Revisión de archivos papeles de trabajo Determinar indicadores Detectar el FODA Evaluación estructura control interno Definición de objetos y estrategia de auditoria
FASE II Planificación
Análisis información y documentación Memorando de planificación
Avaluación de control interno por componente Elaboración plan y programas
FASE III Ejecución Programas de trabajo
Aplicación de programas Preparación de papeles de trabajo Hojas resumen hallazgos por componente
Papeles de trabajo
FASE IV Comunicación de resultados
Redacción borrador informe
Conferencia final, para lectura de informe Obtención créditos entidad Emisión informe final, síntesis y memorando de antecedentes Archivo Archivo
FASE V Seguimiento
Borrador del informe Borrador del
De hallazgos y recomendaciones al término de la informe auditoria Re-comprobación después de uno o dos más años Informe final