UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO DESARROLLADO
TEMA:
SISTEMA DE INTEGRACION CONTABLE DE LA NACION
MODULO DE CONTROL DE PLANILLA
MODULO DE LOGISTICA
MODULO DE CONTROL PATRIMONIAL

CURSO: INFORMATICA CONTABLE II

PROFESOR: MENA

GARCIA BRUNO, Jhon Lenin 1321120404

CALLAO – 2018

PERU
 SICON- SISTEMA DE INTEGRACION CONTABLE DE LA NACION

Alcances del SICON

NORMATIVA

o Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad

o Ley Nº 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Publico

o Resolución Directoral N° 018-2010-EF/93.01, que aprueba la Directiva Nº 003-

2010-EF/93.01- “Cierre Contable y Presentación de Información para la Elaboración
de la Cuenta General de la República” y disposiciones vigentes.

o Resolución Directoral Nº 016-2011-EF/51.01, publicado el 04 de enero del 2012,

que modifica la Directiva Nº 003-2010-EF/93.01- Cierre Contable y Presentación de
Información para la Elaboración de la Cuenta General de la República.

 Resolución Directoral N° 002-2011-EF/51.01, publicado el 13 de mayo del 2011,

que aprueba la Directiva Nº 001-2011-EF/51.01- “Preparación y Presentación de
Información Financiera y Presupuestaria trimestral y semestral por las entidades
usuarias del sistema de Contabilidad Gubernamental” y disposiciones vigentes.

DEFINICIÓN

El SICON-PLIEGO es una herramienta de apoyo informático, desarrollada por la

Dirección General de Contabilidad Pública en base a la Ley General del Sistema
Nacional de Contabilidad, directivas y disposiciones vigentes, para su distribución
gratuita y aplicación por las entidades del Sector Público tales como las Sociedades
de Beneficencia Pública, Institutos Viales Provinciales, Centros Poblados, entre
otras y entidades a nivel nacional no comprendidas en los aplicativos del módulo
SIAF.

OBJETIVO

Presentación de la información contable trimestral, semestral y de cierre contable

del ejercicio de las Sociedades de Beneficencia Pública, Institutos Viales
Provinciales, Centros Poblados, entre otras entidades a nivel nacional no
comprendidas en los aplicativos del módulo SIAF, y recepción de información
consistente, confiable y oportuna.

RECOMENDACIONES
o La entidad deberá tomar conocimiento de las instrucciones contenidas en el Manual
del SICON VISUAL para su instalación y operatividad del aplicativo, con el fin de
registrar la información correspondiente para la presentación de la información de
cierre contable del ejercicio.

o El Manual indica el procedimiento para la instalación del aplicativo en la ruta C: de

su PC, motivo por el cual las entidades comprendidas deberán tomar las
 precauciones correspondientes. Para operar el SICON VISUAL deberá dar clic
sobre el icono lobito SICON.exe que se crea al instalar el aplicativo SICON en la
ruta C: CPN.

o Antes de registrar la información en el Aplicativo SICON VISUAL se debe

seleccionar correctamente la entidad (Nombre y Código).

o Una vez registrada la información en el Aplicativo SICON VISUAL la entidad deberá

validar la información, la que no deberá presentar errores de validación para
generar los archivos y efectuar su transmisión. Los archivos que serán transmitidos
tienen extensión *.txt y *.Zip, los mismos que se generan automáticamente al
momento de grabar y se encuentran en la carpeta C: CPNENVIO.

o La presentación de información de Cierre del Ejercicio 2011 a la DGCP procede

mediante la transmisión de archivos *.txt y *.Zip a través del
link http://apps2.mef.gob.pe/appsicon/index.jsp, para cuyo efecto deberán solicitar
su USUARIO y CLAVE al sectorista de la DGCP.

o En caso de requerir modificar la información, la entidad deberá solicitar al sectorista

de la DGCP la habilitación del envío para que nuevamente tenga la opción de
transmitir la información.
X

 La presentación de la información contable es integral y consistente, por lo que

deberán remitir la carpeta a la DGCP con los formatos impresos y debidamente
firmados, acorde con las disposiciones vigentes y simultáneamente transmitir la
información vía web generada en archivos (*.txt y *.Zip) a través de link indicado,
ambas informaciones (carpeta con la documentación y transmisión vía web) deben
ser recibidas por la DGCP en los plazos estipulados por las disposiciones vigentes
con el fin de no ser consideradas OMISAS a la presentación de la información
contable para la Cuenta General de la República.

El Sistema presenta distintas operaciones que se deben realizar en el programa

SICON para el registro de la información financiera y presupuestal para elaborar la
Cuenta General de la República mediante formatos oficiales aprobados por la
Contaduría Pública de la Nación. Además valida la información registrada entre los
Estados Financieros y Presupuestarios, garantizando la confiabilidad de la
información presentada.

 Registro de información financiera

 Registro de información presupuestaria
 Vaso de leche - contraloría general de la república
 Validaciones del SICON
 REGISTRO DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Se debe registrar la Información Financiera en forma Mensual en el SICON, para

ello se debe seleccionar el Año y el Mes a trabajar. En el Cierre de Ejercicio se
complementa esta información con los Formatos requeridos para el Cierre
Contable. Se trabaja según se indica en los Instructivos N°6 y N°7.
El disquete del SICON con la data de la Entidad se debe enviar a la CONTADURIA
en forma Trimestral y al Cierre del Ejercicio.
En forma trimestral se deben enviar a la Contaduría los Formatos Financieros (F1
y F2) debidamente Impresos y firmados según indica el INSTRUCTIVO N°6, se
adicionará el Impreso de la Hoja de Trabajo - HT1 que generó los Estados
Financieros Balance General y Estado de Gestión.
Para el Cierre del Ejercicio se deben enviar los Estados Financieros (F1, F2, F3 y
F4), los ANEXOS, el Balance Constructivo impreso adjuntando las Notas a los
EEFF e Información Complementaria, cumpliendo el INSTRUCTIVO N°7.

INGRESO DE LA PARTE FINANCIERA:

 Registro del Asiento de Apertura (sólo para el mes de enero).
 Registro de los Movimientos Acumulados del Mes: se debe registrar los
movimientos del MES en el Balance de Comprobación (teniendo en cuenta que no
deben quedar Saldos Acumulados en contra de su naturaleza, porque no permitiría
generar correctamente el Balance General Mensual).
Al ingresar el Balance de Comprobación se genera automáticamente la HOJA DE
TRABAJO - HT1 donde se deberá complementar la información.
 HOJA DE TRABAJO - HT1 MENSUAL: se genera automáticamente al registrarse
el Balance de Comprobación Mensual.
Se visualiza el Movimiento Acumulado Mensual al haber llenado el Balance de
Comprobación.
Registro del ACM Mensual referencial a nivel divisionaria.
Registro de las Reclasificaciones Extracontables Mensuales.
Se debe diferenciar en los Saldos Acumulados Históricos la parte Corriente y no
Corriente.
Generación automática de los Estados Financieros (F-1 y F-2) a partir de la Hoja
de Trabajo - HT1 Mensual.

 Impresión de los Formatos Normados para ser enviados debidamente firmados y

sellados a la CONTADURÍA. La impresión de las validaciones, las Cuentas
registradas en contra de su naturaleza para ser corregidas, Impresión del Balance
Constructivo al Cierre del Ejercicio.

Luego de registrar la Información Financiera Mensual el SICON permite generar las

validaciones Mensuales entre los Formatos F1 - Balance General, F2 - Estado de
Gestión y la HOJA DE TRABAJO-HT1. (Se deben corregir los Errores antes de
enviar la Información a la CONTADURÍA). En el Cierre del Ejercicio el SICON valida
todos los Formatos Normados según el Instructivo N°7.
 REGISTRO DE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
Se debe registrar la Información Presupuestal Trimestralmente en el SICON, debe
seleccionar el Año a trabajar. Se debe cumplir lo que indica el Instructivo N°6 y el
Instructivo N°7.
 El disquete del SICON de la Entidad se debe enviar a la CONTADURIA en forma
Trimestral.
En forma Trimestral: debe enviar el Formato AP1 - Balance de Ejecución impreso,
debidamente sellado y firmado a la CONTADURÍA, asimismo, la HOJA DE
TRABAJO del registro de las RESOLUCIONES aprobadas, tanto del Ingreso como
del Gasto del Trimestre.

En el Semestre: de acuerdo al Instructivo N°6 las Entidades del Sector Público

deberán conciliar con la Contaduría Pública de la Nación, el Marco Legal del
Presupuesto, el que será sustentado con las copias de los Dispositivos Legales
debidamente autenticados por la Entidad, la CONCILIACIÓN del Marco Legal del
Presupuesto deberá efectuarse dentro de los 15 días hábiles siguientes de vencido
el Semestre, luego de dar conformidad, se procede a firmar la Hoja de Conciliación
entre el Pliego y la Contaduría con las respectivas firmas y sellos de los funcionarios
responsables, en el local de la CPN.

Al Cierre del Ejercicio: siguiendo lo indicado en el Instructivo N°7 es responsabilidad

del Director de Presupuesto y Planificación la CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL
DEL PRESUPUESTO con la Contaduría Pública de la Nación, los Dispositivos
Legales están referidos al Presupuesto de Apertura, Modificaciones como los
Créditos Suplementarios, Anulaciones y Créditos Presupuestarios. Se deberá
adjuntar copia autenticada de los Dispositivos Legales que sustente el Marco Legal
del Presupuesto de la Entidad.
Deberá registrar en el SICON los Dispositivos Legales y las Ejecuciones de todos
los Trimestres y se generarán, en forma automática, los Estados Presupuestarios:
PP1, PP2, AP1, AP2, AP3 y AP4, deben imprimirse sellarse y firmarse para ser
enviados a la CONTADURÍA, asimismo la Hoja de Trabajo de las Resoluciones de
Ingreso y del Gasto del Año en curso.

Características del Ingreso de la Parte Presupuestaria:

 Elaboración y registro de las Cadenas Funcionales hasta las Metas Presupuestarias

del Municipio a trabajar, en base a las Resoluciones de Alcaldía aprobadas para el
Gasto.
 Registro de los Dispositivos Legales del Trimestre, según Tipo de Resolución y su
respectivo Detalle a nivel del Ingreso (Fuente de Financiamiento y Clasificador de
Ingresos) y Gastos (Cadena Funcional, Fuente de Financiamiento y Clasificador de
Gastos).
 Registro de la Ejecución Acumulada Trimestral del Ingreso y del Gasto. La
Ejecución del Gasto se debería ingresar según la Cadena Funcional, Fuente de
Financiamiento y Clasificador Específica del Gasto.
 Generación automática de los Estados Presupuestales: PP1, PP2, AP1, AP2, AP3
y AP4, HOJA DE CONCILIACIÓN, Hojas de Trabajo de las Resoluciones del
Ingreso y Gasto, Reportes de Ayuda para la Evaluación Presupuestal.
 Validaciones internas del cruce de información SICON, tanto a nivel de la
Programación del Ingreso y del Gasto y las Ejecuciones.
 Generación de reportes de consultas de las Tablas Presupuestales.
 Es recomendable dar Reindexar Archivos entrando a la opción Utilitarios cuando se
cuelga la máquina.

VASO DE LECHE - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Registro mensual de la información del Vaso de Leche:
Mediante Ley No. 24059 del 21 de diciembre de 1984, se crea el Programa Vaso
de Leche y en convenio con la Contraloría General de la República, SICON permite
el registro de la ejecución e impresión Mensual, del formato PVL cuyos impresos
serán remitidos a la CGR y el disco a CPN, en forma Trimestral.

VALIDACIONES DEL SICON

Una de las bondades del Sistema SICON son las validaciones Financieras y
Presupuestales.
El Sistema contiene a la fecha 319 validaciones, cruza informaciones entre los
Formatos Financieros, Presupuestales y sus Anexos. Al salir de cada Formato
muestra los Errores que deben ser corregidos por el Contador antes de grabar el
disquete para CPN.
 MODULO DE PLANILLAS

DESCRIPCIÓN:

Este módulo es parte integral del SICO cuyo objetivo es la de proporcionar un

control eficiente sobre los Recursos Humanos de una Empresa de tal manera
que podamos obtener información rápida y oportuna.

Este módulo contempla un Registro de los Trabajadores en donde se detalla

todos los datos personales y datos de planilla requeridos para su proceso, nos
permite registrar una bitácora de un trabajador.

Este módulo permite el Registro de Conceptos de tal manera que luego

podemos utilizarlo para la generación del Programa de Cálculo, es decir que el
usuario puede crear y/o modificar sus propias fórmulas de cálculo de planillas.
Permite el cálculo automático de la 5ta. Categoría.

Una vez definido el Programa de Cálculo procedemos a generar la Planilla. El

Sistema permite generar diferentes Tipos de Planillas (Obreros, Empleados,
Eventuales, etc.) y con períodos Semanales o Mensuales.

Uno de los principales problemas de Planillas es el requerimiento constante

de reportes, para ello el Módulo proporciona al usuario una opción donde
pueda crear sus propios Reportes mediante la opción de Definición de
Reportes Variables.

También nos permite llevar una Cuenta Corriente por trabajador para ello nos
emite un Recibo de Planilla donde especificamos los montos y en que planillas
se deben descontar. Luego cuando se procesamos la planilla automáticamente
se refleja el recibo en dicha planilla.

Este módulo nos permite definir y calcular la Liquidación por CTS.

También nos permite exportar la información para ser utilizado en el PDT.

A continuación hacemos una breve descripción de las opciones de este módulo

 Configuración

 Trabajadores

 Conceptos

 Proceso

 Reportes

 Cuenta Corrientes

 Interfase Contable
CONFIGURACION:

En esta opción se define todos los parámetros de la Planilla tales como:

AFP´S, Áreas de la Empresa, Cargos, Comisiones de AFP´S, Profesiones,
Tipo de Planillas, etc.
TRABAJADORES:

En esta opción se Registran todo los Trabajadores de la Empresa, aquí es

importante determinar a que Tipo de Planilla pertenecen. Aquí registramos los
siguientes datos: Nombres, Apellido Paterno, Apellido Materno, Fecha de
Nacimiento, Estado Civil, Grado de Instrucción, Cargo, Centro de Costo, Area,
AFP, Tipo de Atención, Forma de Pago, Tipo de Planilla, etc.
 CONCEPTOS:

Aquí se registran los Conceptos de las diferentes planillas. Permite el registro de

Tres tipo de conceptos: Tipo Dato, se utiliza para conceptos donde se tiene que
ingresar antes de generar la planilla (por ejemplo “Días Trabajados”) ; Tipo
Remuneración Fija, se utiliza para conceptos que se registran una sola vez (por
ejemplo: “Básico” ) y Tipo Resultado, este se utiliza para almacenar una formula

en base a otros conceptos (por ejemplo: “Básico Mensual”). Esta opción nos
permite definir un mismo concepto para diferentes planillas, así como configurarlo
para el cálculo de 5ta. Categoría o Liquidación de CTS.

Mediante la opción de Programa de Cálculo el usuario determina las

diferentes fórmulas que involucran en la planilla, utilizando los conceptos
previamente definidos.
Aquí también podemos definir los Reportes Variables, es decir el Título del
Reporte, el Encabezado del Reporte y los conceptos que se quiere mostrar,
se pueden definir hasta 999 reportes.

PROCESOS:

Aquí el Sistema permite el Registro de la información de los conceptos definidos

como Tipo Dato mediante la opción de Ingreso de Datos por Trabajador. Luego
podemos iniciar el Proceso de Cálculo en base al Programa de Cálculo.
REPORTES:

Luego de Procesar la Planilla el sistema nos permite emitir los siguientes reporte:
Boleta de Pago, Resumen de Planillas, Resultado por Centro de Costo,
Resultado Mensualizado, Reporte Variable, Planilla de Pago de
Remuneraciones, Planilla de Pago de AFP´s , Liquidación de CTS, Pago
por Modalidad, Pago de Aportes y Retenciones, etc.
 CUENTA CORRIENTE:

Mediante esta opción podemos llevar una Cuenta Corriente por Trabajador,
se utiliza para el caso de Préstamos, Adelantes, etc. Para ello nos permite la
generación de un Recibo donde especificamos el Motivo, Concepto, A que
planillas afecta, Moneda y el Importe. De esta manera cuando se realice al
cálculo de la planilla se descuenta automáticamente.

INTERFASE CONTABLE:

Esta opción el Contador define las Cuentas Contables para cada concepto de
una planilla determinada, de tal manera que luego se genere automáticamente
el Comprobante de Planillas.

––
 MODULO DE LEOGISTICA (ML)
Como ya es de conocimiento, el Sistema Integrado de Gestión Administrativa más
conocido como SIGA, es una herramienta informática que está elaborada en la
plataforma Power Builder y trabaja sobre una base de datos llamada Oracle o SQL
Server. Asimismo, es un sistema que permite simplificar y ordenar los procesos
administrativos siguiendo los lineamientos de los Órganos Rectores de los Sistemas
Administrativos del Estado.

Cabe resaltar, que es un sistema desarrollado por el Ministerio de Economía y

Finanzas – MEF, por ende es el único propietario de este sistema y el encargado
de autorizar la instalación del SIGA.

Por otro lado, es necesario mencionar y no olvidar que este sistema está
conformado por módulos y sub-módulos, siendo uno de ellos el Módulo de
Logística, pero ¿cómo accedemos a este módulo? Mira los siguientes pasos:

¿QUÉ ES EL MÓDULO DE LOGÍSTICA PARA EL MEF?

El MEF sostiene, que el módulo de logística, es una herramienta de ordenamiento
para la gestión de logística, este módulo permite ejecutar, registrar, controlar,
elaborar, revisar y emitir información acerca de las adquisiciones de bienes y
contratación de servicios, viáticos y patrimonio, realizados por la Unidad Ejecutora.

¿CÓMO ACCEDER AL MÓDULO DE LOGÍSTICA?

Para ingresar a este módulo, primero se deberá ingresar al sistema SIGA, después
se dará doble clic al ícono Módulo Logística como se muestra en la siguiente
imagen.

Al ingresar al Módulo Logística, podrán observar la ventana principal de este

módulo, con sus respectivos sub-módulos y opciones; entre ellos como ya es de
conocimientos para muchos encontrarán: Tablas, Programación, Pedidos,
Procesos de Selección, Adquisiciones, Almacenes, S.N.P. Utilitarios, Gestión
Presupuestal e Integración.
Siga módulo de logística

A continuación, para tener un panorama más amplio de este módulo, se describirá

la barra de menú.

BARRA DE MENÚ: La barra de menú, se encuentra ubicada en la parte superior

del módulo de logística, aquí mismo se incluye un conjunto de sub módulos
utilizados para operar el sistema.

TABLAS: Esta opción permite el registro de los datos básicos a las tablas
principales del módulo de logística.

PROGRAMACIÓN: Aquí se podrá administrar y controlar el cuadro de necesidades,

el techo presupuestal y el plan anual de obtención.

PEDIDOS: Permite realizar el registro y autorización de los pedidos, registro de

gastos generales y las compras por encargo.

PROCESOS DE SELECCIÓN: Esta opción comprende el registro de los tipos de

comités, los procesos de selección y generación de contratos.

ADQUISICIONES: Permite la generación de las órdenes de compra y servicio,

devengados y el control de fases de las órdenes.

ALMACENES: Realiza el control de los ingresos al Almacén, pedidos, consultas,

transferencias de la carga del inventario inicial y el inventario físico del almacén.

UTILITARIOS: Permite la ejecución de Scripts, consulta de transacciones en el

SIGA, generación de Backus, entre otros.

GESTIÓN PRESUPUESTAL: Realiza la carga del Marco y afectación presupuestal.

Asimismo, el seguimiento de la certificación.
 MODULO DE PATRIMONO
El SIGA módulo patrimonio, es un software de gestión para ejercer el control
patrimonial, sistema que hace posible el registro, control, revisión y emisión
de información, relativa a todos los bienes del Estado, tomando en cuenta
las ordenanzas emitidas por la Dirección General de Contabilidad Pública
(DGCP) y la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN), a fin de
lograr una mejor y efectiva administración de los bienes estatales.

El Módulo de patrimonio (SIGA MP), es una herramienta informática que

permite organizar, administrar, registrar, controlar, elaborar, revisar y emitir
datos netamente para la buena administración de los bienes de propiedad
del Estado, que se ampara en las normativas emitidas por la Dirección
General de Contabilidad Pública y la Superintendencia Nacional de Bienes
Estatales

El SIGA Modulo Patrimonio, facilita mantener actualizada la información, así

como su naturaleza y uso, que se le da basados de los ingresos registrados
en el almacén

El Módulo de Patrimonio es una herramienta de gran ayuda para la Gestión de

Control Patrimonial. Es una herramienta que permitirá administrar, registrar,
controlar, elaborar, revisar y emitir información sobre la administración de los
Bienes de Propiedad Fiscal de una Entidad del Estado, se debe tener en cuenta
que esta administración se encuentra a cargo de la Unidad Ejecutora (UE) en el
marco del cumplimiento de las normas legales sobre la materia.
Asimismo, se debe tener en cuenta que todos los procedimientos del área de
Control Patrimonial se ajustan a la normativa de la SBN – Superintendencia
Nacional de Bienes, el cual es el ente rector de los Bienes Patrimoniales.

SUBMÓDULOS DEL SIGA PATRIMONIO

El módulo patrimonio – SIGA MP, también incluye un conjunto de sub módulos,
empleados para efectuar diversos procedimientos en el sistema informático, que lo
dimensiona tal como se describe: tablas, mantenimiento, seguimiento y control,
consultas/reportes y procesos.

Su descripción y funcionalidad de cada opción de los sub módulos de patrimonio,

se detallan a continuación:

TABLAS:

Dentro de esta opción, encontramos las tablas maestras de patrimonio que nos da
la opción de ver el catálogo de la SBN, se debe tener en cuenta que el catálogo del
SIGA en lo que es activos fijos tiene información del catálogo de la SBN, es decir,
cualquier código de activo fijo del catálogo SIGA tendrá la estructura de codificación
de la SBN. Asimismo, cualquier incorporación de un código nuevo se solicita a
la SBN y luego se incorpora al SIGA, la entidad tendrá que enviar una solicitud para
incorporar un nuevo código y luego esto se incorporará al SIGA Patrimonio.

MANTENIMIENTO:

Este sub módulo se constituye por las opciones de registro inicial de bienes
muebles, por sede y centro de costo, que asignarán a los usuarios de la unidad
ejecutora. Asimismo, se constituye por el registro del inventario físico y
procedimientos a seguir, para registrar y controlar los procesos de altas, bajas y
mejoras.
Inventario inicial: La unidad ejecutora que recién inicia uso del módulo patrimonio
SIGA, podrá registrar por única vez la operación de registro del inventario inicial de
los bienes de la institución ingresados.
Inventario físico: El usuario registra la toma de inventario físico de los bienes a un
período determinado, incluyendo los bienes sobrantes y faltantes como resultado
de dicha actividad.
Movimiento: El usuario podrá controlar los bienes dados de alta, baja, devueltos,
mejoras, así como los que se encuentran en custodia.

SEGUIMIENTO Y CONTROL:

En este sub-módulo encontraremos la opción de Asignación, que nos va a permitir

asignar un bien patrimonial a un centro de costo nuevo o un personal nuevo en caso
se realice un cambio, por lo tanto, la asignación nos va a permitir seleccionar al
nuevo centro de costo persona que tiene asignado el bien. Asimismo, se debe tener
en cuenta que todo bien patrimonial debe estar asignado a un personal de la
entidad, debido a que todas las personas tienen bienes patrimoniales a su cargo y
este tiene que ser documentado.

CONSULTAS/REPORTES:
En esta opción se puede trabajar todos los reportes según el plan contable, para la
conciliación contable con el área de contabilidad. Asimismo, otros reportes que nos
va a permitir saber cuál es el patrimonio por centro de costo, por empleado y qué
órdenes de compra tenemos de bienes patrimoniales.

PROCESOS:

Este sub-módulo nos permitirá hacer el cierre contable, migrar la información a

la SBN y el proceso de carga del inventario inicial de un año a otro año.

Todos estos sub-módulos nos va a permitir trabajar con el SIGA Patrimonio,

asimismo nos va a permitir tener un control y administrar los bienes de la mejor
manera.
BIBLIOGRAFIA