
 1 2 3

86,400.00 99,914.21 115,347.98

86,400.00 97,200.00 108,000.00

2,714.21 7,347.98
83,685.79 92,566.22 95,654.08

45,077.96 51,392.00 49,287.32

34,830.59 35,735.17 35,433.65
1,811.79 2,083.55 1,992.96
- - -
- - -
1,497.49 2,556.57 6,811.54
467.97 798.93 2,128.61

2,714.21 7,347.98 19,693.90

- - -

2,714.21 7,347.98 19,693.90

 - - -
2,714.21 7,347.98 19,693.90
 PRIMER AÑO DE OPERACIÓN CON EL FINANCIAMIENTO

Mayo % Junio % Julio %

113,400.00 100% 113,400.00 100% 113,400.00 100%

0% 0% 0%
113,400.00 100% 113,400.00 100% 113,400.00 100%

37,884.24 33% 75,768.49 67% 25,256.16 22%

2,984.36 3% 2,984.36 3% 2,984.36 3%
40,868.60 36% 78,752.84 69% 28,240.52 25%
72,531.40 64% 34,647.16 31% 85,159.48 75%

1,630.61 1% 3,261.21 3% 1,087.07 1%

5,427.53 5% 10,855.06 10% 3,618.35 3%
28,800.00 25% 28,800.00 25% 28,800.00 25%
35,858.14 32% 42,916.27 38% 33,505.42 30%
36,673.26 32% - 8,269.12 -7% 51,654.06 46%

- - -
- 0% - 0% - 0%
- - -
36,673.26 32% - 8,269.12 -7% 51,654.06 46%
11,735.44 10% - 0% 16,529.30 15%
3,667.33 3% - 0% 5,165.41 5%
15,402.77 14% - 0% 21,694.70 19%
21,270.49 19% - 8,269.12 -7% 29,959.35 26%

FLUJO NETO DE EFECTIVO MENSUAL

 FLUJO NETO DE EFECTIVO MENSUAL

4 5 6

127,693.90 148,336.11 169,606.60

108,000.00 113,400.00 113,400.00

19,693.90 34,936.11 56,206.60

92,757.79 92,129.51 121,669.12

45,077.96 40,868.60 78,752.84

34,830.59 34,227.53 39,655.06
1,811.79 1,630.61 3,261.21
- - -

8,409.49 11,735.44 -
2,627.97 3,667.33 -

34,936.11 56,206.60 47,937.49

- - -

34,936.11 56,206.60 47,937.49

 - - -
34,936.11 56,206.60 47,937.49
NTO

Agosto % septiembre % Octubre

113,400.00 100% 110,160.00 100% 102,600.00 100%

0% 0% 0%
113,400.00 100% 110,160.00 100% 102,600.00 100%

46,302.96 41% 33,674.88 31% 21,046.80 21%

2,984.36 3% 2,984.36 ### 2,984.36 3%
49,287.32 43% 36,659.24 33% 24,031.16 23%
64,112.68 57% 73,500.76 67% 78,568.84 77%

1,992.96 2% 1,449.43 1% 905.89 1%

6,633.65 6% 4,824.47 4% 3,015.29 3%
28,800.00 25% 28,800.00 26% 28,800.00 28%
37,426.61 33% 35,073.90 32% 32,721.19 32%
26,686.07 24% 38,426.86 35% 45,847.65 45%

- - -
- 0% - 0% - 0%
- - -
26,686.07 24% 38,426.86 35% 45,847.65 45%
8,539.54 8% 12,296.60 11% 14,671.25 14%
2,668.61 2% 3,842.69 3% 4,584.77 4%
11,208.15 10% 16,139.28 15% 19,256.01 19%
15,477.92 14% 22,287.58 20% 26,591.64 26%

UAL
UAL

7 8 9

161,337.49 191,296.84 186,034.76

100,000.00 94,444.44
5,555.56 8,333.33
94,444.44 86,111.11
97,222.22 90,277.78
4,131.94 3,777.78
9,687.50 12,111.11

113,400.00 113,400.00 110,160.00

47,937.49 77,896.84 75,874.76

83,440.65 97,922.08 87,872.42

28,240.52 49,287.32 36,659.24

32,418.35 35,433.65 33,624.47
1,087.07 1,992.96 1,449.43
- - -

16,529.30 8,539.54 12,296.60

5,165.41 2,668.61 3,842.69

77,896.84 93,374.76 98,162.34

- 17,500.00 17,500.00

77,896.84 75,874.76 80,662.34

 - 17,500.00 35,000.00
77,896.84 75,874.76 80,662.34
Noviembre Diciembre % TOTALES %

97,200.00 100% 97,200.00 100% 1,260,360.00 100%

0% 0% 0%
97,200.00 100% 97,200.00 100% 1,260,360.00 100%

46,302.96 48% 42,093.60 43% 507,227.93 40%

2,984.36 3% 2,984.36 3% 35,812.28 3%
49,287.32 51% 45,077.96 46% 543,040.22 43%
47,912.68 49% 52,122.04 54% 717,319.78 57%

1,992.96 2% 1,811.79 2% 21,832.02 2%

6,633.65 7% 6,030.59 6% 72,668.57 6%
28,800.00 30% 28,800.00 30% 345,600.00 27%
37,426.61 39% 36,642.37 38% 440,100.59 35%
10,486.07 11% 15,479.67 16% 277,219.20 22%

- 0% - 0% - 0%
- - -
10,486.07 11% 15,479.67 16% 277,219.20 22%
3,355.54 3% 4,953.49 5% 88,710.14 7%
1,048.61 1% 1,547.97 2% 27,721.92 2%
4,404.15 5% 6,501.46 7% 116,432.06 9%
6,081.92 6% 8,978.21 9% 160,787.13 13%
 10 11 12

183,262.34 186,953.98 193,035.90

194,444.44
13,888.89
180,555.56
187,500.00
7,909.72
21,798.61

102,600.00 97,200.00 97,200.00

80,662.34 89,753.98 95,835.90

76,008.36 91,118.08 88,221.79

24,031.16 49,287.32 45,077.96

31,815.29 35,433.65 34,830.59
905.89 1,992.96 1,811.79
- - -

14,671.25 3,355.54 4,953.49

4,584.77 1,048.61 1,547.97

107,253.98 95,835.90 104,814.11

17,500.00 - 35,000.00

89,753.98 95,835.90 69,814.11

52,500.00 52,500.00 87,500.00
89,753.98 95,835.90 69,814.11
 TOTAL

1,330,174.11

1,260,360.00

69,814.11
1,099,572.87

543,040.22
418,268.57
21,832.02
-
-
88,710.14
27,721.92

230,601.24
87,500.00

143,101.24
 87,500.00
143,101.24
 TORTILLERIA
MEMORIAS DE CALCULO
Datos tecnicos considerados
rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg 1.20
produccion total de tortilla (t) 92.25
costo de ton de maiz 2,700.00
Ton de maiz requeridos 76,875.00
precio por kilo de tortilla 12.00
venta de tortilla por dia 256.25

proyeccion mensual de ingresos

concepto/mes 1 2 3 4
Produccion de tortillas (Kg) - 4,500.00 6,750.00 9,000.00
% Variacion estacionañ 0% 50% 75% 100%
Consumo Maiz Nixtamalizado - 2,045.25 3,067.88 4,090.50
Consumo Harina Maiz - 920.25 1,380.38 1,840.50
Precio Por kilo 12 12 12 12
Total de ingresos - 54,000.00 81,000.00 108,000.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS

1 2 3 4
Maiz Blanco 8,181.00 12,271.50 16,362.00
Harina Maiz 7,868.14 11,802.21 15,736.28
Agua 365.29 547.93 730.58
Nixtacal 85.90 128.85 171.80
Energia Electrica 1,552.32 2,328.48 3,104.64
Gas 2,994.16 4,491.24 5,988.32
Papel Cebolla 262.50 393.75 525.00
Pelicula Empaque 502.79 754.19 1,005.59
Grafito 428.57 428.57 428.57
Antiadherente 428.57 428.57 428.57
Lubricante 642.86 642.86 642.86
Mantenimiento Equipo 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Telefono 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Contabilidad 800.00 800.00 800.00
Gasolina 1,211.79 1,211.79 1,211.79
Mantenimiento Vehiculo 600.00 600.00 600.00
Permiso uso de suelo 1,500.00
Licencia SSA 1,500.00
Fumigacion 1,000.00
Flete e Instalacion Equipo
Derechos por franquicias
Contrato de teléfono 500
Contrato de energía eléctrica 2,500.00
Contrato de gas 1,500.00
Mano Obra 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Renta del local - - - -
TOTAL 37,300.00 56,923.88 67,829.93 78,735.98
Saldo Mensual - 37,300.00 - 2,923.88 13,170.07 29,264.02
Saldo acumulado - 37,300.00 - 40,223.88 - 27,053.81 2,210.21

Capital de trabajo
37,300.00

Permiso uso de suelo

Licencia SSA
Fumigacion
Gastos preoperatorios de administración
Derechos por franquicias
Contrato de teléfono
Contrato de energía eléctrica
Contrato de gas
RTILLERIA
E CALCULO

5 6 7 8 9 10
9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00
100% 100% 100% 100% 100% 100%
4,090.50 4,090.50 4,090.50 4,090.50 4,090.50 4,090.50
1,840.50 1,840.50 1,840.50 1,840.50 1,840.50 1,840.50
12 12 12 12 12 12
108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00

Y Calculo de Capital de trabajo

5 6 7 8 9 10
16,362.00 16,362.00 16,362.00 16,362.00 16,362.00 16,362.00
15,736.28 15,736.28 15,736.28 15,736.28 15,736.28 15,736.28
547.93 547.93 547.93 547.93 547.93 547.93
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
3,104.64 3,104.64 3,104.64 3,104.64 3,104.64 3,104.64
5,988.32 5,988.32 5,988.32 5,988.32 5,988.32 5,988.32
525.00 525.00 525.00 525.00 525.00 525.00
1,005.59 1,005.59 1,005.59 1,005.59 1,005.59 1,005.59
428.57 428.57 428.57 428.57 428.57 428.57
428.57 428.57 428.57 428.57 428.57 428.57
642.86 642.86 642.86 642.86 642.86 642.86
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
1,211.79 1,211.79 1,211.79 1,211.79 1,211.79 1,211.79
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

- - - - - -
79,131.53 79,131.53 79,131.53 79,131.53 79,131.53 79,131.53
28,868.47 28,868.47 28,868.47 28,868.47 28,868.47 28,868.47
31,078.68 59,947.15 88,815.62 117,684.09 146,552.55 175,421.02
 11 12 total
9,000.00 9,000.00 92,250.00
100% 100%
4,090.50 4,090.50 41,927.63
1,840.50 1,840.50 18,865.13
12 12
108,000.00 108,000.00 1,107,000.00

11 12 total
16,362.00 16,362.00 167,710.50
15,736.28 15,736.28
547.93 547.93 6,027.25
350.00 350.00 3,186.55
3,104.64 3,104.64 31,822.53
5,988.32 5,988.32 61,380.24
525.00 525.00 5,381.25
1,005.59 1,005.59 10,307.26
428.57 428.57 4,714.29
428.57 428.57 4,714.29
642.86 642.86 7,071.43
1,000.00 1,000.00 11,000.00
1,200.00 1,200.00 13,200.00
800.00 800.00 8,800.00
1,211.79 1,211.79 13,329.64
1,000.00 1,000.00 9,800.00

28,800.00 28,800.00 316,800.00

- - -
 79,131.53 79,131.53 873,842.04
28,868.47 28,868.47 233,157.96
204,289.49 233,157.96
 INTEGRAA
INVERSION FIJA 80% 284637.54
CAPACITACION 4% 13617.52
ASISTENCIA TECNICA 4% 13617.52
ESTUDIO MERCADO Y OTROS 4%
OTRA INVERSION DIFERIDA 4%
CAPITAL TRABAJO 40% 37300
PUESTA EN MARCHA 3%
349172.58