Universidad de las Fuerzas

Armadas ESPE

MICROFINANZAS
Trabajo Colaborativo
Integrantes:
● Alvarado Sangoquiza Diana Carolina
● Ayala Delgado Evelyn Paulina
● Barba Arias Paola Elizabeth
● Betancourt Cueva Jorge Luis
● Bonilla Bonilla Yomaira Nathaly
● Briones Clavon David Leonardo
● Cabezas Samaniego Jenny Alexandra
● Cadena Mora Rosalia Gisella
● Cardenas Jaguaco Jessica Gabriela
● Cerda Calapucha Daniela Elizabeth
● Chafla Rosales Grace Alexandra

Docente: Econ. Gustavo Moncayo MsC MBA.

1
Contenido
1. Las instituciones de Microfinanzas utilizan varias metodologías para otorgar
microcréditos, así como también tecnología especializada para evaluación,
colocación, administración y control del riesgo crediticio para socios y clientes. 3
Cite las metodologías más utilizadas y realice un diagrama de flujo de dos de
aquellas metodologías. 3
2. Las solicitudes de crédito se rigen por las Normas Generales que regulan a
las Instituciones del Sistema Financiero. Bajo esta premisa: sírvase enlistar al
menos 18 parámetros que una solicitud de crédito debe contener para que (esa
solicitud) pueda ser procesada. 8
3. Los Bancos Comunales manejan varias estrategias para captar nuevos
asociados. 9
Cite al menos 6 de esas estrategias. 9
4. Si el Microcrédito se define como: “todo crédito concedido a un prestatario
(persona natural o jurídica) o a un grupo de prestatarios con garantía solidaria”
¿Previo razonamiento, sírvase responder si a una persona que maneja tarjetas
de crédito le pueden prestar como mínimo USD 300.000? Sustente su respuesta.
11
5. En base a lo investigado, describa el proceso operativo de Banco Comunal,
en mínimo 20 líneas. 12
6. Elabore un listado de los productos de captación y los principales servicios
financieros que las instituciones de microfinanzas ofrecen a sus socios y
clientes. 12
7. Si la capacidad de pago constituye una variable fundamental a la hora de
aprobar una solicitud de crédito; ¿técnicamente como se la determina? Y,
¿cuáles son los rangos mínimos y máximos que se deben respetar? 13
8. Sírvase formar un Banco Comunal, con todos los requisitos que se deben
considerar 16

2
1. Las instituciones de Microfinanzas utilizan varias metodologías
para otorgar microcréditos, así como también tecnología
especializada para evaluación, colocación, administración y control
del riesgo crediticio para socios y clientes.

Cite las metodologías más utilizadas y realice un diagrama de flujo

de dos de aquellas metodologías.

Las principales metodologías para proporcionar servicios microfinancieros

son grupos solidarios, préstamos individuales, uniones de crédito, bancos
comunales y fondos rotatorios. Muchas veces la misma institución utiliza
varias metodologías, mientras que algunas otras se especializan en el
desarrollo de una de ellas.

“La diferencia entre los distintos tipos de metodologías no es muy

grande, todas buscan el equilibrio entre la necesidad de
descentralización y el mantenimiento del control y de los
estándares” Rhyne y Otero (1998)

GRUPOS SOLIDARIOS:

El principal objetivo de esta metodología es ofrecer un servicio de crédito

a los más pobres con una garantía muy especial: la presión social, y
siempre con la finalidad de alcanzar la autosuficiencia financiera
institucional (Lacalle et al, 2010).

Los grupos solidarios consisten en grupos de entre cinco y ocho personas,

unidas por un vínculo común, que se organizan en grupo para acceder a
un servicio de crédito.

Principales características

● Se basa en la garantía mutua.

● Los receptores de estos préstamos deben tener una microempresa en
funcionamiento o demostrar que tienen la suficiente capacidad para
poner en marcha una actividad económica.

3
● Consigue reducir los costes.
● Opera de forma descentralizada.
● Se ajusta a las necesidades de los clientes y tiene en cuenta sus
preferencias.
● Estos grupos suelen estar compuestos por mujeres.

PRÉSTAMOS INDIVIDUALES:

En este tipo, el préstamo es solicitado por una única persona. Por tanto,
dicho individuo será el único que tenga que responder ante la devolución
de los fondos. La ventaja más importante de este tipo de préstamos es
que se pueden adaptar a la capacidad de pago y a las características del
cliente.

UNIONES DE CRÉDITO:

Las uniones de crédito son instituciones financieras cooperativas. Se trata

de un conjunto de personas que, unidas voluntariamente, buscan el
acceso a los servicios financieros y su común desarrollo económico y
social.

Las uniones de crédito son instituciones locales, pertenecen a la población

local y están operadas por ella, utilizan los recursos generados dentro de
la propia comunidad.

BANCOS COMUNALES:

La finalidad es crear un grupo de autoayuda entre miembros de la misma

comunidad, para facilitar el acceso a los servicios financieros con lo que
poner en marcha una actividad generadora de ingresos, y también motivar
e incentivar el ahorro entre los componentes del grupo (Holt, 1998).

La viabilidad financiera del banco comunitario tiene un gran peligro debido

a la falta de una institución intermediaria que se pueda hacer cargo de los
excesos de la demanda local, de excesos de ahorro, de la realización de
auditorías y de las labores de supervisión.

4
FONDOS ROTATORIOS:

Este tipo de metodología se utiliza, principalmente, por las asociaciones

de ahorro y crédito rotatorio.

“Los fondos rotatorios son grupos de personas que se reúnen cada cierto
tiempo para aportar una determinada cantidad de dinero a un fondo
común para, posteriormente, cederse en forma de préstamo a cada uno
de los miembros por turnos”

5
6
7
2. Las solicitudes de crédito se rigen por las Normas Generales que
regulan a las Instituciones del Sistema Financiero. Bajo esta
premisa: sírvase enlistar al menos 18 parámetros que una solicitud
de crédito debe contener para que (esa solicitud) pueda ser
procesada.
Se entiende por crédito al uso de un capital ajeno por un tiempo
determinado a cambio del pago de una cantidad de dinero que se conoce
como interés. (Bancos, 2018)

Según la segmentación establecida por la Junta Bancaria y la

Superintendencia de Bancos, los créditos pueden ser: comerciales, de
consumo, de vivienda, para microempresa, educativos y de inversión
pública.

Los parámetros que debe cumplir una solicitud de crédito para ser
aprobada son:

1. Presentación del RUC o RISE del solicitante

2. Cuando el solicitante se rige bajo el régimen impositivo SRI,
únicamente se realizarán solicitudes de crédito superiores a USD
5.000
3. Presentación de la cédula de ciudadanía y del certificado de votación
del solicitante, cónyuge o conviviente.
4. Copia de planilla de cualquier servicio básico del domicilio con una
antigüedad no mayor a dos (2) meses de la fecha de presentación de
la solicitud de crédito.
5. Copia de carta del impuesto predial, escritura de inmueble y certificado
de gravámenes en el caso de que aplique.
6. Para créditos que sean superiores a USD 50.000 y hasta USD 100.000
se debe llevar un plan de inversión del proyecto con el flujo de caja
proyectado
7. Para créditos que sean de más de USD 100.000 se debe llevar el
proyecto de factibilidad con flujo de caja proyectado
8. Para solicitudes mayores a USD 3.000 previa revisión para ver si
aplica, de debe tener una copia de la escritura, contrato o certificado
de arrendamiento, comodato, etc. Del lugar de inversión, cuando este
sea diferente al domicilio.

8
 9. Específicamente para la compra de tierras productivas se debe tener
una copa del contrato de compromiso de compra – venta del bien a
adquirir.
10. Para un crédito de consumo se debe tener un certificado laboral y rol
de pagos que detalle cargo, tiempo de trabajo y comto líquido que el
solicitante recibe.
11. Justificación de ingresos
12. Declaración del impuesto a la Renta y del IVA
13. Justificación del patrimonio en caso de poseer
14. Si se tratan de créditos comerciales y de consumo se deberá
presentar, al menos una garantía de 150% del total del préstamo.
(Según resolución No. 358-2017-F de la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera)
15. Para una solicitud de crédito educativo se debe ordenar y presentar
personalmente en un folder en una de las oficinas del IECE todos los
documentos solicitados tales como: copia de cédula, formulario de
solicitud de crédito, certificado de la cuenta bancaria habilitada,
certificado actualizado de calificaciones, etc.)
16. Si el crédito es para microempresa, el negocio deberá tener mínimo un
(1) año de antigüedad.
17. Las personas que son refugiadas deberán presentar la visa 12-IV y el
carnet de refugiado.
18. Documentación de respaldo patrimonial si fuere el caso (casa,
vehículo o terreno).

3. Los Bancos Comunales manejan varias estrategias para captar

nuevos asociados.

Cite al menos 6 de esas estrategias.

1. Los bancos comunales ofrecen a sus socios una garantía mutual similar
a la de los grupos solidarios y los créditos se conceden para capital
trabajo, es decir, su objetivo final es generar autoempleo.
2. Los bancos comunales ayudan a sus socios tratando de alcanzar la
autosuficiencia financiera y establecen los tipos de interés en función de
esta premisa y tratan de acomodarse a las preferencias de los

9
 prestatarios.
3. Los bancos comunales tienen como estrategia para sus socios no exigir
una garantía económica ni avales reales, esta es una de las principales
características que diferencia a los programas de microfinanzas de otras
ayudas al desarrollo.
4. Los bancos comunales ofrecen a sus socios servicios de ahorro y
préstamos. Los ahorros son necesarios para poder generar los préstamos
y llegar a ser una institución autosuficiente.
5. Los bancos comunales brindan a sus socios estar especialmente
destinado a las mujeres y al medio rural, por ser la población más pobre
y vulnerable; los bancos comunales acogen el número de miembros que
forman un banco comunal oscila entre los 10 y los 50 miembros y ofrecen
a sus socios tratar de favorecer el desarrollo de las organizaciones locales
y regionales
6. Los bancos comunales brindan a sus socios son conformados de Anillos,
núcleos o Células Grupales: es una estrategia utilizada hacia el interior de
los Bancos Comunales para conformar y formar más rápidamente el
número mínimo de clientes requerido por la organización, para mantener
la estructura de Grupo beneficiando a aquellos integrantes que por la
actividad económica, ciclo o temporada, capacidad de pago, pueden
acceder a un monto mayor y para facilitar el proceso de organización y
administración del Banco Comunal.
Estrategia de Penetración
Los Bancos Comunales son la Estrategia de Penetración más exitosa
para llevar al segmento más bajo de la pirámide de microfinanzas y
potencial fuente de clientes individuales que se gradúan de esta
metodología. La clave para profundizar en el segmento es una adecuada
mezcla de cartera con objetivos por subsegmentos claramente definidos.
La grafica siguiente muestra la Estrategia de Intervención de las
Microfinanzas:

10
4. Si el Microcrédito se define como: “todo crédito concedido a un
prestatario (persona natural o jurídica) o a un grupo de prestatarios
con garantía solidaria” ¿Previo razonamiento, sírvase responder si
a una persona que maneja tarjetas de crédito le pueden prestar
como mínimo USD 300.000? Sustente su respuesta.

Si le podrían prestar de acuerdo un análisis que permite estimar la

capacidad de endeudamiento que tiene la persona o la entidad, sin
embargo, para ello se debe tener los ingresos suficientes que posibiliten
las mismas.
Para calcular la capacidad de endeudamiento se debe tomar en cuenta
los ingresos totales menos los gastos mensuales por el porcentaje de
hasta el 40% de endeudamientos de sus ingresos.
Por Ejemplo.
Juan Fernando Smith tiene negocios que le rinden $ 2’000000 al mes
sus gastos son de hasta $ 900000.
Al realizar la operación tenemos que $ 2’000000- $900000 = $1’100000
*40% dándonos como una capacidad de endeudamiento de los
ingresos $440000.
También se debe tomar en cuenta la experiencia de pago y dentro
de ella
Morosidad. - indicador cuantitativo del cumplimiento oportuno de las
experiencias de pago obligaciones del sujeto de crédito cuantas veces
no cumplido con la cuota total.
Comportamiento de pago. - permite conocer el grado de cumplimiento
de sus obligaciones en general.
Riesgo de entorno Económico. - juega un papel importante en la
determinación del riesgo y grado en que nos pueda afectar para cumplir
con nuestros pagos de créditos.

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 Para concluir quiero mencionar que para los entidades financieras les es
más factible que los créditos los hagamos con tarjetas ya que ellos
pueden cobrar hasta el doble de intereses debido a los atrasos en
el pago de los mismos por eso cuán importante es ahorrar y no
endeudarse sin tener un control sobre lo que gastas .

5. En base a lo investigado, describa el proceso operativo de Banco

Comunal, en mínimo 20 líneas.

Los Bancos Comunales, así como los grupos solidarios y los créditos
individuales, constituyen parte de una gama de servicios, a fin de atender
a sectores de la población con menores entradas de dinero; es decir, es
una Organización que mediante los microcréditos crea un espacio donde
las personas puedan desarrollarse completamente y generar ingresos que
permitan mejorar la calidad de vida de sus familias, mediante el proceso
de otorgar créditos y recolectar los ahorros con montos pequeños, lo cual
ayuda a generar una cultura de pago, inexistente en algunos sectores de
la población .
Estos operan bajo una normativa de cada quince o treinta días, en las
cuales hay reuniones de las socias en donde se reúnen para colectar los
ahorros que se han programado y realizar el pago de los intereses o del
capital cuando corresponda.
Además, participa un asesor de la intermediaria, con voz, pero sin voto en
las decisiones que se tomen. Hay varias modalidades de pago, algunas
requieren pago de capital al final del ciclo (6, 9 ó 12 meses) otras requieren
pagos mensuales de capital e intereses.
El grupo debe regirse por un reglamento que se elabora en consenso, allí
se indican las responsabilidades de cada miembro de la Junta Directiva,
cómo actuar en caso de retraso en algún pago, sanciones que se prevén
por incumplimiento, multas que se aplican por no asistir o llegar tarde a
las reuniones. En algunos grupos aplican las multas, incluso al asesor
cuando infringe el reglamento.

6. Elabore un listado de los productos de captación y los principales

servicios financieros que las instituciones de microfinanzas
ofrecen a sus socios y clientes.

SERVICIOS: Tarjetas de débito, tarjetas de crédito, transferencias

PRODUCTOS: Cuentas de ahorro, Cuentas corrientes, Pólizas de
acumulación
1.Otorgar cuentas de ahorro

12
 2.Otorgar cuentas corrientes
3.Otorgar chequeras
4.Creación y prestación de servicios automáticos (cajeros
automáticos)
5.Creación y prestación de servicios por cancelación de servicios
externos (servicios básicos y servicios de entretenimiento)
6.Cancelaciones y movimientos de pago de clientes/socios a otras
instituciones financieras
7.Prestación de servicios bancarios por web
8.Creación y emisión de tarjetas de debito
9.Efectuar créditos de consumo al cliente
10. Efectuar créditos de inversión y financiamiento al cliente
11. Creación y emisión de tarjetas de crédito
12. Percibir depósitos en efectivo
13. Percibir deposito a largo plazo (pólizas acumulación)
14. Efectivizar o percibir garantías de bienes mueble e inmuebles por
cancelación de deudas efectuadas de los clientes de otras
instituciones
15. Negociaciones de documentos hábiles de cobro y cobranzas (letras
de cambio, pagares y facturas en bien común (cliente - entidad.
Financiera)
16. Inversiones con otras instituciones financieras
17. Habilitar transacciones al exterior y divisas
18. Servicio de consultas de productos emitidos a clientes

7. Si la capacidad de pago constituye una variable fundamental a la

hora de aprobar una solicitud de crédito; ¿técnicamente como se la
determina? Y, ¿cuáles son los rangos mínimos y máximos que se
deben respetar?

CAPACIDAD DE PAGO

13
La capacidad de pago es un factor fundamental a la hora de adjudicar un
crédito por parte de una entidad financiera, es responsabilidad de los
bancos determinar si su cliente potencial cuenta con la capacidad
suficiente para hacerse cargo de la deuda. Si los bancos no
realizaran este análisis y adjudicaran créditos sin estudios, se pondría en
riesgo la seguridad del sistema financiero y las personas terminarían con
créditos que no están en condiciones de pagar. Esto no significa que los
bancos solo le prestan a los que tienen “plata”, significa que prestan en
plazos y modalidades consecuentes con la capacidad de pago de sus
clientes.
La capacidad de pago es la cantidad máxima de
tus ingresos que puedes destinar al pago de
deudas.
Capacidad de pago de Personas jurídicas:
Se refiere al estudio de las posibilidades de la
empresa para cubrir sus deudas a corto y largo
plazo. Las deudas a corto plazo se cubren
mediante el uso de los activos corrientes (efectivo,
caja, bancos, cuentas por cobrar) y se calculan
mediante la siguiente relación.
Activo Corriente/Pasivo Corriente
Esta relación debe ser mayor a 1 por cuanto siempre debe existir un
margen adecuado para cubrir las necesidades de pagos inmediatos en los
que se debe incurrir.
La capacidad para atender el servicio de la deuda, a largo plazo, se basa
en las utilidades, que se esperan obtener de las ventas, cuando el
proyecto entre en su fase normal de operación.
Las utilidades esperadas fijan los límites de endeudamiento y las
condiciones de los pagos del principal y de los intereses.
Esta capacidad de pago a largo plazo está conformada por las utilidades
y los gastos, que no representan desembolsos, como las depreciaciones
y se mide a través del índice de cobertura de la deuda.
En definitiva, serán las utilidades alcanzadas en el ejercicio una vez
deducidos el pago de impuestos, la participación de los trabajadores, el
reparto de utilidades, etc., las que nos permiten cubrir en gran parte los
fondos necesarios para el pago de la deuda.
El índice de cobertura de la deuda es la relación que existe entre las
disponibilidades de la empresa que provienen de las utilidades más los
gastos, que no representan desembolsos, frente a los préstamos a largo
plazo más los intereses.

14
A manera de ejemplo tendríamos:
Utilidad neta de operación
+ Gastos que no representan desembolsos
– Utilidades repartidas
– Impuesto a las ventas
– Requerimientos del capital de trabajo
Disponibilidades para el servicio de la deuda.
Índice de cobertura de la deuda = Disponibilidades para el servicio de la
deuda/Cuota del principal + interés de préstamos a largo plazo
La relación mayor que 1 nos indicará que el proyecto tiene capacidad de
pago de la deuda.
PERSONAS NATURALES:
Para calcular tu capacidad de pago debes saber:

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 El resultado es el porcentaje de los ingresos que estará comprometido al
pago de gastos fijos y deudas. En este ejemplo se destina $750, es decir,
75%.
Según la regla 50/40/10, lo ideal es destinar 50% de los ingresos al pago
de gastos fijos, 40% al pago de deudas y 10% al ahorro. En el ejemplo se
destina $500 a los gastos fijos, es decir 50%, y $250 al pago de deudas,
es decir 25%.
RANGOS
Adicional, podemos decir que una capacidad de pago es baja, cuando ese
porcentaje es igual o menor al 10% del ingreso neto, y alta cuando rebasa
el 30%.
Ésta es la forma cómo las instituciones crediticias determinan nuestra
capacidad de pago para otorgarnos un crédito.
Beneficios de conocer la capacidad de pago
Calcular periódicamente su capacidad de pago le traerá beneficios como:
● Pedir créditos ajustados a su presupuesto.
● Evitar poner en riesgo su tranquilidad financiera.
● Proyectar el tiempo en que podrá adquirir una nueva obligación
para seguir cumpliendo metas.
● Evitar incurrir en atrasos en el pago de las cuotas de un crédito, y
en consecuencia no entra en mora o se ve obligado a solicitar
refinanciamientos.

8. Sírvase formar un Banco Comunal, con todos los requisitos que se

deben considerar

Las organizaciones comunitarias para la obtención de personalidad jurídica

presentarán ante la Superintendencia una solicitud, junto con el acta
constitutiva, suscrita al menos por diez miembros fundadores y copia de
la cédula de identidad del representante provisional y el certificado de
depósito del aporte del fondo social inicial por el monto fijado por el
Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social.
Requisitos asociaciones EPS. - Las asociaciones EPS, por su parte
presentarán los siguientes documentos:
1. Solicitud de constitución;
2. Reserva de denominación;
3. Acta constitutiva, suscrita por un mínimo de diez asociados fundadores;
4. Lista de fundadores, incluyendo, nombres, apellidos, ocupación, número de
cédula, aporte inicial y firma;
5. Estatuto social, en dos ejemplares; y,

16
6. Certificado de depósito del aporte del capital social inicial, por el monto fijado
por el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social, efectuado,
preferentemente, en una cooperativa de ahorro y crédito.

17
18
Sangolquí, 20 de junio de 2018

DOCTORA

MARGARITA HERNANDEZ NARANJO

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA (E)

Presente

De mis consideraciones,

De conformidad a lo establecido en el Artículo 458 del Código Orgánico

Monetario y Financiero, que señala: “Las cajas y bancos comunales y cajas de
ahorro son organizaciones que podrán optar por la personalidad jurídica”; con
este antecedente, yo JESSICA GABRIELA CARDENAS JAGUACO titular de la
cedula de identidad No. 1724047335, en mi calidad de Representante Legal de
la Caja MICROGRUP comparezco ante usted y solicito se sirva facilitar el inicio
del proceso correspondiente para que, una vez cumplido todos los requisitos
pertinentes, se proceda según en derecho corresponda para los fines del artículo
referido.

Atentamente,

Jessica Gabriela Cárdenas Jaguaco

REPRESENTANTE LEGAL DE LA CAJA

“MICROGRUP”

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 CERTIFICACIÓN DEL SECRETARIO

EXTRACTO DEL ACTA DE ASAMBLEA CONSTITUTIVA Y ELECCIÓN DE

REPRESENTANTE LEGAL

A los 18 DÍAS DEL MES DE JUNIO en la parroquia SANGOLQUÍ, del cantón

RUMIÑAHUI, de la provincia de PICHINCHA de la República del Ecuador, se reúne la
asamblea constitutiva, con la presencia de 10 asistentes, los mismos que suscriben la
presente acta de conformidad con el siguiente Orden del Día:

1. Expresión de voluntad de constituir la entidad.

2. Elección de representante legal y del secretario de entre sus socios.

DECLARACIÓN DEL SECRETARIO

Yo, GRACE ALEXANDRA CHAFLA ROSALES, portador de la cédula de identidad

No. 1721139606, en mi calidad de secretaria/o de la entidad denominada: MICROGRUP,
en forma libre y voluntaria, en cumplimiento de mis funciones de acreditar la veracidad
de los actos y documentos que reposan en el archivo de la entidad, DECLARO y
CERTIFICO:

1.- Que, la convocatoria para la asamblea general, realizada el día LUNES 18 DE JUNIO
DEL 2018 se efectuó con 2 días de anticipación, y que en el orden del día constó, en
forma expresa, la aprobación de la constitución de la entidad denominada:
MICROGRUP, adecuada a las disposiciones del Código Orgánico Monetario y
Financiero, Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Reglamento General y
demás normativa emitida para el efecto por la Junta de Política y Regulación Monetaria
y Financiera y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.
2.- Que, luego de leído y discutido, con 9 votos a favor, 1 voto en contra y 0 abstenciones,
se APROBÓ la constitución de la entidad denominada: MICROGRUP, adecuado al
Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley Orgánica de Economía Popular y
Solidaria, su Reglamento General y demás normativa emitida para el efecto por la Junta
de Política y Regulación Monetaria y Financiera y Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria.
3.- Que, dando cumplimiento al segundo punto del orden del día con 9 votos a favor, 1
votos en contra y 0 abstenciones se eligió como representante legal al señor/a
CARDENAS JAGUACO JESSICA GABRIELA, para el periodo de 3 AÑOS años y
como secretario/a al señor /a CHAFLA ROSALES GRACE ALEXANDRA, para el
período de 3 años, de entre sus socios.

20
4.- Que, el extracto contenido en el presente formulario, es el correspondiente al acta
original de la asamblea constitutiva y elección de representante legal y secretario, la
misma que está suscrita por los miembros fundadores y reposa en los archivos de la
entidad;

5.- Que, todos quienes hemos participado, cumplimos con los requisitos previstos en la
Ley y no nos encontramos inmersos en ninguna prohibición;

6.- Que, conozco que la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en cualquier

tiempo, verificará el cumplimiento de los requisitos legales y en caso de incumplimiento
aplicará las sanciones previstas en la Ley;

7.- Que, tengo pleno conocimiento de la responsabilidad civil y penal en que puedo
incurrir en caso de comprobarse falsedad en mis declaraciones, por inconsistencia con los
documentos que reposan en el archivo a mi cargo; o, por inexistencia de dichos
documentos; por lo tanto, eximo, en forma expresa, a la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria, de cualquier responsabilidad respecto a los registros efectuados;

8.- Que, todos los socios que conformamos la entidad, seremos responsables de la
verificación de la licitud de los fondos provistos y del cumplimiento de las normas
relacionadas con la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos, incluido
el terrorismo;

Ratificándome en el contenido de la presente DECLARACIÓN, la suscribo de forma libre

y voluntaria, con la firma y rúbrica que uso en todos mis actos públicos y privados; y, me
comprometo a reconocerlas, en caso necesario; o, a requerimiento de autoridad.

LO DECLARO Y CERTIFICO, en la CUIDAD DE SANGOLQUI a los 18 días del mes

de JUNIO del año 2018.

Atentamente,

___________________________
Firma del secretario de la entidad
Nombre: GRACE ALEXANDRA CHAFLA
Cédula: 1721139606

IMPORTANTE: La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, registrará el contenido del presente

formulario, por lo que se reserva el derecho de verificar en cualquier momento la veracidad de los datos
presentados ante este Organismo de Control, en caso de evidenciar error o falsedad, iniciará las acciones legales
correspondientes.

21
 ESTATUTO SOCIAL DE LA ENTIDAD DENOMINADA: BANCO COMUNAL
MICROGUP

TÍTULO PRIMERO

GENERALIDADES Y PRINCIPIOS

Artículo 1.- CONSTITUCIÓN: Se constituye la entidad denominada:

MICROGRUP, que se regirá por el Código Orgánico Monetario y Financiero, la
Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Reglamento General y las
regulaciones que expida la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera.

Artículo 2.- DOMICILIO, RESPONSABILIDAD, DURACIÓN: El domicilio

principal de la entidad denominada: MICROGRUP es en el cantón Rumiñahui,
provincia Pichincha.

La entidad será de responsabilidad limitada a los aportes de sus socios; la

responsabilidad personal de sus socios estará limitada al capital que aporten a
la entidad.

La Caja o Banco Comunal / Caja de Ahorro, será de duración ilimitada, sin

embargo, podrá liquidarse por voluntad de sus integrantes, inactividad en el
Registro Único de Contribuyentes o por resolución de juez competente.

Artículo 3.- OBJETO SOCIAL: La Caja o Banco Comunal / Caja de Ahorro, se

forma con aportes económicos de sus socios, en calidad de ahorros, sin que
pueda captar fondos de terceros, para el otorgamiento de créditos a sus
miembros.

Artículo 4.- OPERACIONES: Para el cabal cumplimiento de su objeto social

principal, la entidad podrá efectuar las siguientes operaciones:

1. Captar ahorros de sus socios.

2. Conceder préstamos a sus socios.

Artículo 5.- PRINCIPIOS: La Caja o Banco Comunal / Caja de Ahorro, en el

ejercicio de sus actividades, observará los principios constantes en artículo 4 de
la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria.

22
 TÍTULO SEGUNDO

DE LOS SOCIOS

Artículo 6.- SOCIOS: Son socios de la entidad, las personas naturales

legalmente capaces que cumplan con el vínculo común de Responsabilidad,
además de los requisitos y procedimientos específicos de ingreso que constarán
en el Reglamento Interno.

El ingreso como socio de la entidad, lleva implícita la aceptación voluntaria de

las normas del presente Estatuto y su adhesión a las disposiciones contenidas
en el mismo.

La entidad denominada: MICROGRUP, no concederá privilegios a ninguno de

sus socios, ni aún a pretexto de ser directivo, fundador o benefactor, ni los
discriminará por razones de género, edad, etnia, religión o de otra naturaleza.

Artículo 7.- OBLIGACIONES Y DERECHOS DE LOS SOCIOS: Son

obligaciones y derechos de los socios, además de los establecidos en la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Reglamento General y el
Reglamento Interno, los siguientes:

1. Cumplir las disposiciones legales, reglamentarias, el presente Estatuto,

los Reglamentos Internos y las disposiciones del órgano de gobierno o
directivo.
2. Cumplir fiel y puntualmente con las obligaciones derivadas de las
designaciones para cargos directivos y los compromisos económicos
contraídos con la entidad.
3. Abstenerse de difundir rumores falsos que pongan en riesgo la integridad
e imagen de la entidad o de sus dirigentes.
4. Adquirir los productos y utilizar los servicios que la entidad brinde a sus
socios dentro del cumplimiento de su objeto social.
5. Participar en las elecciones del órgano de gobierno o directivo, con
derecho a un solo voto, independientemente del número y valor de
ahorros que posea.
6. Elegir y ser elegido al órgano de gobierno o directivo.
7. Recibir, en igualdad de condiciones con los demás socios, los servicios y
beneficios que otorgue la entidad, de conformidad con la reglamentación
que se dicte para el efecto.
8. Requerir informes sobre la gestión de la entidad.
9. No incurrir en competencia desleal, en los términos dispuestos por la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria y su Reglamento General.
10. Abstenerse de utilizar a la entidad para evadir o eludir obligaciones
tributarias propias o de terceros.
11. Observar las disposiciones legales y estatutarias relacionadas con la
prevención de lavado de activos.

Los socios se obligan a acudir a la mediación, como mecanismo previo de

solución de los conflictos en que fueren parte al interior de la entidad, sea con
otros socios o con su órgano de gobierno o directivo.

23
Artículo 8.- PÉRDIDA DE LA CALIDAD DE SOCIO: La calidad de socio de una
caja o banco comunal o caja de ahorro, se pierde por las siguientes causas:

1. Retiro voluntario;
2. Exclusión;
3. Fallecimiento; o,
4. Pérdida de la personalidad jurídica de la entidad.

Artículo 9.- RETIRO VOLUNTARIO: El socio de la entidad podrá solicitar al

órgano de gobierno o directivo, en cualquier tiempo, su retiro voluntario. En caso
de falta de aceptación o de pronunciamiento por parte de este, la solicitud de
retiro voluntario surtirá efecto transcurridos treinta días desde su presentación.

Artículo 10.- EXCLUSIÓN: Previa instrucción del procedimiento sancionador,

iniciado por el órgano de gobierno o directivo, que incluirá las etapas acusatorias,
probatoria y de alegatos, que constarán en el Reglamento Interno, y sin perjuicio
de las acciones civiles y/o penales que correspondan, la exclusión será resuelta
por la Asamblea General, mediante el voto secreto de al menos las dos terceras
partes de los asistentes, en los siguientes casos:

1. Incumplimiento o violación de las normas jurídicas que regulan la entidad

y su funcionamiento, poniendo en riesgo su solvencia, imagen o integridad
social.
2. Incumplimiento reiterado de las obligaciones económicas adquiridas
frente a la entidad.
3. Disposición arbitraria de fondos de la entidad.
4. Presentación de denuncias falsas o agresión de palabra u obra en contra
de los miembros del órgano de gobierno o directivo, por asuntos
relacionados con su gestión.
5. Realizar operaciones ficticias o dolosas que comprometan el buen
nombre de la entidad, o servirse de la misma para explotar o engañar a
los socios o al público.
6. Ejercer actividades idénticas al objeto social de la entidad, en los términos
caracterizados como competencia desleal en la Ley Orgánica la
Economía Popular y Solidaria y su Reglamento General.

Artículo 11.- LIQUIDACIÓN DE HABERES: En caso de pérdida de la calidad

de socio, por cualquiera de las causas previstas en el presente Estatuto, la
entidad liquidará y entregará los haberes que le correspondan al socio.

La liquidación de haberes incluirá la alícuota a que tenga derecho el socio en los

bienes inmuebles adquiridos con las aportaciones de los socios.

Artículo 12.- FALLECIMIENTO: En caso de fallecimiento de un socio, los

haberes que le correspondan, por cualquier concepto, serán entregados a sus
herederos o legatarios de conformidad con la Ley.

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 TÍTULO TERCERO
ORGANIZACIÓN Y GOBIERNO

Artículo 13.- ESTRUCTURA INTERNA: la entidad denominada MICROGRUP,

tendrá su propia estructura de gobierno, administración y representación, auto
control social y rendición de cuentas, la misma que constará en el Reglamento
Interno, siendo su máximo órgano de gobierno la Asamblea General de Socios.
Su representante legal y secretario su periodo de gestión durará 3 años.

Artículo 14.- PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS: La entidad será la

responsable de la verificación de la licitud de los fondos provistos y del
cumplimiento de las normas relacionadas con la prevención de lavado de activos
y financiamiento de delitos, incluida el terrorismo.

CAPÍTULO PRIMERO
DE LA ASAMBLEA GENERAL

Artículo 15.- ASAMBLEA GENERAL: La Asamblea General es el máximo

órgano de gobierno y sus decisiones obligan a todos los socios y al órgano de
gobierno o directivo de la entidad.

Para participar en la Asamblea General, los socios deben encontrarse al día en

el cumplimiento de sus obligaciones económicas de cualquier naturaleza,
adquiridas frente a la entidad o, dentro de los límites de mora permitidos por el
Reglamento Interno.

Artículo 16.- ATRIBUCIONES Y DEBERES DE LA ASAMBLEA GENERAL:

Además de las establecidas en la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria,
su Reglamento General y las que constaren en el Reglamento Interno, la
Asamblea General, tendrá las siguientes atribuciones:

1. Aprobar y reformar el Estatuto Social y el Reglamento Interno.

2. Elegir a los miembros del órgano de gobierno o directivo.
3. Remover a los miembros del órgano de gobierno o directivo.
4. Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes del órgano de
gobierno o directivo.
5. Autorizar la adquisición, enajenación o gravamen de bienes inmuebles de
la entidad, o la contratación de bienes o servicios, cuyos montos le
corresponda según el Reglamento Interno.
6. Resolver la liquidación de la entidad.

Artículo 17.- CONVOCATORIA: Las convocatorias para Asambleas Generales,

serán efectuadas por el representante legal o por el órgano de gobierno.

Artículo 18.- CLASES Y PROCEDIMIENTO DE ASAMBLEAS: Las Asambleas

Generales serán ordinarias, extraordinarias e informativas y, lo relativo a su
convocatoria, quórum, delegación de asistencia y normas de procedimiento
parlamentario, constará en el Reglamento Interno.

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 CAPÍTULO SEGUNDO
DEL REPRESENTANTE LEGAL

Artículo 19.- REPRESENTANTE LEGAL: Para ser designado representante

legal de la Caja o Banco Comunal / Caja de Ahorro, se requiere ser socio de la
misma. El representante legal ejercerá la representación judicial y extrajudicial
de la entidad; será designado por la Asamblea General de Socios con mayoría
simple y sus atribuciones y responsabilidades constarán en el Reglamento
Interno.

TÍTULO CUARTO
RÉGIMEN ECONÓMICO

Artículo 20.- PATRIMONIO: El patrimonio de la Caja o Banco Comunal / Caja

de Ahorro, estará integrado por los ahorros de sus socios, cuyos excedentes
serán repartidos de acuerdo a lo decidido en la Asamblea General de Socios y
su Reglamento Interno; por los bienes muebles e inmuebles que la entidad
adquiriere para gestionar sus operaciones; y, por las donaciones y subvenciones
de las que podría ser objeto.

TÍTULO QUINTO
DE LA LIQUIDACIÓN

Artículo 21.- LIQUIDACIÓN: La entidad se liquidará, por voluntad de sus

integrantes, expresada con el voto secreto de las dos terceras partes de los
socios, en Asamblea General convocada especialmente para el efecto, por
inactividad en el Registro Único de Contribuyentes o por resolución de juez
competente, misma que deberá ser comunicada de inmediato a la
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, por el representante legal
y/o el secretario.
TÍTULO SEXTO
DISPOSICIONES GENERALES

PRIMERA. - Se entienden incorporadas al presente Estatuto y forman parte del

mismo, las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero; de la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria y de su Reglamento General; las
disposiciones dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera y por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

SEGUNDA. - La Caja o Banco Comunal / Caja de Ahorro, tiene la obligación de

entregar la información expresamente solicitada por la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria.

TERCERA. - El reglamento interno deberá estar apegado a los principios de la

economía popular y solidaria; al Código Orgánico Monetario y Financiero; a la
Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y su Reglamento General; y, a
las disposiciones dictadas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y
Financiera y por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. Toda
disposición en contrario será considerada no escrita.

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CERTIFICACIÓN. - En mi calidad de Secretario de la entidad denominada
MICROGRUP, CERTIFICO que el presente Estatuto, fue discutido y aprobado
en Asamblea General, efectuada el 18 de junio de 2018, conforme consta en el
Libro de Actas, al que me remito en caso de ser necesario. Lo certifico, en
Sangolqui, a los 20, de junio, del año 2018.

C.I 0401886023
SECRETARIA

Bibliografía:

SUPERINTENDECIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA. (s.f.).

CONSTITUCION BANCOS COMUNALES. Obtenido de
http://www.seps.gob.ec/constitucion_cajas
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria. (s.f.). Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria. Obtenido de http://www.seps.gob.ec/preguntas-
frecuente
Balears, U. d. (2018).CATEDRA IBEROAMERICANA.Obtenido de
http://fci.uib.es/Servicios/libros/investigacion/Bukstein/V.-Diferentes-practicas-
del-microcredito.cid217654
https://vlex.ec/vid/ley-organica-regulacion-creditos-643461257
https://www.superbancos.gob.ec/bancos/wp-
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https://www.gestiopolis.com/capacidad-pago-indicadores-financieros/
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