Plan y programa de auditoria a la FCFC: UNFV

PROGRAMA DE AUDITORIA DE SISTEMAS

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL AUDITORIA A:
Diciembre 31 de 2017
No. OPERACIÓN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T
INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Determinar si los planes de seguridad son evaluadas
1 periódicamente y establecer una apropiada
salvaguarda de todos los activos de información a
los que la Universidad Nacional Federico Villarreal
sea sensible y que no vulnere las medidas de
seguridad establecidas para impedirlos, Art. 2
Acceso Ilícito-Ley 30171.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES

A LA ETAPA PRELIMINAR
La Oficina Central de Registros Académicos y
1 Centro de Cómputo, es la encargada de coordinar
y ejecutar las actividades de recopilación, registro
y emisión de la documentación e información
académica oficial, actualizada de los estudiantes y
egresados de la Universidad
Elaborar informes de requerimientos y proyectos
de desarrollo de sistemas informáticos.

Elabore un diagrama de flujo del movimiento

3 de efectivo, recepción, depósitos y registro de
ingresos en efectivo, así como las salidas del
mismo.
4 Verifique los procedimientos de control del
disponible
5 Responda el cuestionario de control interno
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y fondos
fijos a la fecha de cierre de los estados
financieros
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de
2 documentación relacionado con el control de
entradas y salidas de efectivo
3 Obtenga confirmación de los saldos de cada
una de las cuentas de la empresa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA FINAL

Memorándum de planeamiento | AUDITORIA DE SISTEMAS a las medidas de control contra el Acceso Ilícito al sistema
informático en las áreas administrativas y de sistemas informático de la Universidad Nacional Federico Villarreal, periodo
enero a diciembre del 2017.
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Diciembre 31 de 2017
No. OPERACIÓN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T
INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Verificar si el personal se encuentra capacitado
1 para aplicar controles y procedimientos de
seguridad.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES

A LA ETAPA PRELIMINAR
Prepare una cédula con los datos de los
1 Bancos e Instituciones Financieras con la
cuales mantiene negocios la empresa
Prepare una cédula con la relación de los
2 fondos fijos existentes con los nombres de los
responsables, montos, fianzas y restricciones
Elabore un diagrama de flujo del movimiento
3 de efectivo, recepción, depósitos y registro de
ingresos en efectivo, así como las salidas del
mismo.
4 Verifique los procedimientos de control del
disponible
5 Responda el cuestionario de control interno
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y fondos
fijos a la fecha de cierre de los estados
financieros
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de
2 documentación relacionado con el control de
entradas y salidas de efectivo
3 Obtenga confirmación de los saldos de cada
una de las cuentas de la empresa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA FINAL
1 Realice reconciliación de todas la cuentas
bancarias de la empresa, verificando
corrección aritmética, autenticidad, ajustes de
partidas en el siguiente mes
2 Examine los eventos posteriores estudiando
los asientos en las cuentas de disponible

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informático en las áreas administrativas y de sistemas informático de la Universidad Nacional Federico Villarreal, periodo
enero a diciembre del 2017.
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informático en las áreas administrativas y de sistemas informático de la Universidad Nacional Federico Villarreal, periodo
enero a diciembre del 2017.
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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL AUDITORIA A:
Diciembre 31 de 2017
No. OPERACIÓN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA
ESTIMADAS REALES POR P/T
INTRODUCCIÓN

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Determinar los procedimientos para captura,
1 verificación y almacenamiento de los datos.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES

A LA ETAPA PRELIMINAR
Prepare una cédula con los datos de los
1 Bancos e Instituciones Financieras con la
cuales mantiene negocios la empresa
Prepare una cédula con la relación de los
2 fondos fijos existentes con los nombres de los
responsables, montos, fianzas y restricciones
Elabore un diagrama de flujo del movimiento
3 de efectivo, recepción, depósitos y registro de
ingresos en efectivo, así como las salidas del
mismo.
4 Verifique los procedimientos de control del
disponible
5 Responda el cuestionario de control interno
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y fondos
fijos a la fecha de cierre de los estados
financieros
Al cierre del ejercicio efectúe un corte de
2 documentación relacionado con el control de
entradas y salidas de efectivo
3 Obtenga confirmación de los saldos de cada
una de las cuentas de la empresa
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES
A LA ETAPA FINAL
1 Realice reconciliación de todas la cuentas
bancarias de la empresa, verificando
corrección aritmética, autenticidad, ajustes de
partidas en el siguiente mes
2 Examine los eventos posteriores estudiando
los asientos en las cuentas de disponible

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