FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE

EMPRESAS

“ANALISIS SITUACIONAL DE LA EMPRESA EN LABSAG DE UCV –

FIRMA 3”

AUTORES:

 Abanto Rojas, Talía

 Cipra Ferrel,Yojani
 Cornejo Laicen,Jesus
 Vites Sevilla , Vanesa
 Vílchez Quezada, Daysi

DOCENTE:

Luis Poma Sánchez

FECHA:

23/11/2017

TRUJILLO – PERÚ
 INTRODUCCIÓN

Toda empresa necesita día a día tomar decisiones teniendo en cuenta el

entorno competitivo donde nos encontramos, es por ello que nosotros como

futuros gerentes nos encontramos en un dilema de escoger las mejores

estrategias para la eficiencia de la organización. Nosotros como Firma N° 3

estamos realizando diversas estrategias para mejorar la organización con el

simulador TENPOMATIC que nos ayudará a incrementar la productividad, la

eficiencia de los trabajadores, reducir costos, satisfaciendo la demanda para

el éxito organizacional tanto financiera como competitiva, obteniendo los

resultados esperados, generando ganancias a la empresa que es lo de mayor

importancia en el mundo empresarial.

El TENPOMATIC (simulación de Toma de Decisiones Financieras) es un

caso de finanzas dinámico, es decir de múltiples periodos. Presenta un

ambiente que permite que el participante mejore en su conocimiento de

las decisiones financieras y de las decisiones generales.

 PRESENTACIÓN

Los participantes de la firma 3, tienen como finalidad explicar las decisiones

tomadas sobre el manejo de una empresa con la finalidad de obtener ganancias
y minimizar gastos para que la empresa sea manejada de forma eficiente y eficaz
.
En el transcurso de la exposición daremos a conocer nuestros aciertos y errores
en la toma de decisiones a lo largo del proceso productivo.
Finalmente daremos las conclusiones y recomendaciones por el equipo de
investigación.
 “ANALISIS SITUACIONAL DE LA EMPRESA EN LABSAG FIRMA 3 ”

Objetivo:

 Tener el precio de la acción más elevado en la industria al final de la

simulación
 Proporcionar a la empresa un alto de crecimiento a largo plazo
 Sostener eficientemente una buena administración de efectivo
 Reducir costos de producción
 Mantener la maquinaria equilibrada con la planta con una capacidad similar
a la de la demanda
DECISION 1 -PERIODO 9
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 3,600 S/. 7.89 S/. 28,379.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 3600 S/. 7.88 S/. 28,379.00
2.ENTRADAS 20,000 S/. 8.01 S/. 160,000.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 20000 S/. 8.00 S/. 160,000.00
3.DISPONIB. 23,600 S/. 7.99 S/. 188,379.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 23600 S/. 7.98 S/. 188,379.00
4.USADO 18,000 S/. 7.99 S/. 143,769.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 18000 S/. 7.99 S/. 143,769.00
5.INV.FINAL. 5,600 S/. 7.97 S/. 44,610.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 5600 S/. 7.97 S/. 44,610.00
6.REC.SGTE.TRIM 18,000 S/. 9.00 S/. 162,000.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 18000 S/. 9.00 S/. 162,000.00
7.DISP.SGTE.TRIM 23,600 S/. 8.75 S/. 206,610.00 0 S/. - S/. - 0 S/. - S/. - 23600 S/. 8.75 S/. 206,610.00
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) S/. 3,600.00
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) S/. 147,369.00

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 58 0 0 58
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 56 0 0 56
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 4 0 0 4
17. PRODUCTIV. CUAD. 1,000 900 800 0 1,000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18,000 0 0 18,000 18,000 0 0 18,000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18,000 0 0 18,000 18,000 0 0 18,000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL S/. 147,369.00
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 58. ) S/. 145,000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) S/. -
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) S/. -
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 4. ) S/. 12,000.00 S/. 157,000.00
6. GAS.GEN. ($157000.X 50%) S/. 78,500.00
7. DEPRECIACION S/. 91,000.00
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 18,000 S/. 26.33 S/. 473,869.00
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 3,189 S/. 27.04 S/. 86,241.00 3,602 S/. 26.43 S/. 95,215.00
10. COSTO TOT.DE PRODS. 21,189 S/. 26.43 S/. 560,110.00
11. INV.FINAL DE PRODS. 3,602 S/. 26.43 S/. 95,215.00
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 17,587 S/. 26.43 S/. 464,895.00
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 1,794 1,395 3,189 194 1,653 1,755 3,602
2. UNIDS ENSAMBL. 18,000 0 0 18,000 9,000 5,000 4,000
3. UNIDS DISPONIB. 18,000 1,794 1,395 21,189 9,194 6,653 5,755
4. TRANSF. UNIDADES A 0 5,000 4,000 9,000
5. TRANSF. UNIDADES DE 9,000 0 0 9,000
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9,000 6,794 5,395 21,189
7. VENTAS UN. 8,806 5,141 3,640 17,587
8. INVENTARIO FINAL 194 1,653 1,755 3,602
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 0 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS S/. 36,000.00
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3189.) S/. 6,378.00 ($2.00 POR UNID X 3602.) 7,204
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE S/. 42,378.00

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOSGASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 S/. 4,600.00 S/. 9,200.00
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 6 3 2 11 S/. 3,500.00 S/. 38,500.00 12 42000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 14 S/. 3,657.00 S/. 51,200.00
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 6 S/. 3,000.00 S/. 18,000.00
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 10 7 7 24 S/. 900.00 S/. 21,600.00
7. MEJORAS PRODUCTO 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
8. INFORM. MERCADO S/. 11,000.00
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 25,000.00
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS S/. 136,800.00
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 0
 BALANCE GENERAL
TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL
TRIMESTRE 9 EMP. 3
INFORME DE POSICION FINANCIERA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 346671
2. CUENTAS POR COBRAR 897824
3. INVERSIONES CORTO PZO. 0
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 44610
5. PROD.TERMIN. 95215 139825
6. ACTIVOS CTES.TOTALE 1384320
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 1820000
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 594000
9. PTA.NETA 1226000

10. ACTIVOS TOT. 2610320

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 445000
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 31222
13. DIVIDENDOS X PAG. 0
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 476222
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 160000
#2 240000 400000
16. TOTAL PASIVOS 876222

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 1600000
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 102880
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 31222 134102
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1734102

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2610325

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 10.4

 ESTADO DE RESULTADOS

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 9 EMP. 3
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $41. $41. $41. 721067 721067
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 464895 464895
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 136800 136800
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 42378 42378
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 644073 644073
6. UTIL. OPERATIVA 76994 76994
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 14550 14550
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 62444 62444
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 31222 31222
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 31222 31222
11. DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
12. A UTIL. RETENIDAS 31222 31222
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION 0.195 0.195
15. DIVIDENDOS X ACCION 0.000 0.000
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 9 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 58660 346671
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 613235 609398
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 671895 956068 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 163600 167600
6. INTER. NET. A CORTO PZO 3750 11125 (TASA INTERESE = 10.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 10800 9000
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD -52604 31222
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 80000
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 75000 260000
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 235500 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 42378 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 136800 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 695224 558947 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA -23329 397121
18. PREST.CORTO PZO 370000
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 346671 397121 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSION

 Nuestra estrategia es reforzar nuestras ventas con la publicidad , mejora del producto y
mantener las cuadrillas completas
 Se decidió invertir en publicidad nacional y local, dimos más prioridad en el área 1.
 Decidimos mejor el producto
 El precio de nuestro producto es el mismo para todas nuestras áreas.
 Solicitamos un préstamo de 37000 para mantener caja.
DECISION 2 -PERIODO 10
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 5600 7.97 44610 0 0.00 0 0 0.00 0 5600 7.97 44610
2.ENTRADAS 18000 9.01 162000 0 0.00 0 0 0.00 0 18000 9.00 162000
3.DISPONIB. 23600 8.76 206610 0 0.00 0 0 0.00 0 23600 8.75 206610
4.USADO 18000 8.76 157674 0 0.00 0 0 0.00 0 18000 8.76 157674
5.INV.FINAL. 5600 8.74 48936 0 0.00 0 0 0.00 0 5600 8.74 48936
6.REC.SGTE.TRIM 17000 9.00 153000 0 0.00 0 0 0.00 0 17000 9.00 153000
7.DISP.SGTE.TRIM 22600 8.94 201936 0 0.00 0 0 0.00 0 22600 8.94 201936
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 5600
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 163274

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 58 0 0 58 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 2 0 0 2
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 0 0 0 0
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 163274
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 54. ) 135000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 2. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 0.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 0. ) 0.00 135000
6. GAS.GEN. ($135000.X 50%) 67500
7. DEPRECIACION 91000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 18000 25.38 456774
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 3602 26.43 95215 1578 25.55 40322
10. COSTO TOT.DE PRODS. 21602 25.55 551989
11. INV.FINAL DE PRODS. 1578 25.55 40322
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 20024 25.55 511667
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 194 1653 1755 3602 0 813 765 1578
2. UNIDS ENSAMBL. 18000 0 0 18000
3. UNIDS DISPONIB. 18194 1653 1755 21602
4. TRANSF. UNIDADES A 0 5147 4253 9400
5. TRANSF. UNIDADES DE 9400 0 0 9400
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 8794 6800 6008 21602
7. VENTAS UN. 8794 5987 5243 20024
8. INVENTARIO FINAL 0 813 765 1578
9. VTAS. PERDIDAS UN. 1041 0 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 37600
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 3602.) 7204 ($2.00 POR UNID X 1578.) 3156
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 44804

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2 3500 7000 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 6 3 3 12 3500 42000 13 45500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3638 58200
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 4 3000 12000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 10 7 7 24 900 21600
7. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 10000
8. INFORM. MERCADO 11000
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 137800
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1
 BALANCE
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 92,114.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,009,291.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. 48,936.00
5. PROD.TERMIN. S/. 40,322.00 S/. 89,258.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,190,663.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,820,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 685,000.00
9. PTA.NETA S/. 1,135,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,325,663.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. 185,000.00
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 43,282.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 228,282.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. 120,000.00
#2 S/. 200,000.00 S/. 320,000.00
16. TOTAL PASIVOS S/. 548,282.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 134,102.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 43,282.00 S/. 177,384.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 1,777,384.00

21.TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,325,666.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 11.26

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $40. $40. $40. S/. 800,960.00 S/. 1,522,027.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 511,667.00 S/. 976,562.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 137,800.00 S/. 274,600.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 44,804.00 S/. 87,182.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 694,271.00 S/. 1,338,344.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 106,689.00 S/. 183,683.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 20,125.00 S/. 34,675.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 86,564.00 S/. 149,008.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 43,282.00 S/. 74,504.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 43,282.00 S/. 74,504.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 43,282.00 S/. 74,504.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.27 S/. 0.47
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 10 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 346671 92114
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 689494 688907
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1036165 781021 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 167600 158600
6. INTER. NET. A CORTO PZO 11125 4856 (TASA INTERESE = 10.50 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 9000 7200
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 31222 43282
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 80000
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 260000 185000
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 202500 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 44804 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137800 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 944051 478938 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 92114 302083
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 92114 302083 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Decidimos mantener nuestra publicidad local y no invertir en publicidad nacional
 Con nuestra estrategia de dar más prioridad al esfuerzo de nuestras ventas, hemos
resultados satisfactorios nuestras ventas aumentan en este periodo.
 En este periodo tenemos más cuentas por cobrar y menos cuentas por pagar.
DECISION 3 -PERIODO 11
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 5600 8.74 48936 0 0.00 0 0 0.00 0 5600 8.74 48936
2.ENTRADAS 17000 9.01 153000 0 0.00 0 0 0.00 0 17000 9.00 153000
3.DISPONIB. 22600 8.94 201936 0 0.00 0 0 0.00 0 22600 8.94 201936
4.USADO 18000 8.94 160924 0 0.00 0 0 0.00 0 18000 8.94 160924
5.INV.FINAL. 4600 8.92 41012 0 0.00 0 0 0.00 0 4600 8.92 41012
6.REC.SGTE.TRIM 15000 9.00 135000 0 0.00 0 0 0.00 0 15000 9.00 135000
7.DISP.SGTE.TRIM 19600 8.98 176012 0 0.00 0 0 0.00 0 19600 8.98 176012
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 5600
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 166524

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 166524
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 140000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 0.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000.00 146000
6. GAS.GEN. ($146000.X 50%) 73000
7. DEPRECIACION 91000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 18000 26.47 476524
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 1578 25.55 40322 1501 26.4 39625
10. COSTO TOT.DE PRODS. 19578 26.4 516846
11. INV.FINAL DE PRODS. 1501 26.4 39625
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 18077 26.4 477221
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 813 765 1578 840 0 661 1501
2. UNIDS ENSAMBL. 18000 0 0 18000
3. UNIDS DISPONIB. 18000 813 765 19578
4. TRANSF. UNIDADES A 0 3750 3750 7500
5. TRANSF. UNIDADES DE 7500 0 0 7500
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 10500 4563 4515 19578
7. VENTAS UN. 9660 4563 3854 18077
8. INVENTARIO FINAL 840 0 661 1501
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 772 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 30000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 1578.) 3156 ($2.00 POR UNID X 1501.) 3002
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 33156

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 0 4600 0
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2 3500 7000 0 0
3. VENDEDORES REGULARES 7 3 3 13 3500 45500 14 49000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 15 3500 52500
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 4 3000 12000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 8 5 5 18 900 16200
7. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 10000
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 115700
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 1
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 9,184.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 995,001.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. 41,012.00
5. PROD.TERMIN. S/. 39,625.00 S/. 80,637.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,084,822.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,820,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 776,000.00
9. PTA.NETA S/. 1,044,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,128,823.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. -
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 55,721.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 55,721.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. 80,000.00
#2 S/. 160,000.00 S/. 240,000.00
16. TOTAL PASIVOS S/. 295,721.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 177,384.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 55,721.00 S/. 233,105.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 1,833,105.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,128,826.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 12.35

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $41. $42. $42. S/. 749,574.00 S/. 2,271,601.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 477,221.00 S/. 1,453,783.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 115,700.00 S/. 390,300.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 33,156.00 S/. 120,338.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 626,077.00 S/. 1,964,421.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 123,497.00 S/. 307,180.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 12,056.00 S/. 46,731.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 111,441.00 S/. 260,449.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 55,721.00 S/. 130,224.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 55,721.00 S/. 130,225.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 55,721.00 S/. 130,225.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.35 S/. 0.81
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 11 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
JULIO 2 A SETIEMBRE 30 A¥O 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 92114 9184
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 763864 695171
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 855978 704355 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 158600 139600
6. INTER. NET. A CORTO PZO 4856 0 (TASA INTERESE = 10.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 7200 5400
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 43282 55721
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 80000
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 185000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 219000 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 33156 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 115700 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 846794 280721 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 9184 423635
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 9184 423635 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES

 Hasta este periodo hemos visto conveniente seguir dando mejoras a

nuestro producto.

DECISION 4 -PERIODO 12
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 4600 8.92 41012 0 0.00 0 0 0.00 0 4600 8.92 41012
2.ENTRADAS 15000 9.01 135000 0 0.00 0 0 0.00 0 15000 9.00 135000
3.DISPONIB. 19600 8.99 176012 0 0.00 0 0 0.00 0 19600 8.98 176012
4.USADO 19600 8.99 176012 0 0.00 0 0 0.00 0 19600 8.98 176012
5.INV.FINAL. 0 8.26 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 21600 8.00 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
7.DISP.SGTE.TRIM 21600 8.00 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 4600
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 180612

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 180612
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 140000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1600. ) 24000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000.00 170000
6. GAS.GEN. ($170000.X 50%) 85000
7. DEPRECIACION 91000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 19600 26.87 526612
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 1501 26.4 39625 689 26.83 18489
10. COSTO TOT.DE PRODS. 21101 26.83 566237
11. INV.FINAL DE PRODS. 689 26.83 18489
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 20412 26.83 547748
 MANUFACTURA
ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE
AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 840 0 661 1501 0 0 689 689
2. UNIDS ENSAMBL. 19600 0 0 19600
3. UNIDS DISPONIB. 20440 0 661 21101
4. TRANSF. UNIDADES A 0 5335 6000 11335
5. TRANSF. UNIDADES DE 11335 0 0 11335
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9105 5335 6661 21101
7. VENTAS UN. 9105 5335 5972 20412
8. INVENTARIO FINAL 0 0 689 689
9. VTAS. PERDIDAS UN. 587 3053 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 45340
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 1501.) 3002 ($2.00 POR UNID X 689.) 1378
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 48342

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 0 3500 0 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 5 4 5 14 3500 49000 12 42000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3638 58200
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 7 3000 21000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 9 9 27 900 24300
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 28000
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 156500
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 2
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 398,612.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,063,209.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. -
5. PROD.TERMIN. S/. 18,489.00 S/. 18,489.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,480,310.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,820,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 867,000.00
9. PTA.NETA S/. 953,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,433,310.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. 350,000.00
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 45,105.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 395,105.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. 40,000.00
#2 S/. 120,000.00 S/. 160,000.00
16. TOTAL PASIVOS S/. 555,105.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 233,105.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 45,104.00 S/. 278,209.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 1,878,209.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,433,314.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 13.25

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $41. $42. $42. S/. 848,199.00 S/. 3,119,800.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 547,748.00 S/. 2,001,531.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 156,500.00 S/. 546,800.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 48,342.00 S/. 168,680.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 752,590.00 S/. 2,717,011.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 95,609.00 S/. 402,789.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 5,400.00 S/. 52,131.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 90,209.00 S/. 350,658.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 45,105.00 S/. 175,329.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 45,104.00 S/. 175,329.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 45,104.00 S/. 175,329.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.28 S/. 1.10
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 12 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 3.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 9184 398612
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 779991 723930
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 789175 1122541 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 139600 172800
6. INTER. NET. A CORTO PZO 0 7875 (TASA INTERESE = 9.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 5400 3600
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 55721 45105
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 80000
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 0 175000
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 255000 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 48342 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 156500 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 740563 484380 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 48612 638161
18. PREST.CORTO PZO 350000
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 398612 638161 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES

 Decidimos aumentar nuestra publicidad local y nacional para requerir más ventas.
 Solicitamos un préstamo a corto plazo de 35,000
 En este periodo se da mejora de producto y se proyecta vender mucho más que en el
periodo anterior.
 Nuestro inventario inicial no disminuyo mucho, eso quiere decir que no hemos cubierto
toda nuestra demanda.
 Terminamos de pagar nuestro primer préstamos a largo plazo .
DECISION 5 -PERIODO 13
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
2.ENTRADAS 21600 8.01 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
3.DISPONIB. 21600 8.01 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
4.USADO 19000 8.01 152095 0 0.00 0 0 0.00 0 19000 8.01 152095
5.INV.FINAL. 2600 7.96 20705 0 0.00 0 0 0.00 0 2600 7.96 20705
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 22600 8.00 180705 0 0.00 0 0 0.00 0 22600 8.00 180705
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 0
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 152095

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
56 0 0 56 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD=
18 3) 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret.
18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA18000
,UN. 0 0 18000 18000 0 0 18000
20. PLANTA EN CONST.,UN.0 0 0 0 1000 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN.
1000 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 152095
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500.140000.00
X 56. )
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X15000.00
1000. )
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 6000.00
2. ) 161000
6. GAS.GEN. ($161000.X 50%) 80500
7. DEPRECIACION 91000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 19000 25.5 484595
9. INV.INIC.PRODS.TERM.
689 26.83 18489 0 25.55 0
10. COSTO TOT.DE PRODS.
19689 25.55 503084
11. INV.FINAL DE PRODS.0 25.55 0
12. COSTO MANU.DE19689
PROD.TER. 25.55 503084
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 689 689 0 0 0 0
2. UNIDS ENSAMBL. 19000 0 0 19000
3. UNIDS DISPONIB. 19000 0 689 19689
4. TRANSF. UNIDADES A 0 7000 5000 12000
5. TRANSF. UNIDADES DE 12000 0 0 12000
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7000 7000 5689 19689
7. VENTAS UN. 7000 7000 5689 19689
8. INVENTARIO FINAL 0 0 0 0
9. VTAS. PERDIDAS UN. 2813 4803 262

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 48000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 689.) 1378 ($2.00 POR UNID X 0.) 0
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 49378

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2 3500 7000 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 3 6 3 12 3500 42000 11 38500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3638 58200
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 8 3000 24000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 9 9 27 900 24300
7. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 10000
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 141500
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 3
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 268,478.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,083,524.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. 20,705.00
5. PROD.TERMIN. S/. - S/. 20,705.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,372,707.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,920,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 958,000.00
9. PTA.NETA S/. 962,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,334,707.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. 255,000.00
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 60,751.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 315,751.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. 80,000.00
#2 S/. - S/. 80,000.00
16. TOTAL PASIVOS S/. 395,751.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 278,209.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 60,751.00 S/. 338,960.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 1,938,960.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,334,710.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 14.44

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIMAÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $42. $42. $42. S/. 826,938.00 S/. 826,938.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 503,084.00 S/. 503,084.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 141,500.00 S/. 141,500.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 49,378.00 S/. 49,378.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 693,962.00 S/. 693,962.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 132,976.00 S/. 132,976.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 11,475.00 S/. 11,475.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 121,501.00 S/. 121,501.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 60,751.00 S/. 60,750.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 60,751.00 S/. 60,751.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 60,751.00 S/. 60,751.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.38 S/. 0.38
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 13 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 4.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 398612 268478
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 806624 752749
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1205236 1021227 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 172800 162600
6. INTER. NET. A CORTO PZO 7875 4375 (TASA INTERESE = 10.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 3600 1800
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 45105 60751
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80000 40000
11. PAGOS POR PLANTA 20000 80000
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 175000 175000
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 241500 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 49378 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 141500 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 936758 524526 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 268478 496701
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 268478 496701 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES

 Decidimos aumentar en publicidad nacional y no local.

 Decidimos dar mejor a nuestro producto y seguir manteniendo
nuestro precio de venta.
 Aumentamos nuestra proyección de ventas, nuestro inventario
inicial disminuyo cubrimos con nuestra demanda en este
periodo.
DECISION 6-PERIODO 14
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 2,600 S/. 7.97 S/. 20,705.00 0 0.00 0 0 0.00 0 2,600 S/. 7.96 S/. 20,705.00
2.ENTRADAS 20,000 S/. 8.01 S/. 160,000.00 0 0.00 0 0 0.00 0 20,000 S/. 8.00 S/. 160,000.00
3.DISPONIB. 22,600 S/. 8.00 S/. 180,705.00 0 0.00 0 0 0.00 0 22,600 S/. 8.00 S/. 180,705.00
4.USADO 19,000 S/. 8.00 S/. 152,015.00 0 0.00 0 0 0.00 0 19,000 S/. 8.00 S/. 152,015.00
5.INV.FINAL. 3,600 S/. 7.97 S/. 28,690.00 0 0.00 0 0 0.00 0 3,600 S/. 7.97 S/. 28,690.00
6.REC.SGTE.TRIM 19,000 S/. 9.00 S/. 171,000.00 0 0.00 0 0 0.00 0 19,000 S/. 9.00 S/. 171,000.00
7.DISP.SGTE.TRIM 22,600 S/. 8.84 S/. 199,690.00 0 0.00 0 0 0.00 0 22,600 S/. 8.84 S/. 199,690.00
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) S/. 2,600.00
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) S/. 154,615.00

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 18000 0 0 18000 19000 0 0 19000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 1000 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL S/. 154,615.00
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) S/. 140,000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) S/. -
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) S/. 15,000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) S/. 6,000.00 S/. 161,000.00
6. GAS.GEN. ($161000.X 50%) S/. 80,500.00
7. DEPRECIACION S/. 91,000.00
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 19,000 S/. 25.64 S/. 487,115.00
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 0 S/. 27.48 S/. - 0 25.64 0
10. COSTO TOT.DE PRODS. 19,000 S/. 25.64 S/. 487,115.00
11. INV.FINAL DE PRODS. 0 S/. 25.64 S/. -
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 19,000 S/. 25.64 S/. 487,115.00
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0 0 0 0
2. UNIDS ENSAMBL. 19000 0 0 19000
3. UNIDS DISPONIB. 19000 0 0 19000
4. TRANSF. UNIDADES A 0 8000 4000 12000
5. TRANSF. UNIDADES DE 12000 0 0 12000
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7000 8000 4000 19000
7. VENTAS UN. 7000 8000 4000 19000
8. INVENTARIO FINAL 0 0 0 0
9. VTAS. PERDIDAS UN. 1094 1970 878

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 48000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 0.) 0 ($2.00 POR UNID X 0.) 0
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 48000

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 3 4600 13800
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 2 3500 7000 3 10500
3. VENDEDORES REGULARES 4 5 2 11 3500 38500 10 35000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3706 59300
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 8 3000 24000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 9 9 27 900 24300
7. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 10000
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 142600
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 3
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 145,901.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,062,475.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. 28,690.00
5. PROD.TERMIN. S/. - S/. 28,690.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,237,066.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,920,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 1,049,000.00
9. PTA.NETA S/. 871,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,108,066.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. -
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 64,555.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 64,555.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. 40,000.00
#2 S/. - S/. 40,000.00
16. TOTAL PASIVOS S/. 104,555.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 338,960.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 64,555.00 S/. 403,515.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 2,003,515.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,108,070.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 15.70

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $43. $43. $42. S/. 813,000.00 S/. 1,639,938.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 487,115.00 S/. 990,199.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 142,600.00 S/. 284,100.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 48,000.00 S/. 97,378.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 677,715.00 S/. 1,371,677.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 135,285.00 S/. 268,261.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 6,175.00 S/. 17,650.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 129,110.00 S/. 250,611.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 64,555.00 S/. 125,304.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 64,555.00 S/. 125,307.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 64,555.00 S/. 125,307.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.40 S/. 0.78
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 14 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 4.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 268478 145901
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 834049 737275
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1102527 883176 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 162600 174600
6. INTER. NET. A CORTO PZO 4375 0 (TASA INTERESE = 9.50 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 1800 900
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 60751 64555
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 40000 40000
11. PAGOS POR PLANTA 80000 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 175000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 241500 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 48000 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 142600 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 956626 280055 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 145901 603121
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 145901 603121 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES

 Decidimos aumentar nuestro precio ya que obtuvimos más ventas y cubrimos nuestra
demanda en el periodo anterior.
 Se cubrió toda nuestra demanda.
DECISION 7-PERIODO 15
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 3600 7.97 28690 0 0.00 0 0 0.00 0 3600 7.97 28690
2.ENTRADAS 19000 9.01 171000 0 0.00 0 0 0.00 0 19000 9.00 171000
3.DISPONIB. 22600 8.84 199690 0 0.00 0 0 0.00 0 22600 8.84 199690
4.USADO 21600 8.84 190962 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.84 190962
5.INV.FINAL. 1000 8.73 8728 0 0.00 0 0 0.00 0 1000 8.73 8728
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 21000 8.03 168728 0 0.00 0 0 0.00 0 21000 8.03 168728
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 3600
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 194562

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 56 0 0 56
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 54 0 0 54
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 18 0 0 18
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 18000 0 0 18000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 19000 0 0 19000 19000 0 0 19000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 194562
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 56. ) 140000.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 3600. ) 54000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000.00 200000
6. GAS.GEN. ($200000.X 50%) 100000
7. DEPRECIACION 96000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 21600 27.34 590562
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 0 27.82 0 2569 27.34 70239
10. COSTO TOT.DE PRODS. 21600 27.34 590562
11. INV.FINAL DE PRODS. 2569 27.34 70239
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 19031 27.34 520324
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 741 354 1474 2569
2. UNIDS ENSAMBL. 21600 0 0 21600
3. UNIDS DISPONIB. 21600 0 0 21600
4. TRANSF. UNIDADES A 0 9000 5000 14000
5. TRANSF. UNIDADES DE 14000 0 0 14000
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 7600 9000 5000 21600
7. VENTAS UN. 6859 8646 3526 19031
8. INVENTARIO FINAL 741 354 1474 2569
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 0 0

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 56000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 0.) 0 ($2.00 POR UNID X 2569.) 5138
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 56000

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 3 4600 13800
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3 3500 10500 3 10500
3. VENDEDORES REGULARES 4 4 2 10 3500 35000 13 45500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3706 59300
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 7 3000 21000
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 9 9 9 27 900 24300
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 129600
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 0
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 201,257.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,078,828.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. -
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. 8,728.00
5. PROD.TERMIN. S/. 70,239.00 S/. 78,966.00
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,359,052.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,920,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 1,145,000.00
9. PTA.NETA S/. 775,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,134,052.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. -
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 65,270.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 65,270.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. -
#2 S/. - S/. -
16. TOTAL PASIVOS S/. 65,270.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 403,515.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 65,270.00 S/. 468,785.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 2,068,785.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,134,056.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 16.97

 ESTADOS DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $44. $44. $44. S/. 837,364.00 S/. 2,477,302.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 520,324.00 S/. 1,510,523.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 129,600.00 S/. 413,700.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 56,000.00 S/. 153,378.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 705,924.00 S/. 2,077,601.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 131,441.00 S/. 399,702.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. 900.00 S/. 18,550.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 130,541.00 S/. 381,152.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 65,270.00 S/. 190,574.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 65,270.00 S/. 190,578.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 65,270.00 S/. 190,578.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.41 S/. 1.19
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 15 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
JULIO 2 A SETIEMBRE 30 A¥O 4.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 145901 201257
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 821011 743882
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 966912 945139 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 174600 161000
6. INTER. NET. A CORTO PZO 0 0 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 900 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 64555 65270
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 40000 0
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 0 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 300000 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 56000 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 129600 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 765655 226270 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 201257 718869
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 201257 718869 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Aumentamos nuestro precio porque cubrimos nuestra demanda.
 Decidimos aumentar nuestra proyección de ventas ya que en el periodo anterior vendimos
todo y obtuvimos ganancia.
 Aumentamos nuestras material en unidades ordenadas para aumentar nuestra producción.
 Terminamos de pagar nuestro segundo préstamo a corto plazo.
DECISION 8- PERIODO 16
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 1000 8.73 8728 0 0.00 0 0 0.00 0 1000 8.73 8728
2.ENTRADAS 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
3.DISPONIB. 21000 8.04 168728 0 0.00 0 0 0.00 0 21000 8.03 168728
4.USADO 21000 8.04 168728 0 0.00 0 0 0.00 0 21000 8.03 168728
5.INV.FINAL. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 1000
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 169728

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 56 0 0 56 59 0 0 59
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 54 0 0 54 57 0 0 57
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 18 0 0 18 19 0 0 19
16. OBS.CONTRATA. 5 0 0 5
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 18000 0 0 18000 19000 0 0 19000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 19000 0 0 19000 19000 0 0 19000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 169728
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 59. ) 147500.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 3000. ) 45000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 5. ) 15000.00 207500
6. GAS.GEN. ($207500.X 50%) 103750
7. DEPRECIACION 96000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 21000 27.48 576978
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 2569 27.34 70239 0 27.46 0
10. COSTO TOT.DE PRODS. 23569 27.46 647217
11. INV.FINAL DE PRODS. 0 27.46 0
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 23569 27.46 647217
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 741 354 1474 2569 0 0 0 0
2. UNIDS ENSAMBL. 21000 0 0 21000
3. UNIDS DISPONIB. 21741 354 1474 23569
4. TRANSF. UNIDADES A 0 8700 3500 12200
5. TRANSF. UNIDADES DE 12200 0 0 12200
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9541 9054 4974 23569
7. VENTAS UN. 9541 9054 4974 23569
8. INVENTARIO FINAL 0 0 0 0
9. VTAS. PERDIDAS UN. 2340 3277 4050

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 48800
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 2569.) 5138 ($2.00 POR UNID X 0.) 0
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 53938

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 0 4600 0
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3 3500 10500 0 0
3. VENDEDORES REGULARES 6 3 4 13 3500 45500 13 45500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 16 3500 56000
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 0 3000 0
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 15 10 10 35 900 31500
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 112500
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 3
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 242,030.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,242,590.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. 100,000.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. -
5. PROD.TERMIN. S/. - S/. -
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,584,620.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,920,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 1,241,000.00
9. PTA.NETA S/. 679,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,263,620.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. -
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 97,421.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 97,421.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. -
#2 S/. - S/. -
16. TOTAL PASIVOS S/. 97,421.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 468,785.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 97,418.00 S/. 566,203.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 2,166,203.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,263,623.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 18.85

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $43. $43. $42. S/. 1,008,493.00 S/. 3,485,795.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 647,217.00 S/. 2,157,740.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 112,500.00 S/. 526,200.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 53,938.00 S/. 207,316.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 813,655.00 S/. 2,891,256.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 194,838.00 S/. 594,539.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. - S/. 18,550.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 194,838.00 S/. 575,989.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 97,421.00 S/. 287,994.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 97,418.00 S/. 287,995.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 97,418.00 S/. 287,995.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.61 S/. 1.80
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 16 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 4.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 201257 242030
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 844731 839193
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1045988 1081223 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 161000 160000
6. INTER. NET. A CORTO PZO 0 -1250 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 0 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 65270 97421
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 0 0
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 100000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 311250 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 53938 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 112500 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 803958 256171 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 242030 825052
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 242030 825052 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Decidimos invertir únicamente en publicidad local y no nacional, nuestro precio de venta
lo mantenemos en este periodo.

DECISION 9 – PERIODO 17
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
2.ENTRADAS 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
3.DISPONIB. 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
4.USADO 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
5.INV.FINAL. 0 7.96 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 21600 8.00 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
7.DISP.SGTE.TRIM 21600 8.00 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 0
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 160000

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 59 0 0 59 59 0 0 59
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 57 0 0 57 57 0 0 57
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 19 0 0 19 19 0 0 19
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 19000 0 0 19000 19000 0 0 19000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 19000 0 0 19000 19000 0 0 19000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 160000
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 59. ) 147500.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 15000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 2. ) 6000.00 168500
6. GAS.GEN. ($168500.X 50%) 84250
7. DEPRECIACION 96000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 20000 25.44 508750
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 0 29.86 0 0 25.44 0
10. COSTO TOT.DE PRODS. 20000 25.44 508750
11. INV.FINAL DE PRODS. 0 25.44 0
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 20000 25.44 508750
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 0 0 0 0
2. UNIDS ENSAMBL. 20000 0 0 20000
3. UNIDS DISPONIB. 20000 0 0 20000
4. TRANSF. UNIDADES A 0 7000 6500 13500
5. TRANSF. UNIDADES DE 13500 0 0 13500
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 6500 7000 6500 20000
7. VENTAS UN. 6500 7000 6500 20000
8. INVENTARIO FINAL 0 0 0 0
9. VTAS. PERDIDAS UN. 3238 6362 3046

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 54000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 0.) 0 ($2.00 POR UNID X 0.) 0
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 54000

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 1 4600 4600
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 0 3500 0 1 3500
3. VENDEDORES REGULARES 5 4 4 13 3500 45500 10 35000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 14 3579 50100
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 0 3000 0
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 12 10 10 32 900 28800
7. MEJORAS PRODUCTO 1 10000 10000
8. INFORM. MERCADO 25000
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 138900
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 3
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO S/. 364,752.00
2. CUENTAS POR COBRAR S/. 1,171,547.00
3. INVERSIONES CORTO PZO. S/. 200,000.00
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA S/. -
5. PROD.TERMIN. S/. - S/. -
6. ACTIVOS CTES.TOTALE S/. 1,736,299.00
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO S/. 1,920,000.00
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA S/. 1,337,000.00
9. PTA.NETA S/. 583,000.00

10. ACTIVOS TOT. S/. 2,319,299.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG S/. -
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR S/. 76,550.00
13. DIVIDENDOS X PAG. S/. -
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/. 76,550.00
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 S/. -
#2 S/. - S/. -
16. TOTAL PASIVOS S/. 76,550.00

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) S/. 1,600,000.00
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA S/. 566,203.00
19. MAS UTIL. DEL TRIM. S/. 76,550.00 S/. 642,753.00
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS S/. 2,242,753.00

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO S/. 2,319,303.00

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION S/. 20.34

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIMAÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $43. $43. $42. S/. 853,500.00 S/. 853,500.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 508,750.00 S/. 508,750.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 138,900.00 S/. 138,900.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 701,650.00 S/. 701,650.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 151,850.00 S/. 151,850.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) S/. -1,250.00 S/. -1,250.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 153,100.00 S/. 153,100.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 76,550.00 S/. 76,550.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 76,550.00 S/. 76,550.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. - S/. -
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 76,550.00 S/. 76,550.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.48 S/. 0.48
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. - S/. -
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 17 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 5.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 242030 364752
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 924543 830147
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1166573 1194899 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 160000 172800
6. INTER. NET. A CORTO PZO -1250 -2500 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 0 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 97421 76550
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 0 0
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 100000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 252750 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 54000 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 138900 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 801821 246850 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 364752 948049
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 364752 948049 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES

DECISION 10-PERIODO 18
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
2.ENTRADAS 21600 8.01 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
3.DISPONIB. 21600 8.01 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
4.USADO 21600 8.01 172800 0 0.00 0 0 0.00 0 21600 8.00 172800
5.INV.FINAL. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 0
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 172800

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM.
59 0 0 59 59 0 0 59
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES2 0 0 2 2 0 0 2
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 57 0 0 57 57 0 0 57
15. CUADS. DISPON. (CUAD=
19 3) 0 0 19 19 0 0 19
16. OBS.CONTRATA. 2 0 0 2
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret.
19000 0 0 19000 19000 0 0 19000
19. CAPAC. DE PLANTA19000
,UN. 0 0 19000 19000 0 0 19000
20. PLANTA EN CONST.,UN.0 0 0 0 1000 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN.
1000 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 172800
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500.147500.00
X 59. )
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X39000.00
2600. )
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 6000.00
2. ) 192500
6. GAS.GEN. ($192500.X 50%) 96250
7. DEPRECIACION 96000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 21600 25.81 557550
9. INV.INIC.PRODS.TERM.0 27.56 0 1562 25.81 40319
10. COSTO TOT.DE PRODS.
21600 25.81 557550
11. INV.FINAL DE PRODS.
1562 25.81 40319
12. COSTO MANU.DE20038
PROD.TER. 25.81 517231
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 1562 0 0 1562
2. UNIDS ENSAMBL. 21600 0 0 21600
3. UNIDS DISPONIB. 21600 0 0 21600
4. TRANSF. UNIDADES A 0 7600 5000 12600
5. TRANSF. UNIDADES DE 12600 0 0 12600
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9000 7600 5000 21600
7. VENTAS UN. 7438 7600 5000 20038
8. INVENTARIO FINAL 1562 0 0 1562
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 4064 175

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 50400
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 0.) 0 ($2.00 POR UNID X 1562.) 3124
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 50400

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 1 3500 3500 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 4 4 2 10 3500 35000 9 31500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 13 3669 47700
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 0 3000 0
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 13 10 10 33 900 29700
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 102400
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 2
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 423406
2. CUENTAS POR COBRAR 1123565
3. INVERSIONES CORTO PZO. 350000
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 0
5. PROD.TERMIN. 40319 40319
6. ACTIVOS CTES.TOTALE 1937290
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 2020000
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 1433000
9. PTA.NETA 587000

10. ACTIVOS TOT. 2524290

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 80000
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 100771
13. DIVIDENDOS X PAG. 0
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 180771
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 0
#2 0 0
16. TOTAL PASIVOS 180771

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 1600000
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 642753
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 100771 743524
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 2343524

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2524294

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 22.28

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM AÑO A LA FECHA

1. VTAS NETA $44. $43. $43. S/. 869,072.00 S/. 1,722,572.00
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS S/. 517,231.00 S/. 1,025,981.00
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS S/. 102,400.00 S/. 241,300.00
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO S/. 50,400.00 S/. 104,400.00
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS S/. 670,031.00 S/. 1,371,681.00
6. UTIL. OPERATIVA S/. 199,041.00 S/. 350,891.00
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) -S/. 2,500.00 -S/. 3,750.00
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA S/. 201,541.00 S/. 354,641.00
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) S/. 100,771.00 S/. 177,320.00
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. S/. 100,771.00 S/. 177,321.00
11. DIVIDENDOS DECLAR. S/. 0.00 S/. 0.00
12. A UTIL. RETENIDAS S/. 100,771.00 S/. 177,321.00
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION S/. 0.63 S/. 1.11
15. DIVIDENDOS X ACCION S/. 0.00 S/. 0.00
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 18 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ABRIL 1 A JUNIO 30 A¥O 5.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 364752 423406
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 917054 775936
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1281806 1199342 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 172800 160000
6. INTER. NET. A CORTO PZO -2500 -4375 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 0 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 76550 100771
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 0 0
11. PAGOS POR PLANTA 20000 80000
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 150000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 288750 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 50400 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 102400 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 858400 336396 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 423406 862947
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 423406 862947 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Seguimos manteniendo nuestro precio de ventas y seguimos manteniendo nuestra
inversión en publicidad local.
 Decidimos ampliar nuestras unidades de producción a 21,600.

DECISION 11-PERIODO 19
DECISION 12-PERIODO 20
 PRODUCCION
AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
2.ENTRADAS 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
3.DISPONIB. 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
4.USADO 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
5.INV.FINAL. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 0
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 160000

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 62 0 0 62 63 0 0 63
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 3 0 0 3 3 0 0 3
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 59 0 0 59 60 0 0 60
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 19 0 0 19 20 0 0 20
16. OBS.CONTRATA. 4 0 0 4
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 19000 0 0 19000 20000 0 0 20000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20000 0 0 20000 20000 0 0 20000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 160000
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 63. ) 157500.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 1000. ) 15000.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 4. ) 12000.00 184500
6. GAS.GEN. ($184500.X 50%) 92250
7. DEPRECIACION 101000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 20000 26.89 537750
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 482 26.61 12827 29 26.88 780
10. COSTO TOT.DE PRODS. 20482 26.88 550577
11. INV.FINAL DE PRODS. 29 26.88 780
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 20453 26.88 549797
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0 1562 0 0 1562
2. UNIDS ENSAMBL. 21600 0 0 21600
3. UNIDS DISPONIB. 21600 0 0 21600
4. TRANSF. UNIDADES A 0 7600 5000 12600
5. TRANSF. UNIDADES DE 12600 0 0 12600
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 9000 7600 5000 21600
7. VENTAS UN. 7438 7600 5000 20038
8. INVENTARIO FINAL 1562 0 0 1562
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 4064 175

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 50400
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 0.) 0 ($2.00 POR UNID X 1562.) 3124
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 50400

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS
GASTOS SGTE TRIM.
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 1 3500 3500 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 4 4 2 10 3500 35000 9 31500
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 13 3669 47700
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 0 3000 0
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 13 10 10 33 900 29700
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 102400
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 2
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 423406
2. CUENTAS POR COBRAR 1123565
3. INVERSIONES CORTO PZO. 350000
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 0
5. PROD.TERMIN. 40319 40319
6. ACTIVOS CTES.TOTALE 1937290
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 2020000
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 1433000
9. PTA.NETA 587000

10. ACTIVOS TOT. 2524290

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 80000
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 100771
13. DIVIDENDOS X PAG. 0
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 180771
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 0
#2 0 0
16. TOTAL PASIVOS 180771

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 1600000
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 642753
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 100771 743524
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 2343524

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2524294

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 22.28

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM
AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $44. $43. $43. 869072 1722572
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 517231 1025981
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 102400 241300
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 50400 104400
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 670031 1371681
6. UTIL. OPERATIVA 199041 350891
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) -2500 -3750
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 201541 354641
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 100771 177320
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 100771 177321
11. DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
12. A UTIL. RETENIDAS 100771 177321
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION 0.630 1.108
15. DIVIDENDOS X ACCION 0.000 0.000
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 20 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 A¥O 5.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 493318 599823
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 897153 815708
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1390471 1415531 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 160000 160000
6. INTER. NET. A CORTO PZO -4375 -5625 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 0 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 89609 90683
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 0 0
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 100000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 276750 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 48964 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 119700 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 790648 245058 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 599823 1170473
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 599823 1170473 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Mantenemos nuestra publicidad local como también nuestro precio de venta y decidimos
dar una mejor a nuestro producto.

DECISION 13-PERIODO 21
 PRODUCCION

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL

MATERIAL UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO UNID $/UNID COSTO
1.INV.INIC. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
2.ENTRADAS 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
3.DISPONIB. 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
4.USADO 20000 8.01 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
5.INV.FINAL. 0 0.00 0 0 0.00 0 0 0.00 0 0 #¡DIV/0! 0
6.REC.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
7.DISP.SGTE.TRIM 20000 8.00 160000 0 0.00 0 0 0.00 0 20000 8.00 160000
8.COSTO LLEVAR($ 1.00 X (1)) 0
9.COSTO TOT. MAT.(4) + (8) 160000

ESTE TRIMETRE SIGUIENTE TRIMESTRE

MANO DE OBRA AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
10. NO. # OBS.INIC.TRIM. 63 0 0 63 63 0 0 63
11. OBS. DESPEDIDOS 0 0 0 0
12. OBREROS RENUNCIANTES 3 0 0 3 3 0 0 3
13. OBS. SUSPENDIDOS 0 0 0 0
14. OBS. DISPONIBLES 60 0 0 60 60 0 0 60
15. CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 20 0 0 20 20 0 0 20
16. OBS.CONTRATA. 3 0 0 3
17. PRODUCTIV. CUAD. 1000 900 800 0 1000 900 800
18. Max. Prod. SIN Sobret. 20000 0 0 20000 20000 0 0 20000
19. CAPAC. DE PLANTA ,UN. 20000 0 0 20000 20000 0 0 20000
20. PLANTA EN CONST.,UN. 0 0 0 0 0 0 0
21. PLANTA ORDENADA,UN. 0 0 0

COSTO MANUFAC.PROD.TERM
ESTE TRIMESTRE SEGUIENTE TRIMESTRE
1. MATERIAL 160000
2. M.O.-PAGO REG. ($ 2500. X 63. ) 157500.00
3. COS.DE SUSP ($ 0. X 0. ) 0.00
4. COSTO SOBRET. ($ 15.00 X 0. ) 0.00
5. COS.CONTRA. ($ 3000. X 3. ) 9000.00 166500
6. GAS.GEN. ($166500.X 50%) 83250
7. DEPRECIACION 101000
UNID $/UNID COST TOTAL UNID $/UNID COST TOTAL
8. COSTO TOT.MANU. 20000 25.54 510750
9. INV.INIC.PRODS.TERM. 29 26.9 780 295 25.54 7534
10. COSTO TOT.DE PRODS. 20029 25.54 511530
11. INV.FINAL DE PRODS. 295 25.54 7534
12. COSTO MANU.DE PROD.TER. 19734 25.54 503996
 MANUFACTURA

ESTE TRIMETRES SIGUIENTE TRIMESTRE

AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL
1. INVENTARIO INICIAL 29 0 0 29 295 0 0 295
2. UNIDS ENSAMBL. 20000 0 0 20000
3. UNIDS DISPONIB. 20029 0 0 20029
4. TRANSF. UNIDADES A 0 8000 4000 12000
5. TRANSF. UNIDADES DE 12000 0 0 12000
6. UNIDS DISPON. PARA VENTA 8029 8000 4000 20029
7. VENTAS UN. 7734 8000 4000 19734
8. INVENTARIO FINAL 295 0 0 295
9. VTAS. PERDIDAS UN. 0 1066 3303

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS.TERMINADOS

10. COSTO UNIDS. TRANSFERIDAS 48000
11. COSTO MANTENER INVENTARIO ($2.00 POR UNID X 29.) 58 ($2.00 POR UNID X 295.) 590
12. COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 48058

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCION AREA 1 AREA 2 AREA 3 TOTAL TASA GASTOS SGTE TRIM.
GASTOS
1. VENDS. CONTRATADOS (COSTO = $ 1100.) 2 4600 9200
2. VENDS. EN ENTRENAMIENTO 3 3500 10500 2 7000
3. VENDEDORES REGULARES 4 3 2 9 3500 31500 10 35000
4. PERSONAL TOTAL VENTAS 14 3657 51200
5. PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS.) 0 3000 0
6. PUBLICIDAD LOCAL (PAGS.) 14 13 10 37 900 33300
7. MEJORAS PRODUCTO 0 10000 0
8. INFORM. MERCADO 0
9. GASTOS ADMINISTRATIVOS 25000
10. GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS 109500
11. VENDS.PERDIDOS (PROXIMO TRIMESTRE) 2
 BALANCE

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
1. EFECTIVO 699595
2. CUENTAS POR COBRAR 1136046
3. INVERSIONES CORTO PZO. 600000
INVENTARIOS
4. MAT. PRIMA 0
5. PROD.TERMIN. 7534 7534
6. ACTIVOS CTES.TOTALE 2443175
INVERSIONES DE CAPITAL
7. PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO 2020000
8. MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 1731000
9. PTA.NETA 289000

10. ACTIVOS TOT. 2732175

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11. CUENTAS X PAG 0
12. IMP. RENTA ESTIMADO X PAGAR 104184
13. DIVIDENDOS X PAG. 0
14. TOTAL PASIVOS CORRIENTES 104184
DEUDA A LARGO PLAZO
15. BONOS x PAGAR #1 0
#2 0 0
16. TOTAL PASIVOS 104184

CAPITAL-ACCIONISTAS
17. ACCIONES COMUNES(VAL.PAR$10) 1600000
18. UTIL.ACUMULADAS RETENIDA 923814
19. MAS UTIL. DEL TRIM. 104184 1027998
20. CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 2627998

21. TOTAL PASIVOS MAS CAPITAL ACCIONARIO 2732181

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION 27.76

 ESTADO DE RESULTADOS

ESTE TRIM
AÑO A LA FECHA
1. VTAS NETA $44. $44. $43. 864296 864296
2. COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS 503996 503996
3. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 109500 109500
4. GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 48058 48058
5. TOTAL GASTOS OPERATIVOS 661554 661554
6. UTIL. OPERATIVA 202742 202742
7. INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) -5625 -5625
8. UTIL. ANTES DE IMP.A RENTA 208367 208367
9. PROVISION PARA IMP. A AL RENTA (50%) 104184 104183
10. UTIL.NETA DESPUES IMP. 104184 104184
11. DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
12. A UTIL. RETENIDAS 104184 104184
13. NUMERO DE ACCIONES EMITIDAS 160000.
14. GANANCIAS X ACCION 0.651 0.651
15. DIVIDENDOS X ACCION 0.000 0.000
 FLUJO DE CAJA

TENPOMATIC: SIMULACION GERENCIAL

TRIMESTRE 21 EMP. 3
INFORME DE FLUJO DE CAJA
ENERO 1 A MARZO 31 A¥O 6.

ING.EFECTIVO ESTE TRIMETRE SGTE. TRIM (Estimado)

1. EFEC.EXIST.-INIC.TRIM. 599823 699595
2. COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 902138 790328
3. ACCIONES,BONOS Y VTS.DE LAS PLT 0 0
4. TOT. EFECTIVOS DISP. 1501961 1489923 (MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE )

EGRESOS EN EFECTIVO
5. COMPRA MAT. PRIMA 160000 160000
6. INTER. NET. A CORTO PZO -5625 -7500 (TASA INTERESE = 8.00 % )
7. INTERES SOBRE BONOS X PAG 0 0
8. PAGO DIVIDENDOS DECLAR. 0 0
9. IMP.RENTA PAGAD 90683 104184
10. RETIRO D BONOS Y ACCIONES 0 0
11. PAGOS POR PLANTA 0 0
12. PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 150000 0
13. GASTO M.OBRA+INDIRECTOS 249750 ?
14. COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 48058 ?
15. GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 109500 ?
16. TOTAL EGRESOS EFECT 802366 256684 (MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )
17. SALDO NETO CAJA 699595 1233239
18. PREST.CORTO PZO 0
19. SALDO CAJA AL FINAL TRIM. 699595 1233239 (ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS)
20. INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0

CONCLUSIONES
 Mantenemos nuestra publicidad local como también nuestro precio de venta y decidimos
dar una mejor a nuestro producto.
