CONCILIACION TRIBUTARIA

ART. 46 RALORTI

UTILIDAD CONTABLE $ 275,500.00

46.1 -15% PARTICIPACION TRABAJADORES -$ 41,325.00
46.2 (-) TOTAL DE INGRESOS EXCENTOS -$ 28,400.00
DVDO COMO ACCIONISTAS OTRAS CIAS. $ 20,000.00
UTILIDADES X ENAJENACION OCASIONAL INMUEBLES $ 8,400.00
46.3 (+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 26,018.50
FACTURA SIN RETENCION $ 2,380.00
EXCESO DE DEPRECIACION $ 2,500.00
EXCESO DE PROVISION CTAS INCOBRABLES $ 7,100.00
INTERESES Y MULTAS PAGADAS AL SRI $ 1,835.00
EXCESO POR DEVENGO DE SEGURO $ 1,303.50
PAGO EN EFECTIVO >5000 $ 5,700.00
CARGO DIRECTO CTA. POR COBRAR $ 5,200.00
(+) AJUSTE POR PRECIO DE TRANSFERENCIA $ 10,000.00
46.4 (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR ING. EXCENTOS $ 13,794.29
46.5 (+) PARTICIPACION 15% TRAB. ATRIB. ING. EXCENTOS $ 2,190.86

(=) BASE IMPONIBLE PRELIMINAR $ 257,778.64

25% LIMITE AMORTIZACION PERDIDA $ 64,444.66
46.6 (-) AMORTIZACION PERDIDA TRIBUTARIA -$ 20,250.00
(=) BASE IMPONIBLE O UTILIDAD GRAVABLE $ 237,528.64

25% IMPUESTO RENTA CAUSADO $ 59,382.16

46.4
GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXCENTOS
INGRESOS EXCENTOS/TOTAL DE INGRESOS
$ 28,400.00 $ 1,750,000.00 1.62%

% * TOTAL COSTOS Y GASTOS

1.62% $ 850,000.00 $ 13,794.29

46.5
INGRESOS EXCENTOS-GASTOS INCURRIDOS PARA GEN. ING. EXCENTOS
$ 28,400.00 - $ 13,794.29 $ 14,605.71

RESTA * 15.00%
$ 2,190.86