Municipalidad Provincial de Huanuco 002

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUANUCO
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS

CONTRATACIONES DE BIENES, SERVICIOS Y
OBRAS
PERIODO: ENERO-DICIEMBRE 2017

BASE LEGAL: LEY 27785 Y R.C.361-2015-CG
FREDESVINDA TUESTA ORTIZ
….………………………….
AUDITOR
SUPERVISOR
1
INDICE
I. ORIGEN DEL EXAMEN

II. ANTECEDENTES DE LA MUNICIPALIDAD
2.1. Norma de creación
2.2. Naturaleza
2.3. Funciones
2.4. Síntesis del alcance del plan estratégico
Misión
Visión
2.5. Estructura orgánica.
2.6. Presupuesto institucional del periodo a auditar
2.7. Descripción de los asuntos u operaciones a examinar
III. OBJETIVOS DEL EXAMEN
3.1. Objetivos
 Objetivo general
 Objetivo específico
3.2. Alcance del examen
IV. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
V. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA
VI. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
Presupuesto de tiempo
Plazo del trabajo y tiempo estimado por actividades
Costo de la Auditoría
Informes a emitir
Formato tentativo del informe
VII. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS A EJECUTAR EN LA
AUDITORÍA
2
I. ORIGEN DEL EXAMEN
La presente auditoría de cumplimiento a los procesos de

selección para la contratación de la ejecución de obras de la
Municipalidad Provincial de Huánuco, en adelante “Entidad”,
correspondiente a los periodos 2016 y 2017, es un servicio de control
posterior programado en el Plan Anual de Control de 2018 del Órgano
de Control Institucional de la Entidad, registrada en
el Sistema de Control Gubernamental con código n.° 2-0362-2015-001;
asimismo, la comisión de auditoría fue acreditada mediante oficio n.°
77-2018-MPH/OCI de 2 de febrero de 2018.
II. ANTECEDENTE DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE

SERAN EXAMINADOS
2.1. Norma de creación
La ciudad de Huánuco es fundada el 15 de agosto de 1539 por

los conquistadores españoles con el nombre de "Huánuco de los
Caballeros". De gran movimiento durante el periodo colonial, tuvo
escritores importantes, descendientes de los españoles de la
conquista. Durante la etapa de la emancipación, Huánuco fue una de
las primeras ciudades en impulsar la independencia del Perú, a
comienzos del siglo XIX. Inclusive figura como 15 de diciembre de
1820, la primera jura de independencia, tras una serie de
levantamientos en Huamalíes, Huallanca y Ambo. Su funcionamiento
y organización se encuentra regulado mediante Ley Nº 27972 “Ley
Orgánica de Municipalidades”.
Ley de creación
En la Época Colonial no tiene Ley.
2.2. Naturaleza y finalidad de la Entidad
La Municipalidad Provincial de Huánuco es el Órgano de

Gobierno Local emanado de la voluntad popular, con personería
jurídica de derecho público y con autonomía política, económica y
3
administrativa en los asuntos de su competencia. Ejerce el gobierno
local en su jurisdicción, la cual constituye una circunscripción político
- administrativa de nivel provincial, que determina el ámbito territorial
de gobierno y administración del Estado, que cuenta con una
población caracterizada por su identidad histórico - cultural y un
ámbito geográfico, que sirve de soporte de sus relaciones sociales,
económicas y administrativas.
Jurisdicción
La Provincia de Huánuco se encuentra asentada en la cuenca
superior del río Huallaga. Está ubicada en la parte centro-oriental del
Perú. Limita por el Norte con la provincia de Leoncio Prado; por el Sur,
con la provincia de Ambo; por el Este, con la provincia de Pachitea y
por el Oeste, con las provincias de Lauricocha y Yarowilca. Sus
Distritos son: Huánuco, Chinchao (Acomayo), Churubamba, Santa
María del Valle, Amarilis (Paucarbamba), San Francisco de Cayrán
(Cayrán), Quisqui (Kichki), Margos, Yarumayo, San Pedro de Chaulán
(Chaulán), Pillco Marca (Cayhuayna) y Yacus.
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Extensión
La Provincia de Huánuco, cuenta con una extensión de 4,091.71
km2.
Altitud
Se encuentra ubicado a 1,894 m.s.n.m.
Área geográfica
El término provincial de Huánuco consta de una accidentada

sección de la cuenca del río Huallaga de 4 mil kilómetros cuadrados
que comprende una porción mayor de sierra y una menor de ceja de
selva al noreste. Las zonas más altas se encuentran en los extremos
suroeste y noroeste, cercanos a la divisoria de aguas con la cuenca
del Marañón. El mencionado río Huallaga ingresa desde el límite
oriental con la provincia de Ambo con sentido norte y cambia de
dirección hacia el oeste, formando el valle donde se emplaza la capital
departamental. El río dibuja el límite con la provincia de Pachitea al sur
y vuelve a cambiar su recorrido retomando sentido norte. En adelante
cruza el extremo noreste del departamento, ya en zona de selva, y
cruza la frontera con la provincia de Leoncio Prado. Los tributarios de
la margen izquierda han formado quebradas alineadas paralelamente,
entre estos cauces destacan los de los ríos Higueras y Quera.
Finalidad
La Entidad tiene como finalidad que la municipalidad como capital,
se convierta a largo plazo en una ciudad competitiva, donde se brindan
servicios de calidad para el desarrollo de las actividades turísticas y
social orientadas a la prestación de producción, industria y desarrollo
urbano ordenado a la armonía de los recursos hídricos que cuenta la
ciudad.
Documentos de gestión
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 Organigrama
 El Reglamento de Organización y Funciones (ROF)
 cuadro para asignación de personal (CAP)
 Manual de Organización y Funciones (MOF)
 Texto Único de Procedimiento Administrativo (TUPA)
 Texto Único de Servicios No Exclusivos (TUSNE)
 Manual de Procedimientos (MAPRO)
 Plan Estratégico Institucional (PEI)
 Plan Operativo Institucional (POI)
 Clasificador de cargos
 Resoluciones
 Plan Anual de Contratación (PAC)
2.3. Funciones
Funciones básicas.
La Municipalidad Provincial de Huánuco, se organiza en
cuatro funciones básicas institucionales.
1. Desarrollo Humano, Educación, Salud, Deporte, Empleo,

Cultura e Identidad: Promover la educación con cultura y
valores; promoción, prevención y atención primaria de la
salud, promover servicios complementarios para el
mejoramiento de la calidad de vida y oportunidades para el
desarrollo económico de las MYPES; así como el
desarrollo de actividades culturales y el deporte recreativo
para todas las edades.
2. Gobernabilidad, Democracia e Institucionalidad: Promover

la gobernabilidad y participación ciudadana para la gestión
integral de desarrollo, modernizar la administración y
gestión operativa, planificación y control del gasto
6
responsable, así como la recaudación efectiva y
fiscalización justa.
3. Seguridad y Solidaridad: Disminuir los índices

delincuenciales y la percepción de inseguridad, erradicar la
delincuencia y el pandillaje en el distrito, fomentar la cultura
de prevención del delito, formas de protección y capacidad
de respuesta colectiva ante todo acto delincuencial.
4. Desarrollo Urbano y Medio Ambiente: Promover el

fortalecimiento y consolidación de una ciudad limpia y
saludable, modernizando parques y mejorando las áreas
verdes, manteniendo el mobiliario urbano óptimo y seguro;
medio ambiente certificado y saludable, desarrollando
planes, programas y proyectos de saneamiento urbano
sostenible.
Funciones generales.
La Municipalidad Provincial de Huánuco, tienen las
siguientes funciones generales:
1. Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento

territorial, en el nivel provincial, siendo responsable de
promover e impulsar el conjunto de acciones en el proceso de
planeamiento para el desarrollo integral de la provincia.
2. Promover permanentemente la coordinación estratégica de los
planes integrales de desarrollo distrital, impulsando el conjunto
de acciones para el bienestar de los vecinos, promoviendo la
adecuada prestación de servicios públicos de su jurisdicción.
3. Ejecutar y supervisar la obra pública de carácter local.
4. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios
públicos Municipales que presenten, objetivamente,
externalidades o economías de ámbito Provincial.
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5. Emitir las normas técnicas generales, en materia de
organización del espacio físico y uso del suelo, así como sobre
protección y conservación del ambiente.
6. Diagnosticar, diseñar y definir los mecanismos de
implementación referido al desarrollo organizacional del
municipio, con criterio de racionalización de sus recursos que
administra para optimizar los servicios vecinales que presta.
7. Administrar racionalmente el patrimonio municipal constituido
por sus bienes y rentas, para propiciar la eficiencia y eficacia
en la prestación de los servicios de la municipalidad.
8. Dictar normas sobre los asuntos y materias de su
responsabilidad y proponer las iniciativas legislativas
correspondientes.
9. Intervenir y/o participar en la formulación, aplicación, ejecución
y evaluación, en concordancia con control de los planes de
desarrollo regional y nacional.
10. Orientar la eficiente utilización de los recursos materiales,
financieros y del potencial humano de la institución, a fin de
alcanzar los objetivos y metas fijadas.
11. Las demás funciones establecidas en la ley orgánica de
municipalidades.
2.4. Síntesis del alcance del plan estratégico
Misión
La Municipalidad Provincial de Huánuco como gobierno local
tiene como misión:
- Brindar los servicios públicos locales a la comunidad con
eficiencia y equidad.
- Ejercer las gestiones del capital humano, materiales,
económicas y financieras de la municipalidad.
- Promover el desarrollo integral, sostenible y armónico de la
provincia de Huánuco.
Visión
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La Municipalidad tiene como visión promover la cultura de
cordialidad, paz, equidad social y económica. Para generar
fuentes de trabajo, que permita alcanzar el desarrollo de nuestra
ciudad, con participación vecinal, poniendo a su disposición
información, tecnología y conocimientos para el buen uso de los
recursos disponibles de forma transparente y concertadora,
Huánuco, provincia moderna, segura, limpia, participativa,
integrada, competitiva y ordenada.
Objetivos estratégicos
 Administrar los recursos financieros y humanos de la

Municipalidad con eficiencia y mejorar la atención de los
servicios públicos a la población.
 Gestionar y ejecutar proyectos de inversión pública con
enfoque integral y de acuerdo a la problemática.
 Promover la articulación interinstitucional para la lucha contra
la desnutrición crónica infantil y pobreza extrema.
 Incluir a la población vulnerable en los programas sociales
de lucha contra pobreza que se ejecutan en el distrito.
 Fomentar la cultura, deporte y turismo en la provincia.
2.5. Estructura orgánica.
La Municipalidad Provincial de Huánuco, para la administración

Municipal, conforme a lo dispuesto en el artículo 26° de la Ley N°
27972 - Ley Orgánica de Municipalidades, adopta una estructura
gerencial, sustentada en los principios de programación, dirección,
ejecución, supervisión, control concurrente y posterior; así también
rige su gestión por los principios de legalidad, economía,
transparencia, simplicidad, eficacia, participación y seguridad
ciudadana.
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Para el cumplimiento de su finalidad, objeto, funciones y
competencias para el ejercicio del gobierno local, la ejecución de
acciones para la promoción del desarrollo local, la provisión de
servicios públicos locales, la gestión de inversiones y la
administración Municipal; la Municipalidad Provincial de Huánuco
adopta la siguiente estructura orgánica:
1.- Órganos del Gobierno Local.

1.1. Órganos de Gobierno:
- Concejo Municipal.
- Comisiones de Regidores
- Alcaldía.
1.2. Órgano Complementario al Gobierno:
- Asesoría de Alcaldía.
1.3. Órganos de Coordinación, Consultivos y Participación:
- Consejo de Coordinación Local Provincial.
- Comité Central de Juntas Vecinales.
- Comité Provincial de Seguridad Ciudadana.
- Comité Provincial de Riesgo y Desastres.
- Comisión Ambiental.
- Comité de Juventudes.
- Comité de Gerentes
1.4. Órgano de Control:
- Órgano de Control Institucional.
1.5. Órgano de Defensa Judicial:
- Procuraduría Pública Municipal.
2.- Órganos de Gestión Municipal.
2.1. Órgano de Alta Dirección Ejecutiva:
- Gerencia Municipal.
2.2. Órganos de Asesoramiento:
- Gerencia de Asesoría Jurídica.
- Gerencia de Planificación y Presupuesto
- Sub Gerencia de Planificación y Estadística.
- Sub Gerencia de Presupuesto.
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- Sub Gerencia de Inversiones y Cooperación Técnica.
- Sub Gerencia de Desarrollo Organizacional.
2.3. Órganos de Apoyo:
- Gerencia de Secretaría General.
- Sub Gerencia de Comunicaciones e Informática.
- Sub Gerencia de Trámite Documentario.
- Sub Gerencia de Archivo General.
- Gerencia de Administración y Finanzas.
- Sub Gerencia de Contabilidad.
- Sub Gerencia de Tesorería.
- Sub Gerencia de Logística.
- Sub Gerencia de Patrimonio.
- Gerencia de Recursos Humanos.
- Sub Gerencia de Gestión de Recursos Humanos.
- Sub Gerencia de Desarrollo de Recursos Humanos.
- Gerencia de Administración Tributaria.
- Sub Gerencia de Tributación.
- Sub Gerencia de Recaudación.
- Sub Gerencia de Fiscalización.
- Oficina de Ejecución Coactiva
2.4. Órganos de Línea:
- Gerencia de Desarrollo Local y Ordenamiento Territorial.
- Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos.
- Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Obras.
- Sub Gerencia de Control Urbano y Catastro.
- Sub Gerencia de Gestión de Riesgo y Desastres.
- Gerencia de Desarrollo Económico.
- Sub Gerencia de Promoción Empresarial.
- Sub Gerencia de Turismo.
- Sub Gerencia de Seguridad Ciudadana.
- Gerencia de Transportes.
- Sub Gerencia de Tránsito y Seguridad Vial.
- Sub Gerencia de Control Técnico del Transporte.
- Gerencia de Desarrollo Social.
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- Sub Gerencia de Promoción Cultural.
- Sub Gerencia de Registro Civil.
- Sub Gerencia de Desarrollo Humano.
- Gerencia de Sostenibilidad Ambiental.
- Sub Gerencia de Saneamiento Ambiental.
- Sub Gerencia de Gestión de Residuos Sólidos.
- Sub Gerencia de Parques y Jardines.
3.- Órganos Descentralizados.
3.1. Seda Huánuco.
3.2. Instituto Vial Provincial
- IVP Huánuco.
3.3. Sociedad de Beneficencia Pública.
3.4. Centros Poblados.
12
13
2.6. Presupuesto institucional del periodo a auditar
Según el presupuesto institucional modificado (PIM) de los

periodos 2016 y 2017, la Entidad administró recursos tales como se
indica a continuación:
Cuadro n° 01
Ingresos: Presupuesto Institucional Modificado del periodo 2017
INGRESO / AÑO 2016 2017
Fuente de Financiamiento PIM S/. % RECAUDADO PIM S/. % RECAUDADO
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 14 648 657 24.19 14 647 946 13 100 032 22.49 11 574 975
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 852 374 1.41 841 488 1 858 225 3.19 1 858 223
RECURSOS DETERMINADOS 39 633 213 65.45 38 991 660 41 705 980 71.58 39 768 790
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 5 420 026 8.95 5 420 026 1 597 831 2.74 1 597 830
TOTAL S/. 60 554 270 100.00 59 901 120 58 262 068 100.00 54 799 818
Cuadro n° 02
Gastos: Presupuesto Institucional Modificado del periodo 2017
INGRESO / AÑO 2016 2017
Génerica de gasto PIM S/. DEVENGADO % PIM S/. DEVENGADO

%
Gastos Corrientes :
Personal y obligaciones sociales 13 841 219 11 893 003 85.92 14 068 792 12 441 823 88.44
Pensiones y otras prestaciones sociales 3 695 170 3 256 079 88.12 3 212 885 2 919 524 90.87
Bienes servicios 20 521 850 16 480 582 80.31 23 729 584 18 795 271 79.21
Donaciones transferencias 1 163 640 1 104 724 94.94 1 589 054 1 265 229 79.62
Otros Gastos 635 972 410 663 64.57 311 000 230 609 74.15
Gastos de Capital :
Donaciones transferencias 789 557 789 556 99.99
Adquisisción de activos no financieros 22 409 651 15 034 480 67.09 18 601 022 9 853 160 52.97
TOTAL S/. 63 057 059 48 969 087 77.66 61 512 337 45 505 616 73.98
2.7. Descripción de los asuntos u operaciones a examinar

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Obra: Ejecución de obra de rehabilitación de pistas y veredas
de la zona urbana del distrito de Huánuco, provincia de
Huánuco etapa av. circunvalación cuadra 1, 2, 3 y 4 código
SNIP 241998.
Valor estimado: 1, 326,873.90
Obra: Contratación para la ejecución de la obra: ampliación,

mejoramiento de los servicios de educación inicial de la
institución educativa inicial n 066 vina del ríos, distrito de
Huánuco, provincia de Huánuco
Obra: Ejecución de obra del proyecto; rehabilitación de pistas y

veredas de zona urbana del distrito de Huánuco ¿provincia de
Huánuco ¿ Huánuco, etapa Jr. independencia cuadra 16 y 17 y
prolongación av. Alfonso Ugarte
III. OBJETIVOS DEL EXAMEN
3.1. Objetivos
Objetivo general:
Determinar si los procesos de selección para las
contrataciones y los comités especiales responsable de los
procesos de selección de la municipalidad provincial de
Huánuco, han cumplido lo establecido en la ley y reglamentos
de contratación del Estado vigente.
Objetivos específicos:
 Determinar si el área usuaria, el órgano encargado de las
procesos de selección de la Entidad, actuaron de
acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
15
 Determinar si la documentación presentada por los postores
adjudicados con la buena pro para la suscripción de los
contratos se realizó de conformidad a las bases del proceso
de selección y la ley y reglamento de contrataciones, asimismo,
determinar si los pagos y/o adelanto se realizaron conforme a
la normativa vigente.
 Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa,
disposiciones internas y las especulaciones contractuales
establecidas, en la Municipalidad provincial de Huánuco.
 Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos
implementados por procesos, sistema administrativa y de
gestión, vinculados a la Municipalidad provincial de Huánuco.
3.2. Alcance del examen
La presente auditoria de cumplimiento se desarrollara de

acuerdo a las normas generales de control gubernamental (NGGG),
aprobados por Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG de 12 de
mayo de 2014 y la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII denominada
“auditoria de cumplimiento” y de “Manual de Auditoria de
Cumplimiento” aprobados por Resolución de Contraloría N° 473-
2014-CG de 22 de octubre del 2014, comprendido la revisión selectiva
y análisis de la documentación proporcionada por la entidad de
abastecimiento, unidad de tesorería, unidad de trámite de
documentario y archivo, oficina de planeamiento y presupuesto, que
sustentan la gestión y operaciones llevadas a cabo durante el periodo
comprendido desde 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
Periodo a examinar
16
El periodo a examinar comprenderá desde el 1 de enero al 31 de
diciembre del 2017 y de ser necesario se ampliara para hechos
anteriores o posteriores, para cumplir con el objetivo,
3.3. Riesgo inherente
Es la susceptibilidad de una aseveración a una representación

errónea que pudiera ser de importancia relativa, individualmente o
cuando se agrega con representaciones erróneas en otras cuentas o
clases, asumiendo que no hubo controles internos relacionados. Está
asociado a la naturaleza de una entidad y a las actividades que
desarrolla es el riesgo propio del negocio o proceso.
Los factores que determinan el riesgo inherente son:

a) Naturaleza del órgano de contratación del estado.
b) Resultados de auditorías anteriores
c) Naturaleza de las compras
d) Situación económica y financiera
e) Organización gerencial del personal, los materiales, la
integridad de la gerencia y la calidad de la entidad.
El riesgo inherente afecta directamente la cantidad de

evidencia de auditoria necesaria, cuanto mayor sea el nivel del riesgo
inherente, mayor será la cantidad de evidencia de auditoria necesaria.
 El PAC no contiene la información mínima exigida por el OSCE

y por la norma de contrataciones del estado.
 Aprobación del PAC fuera del plazo establecido o por autoridad
no competente.
 Publicación del PAC fuera del plazo establecido.
 El requerimiento solicitado no cuente con el financiamiento
respectivo.
 Contrataciones que no respondan a la planificación ni a las
prioridades.
17
 Se llevan a cabo adquisiciones irregulares.
 El control interno posterior pueda encontrar responsabilidades
en los funcionarios involucrados.
 Las adquisiciones no se ajusten a las necesidades técnicas y
cantidades necesarias para el área usuaria.
 Se generan sobrecostos por la inadecuada calidad de los
bienes, servicios y obras entregados.
 No exista información clave para la elaboración de las bases y
el proceso de contratación.
 El área usuaria no asuma ninguna responsabilidad sobre las
contrataciones realizadas.
 El documento que acredita el requerimiento realizado se
extravié.
 Se presentan limitaciones para informar y documentar en una
acción de control interno posterior.
El análisis de riesgos constituye una parte fundamental de una

auditoria de fiabilidad razonable. Debido a sus limitaciones inherentes,
la auditoria de cumplimiento no proporciona garantías absolutas que
sirvan para detectar todos los casos de incumplimiento.
Las limitaciones inherentes son por ejemplo:
 Discrecionalidad de la dirección a la hora de interpretar leyes y
reglamentos.
 Comisión de errores humanos.
 Concepción impropia o funcionamiento ineficaz de los
sistemas.
 Elusión de controles.
 Ocultación o retención de pruebas.
Del estudio general de la normativa aplicada a la entidad y del

análisis de la situación financiera gubernamental, presupuestal y de la
orientación o aplicación de los recursos financieros de la entidad, se
18
han identificado las siguientes áreas críticas, por su materialidad,
riesgo e importancia.
PROCEDIMIENTOS DE
ENFOQUE DE
CUENTA FACTORES DE RIESGO RIESGO AUDITORIA A
AUDITORIA
APLICAR
No se llevan
Observación de
Adiciones y controles
Enfoque inventarios,
retiros de específicos sobre Alto
sustantivo revisión de
activo fijo altos y bajas de
evaluación.
activos fijos
Satisfacción
moderada de Realizar pruebas
Cuentas del control revisión de revisión
estado de Moderado analítica de analítica, en
gestión fluctuaciones condición con los
principales en el cts. Relacionadas.
año.
IV. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
Las normas legales de la entidad, consideradas, para la presente

auditoria de cumplimiento, se presenta a continuación:
Normas generales
 Constitución política del Perú, publicada el 30 de diciembre de

1993.
 Ley nº 27444, ley del procedimiento administrativo general,
publicada el 11 de abril de 2001 y sus modificaciones.
 Ley nº 27806, ley de trasparencia y Acceso a la Información
pública, publicada el 2 de agosto de 2002.
Normas de creación y funcionamiento
 Ley nº 27972, ley orgánica de municipalidades, publicada el 27 de

mayo de 2003 y sus modificatorias.
Normas presupuestales
19
 Ley nº 28411. Ley general del sistema nacional de presupuesto,
publicado el 8 de diciembre de 20014.
 Directiva nº 4-2012-EF/50.01 para la programación y formulación
del presupuesto publicado mediante resolución directoral nº 12-
2012-EF/50.01 de 29 de febrero de 2012.
 Ley nº 30114, ley de presupuesto del sector público para el año
fiscal 2014, publicado el 30 de noviembre de 2013.
Normas de contrataciones
 Ley Nº 30225, Ley de Contrataciones del Estado.

 Reglamento de la Ley Nº 30225, aprobado por Decreto Supremo
Nº 350-2015-EF
 Decreto Legislativo N° 1341. Vigente desde el 03 de abril de 2017,
que modifica la Ley N° 30225
 Decreto Supremo N° 056-2017-EF. Vigente desde el 03 de abril de
2017, que modifica el Reglamento de la Ley N° 30225.
Normas de personal
 Decreto Legislativo nº 276, Ley de Bases de la Carrera

Administrativa y Remuneraciones del Sector
Público, publicado el 24 de marzo de 1984, y sus modificaciones.
 Decreto Supremo 005-90-PCM: Reglamento de la Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público,
publicada el 18 de agosto de 1990, y sus modificaciones.
 Decreto Legislativo nº 1057 Ley que regula el Régimen Especial de
Contratación Administrativa de Servicios.
 Decreto Supremo 075-2008-PCM: Decreto Supremo que aprueba
el Reglamento de Decreto Legislativo nº 1057 Ley que regula el
Régimen Especial de Contratación Administrativa de Servicios.
Normas de contabilidad y tesorería
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 Ley 28708: Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
 Ley 28693: Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
Normas de control
 Ley n. º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de

la Contraloría General de la República, publicada el 23 de julio de
2002, y sus modificatorias.
 Ley n. º 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado,
publicada el 18 de abril de 2006.
 Resolución de Contraloría n. º 320-2006-CG, que aprueba las
Normas de Control Interno, publicada el 3 de noviembre de 2006.
 Ley n.° 29622, Ley que modifica la Ley n. º 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, y amplía las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa
funcional, publicada el 7 de diciembre de 2010.
V. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA
Para el desarrollo de la presente acción de control, se ha previsto la

participación de una comisión conformada por (04) profesionales, según se
indica:
N° NOMBRES Y APELLIDOS PROFESION CARGO SIGLA

1 TUESTA ORTIZ FREDESVINDA CONTADOR SUPERVISOR FTO
2 CARDENAS VASQUEZ NILSON CONTADOR JEFE DE EQUIPO NCV
3 PEÑA GADEA CHAVELA VIKY CONTADOR ASISTENTE CHVPG
4 ALVARADO FLORES DARA ROSALITA ABOGADO ESPECIALISTA DRAF
VI. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA
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6.1. Presupuesto de tiempo
El tiempo estimado que demorara la realización de la presente
auditoria de cumplimiento inicia el 25 de enero de 2018 y se terminara
en 30 días hábiles después, es decir 07 de marzo 2018 distribuidos
de la siguiente manera:
DIAS
ACTIVIDADES N° PERSONAS
HABILES
PLANIFICACIÓN 8 3
EJECUCIÓN
 Ejecución de Procedimientos (Trabajo de Campo) 12 2
 Com. de Desviaciones y Evaluación de 2
2
comentarios
ELABORACION DEL INFORME
 Redacción del informe. 2 3
 Supervisión del informe 2 3
 Sustentación ante jefe del OCI. 2 3
 Evaluación del informe ante la ORC Huánuco. 2 3
TOTAL 30 días
6.2. Plazo del trabajo y tiempo estimado por actividades
Para el cumplimiento del objetivo previsto, se estima utilizar 84

días útiles, distribuidos de la siguiente manera:
DIAS CRONOGRAMA
N° TOTAL
ACTIVIDADES
ÚTILES DEL AL PERS. H/H
Planificación 8 25/01/2018 05/02/2018 3 120
Trabajo de campo 12 06/02/2018 21/02/2018 2 192
Comunicación de desviaciones 1 22/02/2018 22/02/2018 2 16
Evaluación de comentarios 1 23/02/2018 23/02/2018 2 16
Redacción del informe. 2 26/02/2018 27/02/2018 3 36
Supervisión del informe 2 28/02/2018 01/03/2013 3 36
Sustentación ante jefe del OCI. 2 02/03/2018 05/03/2018 3 36
Evaluación del informe ante la ORC Huánuco. 2 06/03/2018 07/03/2018 3 36
TOTAL 30 días 4 488
6.3. COSTO ESTIMADO DE LA AUDITORIA
22
COSTO Nº DE COSTO
NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS
H/H HORAS TOTAL
TUESTA ORTIZ FREDESVINDA SUPERVISOR 50 64 3 200,00
CARDENAS VASQUEZ NILSON JEFE DE EQUIPO 40 240 9 600,00
PEÑA GADEA CHAVELA VIKY ASISTENTE 35 144 5 040,00
ALVARADO FLORES DARA ROSALITA ESPECIALISTA 35 40 1 400,00
TOTAL COSTO 160 488 19 240,00
Personal responsable
Los funcionarios responsables durante el periodo de evaluación son

los siguientes:
CARGO NOMBRES PARTIDO
ALCALDE Aníbal Edmundo Solórzano Ponce Movimiento Integración Descentralista
Jhon Richar Borja Ramos Movimiento Integración Descentralista
Teofilo Sánchez Orbezo Movimiento Integración Descentralista
Sarmit Jossy Huaynate Tito Movimiento Integración Descentralista
Roy Dennis Gonzales Cotera Movimiento Integración Descentralista
Julio Cantalicio Rivera Movimiento Integración Descentralista
Ney Admir Loyola Mariluz Movimiento Integración Descentralista
Giancarlo Fernando Rivera Verde Movimiento Integración Descentralista
Laura Ríos Ramírez Movimiento Integración Descentralista
REGIDORES
Lorenzo Silva Céspedes Partido Democrático Somos Perú
Varinia Calvo Gómez Partido Democrático Somos Perú
Raúl Cajahuanca Torres Avanzada Regional Independiente Unidos
por Huánuco
Segundo Nelson Ramírez Paredes Avanzada Regional Independiente Unidos
por Huánuco
José Benjamín Pablo Chaupis Movimiento Político Frente Amplio
Regional Paisanocuna
6.4. Informes a emitir

Como resultado de la auditoría de cumplimiento, se emitirá el
informe de auditoría de acuerdo a lo establecido en las Normas
Generales de Control Gubernamental (NGCG) y la
Directiva n. º 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoría de
Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de Cumplimiento”.
6.5. distribución de tareas a realizar
23
Supervisor
 Revisar el plan de auditoria.

 Supervisar las labores del campo determinado por el jefe de
equipo.
 Revisar los informes a emitir.
Jefe de comisión
 Elaborar el informe a emitir.

 Presentar el informe final.
 Revisar los papeles de trabajo.
Auxiliar
 Revisar los papeles de trabajo.

 Revisar la documentación requerida.
 Realizar las visitas al campo.
Especialista
 Revisar el expediente técnico de la obra (I.C).

 Emitir un informe de lo revisado (I.C).
 Revisar las normas aplicadas (A)
 Verificar las normas omitidas (A)
6.6. Formato tentativo del informe

24
Según lo establecido en el “Manual de Auditoría de
Cumplimiento”, el formato tentativo del informe resultante a emitirse,
será el siguiente:
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoría
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III. OBSERVACIÓN (ES)
1. Sumilla
2. Presentación del hecho
3. Condición
4. Criterio
5. Efecto
6. Causa
7. Comentarios de las personas comprendidas en los hechos
8. Evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los
hechos
II. CONCLUSIONES
III. RECOMENDACIONES
IV. APÉNDICES
FECHA Y FIRMA
25
PROGRAMA DE LA AUDITORIA DE CONTRATACIONES
PERIODO: O1-O1 AL 30-10 DEL 2018
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO
20146008845
ACTIVIDADES H/H H/P FECHA REVISA FECHA REFERENCIA

DO
1. OBJETIVO PRINCIPAL
Determinar si los procesos
de contratación para
bienes, servicios y obras,
efectuadas por la
Municipalidad Provincial de DRAF FTO
16 CHVPG 25-01-2018 DRAF 29-01-2018
Huánuco, se realizaron en NCV
cumplimiento de la
normatividad de
contrataciones estatales y
si estos contribuyeron al
cumplimiento eficiente de
las metas y objetivos de la
entidad.
2. OBJETIVO
ESPECIFICO
2.1. Objetivo específico n°
01
Establecer que las
contrataciones se
realizaron dentro del
marco de legalidad,
transparencia,
imparcialidad, libre
concurrencia, economía y
oportunidad.
PROCEDIMIENTOS
26
1. Entrevistar al titular de la
entidad, a efecto de
comunicar el inicio del 16 NCV 31-01-2018 FTO 02-02-2018
DRAF NCV 05-02-2018
Examen Especial y
presentar a la Comisión
Auditora.
2. Solicitar a la Entidad a la
información pertinente 16 CHVPG 06-02-2018 FTO 13-02-2018
para la elaboración de la FTO 07-02-2018 DRAF
NCV
auditoria.
FASE DE PLANIFICACION
1. Elaborar el plan y programa
de Auditoria de
cumplimiento a la unidad de
NCV 14-02-2018 FTO 19-02-2018
contabilidad de la
8 DRAF 15-02-2018 DRAF
Municipalidad Provincial de
Huánuco correspondiente al
periodo 2017.
2. Obtener la relación de los
procesos de selección
efectuados para las
adquisiciones de bienes y
8 CHVPG 20-02-2018 FTO 22-02-2018
servicios realizados durante NCV 21-02-2018 DRAF
el periodo del examen para
determinar si las mismas se
efectuaron de acuerdo a la
normatividad establecida.
02
FASE DE EJECUCION
Determinar la conformidad
en la aplicación de la
normatividad,
disposiciones internas y las
especulaciones
contractuales establecidas
en la Municipalidad
Provincial de Huánuco.
PROCEDIMIENTOS
1. Determinar la confiabilidad
y exactitud de los datos NCV 22-02-2018 FTO 23-02-2018
contables y la efectividad 16 DRAF NCV
de los procedimientos CHVPG
internos.
27
2. Determinar si la
documentación presentada
por los encargados cuenta CHVPG 23-02-2018 FTO 26-02-2018
16 DRAF NCV
con la buena pro para la
FTO
suscripción de los contratos
si se realizó de conformidad
a las bases del proceso de
selección y la ley y
reglamento de
contrataciones.
3. Verificar si los pagos y/o
adelanto se realizaron 8 CHVPG 23-02-2018 FTO 26-02-2018
conforme a la normativa DRAF DRAF
vigente.
03
Determinar la confiabilidad
de los controles internos
implementados por
procesos, sistemas
administrativos y de
gestión, vinculados a la
Municipalidad Provincial de
Huánuco.
PROCEDIMIENTOS
1. Ayudar a la gerencia a
lograr la administración
más eficiente de las
NCV 26-02-2018 FTO 28-02-2018
operaciones de la empresa
16 FTO 27-02-2018 NCV 01-03-2018
comercial, estableciendo
procedimientos para
adherirse a sus planes.
2. Contribuir al
mantenimiento de la
honestidad en la gestión
16 DRAF 02-03-2018 FTO 05-03-2018
administrativa y en la
CHVPG
preservación de la
integridad moral de los
trabajadores.
3. Fortalecer la disciplina
administrativa, económica
y financiera de la empresa
8 CHVPG 06-03-2018 FTO 07-03-2018
mediante la evolución e
NCV CHVPG
información de los
resultados a quienes
corresponda.
28
29
ENTIDAD: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO
OBJETIVO : AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRATACION DE VIENES Y SERVICIOS
CEDULA : PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES
CANTIDAD FUENTES DE VALOR MES

ITEM DESCRIPCIÓN TIPO DE PROCESO
DE ITEMS FINANCIAMIENTO ESTIMADO PREVISTO
ADQUISICION DE PRODUCTOS DE PROGRAMA VASO DE

1 LECHE PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017 Licitación Pública 2 [Recursos Ordinarios] 915150 Enero
ADQUISICION DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DE

2 COMPLEMENTACION ALIMENTARIA Régimen Especial 6 [Recursos Ordinarios] 697624 Abril
ADQUISICION DE CONSERVAS DE ANCHOVETA EN AGUA Y

SAL Adjudicación
3 1 [Recursos Ordinarios] 53312 Abril
Simplificada
ADQUISICION DE ACEITE VEGETAL COMESTIBLE
Subasta Inversa
Electrónica
ADQUISICION DE UTILES DE OFICINA PARA EL EJERCICIO Compras por [Recursos Directamente
5 FISCAL 2017 catálogo (Convenio 38 Recaudados/Recursos Propios, 225582 Febrero
Marco) Recursos Determinados]
ADQUISICION DE TONER Y TINTAS PARA EL EJERCICIO Compras por [Recursos Directamente
6 FISCAL 2017 catálogo (Convenio 8 Recaudados/Recursos Propios, 127490 Febrero
Marco) Recursos Determinados]
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA EL CARGADOR
FRONTAL DEL CAT 966 C PARA LA REPACION Y Adjudicación
7 1 [Recursos Determinados] 87560 Marzo
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA PESADA DE LA Simplificada
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA MOTONIVELADORA
CAT 120G PARA LA REPARACION Y MANTENIMIENTO DE Adjudicación
MAQUINARIA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE Simplificada
HUANUCO
30
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA PARA LA
FORMULACION DEL ESTUDIO DE PRE INVERSION DEL
Adjudicación
9 PROYECTO: MEJORAMIENTO Y RESTAURACION DE LOS 1 [Recursos Determinados] 40276,94 Febrero
Simplificada
SERVICIOS DEL MERCADO CENTRAL DEL DISTRITO DE
HUANUCO
FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DE
CREACION DE SERVICIOS DE AGUA DEL SISTEMA DE RIEGO Adjudicación
10 1 [Recursos Determinados] 128856 Febrero
EN LAS LOCALIDADES DE CHUNTACASHA, TINTIHUASI, Simplificada
CONDORPATA, HUALMISH, RURUHUAN Y CHACAHUA, DEL
DISTRITO DE CHURUBAMBA, PROVINCIA DE HUANUCO
FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DEL
PROYECTO: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA OFERTA Adjudicación
DE SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA I.E INTEGRADO 32942 DE Simplificada
PILLCOMOZO MARABAMBA, DEL DISTRITO DE PILLCO
MARCA, PROVINCIA DE HUANUCO
ADQUISICION DE LLANTAS PARA LAS MAQUINARIAS Y
Adjudicación
12 UNIDADES DE TRANSPORTE DE LA MUNICIPALIDAD 1 [Recursos Determinados] 339500 Marzo
Simplificada
PROVINCIAL DE HUANUCO
ADQUISICION DE FILTROS DE MAQUINARIAS DE LA
Adjudicación
13 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO 1 [Recursos Determinados] 49880 Mayo
Simplificada
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA:
AMPLIACION, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE
14 EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL Licitación Pública 1 [Recursos Determinados] 3478714 Mayo
N 066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA
DE HUANUCO
AMPLIACION, MEJORAMIENTO DEL MERCADO MAYORISTA Adjudicación
15 1 [Recursos Determinados] 1495000 Mayo
SENOR DE PUELLES, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA Simplificada
DE HUANUCO
ADQUISICION DE COMBUSTIBLE PARA EL USO DE LAS [Recursos Directamente
MAQUINARIAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE Subasta Inversa
16 2 Recaudados/Recursos Propios, 1095522 Febrero
HUANUCO EJERCICIO FISCAL 2017 Electrónica
Recursos Determinados]
ADQUISICION DE UNIFORMES PARA EL PERSONAL DE
LIMPIEZA PUBLICA Y PERSONAL DE PARQUES Y JARDINES Adjudicación
17 1 [Recursos Determinados] 80694 Junio
DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO Simplificada
31
ADQUISICION DE SEMAFOROS Y MATERIALES DE
INSTALACION PARA LA SEGURIDAD Y TRANSITO PEATONAL Adjudicación
18 1 [Recursos Determinados] 84116 Abril
Y VEHICULAR DE LA CIUDAD DE HUANUCO Simplificada
SERVICIO DE ALQUILER DE INMUEBLE PARA LA GERENCIA

19 DE TRANSPORTE Contratación Directa 1 [Recursos Determinados] 37800 Febrero
SERVICIO DE ALQUILER DE INMUEBLE PARA EL

20 ALMACENAMIENTO DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE Contratación Directa 1 [Recursos Determinados] 46200 Febrero
COMPLEMENTACION ALIMENTARIA, EJERCICIO FISCAL 2017
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA DE OBRA
PARA LA REFORMULACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL
Adjudicación
21 PROYECTO: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS EN EL 1 [Recursos Determinados] 108708 Abril
Simplificada
JR. ESTEBAN PABLETICH - PPJJ APARICIO POMARES -
HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUÁNUCO CODIGO SNIP N 67427
PARA LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL
Adjudicación
22 PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL PARQUE HEROES 1 [Recursos Determinados] 33645 Abril
Simplificada
HUANUQUEÑOS DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA
DE HUÁNUCO CODIGO SNIP N 376585
PROYECTO: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE
TRANSITABILIDAD EN EL JR. SAN ISIDRO, JR. SANTA Adjudicación
BEATRIZ, JR. SANTA ANITA, JR. MANUEL PARDO ALIAGA Y Simplificada
EL MALECON NICOLAS DE PIEROLA DEL AA.HH LUZMILA
TEMPLO, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE
HUANUCO CODIGO SNIP N 363466
Adjudicación
24 TRANSITABILIDAD EN EL JR. PERU LOMA BLANCA DEL 1 [Recursos Determinados] 74632 Abril
Simplificada
COMITE N 07 DEL PUEBLO JOVEN APARICIO POMARES,
DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO CODIGO
SNIP N 363470
PARA LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL Adjudicación
PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL SERVICIOS DE Simplificada
TRANSITABILIDAD DEL CAMINO VECINAL LLUMAY TAPRAG
32
CHACAMA, DISTRITO DE CHINCHAO, PROVINCIA DE
PROYECTO: CREACION DE LOS SERVICIOS DE AGUA Adjudicación
POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA Simplificada
LOCALIDAD DE YACUPUNTA, DISTRITO DE HUANUCO,
PROVINCIA DE HUANUCO CODIGO SNIP N 376277
PROYECTO: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS
SERVICIOS EDUCATIVOS DE EDUCACION INICIAL Y Adjudicación
PRIMARIA EN LA INSTITUCION EDUCATIVA N 33131 DEL Simplificada
ASENTAMIENTO HUMANO LA FLORIDA, DISTRITO DE
HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - HUANUCO CODIGO
SNIP N 2337223
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA EN
GENERAL PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO DE FAJA Adjudicación [Recursos Directamente
28 1 128608,1 Abril
MARGINAL DEL RIO HUALLAGA AMBITO DE LA PROVINCIA Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
DE HUANUCO
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA EN
GENERAL PARA LA ELABORACION DEL PLAN REGULADOR Adjudicación [Recursos Directamente
29 1 128236,5 Abril
DE RUTAS URBANAS E INTERURBANAS PARA LA PROVINCIA Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
DE HUANUCO
SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA, PARA LA
Adjudicación [Recursos Directamente
30 REALIZACION DE LA FAICA 2017 1 60000 Julio
Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
CONTRATACION DE SERVICIO DE UNA PROMOTORA PARA
LA PARTICIPACION DE ARTISTAS LOCALES, NACIONALES E
31 INTERNACIONALES PARA LA CELEBRACION DEL 478 1 396000 Julio
ANIVERSARIO DE FUNDACION ESPAÑOLA DE LA CIUDAD DE
HUANUCO
CONSTRACION DE SERVICIO DE ALQUILER DE EQUIPO DE
32 SONILO Y SERVICIO DE PRODUCCION 2 130000 Julio
ADQUISICION DE TELAS PARA UNIFORME DEL PERSONAL
[Recursos Directamente
NOMBRADO, FUNCIONARIOS, TRABAJADORES DEL 728 Y Adjudicación
33 1 Recaudados/Recursos Propios, 108000 Julio
PERSONAL CAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE Simplificada
HUANUCO
33
MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE REDES DE AGUA
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA Adjudicación
34 1 [Recursos Determinados] 981990,2 Julio
URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE Simplificada
HUANUCO, ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUADRA 16 Y 17.
AV. CIRCUNVALACION CUADRA 1,2,3 Y 4
PARA LA SUPERVISION DE LA EJECUCION DE LA OBRA:
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS Adjudicación [Recursos Directamente
35 1 213716,4 Agosto
EDUCATIVOS EN LA I.E.I N 066 VINA DEL RIO EN EL Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUÁNUCO - REGION
HUÁNUCO.
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA Adjudicación [Recursos Directamente
36 1 60785,19 Agosto
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
HUÁNUCO - REGION HUÁNUCO, ETAPA: JR.
INDEPENDENDCIA CDRA. 16 Y 17, AV. CIRCUNVALACION
CDRA. 1,2,3 Y4
REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA
37 URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE 1 200741,5 Agosto
HUANUCO - HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA
CUADRA 3
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA Adjudicación [Recursos Directamente
38 1 272496,7 Agosto
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
HUANUCO - HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA
CUADRA 3 CODIGO SNIP N 243192
PROYECTO: AMPLIACION Y MOJORAMIENTO DE UNA
INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA DE USOS MULTIPLES EN Adjudicación [Recursos Directamente
39 1 45113,76 Setiembre
EL CENTRO POBLADO DE SAN FRANCISCO DE Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
BOLOGNEESI, DISTRITO DE SAN PEDRO DE CHAULAN,
PROVINCIA DE HUANUCO - HUANUCO, CODIGO SNIP N
378867
34
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA Adjudicación
40 1 [Recursos Determinados] 1100475 Setiembre
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE Simplificada
HUANUCO - HUÁNUCO, ETAPA: AV. ALFONSO UGARTE
CUADRA 1,2,3,4,5,6,7 Y 8 CODIGO SNIP N 243192
CONTRATACION DE EJECUCION DE LA OBRA:
CONSTRUCCION DE CAMINO VECINAL PACHAMAYAG - CP. Adjudicación
41 1 [Recursos Determinados] 441945,2 Setiembre
DE SAN ISIDRO DE CAPILLAPMPA HUANUCO - HUANUCO Simplificada

PARA LA SUPERVICION DE LA EJECUCION DE LA OBRA:
Adjudicación
42 POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA 1 [Recursos Determinados] 66028,53 Setiembre
Simplificada
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE
PARA LA SUPERVICION DE LA EJECUCION DE LA OBRA: Adjudicación
CONSTRUCCION DE CAMINO VECINAL PACHAMAYAG - CP. Simplificada
DE SAN ISIDRO DE CAPILLAPMPA HUANUCO - HUANUCO
CONTRATAION DE SERVICIOS DE CONSULTORIA EN
GENRAL PARA FORMULACION DE ESTUDIO DE
Adjudicación
44 PREINVERSION CREACION DEL GRAN COMPLEJO 1 [Recursos Determinados] 395241 Setiembre
Simplificada
CULTURAL DE LA CIUDAD DE HUANUCO REGION DE
HUANUCO
Subasta Inversa
45 SOLIDO DE ATUN EN ACEITE Y VEGETAL 2 [Recursos Ordinarios] 177660 Octubre
Electrónica
Adjudicación
46 ADQUISICIÓN DE LECHE EVAPORADA ENTERA 1 [Recursos Ordinarios] 55666,8 Octubre
Simplificada
ADQUISICION DE TACHOS PARA RESIDUOS SOLIDOS Adjudicación
47 1 [Recursos Determinados] 179658,9 Octubre
Simplificada
Ejecución de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y
VEREDAS DE ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO
Adjudicación
48 ¿PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. 1 [Donaciones y Transferencias] 1371657 Octubre
Simplificada
INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y PROLONGACION AV.
ALFONSO UGARTE
49 1 [Donaciones y Transferencias] 78184,45 Octubre
35
Supervisor de obra del proyecto REHABILITACION DE PISTAS Y
Adjudicación
¿PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR.
Simplificada
ALFONSO UGARTE
ADQUISICION DE INDUMENTARIA PARA EL PERSONAL DE LA
SUB GERENCIA DE PARQUES Y JARDINES DE LA Adjudicación
50 1 [Recursos Determinados] 65615 Noviembre
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HCO Simplificada
ADQUISICION DE DIESEL B5 S50UV PARA TRABAJOS DE

ATENCION EN EMERGENNCIA Y COMO MEDIDA DE Subasta Inversa
PREVENCION EN EPOCAS LLUVIAS Electrónica
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y

VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE Adjudicación
52 1 [Donaciones y Transferencias] 1326874 Noviembre
HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. Simplificada
CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
SUPERVISION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y
VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE Adjudicación
53 1 [Donaciones y Transferencias] 87971,74 Noviembre
HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. Simplificada
CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
ADQUISICION DE CARNE DE PAVO PARA INCENTIVO POR
FIESTAS NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL Adjudicación
54 1 [Recursos Determinados] 45710 Diciembre
MUNICIPALIDAD PROV DE HUANUCO Simplificada
ADQUISICIÓN DE VALES DE CONSUMO PARA INCENTIVO

POR FIESTAS NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL Adjudicación
MUNICIPALIDAD PROV DE HUANUCO Simplificada
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA PARA

ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO:
Adjudicación
56 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POLICIAL DE LAS UNIDADES 1 [Recursos Determinados] 390000 Diciembre
Simplificada
ESPECIALIZADAS DE LA PROVINCIA DE HUANUCO EN EL
MARCO DE LA IMPLEMENTACION DE NUEVO CÓDIGO PENAL
CONTRATACION SERVICIO DE CONSULTORIA DE OBRA
PARA LA ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO DEL
Adjudicación
57 PROYECTO: AMPLIACION DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS 1 [Recursos Determinados] 99000 Diciembre
Simplificada
DE LA IE N 33012 DE AA.HH SANTA ROSA ALTA DEL
DISTRITO DE HUANUCO
36
CONTRATACION DE SERVICIO DE SANEAMIENTO FISICO
LEGAL Y TASACION COMERCIAL DE BIENES INMUEBLES DE Adjudicación
PROPIEDAD DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE Simplificada
HUANUCO
CONTRATACION DE CONSULTORIA DE OBRA PARA LA
ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO; CREACION Y
AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DEL SISTEMA ELECTRICO
Adjudicación
59 EN LAS LOCALIDADES DE SANTO DOMINGO DE NAUYAN, 1 [Recursos Determinados] 111970 Diciembre
Simplificada
YORAGYACU, TRES DE MAYO DE YANACOCHA,
CAPILLAPAMPA, AUGSH CHICO, JIRCACANCHA Y SAN JOSE
DE MONTE DEL DISTRITO Y PROVINCIA DE HUANUCO
PROCEDIMIENTO He revisado el PAC del año 2017

RESULTADOS
Hasta la versión 3 se ha revisado 2 procesos de selección, de los
cuales uno de ellos es por comprar por catálogo (convenio marco)
y la otra es por adjudicación simplificada
HECHO POR FECHA V°B° POR FECHA

AC-01
NCV 08/02/2018 FTO
37
CEDULA : PROCESOS DE SELECCIÓN
VALOR
FECHA Y
FECHA DE OBJETO DE REFERENCIAL /
DESCRIPCION DEL OBJETO HORA DE NOMENCLATURA
PUBLICACION CONTRATACION VALOR
PUBLICACION
ESTIMADO
AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DEL SISTEMA ELECTRICO EN
28/12/2017 Consultoría de
1 LAS LOCALIDADES DE SANTO DOMINGO DE NAUYAN, AS-SM-35-2016-MPHCO/CS-2 111,970.00
16:03 Obra
YORAGYACU, TRES DE MAYO DE YANACOCHA,
CAPILLAPAMPA, AUGSH CHICO, JIRCACANCHA Y SAN JOSE
DE MONTE DEL DISTRITO Y PROVINCIA DE HUANUCO
CONTRATACION SERVICIO DE CONSULTORIA DE OBRA PARA
LA ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO:
2 AMPLIACION DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA IE N AS-SM-34-2017-MPHCO/CS-1 99,000.00
17:25 Obra
33012 DE AA.HH SANTA ROSA ALTA DEL DISTRITO DE
HUANUCO
CONTRATACION DE SERVICIO DE SANEAMIENTO FISICO
20/12/2017
3 LEGAL Y TASACION COMERCIAL DE BIENES INMUEBLES DE AS-SM-36-2017-MPHCO/ OEC-1 Servicio 150,000.00
17:15
PROPIEDAD DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO
14/12/2017
4 ATENCION EN EMERGENNCIA Y COMO MEDIDA DE SIE-SIE-5-2017-MPHCO/ OEC-2 Bien 53,129.30
10:56
PREVENCION EN EPOCAS LLUVIAS
5 MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POLICIAL DE LAS UNIDADES AS-SM-35-2017-MPHCO/CS-1 390,000.00
18:23 Obra
ESPECIALIZADAS DE LA PROVINCIA DE HUANUCO EN EL
MARCO DE LA IMPLEMENTACION DE NUEVO CÓDIGO PENAL
38
ADQUISICIÓN DE VALES DE CONSUMO PARA INCENTIVO POR
05/12/2017
6 FIESTAS NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL AS-SM-32-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 130,600.00
20:33
MUNICIPALIDAD PROV DE HUANUCO
ADQUISICION DE CARNE DE PAVO PARA INCENTIVO POR
05/12/2017
7 FIESTAS NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL AS-SM-33-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 45,710.00
20:32
MUNICIPALIDAD PROV DE HUANUCO
VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, 01/12/2017 Consultoría de
8 AS-SM-30-2017-MPHCO/CS-1 87,971.74
PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION 17:53 Obra
CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
01/12/2017
9 SOLIDO DE ATUN EN ACEITE Y VEGETAL AS-SM-31-2017-MPHCO/OEC-1 Bien 84,430.80
17:10
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y
VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, 29/11/2017
10 AS-SM-29-2017-MPHCO/CS-1 Obra 1,326,873.90
PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION 16:47
CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
11 ¿PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. AS-SM-28-2017-MPHCO/CS-1 78,184.45
16:35 Obra
ALFONSO UGARTE
22/11/2017
12 ADQUISICION DE TACHOS PARA RESIDUOS SOLIDOS AS-SM-27-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 179,658.90
19:19
22/11/2017
13 ATENCION EN EMERGENNCIA Y COMO MEDIDA DE SIE-SIE-5-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 53,129.30
19:03
PREVENCION EN EPOCAS LLUVIAS
21/11/2017
14 EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N LP-SM-2-2017-MPHCO/CS-1 Obra 4,276,372.76
19:19
066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE
HUANUCO
21/11/2017
15 SOLIDO DE ATUN EN ACEITE Y VEGETAL SIE-SIE-4-2017-MPHCO/ OEC-2 Bien 84,430.80
19:17
ADQUISICION DE CONSERVAS DE ANCHOVETA ENTERA EN 21/11/2017
16 SIE-SIE-3-2017-MPHCO/ OEC-2 Bien 110,737.51
AGUA Y SAL 15:16
ADQUISICION DE INDUMENTARIA PARA EL PERSONAL DE LA
15/11/2017
17 SUB GERENCIA DE PARQUES Y JARDINES DE LA AS-SM-26-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 65,615.00
17:21
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HCO
39
FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DE
CREACION DE SERVICIOS DE AGUA DEL SISTEMA DE RIEGO 15/11/2017
18 AS-SM-24-2017-MPHCO/CS-1 Servicio 128,856.00
EN LAS LOCALIDADES DE CHUNTACASHA, TINTIHUASI, 17:21
CONDORPATA, HUALMISH, RURUHUAN Y CHACAHUA, DEL
DISTRITO DE CHURUBAMBA, PROVINCIA DE HUANUCO
08/11/2017
19 ADQUISICIÓN DE LECHE EVAPORADA ENTERA AS-SM-25-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 55,666.80
22:11
Ejecución de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y
03/11/2017
20 ¿PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. AS-SM-23-2017-MPHCO/CS-1 Obra 1,371,657.06
11:48
ALFONSO UGARTE
02/11/2017
21 SOLIDO DE ATUN EN ACEITE Y VEGETAL SIE-SIE-4-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 84,430.80
17:59
ADQUISICION DE CONSERVAS DE ANCHOVETA ENTERA EN 19/10/2017
22 SIE-SIE-3-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 110,737.51
AGUA Y SAL 16:56
18/10/2017
23 ADQUISICION DE ACEITE VEGETAL COMESTIBLE SIE-SIE-2-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 75,945.48
18:43
TRANSITABILIDAD EN EL JR. SAN ISIDRO, JR. SANTA BEATRIZ, 16/10/2017 Consultoría de
24 AS-SM-8-2017-MPHCO/CS-3 182,369.60
JR. SANTA ANITA, JR. MANUEL PARDO ALIAGA Y EL MALECON 18:02 Obra
NICOLAS DE PIEROLA DEL AA.HH LUZMILA TEMPLO, DISTRITO
DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO CODIGO SNIP N
363466
ADQUISICION DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DE 12/10/2017
25 RES-PROC-1-2017-MPHCO-1 Bien 499,841.95
COMPLEMENTACION ALIMENTARIA 20:19
PARA LA SUPERVICION DE LA EJECUCION DE LA OBRA:
26 POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA AS-SM-22-2017-MPHCO/CS-1 66,028.53
20:16 Obra
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE
40
27 TRANSITABILIDAD EN EL JR. PERU LOMA BLANCA DEL AS-SM-5-2017-MPHCO/CS-3 74,632.00
17:07 Obra
SNIP N 363470
ADQUISICIÓN DE LLANTAS, CÁMARAS Y PROTECTORES DE
DIVERSAS MEDIDAS PARA LAS DIFERENTES UNIDADES 25/09/2017
28 AS-SM-6-2017-MPHCO/OEC-1 Bien 201,757.00
VEHICULARES Y MAQUINARIAS PESADAS DE LA 21:13
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO.
ADQUISICION DE FILTROS DE MAQUINARIAS DE LA 25/09/2017
29 AS-SM-21-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 201,802.90
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO 18:33
CONTRATACION DE EJECUCION DE LA OBRA:
20/09/2017
30 CONSTRUCCION DE CAMINO VECINAL PACHAMAYAG - CP. DE AS-SM-19-2017-MPHCO/CS-1 Obra 441,945.21
11:48
SAN ISIDRO DE CAPILLAPMPA HUANUCO - HUANUCO
CONTRATAION DE SERVICIOS DE CONSULTORIA EN GENRAL
PARA FORMULACION DE ESTUDIO DE PREINVERSION 15/09/2017
31 AS-SM-20-2017-MPHCO/ OEC-1 Servicio 395,241.00
CREACION DEL GRAN COMPLEJO CULTURAL DE LA CIUDAD 17:04
DE HUANUCO REGION DE HUANUCO
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA 08/09/2017
32 AS-SM-18-2017-MPHCO/CS-1 Obra 1,100,475.43
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE 21:20
ADQUISICIÓN DE TELAS PARA LA CONFECCIÓN
07/09/2017
33 INSTITUCIONAL PARA EL PERSONAL ADMINISTRATIVO DE LA AS-SM-17-2017-MPHCO/OEC-1 Bien 102,596.25
16:14
REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA URBANA 06/09/2017
34 AS-SM-16-2017-MPHCO/CS-1 Obra 200,741.47
DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - 18:39
HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA CUADRA 3
35 AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS AS-SM-14-2017-MPHCO/CS-1 213,716.44
18:38 Obra
EDUCATIVOS EN LA I.E.I N 066 VINA DEL RIO EN EL DISTRITO
DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUÁNUCO - REGION HUÁNUCO.
41
URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE 18:38
HUANUCO - HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA CUADRA
3 CODIGO SNIP N 243192
ADQUISICIÓN DE INDUMENTARIA E IMPLEMENTOS DE
04/09/2017
37 SEGURIDAD PARA PERSONAL DE LIMPIEZA PUBLICA DE LA AS-SM-13-2017-MPHCO/ OEC-1 Bien 110,146.67
16:31
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA EN GENERAL
PARA LA ELABORACION DEL PLAN REGULADOR DE RUTAS 04/09/2017
URBANAS E INTERURBANAS PARA LA PROVINCIA DE 16:31
HUANUCO HUANUCO.
FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DEL
PROYECTO: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA OFERTA 25/08/2017
39 AS-SM-12-2017-MPHCO/OEC-1 Servicio 83,472.00
DE SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA I.E INTEGRADO 32942 DE 12:13
PILLCOMOZO MARABAMBA, DEL DISTRITO DE PILLCO MARCA,
PROVINCIA DE HUANUCO
40 PROYECTO: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS EN EL JR. AS-SM-4-2017-MPHCO/CS-2 108,707.51
15:15 Obra
ESTEBAN PABLETICH - PPJJ APARICIO POMARES - HUÁNUCO,
PROVINCIA DE HUÁNUCO CODIGO SNIP N 67427
18:26 Obra
SNIP N 363470
42 AS-SM-8-2017-MPHCO/CS-2 182,369.60
363466
42
21/07/2017
43 EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N LP-SM-2-2017-MPHCO/CS-1 Obra 4,274,328.70
19:40
066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE
HUANUCO
CONTRATACIÓN DE SERVICIO DE ALQUILER DE EQUIPO DE
SONIDO PROFESIONAL, AMPLIFICACIÓN, LUCES Y GRUPO
21/07/2017
44 ELECTRÓGENO PARA LA CELEBRACIÓN DEL 478° AS-SM-11-2017-MPHCO/OEC-1 Servicio 88,800.00
19:40
ANIVERSARIO DE FUNDACIÓN ESPAÑOLA DE LA CIUDAD DE
HUÁNUCO
URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE 16:56
HUANUCO, ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUADRA 16 Y 17. AV.
CIRCUNVALACION CUADRA 1,2,3 Y 4
PARA LA ELABORACION DEL PLAN REGULADOR DE RUTAS 15/06/2017
URBANAS E INTERURBANAS PARA LA PROVINCIA DE 13:19
HUANUCO.
47 AS-SM-8-2017-MPHCO/CS-1 182,369.60
363466
ADQUISICION DE LLANTAS PARA LAS MAQUINARIAS Y
02/06/2017
48 UNIDADES DE TRANSPORTE DE LA MUNICIPALIDAD AS-SM-6-2017-MPHCO/CS-1 Bien 206,317.00
17:36
PROVINCIAL DE HUANUCO
PROYECTO: CREACION DE LOS SERVICIOS DE AGUA 30/05/2017 Consultoría de
49 AS-SM-7-2017-MPHCO/CS-1 117,838.00
POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA 16:55 Obra
LOCALIDAD DE YACUPUNTA, DISTRITO DE HUANUCO,
43
14:39 Obra
SNIP N 363470
51 PROYECTO: CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS EN EL JR. AS-SM-4-2017-MPHCO/CS-1 108,707.51
14:38 Obra
ESTEBAN PABLETICH - PPJJ APARICIO POMARES - HUÁNUCO,
PROVINCIA DE HUÁNUCO CODIGO SNIP N 67427
12/05/2017 DIRECTA-PROC-1-2017-
52 ALMACENAMIENTO DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE Servicio 38,500.00
16:40 MPHCO/OEC-1
COMPLEMENTACION ALIMENTARIA, EJERCICIO FISCAL 2017
SERVICIO DE ARRENDAMIENTO DE UN INMUEBLE PARA LA
INSTALACION, IMPLEMENTACION Y FUNCIONAMIENTO DE LA 12/05/2017 DIRECTA-PROC-2-2017-
53 Servicio 34,650.00
GERENCIA DE TRANSPORTE DE LA MUNICIPALIDAD 16:40 MPHCO/OEC-1
PROVINCIAL DE HUANUCO.
PROYECTO: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS
54 SERVICIOS EDUCATIVOS DE EDUCACION INICIAL Y PRIMARIA AS-SM-3-2017-MPHCO/CS-1 237,457.00
17:44 Obra
EN LA INSTITUCION EDUCATIVA N 33131 DEL ASENTAMIENTO
HUMANO LA FLORIDA, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE
HUANUCO - HUANUCO CODIGO SNIP N 2337223
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA EL CARGADOR FRONTAL
DEL CAT 966 C PARA LA REPACION Y MANTENIMIENTO DE 03/04/2017
MAQUINARIA PESADA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE 21:23
HUANUCO
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA MOTONIVELADORA CAT
120G PARA LA REPARACION Y MANTENIMIENTO DE 03/04/2017
MAQUINARIA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE 21:22
HUANUCO
ADQUISICION DE COMBUSTIBLE PARA EL USO DE LAS
17/03/2017
57 MAQUINARIAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SIE-SIE-1-2017-MPHCO/CS-2 Bien ---
15:40
HUANUCO EJERCICIO FISCAL 2017
44
ADQUISICION DE COMBUSTIBLE PARA EL USO DE LAS
13/02/2017
58 MAQUINARIAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SIE-SIE-1-2017-MPHCO/CS-1 Bien ---
12:42
HUANUCO EJERCICIO FISCAL 2017
ADQUISICION DE PRODUCTOS DE PROGRAMA VASO DE 06/02/2017
59 LP-SM-1-2017-MPHCO/CS-1 Bien ---
LECHE PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017 19:19
Numero de contrato 1
Descripción PROCESO DE SELECCIÓN
Situación EJECUCION
FECHA DE INICIO FECHA DE TÉRMINO
Convocatoria
Registro de participantes (electronica
Formulación de consultas y observaciones (presencial)
Absolucion de consultas y observaciones ( a traves
integracion de las bases ( a traves del SEACE)
Presentacion de ofertas
otorgamiento de la buena pro

AC-04
NCV 08/02/2018 FTO
45
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO
OBJETO : AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRATACION DE VIENES Y SERVICIOS
CÉDULA : PROCESOS DE SELECCIÓN
RELACION DE PROCESOS DE SLECCION
NUM
DISEÑO DE LA MUESTRA DE AUDITORIA VALOR
ORD DETALLE
REFERENCIAL
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA PARA ELABORACION DE

EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POLICIAL DE
1 LAS UNIDADES ESPECIALIZADAS DE LA PROVINCIA DE HUANUCO EN EL MARCO
390,000.00
Fórmula: n0 = Z2(p)(q) ; Donde: n0= Muestra preliminar Z = Area bajo la curva normal DE LA IMPLEMENTACION DE NUEVO CÓDIGO PENAL
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA
E2 n1= Muestra reajustada E = Nivel de precisión para generalizar resultados URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. 1,326,873.90
2 CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION, MEJORAMIENTO

p= Variabilidad de éxito N= Universo muestral CANTIDAD DE PROCESOS DE SELECCIÓN 3 DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL 4,276,372.76
N 066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO
Ejecucion de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE ZONA

URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO ¿ PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO,
q= Variabilidad de fracaso 4 ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y PROLONGACION AV. ALFONSO
1,371,657.06
UGARTE
ADQUISICION DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DE COMPLEMENTACION
Para el efecto = Z = 90% ; p = 80% , q = 20% ; E = 18% y N = 59 PROCESOS DE SELECCIÓN 5 499,841.95
ALIMENTARIA
CONTRATACION DE EJECUCION DE LA OBRA: CONSTRUCCION DE CAMINO
VECINAL PACHAMAYAG - CP. DE SAN ISIDRO DE CAPILLAPMPA HUANUCO - 441,945.21
Reemplazando valores se tiene: 6 HUANUCO
CONTRATAION DE SERVICIOS DE CONSULTORIA EN GENRAL PARA FORMULACION
DE ESTUDIO DE PREINVERSION CREACION DEL GRAN COMPLEJO CULTURAL DE LA 395,241.00
Fórmula: n0 = (1.65)2(0.80)(0.20) = 0.4356 = 12.06 = 12 7 CIUDAD DE HUANUCO REGION DE HUANUCO
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: MEJORAMIENTO Y
REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO
(0.19)2 0.0361 DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - 1,100,475.43
HUÁNUCO, ETAPA: AV. ALFONSO UGARTE CUADRA 1,2,3,4,5,6,7 Y 8 CODIGO SNIP
8 N 243192
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION, MEJORAMIENTO

DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL 4,274,328.70
N 066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO
Por consiguienet, el resultado de la muestra preliminar, se somete al factor de corrección finito a través de la formula siguiente: 9
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: MEJORAMIENTO Y
REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO
10 DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO, 981,990.18
ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUADRA 16 Y 17. AV. CIRCUNVALACION CUADRA
1,2,3 Y 4
n1= 12 = 12 = 10.11 = 10
1+ 12-1 1.1864
59
En consecuencia, para efecto de la Auditoria, se selecciono aleatoriamente a través de balotas siete (7) PROCESOS los mismos
que se presentan en la columna de la derecha.

46 AC-03
NCV 08/02/2018 FTO

ENTIDAD: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO
OBJETIVO: AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRATACION DE VIENES Y SERVICIOS
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA
CEDULA: DE HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
FECHA DE VALOR VALOR
NOMENCLATURA CONTRATISTA POSTORES
PUBLICACION REFERENCIAL ADJUDICADO
28/12/2017 AS-SM-29-2017-MPHCO/CS-1 1,326,873.90 1,326,873.90 CONSORCIO Y Y L CONSORCIO Y Y L
CONSORCIO
INGECONSER
CONSORCIO
CIRCUNVALACION
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE
Descripción HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998

Convocatoria 29/11/2017 29/11/2017
Registro de participantes (electronica 30/11/2017 12/12/2017
Formulación de consultas y observaciones (presencial) 30/11/2017 04/12/2017
Absolucion de consultas y observaciones ( a traves 05/12/2017 05/12/2017
integracion de las bases ( a traves del SEACE) 06/12/2017 06/12/2017
Presentacion de ofertas 12/12/2017 12/12/2017
otorgamiento de la buena pro 12/12/2017 12/12/2017

AC-04
NCV 08/02/2018
47
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DE
CEDULA: LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO
CONSORCIO
31/01/2018 LP-SM-2-2017-MPHCO/CS-1 4,246,438.15 3,478,714 CONSORCIO SAN FRANCISCO
MORRIS
CONSORCIO VIÑA
DEL RIO
CONSORCIO SAN
FRANCISCO
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE
Descripción EDUCACION INICIAL DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 066 VINA DEL RIOS, DISTRITO DE HUANUCO,
PROVINCIA DE HUANUCO

Convocatoria 21/11/2017 21/11/2017

AC-05
NCV 08/02/2018
48
Ejecucion de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO ¿ PROVINCIA
CEDULA: DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y PROLONGACION AV. ALFONSO UGARTE
CONSORCIO
19/12/2017 AS-SM-23-2017-MPHCO/CS-1 1,371,600.00 1,371,657.06 CONSORCIO INDEPENDENCIA
INGECONSER
CONSORCIO
INDEPENDENCIA
Ejecucion de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE ZONA URBANA DEL DISTRITO DE
Descripción HUANUCO ¿ PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y
PROLONGACION AV. ALFONSO UGARTE

Convocatoria 03/11/2017 03/11/2017

AC-06
NCV 08/02/2018
49
CEDULA DE
EVALUACION, EL
PAC
Vs EL PRESUPUESTO
De la
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE
HUÁNUCO
50
CEDULA : PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES
TIPO DE CANTIDAD FUENTES DE VALOR MES

ITEM DESCRIPCIÓN
PROCESO DE ITEMS FINANCIAMIENTO ESTIMADO PREVISTO
ADQUISICION DE PRODUCTOS DE PROGRAMA VASO DE LECHE

1 PARA EL EJERCICIO FISCAL 2017 Licitación Pública 2 [Recursos Ordinarios] 915150 Enero
ADQUISICION DE PRODUCTOS PARA EL PROGRAMA DE

2 COMPLEMENTACION ALIMENTARIA Régimen Especial 6 [Recursos Ordinarios] 697624 Abril
ADQUISICION DE CONSERVAS DE ANCHOVETA EN AGUA Y SAL Adjudicación

Simplificada
ADQUISICION DE ACEITE VEGETAL COMESTIBLE
Subasta Inversa
Electrónica
ADQUISICION DE UTILES DE OFICINA PARA EL EJERCICIO FISCAL Compras por [Recursos Directamente
5 2017 catálogo 38 Recaudados/Recursos Propios, 225582 Febrero
(Convenio Marco) Recursos Determinados]
ADQUISICION DE TONER Y TINTAS PARA EL EJERCICIO FISCAL Compras por [Recursos Directamente
6 2017 catálogo 8 Recaudados/Recursos Propios, 127490 Febrero
(Convenio Marco) Recursos Determinados]
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA EL CARGADOR FRONTAL
DEL CAT 966 C PARA LA REPACION Y MANTENIMIENTO DE Adjudicación
MAQUINARIA PESADA DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE Simplificada
HUANUCO
ADQUISICION DE REPUESTOS PARA MOTONIVELADORA CAT
120G PARA LA REPARACION Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Adjudicación
9 1 [Recursos Determinados] 40276,94 Febrero
51
FORMULACION DEL ESTUDIO DE PRE INVERSION DEL Adjudicación
PROYECTO: MEJORAMIENTO Y RESTAURACION DE LOS Simplificada
SERVICIOS DEL MERCADO CENTRAL DEL DISTRITO DE HUANUCO
FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DE CREACION
DE SERVICIOS DE AGUA DEL SISTEMA DE RIEGO EN LAS
LOCALIDADES DE CHUNTACASHA, TINTIHUASI, CONDORPATA, Adjudicación
HUALMISH, RURUHUAN Y CHACAHUA, DEL DISTRITO DE Simplificada
CHURUBAMBA, PROVINCIA DE HUANUCO

FORMULACION DE ESTUDIO DE PRE INVERSION DEL PROYECTO:
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA OFERTA DE SERVICIOS
EDUCATIVOS DE LA I.E INTEGRADO 32942 DE PILLCOMOZO Adjudicación
MARABAMBA, DEL DISTRITO DE PILLCO MARCA, PROVINCIA DE Simplificada
HUANUCO
ADQUISICION DE LLANTAS PARA LAS MAQUINARIAS Y UNIDADES

Adjudicación
12 DE TRANSPORTE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE 1 [Recursos Determinados] 339500 Marzo
Simplificada
HUANUCO
ADQUISICION DE FILTROS DE MAQUINARIAS DE LA
Adjudicación
13 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO 1 [Recursos Determinados] 49880 Mayo
Simplificada
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION,
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DE
14 LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 066 VINA DEL RIOS, Licitación Pública 1 [Recursos Determinados] 3478714 Mayo
DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO
CONTRATACION PARA LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION,

MEJORAMIENTO DEL MERCADO MAYORISTA SENOR DE PUELLES, Adjudicación
15 1 [Recursos Determinados] 1495000 Mayo
DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO Simplificada
ADQUISICION DE COMBUSTIBLE PARA EL USO DE LAS [Recursos Directamente

MAQUINARIAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO Subasta Inversa
16 2 Recaudados/Recursos Propios, 1095522,3 Febrero
EJERCICIO FISCAL 2017 Electrónica
17 1 [Recursos Determinados] 80694 Junio
52
ADQUISICION DE UNIFORMES PARA EL PERSONAL DE LIMPIEZA
Adjudicación
PUBLICA Y PERSONAL DE PARQUES Y JARDINES DE LA
Simplificada
ADQUISICION DE SEMAFOROS Y MATERIALES DE INSTALACION
PARA LA SEGURIDAD Y TRANSITO PEATONAL Y VEHICULAR DE Adjudicación
LA CIUDAD DE HUANUCO Simplificada
SERVICIO DE ALQUILER DE INMUEBLE PARA LA GERENCIA DE

Contratación
19 TRANSPORTE 1 [Recursos Determinados] 37800 Febrero
Directa
ALMACENAMIENTO DE PRODUCTOS DEL PROGRAMA DE Contratación
COMPLEMENTACION ALIMENTARIA, EJERCICIO FISCAL 2017 Directa
CONTRATACION DE SERVICIO DE CONSULTORIA DE OBRA PARA

LA REFORMULACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO:
CONSTRUCCION DE PISTAS, VEREDAS EN EL JR. ESTEBAN Adjudicación
PABLETICH - PPJJ APARICIO POMARES - HUÁNUCO, PROVINCIA Simplificada
DE HUÁNUCO CODIGO SNIP N 67427

LA ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO:
MEJORAMIENTO DEL PARQUE HEROES HUANUQUEÑOS DEL Adjudicación
DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUÁNUCO CODIGO SNIP Simplificada
N 376585

MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD EN EL
JR. SAN ISIDRO, JR. SANTA BEATRIZ, JR. SANTA ANITA, JR. Adjudicación
23 MANUEL PARDO ALIAGA Y EL MALECON NICOLAS DE PIEROLA 1 [Recursos Determinados] 182371 Abril
Simplificada
DEL AA.HH LUZMILA TEMPLO, DISTRITO DE HUANUCO,
53
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD EN EL Adjudicación
JR. PERU LOMA BLANCA DEL COMITE N 07 DEL PUEBLO JOVEN Simplificada
APARICIO POMARES, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE
MEJORAMIENTO DEL SERVICIOS DE TRANSITABILIDAD DEL Adjudicación
CAMINO VECINAL LLUMAY TAPRAG CHACAMA, DISTRITO DE Simplificada
CHINCHAO, PROVINCIA DE HUANUCO HUANUCO CODIGO SNIP N
151563
CREACION DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y
SANEAMIENTO BASICO INTEGRAL EN LA LOCALIDAD DE Adjudicación
YACUPUNTA, DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO Simplificada

MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS
DE EDUCACION INICIAL Y PRIMARIA EN LA INSTITUCION Adjudicación
27 EDUCATIVA N 33131 DEL ASENTAMIENTO HUMANO LA FLORIDA, 1 [Recursos Determinados] 237457 Abril
Simplificada
DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - HUANUCO
CODIGO SNIP N 2337223

PARA LA ELABORACION DEL ESTUDIO DE FAJA MARGINAL DEL Adjudicación [Recursos Directamente
28 1 128608,07 Abril
RIO HUALLAGA AMBITO DE LA PROVINCIA DE HUANUCO Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
HUANUCO
PARA LA ELABORACION DEL PLAN REGULADOR DE RUTAS
29 URBANAS E INTERURBANAS PARA LA PROVINCIA DE HUANUCO 1 128236,5 Abril
HUANUCO
SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA, PARA LA REALIZACION

30 DE LA FAICA 2017 1 60000 Julio
54
CONTRATACION DE SERVICIO DE UNA PROMOTORA PARA LA
PARTICIPACION DE ARTISTAS LOCALES, NACIONALES E
31 INTERNACIONALES PARA LA CELEBRACION DEL 478 1 396000 Julio
ANIVERSARIO DE FUNDACION ESPAÑOLA DE LA CIUDAD DE
HUANUCO
CONSTRACION DE SERVICIO DE ALQUILER DE EQUIPO DE
32 SONILO Y SERVICIO DE PRODUCCION 2 130000 Julio
ADQUISICION DE TELAS PARA UNIFORME DEL PERSONAL [Recursos Directamente
NOMBRADO, FUNCIONARIOS, TRABAJADORES DEL 728 Y Adjudicación
33 1 Recaudados/Recursos Propios, 108000 Julio
PERSONAL CAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANUCO Simplificada
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA URBANA
Adjudicación
34 DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE HUANUCO, ETAPA 1 [Recursos Determinados] 981990,18 Julio
Simplificada
JR. INDEPENDENCIA CUADRA 16 Y 17. AV. CIRCUNVALACION
CUADRA 1,2,3 Y 4

LA SUPERVISION DE LA EJECUCION DE LA OBRA: AMPLIACION Y
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E.I N Adjudicación [Recursos Directamente
35 1 213716,44 Agosto
066 VINA DEL RIO EN EL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
HUÁNUCO - REGION HUÁNUCO.

LA SUPERVISION DE LA EJECUCION DE LA OBRA:
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA URBANA Adjudicación [Recursos Directamente
36 DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUÁNUCO - REGION 1 60785,19 Agosto
HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENDCIA CDRA. 16 Y 17, AV.
CIRCUNVALACION CDRA. 1,2,3 Y4

REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS DE LA ZONA URBANA Adjudicación [Recursos Directamente
37 DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - 1 200741,47 Agosto
HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA CUADRA 3
38 1 272496,67 Agosto
55
POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA URBANA Adjudicación [Recursos Directamente
DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - Simplificada Recaudados/Recursos Propios]
HUÁNUCO, ETAPA: JR. INDEPENDENCIA CUADRA 3 CODIGO SNIP
N 243192
AMPLIACION Y MOJORAMIENTO DE UNA INFRAESTRUCTURA
PRODUCTIVA DE USOS MULTIPLES EN EL CENTRO POBLADO DE Adjudicación [Recursos Directamente
39 SAN FRANCISCO DE BOLOGNEESI, DISTRITO DE SAN PEDRO DE 1 45113,76 Setiembre
CHAULAN, PROVINCIA DE HUANUCO - HUANUCO, CODIGO SNIP N
378867

POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA URBANA Adjudicación
40 DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO - 1 [Recursos Determinados] 1100475,43 Setiembre
Simplificada
HUÁNUCO, ETAPA: AV. ALFONSO UGARTE CUADRA 1,2,3,4,5,6,7 Y
CONTRATACION DE EJECUCION DE LA OBRA: CONSTRUCCION DE
CAMINO VECINAL PACHAMAYAG - CP. DE SAN ISIDRO DE Adjudicación
CAPILLAPMPA HUANUCO - HUANUCO Simplificada

LA SUPERVICION DE LA EJECUCION DE LA OBRA:
Adjudicación
42 POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO DE LA ZONA URBANA 1 [Recursos Determinados] 66028,53 Setiembre
Simplificada
DEL DISTRITO DE HUÁNUCO, PROVINCIA DE HUANUCO -
HUÁNUCO, ETAPA: AV. ALFONSO UGARTE CUADRA 1,2,3,4,5,6,7 Y
LA SUPERVICION DE LA EJECUCION DE LA OBRA: Adjudicación
43 CONSTRUCCION DE CAMINO VECINAL PACHAMAYAG - CP. DE 1 [Recursos Determinados] 48735,18 Setiembre
Simplificada
SAN ISIDRO DE CAPILLAPMPA HUANUCO - HUANUCO
44 1 [Recursos Determinados] 395241 Setiembre
56
CONTRATAION DE SERVICIOS DE CONSULTORIA EN GENRAL
PARA FORMULACION DE ESTUDIO DE PREINVERSION CREACION Adjudicación
DEL GRAN COMPLEJO CULTURAL DE LA CIUDAD DE HUANUCO Simplificada
REGION DE HUANUCO
Subasta Inversa
45 SOLIDO DE ATUN EN ACEITE Y VEGETAL 2 [Recursos Ordinarios] 177660 Octubre
Electrónica
Adjudicación 1
46 ADQUISICIÓN DE LECHE EVAPORADA ENTERA [Recursos Ordinarios] 55666,8 Octubre
Simplificada
ADQUISICION DE TACHOS PARA RESIDUOS SOLIDOS

Adjudicación
47 1 [Recursos Determinados] 179658,9 Octubre
Simplificada
Ejecucion de obra del proyecto; REHABILITACION DE PISTAS Y
VEREDAS DE ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO ¿
Adjudicación
48 PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. 1 [Donaciones y Transferencias] 1371657,06 Octubre
Simplificada
INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y PROLONGACION AV. ALFONSO
UGARTE
VEREDAS DE ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO ¿
Adjudicación
49 PROVINCIA DE HUANUCO ¿ HUANUCO, ETAPA JR. 1 [Donaciones y Transferencias] 78184,45 Octubre
Simplificada
INDEPENDENCIA CUDRA 16 Y 17 Y PROLONGACION AV. ALFONSO
UGARTE
ADQUISICION DE INDUMENTARIA PARA EL PERSONAL DE LA SUB
GERENCIA DE PARQUES Y JARDINES DE LA MUNICIPALIDAD Adjudicación
PROVINCIAL DE HCO Simplificada

ATENCION EN EMERGENNCIA Y COMO MEDIDA DE PREVENCION Subasta Inversa
EN EPOCAS LLUVIAS Electrónica
EJECUCION DE OBRA DE REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS

DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, PROVINCIA DE Adjudicación
52 HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION CUADRA 1, 2, 3 Y 4 1 [Donaciones y Transferencias] 1326873,9 Noviembre
Simplificada
CODIGO SNIP 241998

VEREDAS DE LA ZONA URBANA DEL DISTRITO DE HUANUCO, Adjudicación
53 PROVINCIA DE HUANUCO ETAPA AV. CIRCUNVALACION CUADRA 1 [Donaciones y Transferencias] 87971,74 Noviembre
Simplificada
1, 2, 3 Y 4 CODIGO SNIP 241998
57
ADQUISICION DE CARNE DE PAVO PARA INCENTIVO POR FIESTAS
NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL MUNICIPALIDAD PROV Adjudicación
DE HUANUCO Simplificada
ADQUISICIÓN DE VALES DE CONSUMO PARA INCENTIVO POR

FIESTAS NAVIDEÑAS A LOS TRABAJADORES DEL MUNICIPALIDAD Adjudicación
PROV DE HUANUCO Simplificada

MEJORAMIENTO DEL SERVICIO POLICIAL DE LAS UNIDADES Adjudicación
ESPECIALIZADAS DE LA PROVINCIA DE HUANUCO EN EL MARCO Simplificada
DE LA IMPLEMENTACION DE NUEVO CÓDIGO PENAL
CONTRATACION SERVICIO DE CONSULTORIA DE OBRA PARA LA

ELABORACION DE EXPEDIENTE TECNICO DEL PROYECTO: Adjudicación
57 AMPLIACION DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA IE N 33012 1 [Recursos Determinados] 99000 Diciembre
Simplificada
DE AA.HH SANTA ROSA ALTA DEL DISTRITO DE HUANUCO
CONTRATACION DE SERVICIO DE SANEAMIENTO FISICO LEGAL Y

TASACION COMERCIAL DE BIENES INMUEBLES DE PROPIEDAD Adjudicación

AMPLIACION DE LOS SERVICIOS DEL SISTEMA ELECTRICO EN
LAS LOCALIDADES DE SANTO DOMINGO DE NAUYAN, Adjudicación
YORAGYACU, TRES DE MAYO DE YANACOCHA, CAPILLAPAMPA, Simplificada
AUGSH CHICO, JIRCACANCHA Y SAN JOSE DE MONTE DEL
DISTRITO Y PROVINCIA DE HUANUCO
19 120 638.72
TOTAL
HECHO
FECHA V°B° POR FECHA
POR
AC-07
NCV 08/02/2018 FTO
58
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNU
OBJETIVO : AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES BIENES Y SERVICIOS
CEDULA : PRESUPUESTO
GENÉRICA PIA PIM DEVENGADO
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 13 668 792 14 068 792 12 441 823
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES

3 171 551 3 212 885 2 919 524
SOCIALES
5-23: BIENES Y SERVICIOS 13 563 014 23 729 584 18 795 271
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3 124 049 1 589 054 1 265 229
5-25: OTROS GASTOS 147 000 311 000 230 609
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6 073 792 18 601 022 9 853 160
TOTAL 39 748 198 61 512 337 45 505 616
HECHO POR REVISADO POR FECHA FIRMA

AC-08
NCV FTO
59
ENTIDAD : MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO
OBJETIVO : AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS CONTRATACIONES BIENES Y SERVICIOS
CEDULA :
PRESUPUESTO SUMATORIA DE 5-23 BIENES Y SERVICIOS, 6-26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
GENÉRICA/SUBGENERICA /ESPECIFICA/DETALLE PIA PIM DEVENGADO
5-23 BIENES Y SERVICIOS 13 563 014 23 729 584 18 795 271
5-23.1 COMPRA DE BIENES 3 570 631 6 178 103 4 083 594
2. 3. 1 1. 1 1 ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO 95 414 618 516 579 802
2. 3. 1 2. 1 1 VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS 176 410 344 293 279 659
2. 3. 1 2. 1 2 TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES 0 45 45
2. 3. 1 2. 1 3 CALZADO 1 150 44 426 37 979
2. 3. 1 3. 1 1 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES 1 107 845 1 543 780 1 022 549
2. 3. 1 3. 1 2 GASES 0 3 119 2 589
2. 3. 1 3. 1 3 LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES 98 640 71 469 59 195
2. 3. 1 5. 1 1 REPUESTOS Y ACCESORIOS 127 490 189 420 153 626
2. 3. 1 5. 1 2 PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 231 980 148 073 128 026
2. 3. 1 5. 3 1 ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR 44 463 47 914 44 246
2. 3. 1 5. 3 2 DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERIA 0 936 935
60
2. 3. 1 5. 4 1 ELECTRICIDAD, ILUMINACION Y ELECTRONICA 23 072 51 502 45 994
2. 3. 1 5. 99 99 OTROS 0 398 511 371
2. 3. 1 6. 1 1 DE VEHICULOS 199 500 642 884 551 929
2. 3. 1 6. 1 2 DE COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES 0 12 12
2. 3. 1 6. 1 3 DE CONSTRUCCION Y MAQUINAS 140 000 381 181 334 779
2. 3. 1 6. 1 4 DE SEGURIDAD 3 000 82 360 69 534
2. 3. 1 6. 1 99 : OTROS ACCESORIOS Y REPUESTOS 6 250 29 629 25 649
2. 3. 1 7. 1 1 ENSERES 0 118 117
2. 3. 1 8. 1 2 MEDICAMENTOS 1 230 880 773
2. 3. 1 8. 1 99 OTROS PRODUCTOS SIMILARES 0 2 339 487
MATERIAL, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MEDICOS,
2. 3. 1 8. 2 1 0 12 238 4 675
QUIRURGICOS, ODONTOLOGICOS Y DE LABORATORIO
2. 3. 1 9. 1 1 LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS 3 600 8 162 8 050
2. 3. 1 9. 1 2 MATERIAL DIDACTICO, ACCESORIOS Y UTILES DE ENSEÑANZA 0 8 299 7 589
2. 3. 1 10. 1 4 FERTILIZANTES, INSECTICIDAS, FUNGICIDAS Y SIMILARES 24 900 27 238 22 538
SUMINISTROS DE ACCESORIOS Y/O MATERIALES DE USO
2. 3. 1 10. 1 5 15 650 12 040 12 040
FORESTAL
2. 3. 1 11. 1 1 PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 41 000 152 213 100 152
2. 3. 1 11. 1 2 PARA VEHICULOS 0 10 128 9 161
2. 3. 1 11. 1 4 PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS 7 500 15 322 14 848
2. 3. 1 11. 1 5 OTROS MATERIALES DE MANTENIMIENTO 0 112 112
2. 3. 1 11. 1 6 MATERIALES DE ACONDICIONAMIENTO 0 3 459 0
2. 3. 1 99. 1 1 HERRAMIENTAS 59 239 25 832 13 778
LIBROS, DIARIOS, REVISTAS Y OTROS BIENES IMPRESOS NO
2. 3. 1 99. 1 3 29 450 4 770 4 646
VINCULADOS A ENSEÑANZA
2. 3. 1 99. 1 4 SIMBOLOS, DISTINTIVOS Y CONDECORACIONES 11 500 9 428 9 240
61
2. 3. 1 99. 1 99 OTROS BIENES 1 121 348 1 287 455 538 471
2. 3. 2 5-23.2 CONTRATACIONES DE SERVICIOS 9 992 383 17 551 481 14 711 677
2. 3. 2 1. 2 1 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 98 030 54 487 39 404
2. 3. 2 1. 2 2 VIATICOS Y ASIGNACIONES POR COMISION DE SERVICIO 217 460 160 111 136 128
2. 3. 2 1. 2 99 OTROS GASTOS 500 4 536 4 534
2. 3. 2 2. 1 1 SERVICIO DE SUMINISTRO DE ENERGIA ELECTRICA 294 000 381 506 353 707
2. 3. 2 2. 1 2 SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE 432 000 489 766 418 867
2. 3. 2 2. 2 1 SERVICIO DE TELEFONIA MOVIL 14 900 47 256 21 535
2. 3. 2 2. 2 2 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA 58 080 9 570 6 263
2. 3. 2 2. 2 3 SERVICIO DE INTERNET 60 646 65 388 57 375
2. 3. 2 2. 3 1 CORREOS Y SERVICIOS DE MENSAJERIA 17 270 19 957 14 899
2. 3. 2 2. 3 99 OTROS SERVICIOS DE COMUNICACION 1 500 1 891 1 890
2. 3. 2 2. 4 1 SERVICIO DE PUBLICIDAD 209 500 507 963 484 547
2. 3. 2 2. 4 2 OTROS SERVICIOS DE PUBLICIDAD Y DIFUSION 21 860 9 060 5 560
2. 3. 2 2. 4 4 SERVICIO DE IMPRESIONES, ENCUADERNACION Y EMPASTADO 61 598 218 683 170 905
2. 3. 2 3. 1 1 SERVICIOS DE LIMPIEZA E HIGIENE 10 000 25 751 25 751
2. 3. 2 3. 1 2 SERVICIOS DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA 10 000 83 800 53 400
2. 3. 2 4. 1 1 DE EDIFICACIONES, OFICINAS Y ESTRUCTURAS 0 106 543 70 984
2. 3. 2 4. 1 2 DE CARRETERAS, CAMINOS Y PUENTES 297 239 20 872 9 872
2. 3. 2 4. 1 3 DE VEHICULOS 128 800 188 351 152 092
2. 3. 2 4. 1 4 DE MOBILIARIO Y SIMILARES 13 000 2 0
2. 3. 2 4. 1 5 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 190 030 88 821 63 180
2. 3. 2 4. 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS 0 50 529 31 500
2. 3. 2 5. 1 1 DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 39 600 184 215 178 295
2. 3. 2 5. 1 2 DE VEHICULOS 20 000 79 524 78 774
62
2. 3. 2 5. 1 3 DE MOBILIARIO Y SIMILARES 0 3 500 3 500
2. 3. 2 5. 1 4 DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 129 000 192 292 148 579
2. 3. 2 5. 1 99 DE OTROS BIENES Y ACTIVOS 0 355 032 354 531
2. 3. 2 6. 1 1 GASTOS LEGALES Y JUDICIALES 3 500 35 446 34 836
2. 3. 2 6. 1 2 GASTOS NOTARIALES 20 570 16 440 10 290
2. 3. 2 6. 2 1 CARGOS BANCARIOS 20 730 7 020 4 052
GASTOS FINANCIEROS POR COMPRA Y VENTA DE TITULOS Y
2. 3. 2 6. 2 2 300 0 0
VALORES
2. 3. 2 6. 2 99 OTROS SERVICIOS FINANCIEROS 30 000 0 0
2. 3. 2 6. 3 2 SEGURO DE VEHICULOS 37 000 17 546 17 545
2. 3. 2 6. 3 3 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT) 45 610 12 915 6 875
2. 3. 2 7. 1 1 CONSULTORIAS 0 162 615 31 265
2. 3. 2 7. 1 3 AUDITORIAS 90 000 48 720 5 220
2. 3. 2 7. 1 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES 0 22 000 20 000
2. 3. 2 7. 2 1 CONSULTORIAS 35 000 830 739 5 244
2. 3. 2 7. 2 2 ASESORIAS 30 000 12 000 0
2. 3. 2 7. 2 5 ESTUDIOS E INVESTIGACIONES 0 29 993 29 992
2. 3. 2 7. 2 99 OTROS SERVICIOS SIMILARES 70 230 87 924 20 124
2. 3. 2 7. 3 1 REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS 25 100 22 309 17 549
2. 3. 2 7. 3 2 REALIZADO POR PERSONAS NATURALES 22 400 32 740 32 740
2. 3. 2 7. 4 1 ELABORACION DE PROGRAMAS INFORMATICOS 12 000 0 0
2. 3. 2 7. 4 99 OTROS SERVICIOS DE INFORMATICA 0 5 500 5 500
2. 3. 2 7. 5 2 PROPINAS PARA PRACTICANTES 102 500 145 375 141 950
2. 3. 2 7. 7 1 SERVICIOS RELACIONADOS CON EL MEDIO AMBIENTE 0 11 400 8 000
2. 3. 2 7. 9 4 AUSPICIO Y PATROCINIO DE EVENTOS CULTURALES Y DE ARTE 850 3 600 3 600
63
2. 3. 2 7. 9 5 ORGANIZACION DE EVENTOS CULTURALES 33 000 0 0
SEMINARIOS ,TALLERES Y SIMILARES ORGANIZADOS POR LA
2. 3. 2 7. 10 1 0 2 100 1 100
INSTITUCION
2. 3. 2 7. 10 2 ATENCIONES OFICIALES Y CELEBRACIONES INSTITUCIONALES 0 7 702 7 701
2. 3. 2 7. 10 99 OTRAS ATENCIONES Y CELEBRACIONES 0 162 339 142 890
2. 3. 2 7. 11 2 TRANSPORTE Y TRASLADO DE CARGA, BIENES Y MATERIALES 4 000 550 550
SERVICIOS RELACIONADOS CON FLORERIA, JARDINERIA Y
2. 3. 2 7. 11 3 0 2 340 2 340
OTRAS ACTIVIDADES SIMILARES
2. 3. 2 7. 11 99 SERVICIOS DIVERSOS 1 775 002 6 530 441 5 417 021
2. 3. 2 8. 1 1 CONTRATO ADMINISTRATIVO DE SERVICIOS 5 005 044 5 699 417 5 580 863
2. 3. 2 8. 1 2 CONTRIBUCIONES A ESSALUD DE C.A.S. 304 534 292 904 278 357
2. 6 6-26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6 073 792 18 601 022 9 853 160
2. 6. 2 6-26-2: CONSTRUCCION DE EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 4 973 714 12 727 650 6 821 766
COSTO DE CONSTRUCCION POR ADMINISTRACION DIRECTA -
2. 6. 2 2. 1 3 0 10 439 6 907
PERSONAL
2. 6. 2 2. 1 4 0 11 806 8 274
BIENES
2. 6. 2 2. 1 5 0 30 328 2 500
SERVICIOS
2. 6. 2 2. 2 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 3 478 714 2 578 868 0
2. 6. 2 3. 2 4 0 20 289 20 068
PERSONAL
2. 6. 2 3. 2 5 0 1 570 1 567
BIENES
2. 6. 2 3. 2 6 0 15 327 10 000
SERVICIOS
64
2. 6. 2 3. 99 2 COSTO DE CONSTRUCCION POR CONTRATA 1 495 000 3 076 0
2. 6. 2 3. 99 3 0 3 671 0
PERSONAL
2. 6. 2 3. 99 4 0 30 390 21 431
BIENES
2. 6. 2 3. 99 5 0 43 376 8 360
SERVICIOS
2. 6. 3 6-26-3: ADQUISICION DE VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 193 022 2 200 936 592 016
2. 6. 3 1. 1 1 PARA TRANSPORTE TERRESTRE 0 95 000 95 000
2. 6. 3 2. 1 1 MAQUINAS Y EQUIPOS 47 460 524 493 127 858
2. 6. 3 2. 1 2 MOBILIARIO 39 992 303 309 73 920
2. 6. 3 2. 3 1 EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS 23 350 293 895 240 781
2. 6. 3 2. 3 2 EQUIPOS DE COMUNICACIONES PARA REDES INFORMATICAS 0 21 486 16 786
2. 6. 3 2. 3 3 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 0 24 500 1 699

2. 6. 3 2. 4 2 EQUIPOS 0 1 885 0
2. 6. 3 2. 9 1 AIRE ACONDICIONADO Y REFRIGERACION 0 13 500 9 000
2. 6. 3 2. 9 2 ASEO, LIMPIEZA Y COCINA 0 1 677 427
2. 6. 3 2. 9 4 ELECTRICIDAD Y ELECTRONICA 0 530 530
2. 6. 3 2. 9 5 EQUIPOS E INSTRUMENTOS DE MEDICION 0 10 580 4 772
2. 6. 3 2. 9 6 EQUIPOS PARA VEHICULOS 0 2 900 2 800
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OTRAS
2. 6. 3 2. 9 99 82 220 907 181 18 443
INSTALACIONES
2. 6. 5 6-26-5: ADQUISICION DE ACTIVOS NO PRODUCIDOS 0 25 000 0
2. 6. 5 1. 1 2 TERRENOS RURALES 0 25 000 0
65
2. 6. 6 6-26- 6: ADQUISICION DE OTROS ACTIVOS FIJOS 8 500 73 993 71 392
2. 6. 6 1. 3 2 SOFTWARES 8 500 46 233 46 232
2. 6. 6 1. 99 99 OTROS 0 27 760 25 160
2. 6. 8 6-26-8: OTROS GASTOS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 898 556 3 573 443 2 367 987
2. 6. 8 1. 2 1 ESTUDIO DE PREINVERSION 898 556 886 349 746 990

2. 6. 8 1. 3 1 ELABORACION DE EXPEDIENTES TECNICOS 0 2 036 609 1 382 247
2. 6. 8 1. 4 3 GASTO POR LA CONTRATACION DE SERVICIOS 0 650 485 238 750
TOTAL 19 636 806 42 330 606 28 648 431
HECHO POR REVISADO POR FECHA FIRMA
AC-09
NCV FTO
66
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORIA N° 001-2017-2-0401
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO
“CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS”
PERIODO ENERO-DICIEMBRE-2017
TINGO MARÍA - PERU
2017
67
INFORME DE AUDITORIA N° 001-2017-2-0401
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

HUÁNUCO
“CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS”
INDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen………………………………………………………………108
2. Objetivos……………………………………………………………108
3. Materia examinada y alcance…………………………………….109
4. Antecedentes y base legal de la entidad………………………..110
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento…………..126
6. Aspectos relevantes de la auditoría………………………………127
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO………………………….127
III. OBSERVACIONES…………………………………………………….127
IV. CONCLUSIONES………………………………………………………143
V. RECOMENDACIONES………………………………………………..144
VI. APÉNDICES
FIRMAS
68
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA CONTRATACIÓN DE BIENES,
SERVICIOS Y OBRAS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO
I. ANTECEDENTES
1. Origen del Examen:
La presente auditoría de cumplimiento a los procesos de selección

para la contratación de la ejecución de obras de la Municipalidad Provincial
de Huánuco, en adelante “Entidad”, correspondiente a los periodos 2016 y
2017, es un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de
Control de 2018 del Órgano de Control Institucional de la Entidad, registrada
en el Sistema de Control Gubernamental con código n.° 2-0401-2017-001;
asimismo, la comisión de auditoría fue acreditada mediante oficio n.° 77-
2018-MPH/OCI de 2 de febrero de 2018.
2. Objetivos:
a. Objetivo general:
Determinar si los procesos de selección para las contrataciones

y los comités especiales responsable de los procesos de selección de
la municipalidad provincial de Huánuco, han cumplido lo establecido
en la ley y reglamentos de contratación del Estado vigente.
b. Objetivos Específicos:
 Determinar si el área usuaria, el órgano encargado de las

procesos de selección de la Entidad, actuaron de
acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
 Determinar si la documentación presentada por los postores
adjudicados con la buena pro para la suscripción de los contratos
se realizó de conformidad a las bases del proceso de selección y
69
la ley y reglamento de contrataciones, asimismo, determinar si los
pagos y/o adelanto se realizaron conforme a la normativa vigente.
 Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa,
disposiciones internas y las especulaciones contractuales
establecidas, en la Municipalidad provincial de Huánuco.
 Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos
implementados por procesos, sistema administrativa y de gestión,
vinculados a la Municipalidad provincial de Huánuco.
3. Materia examinada y alcance:

3.1. Materia examinada
Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente Auditoría de

Cumplimiento están relacionados con los procesos de adquisiciones de
bienes y contratación de servicios efectuados por la Municipalidad
Provincial de Huánuco por Adjudicación Simplificada.
3.2. Alcance
La presente auditoria de cumplimiento se desarrollara de acuerdo

a las normas generales de control gubernamental (NGGG), aprobados por
Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014 y la
Directiva N° 007-2014-CG/GCSII denominada “auditoria de cumplimiento”
y de “Manual de Auditoria de Cumplimiento” aprobados por Resolución de
Contraloría N° 473-2014-CG de 22 de octubre del 2014, comprendido la
revisión selectiva y análisis de la documentación proporcionada por la
entidad de abastecimiento, unidad de tesorería, unidad de trámite de
documentario y archivo, oficina de planeamiento y presupuesto, que
sustentan la gestión y operaciones llevadas a cabo durante el periodo
comprendido desde 1 de enero al 31 de diciembre de 2017.
4. Antecedentes y base legal de la entidad
70
4.1. Antecedentes
La ciudad de Huánuco es fundada el 15 de agosto de 1539 por
los conquistadores españoles con el nombre de "Huánuco de los
Caballeros. Durante la etapa de la emancipación, Huánuco fue una de
las primeras ciudades en impulsar la independencia del Perú, a
comienzos del siglo XIX. Inclusive figura como 15 de diciembre de
1820, la primera jura de independencia, tras una serie de
levantamientos en Huamalíes, Huallanca y Ambo. Su funcionamiento
y organización se encuentra regulado mediante Ley Nº 27972 “Ley
Orgánica de Municipalidades”.
Ley de creación
En la Época Colonial no tiene Ley.
4.2. Base Legal

Las normas legales de la entidad, consideradas, para la presente
auditoria de cumplimiento, se presenta a continuación:
4.2.1. Normas generales
 Constitución política del Perú, publicada el 30 de diciembre de
1993.
 Ley nº 27444, ley del procedimiento administrativo general,
publicada el 11 de abril de 2001 y sus modificaciones.
 Ley nº 27806, ley de trasparencia y Acceso a la Información
pública, publicada el 2 de agosto de 2002.
1.2.2. Normas de creación y funcionamiento
 Ley nº 27972, ley orgánica de municipalidades, publicada el 27 de
mayo de 2003 y sus modificatorias.
1.2.3. Normas presupuestales

 Ley nº 28411. Ley general del sistema nacional de presupuesto,
publicado el 8 de diciembre de 20014.
 Directiva nº 4-2012-EF/50.01 para la programación y formulación
del presupuesto publicado mediante resolución directoral nº 12-
2012-EF/50.01 de 29 de febrero de 2012.
71
 Ley nº 30114, ley de presupuesto del sector público para el año
fiscal 2014, publicado el 30 de noviembre de 2013.
1.2.4. Normas de contrataciones
 Ley Nº 30225, Ley de Contrataciones del Estado.
 Reglamento de la Ley Nº 30225, aprobado por Decreto Supremo
Nº 350-2015-EF
 Decreto Legislativo N° 1341. Vigente desde el 03 de abril de 2017,
que modifica la Ley N° 30225
 Decreto Supremo N° 056-2017-EF. Vigente desde el 03 de abril de
2017, que modifica el Reglamento de la Ley N° 30225.
1.2.5. Normas de personal
 Decreto Legislativo nº 276, Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y Remuneraciones del Sector
Público, publicado el 24 de marzo de 1984, y sus modificaciones.
 Decreto Supremo 005-90-PCM: Reglamento de la Ley de Bases de
la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público,
publicada el 18 de agosto de 1990, y sus modificaciones.
 Decreto Legislativo nº 1057 Ley que regula el Régimen Especial de
Contratación Administrativa de Servicios.
 Decreto Supremo 075-2008-PCM: Decreto Supremo que aprueba
el Reglamento de Decreto Legislativo nº 1057 Ley que regula el
Régimen Especial de Contratación Administrativa de Servicios.
1.2.6. Normas de contabilidad y tesorería
 Ley 28708: Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
 Ley 28693: Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
1.2.7. Normas de control
 Ley n. º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de
la Contraloría General de la República, publicada el 23 de julio de
2002, y sus modificatorias.
 Ley n. º 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado,
publicada el 18 de abril de 2006.
 Resolución de Contraloría n. º 320-2006-CG, que aprueba las
Normas de Control Interno, publicada el 3 de noviembre de 2006.
72
 Ley n.° 29622, Ley que modifica la Ley n. º 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, y amplía las facultades en el proceso
para sancionar en materia de responsabilidad administrativa
funcional, publicada el 7 de diciembre de 2010.
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de
Control Gubernamental, aprobadas con Resolución de Contraloría N°
273-2014-CG, de 12 de mayo de 2014;numeral 7.1.2.3 de la directiva N°
007-2014-CG/GCSII “Auditoria de Cumplimiento” y numeral 151.5 del
Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobados mediante Resolución
de Contraloría N°473-2014-cg, determinándose que el presente informe
no contiene observaciones que hayan sido comunicadas conforme al
procedimiento establecido en la normativa precitada.
Cabe mencionar, que el ex Gerente de Administración y ex Gerente de
Asuntos Jurídicos de la Municipalidad Provincial de Huánuco, no han
presentado sus comentarios a la Desviación de Cumplimiento N° 1 sobre
las observaciones contenidas en el presente informe.
6. Aspectos relevantes de la auditoria

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento no se ha
identificado hechos, acciones o circunstancias que pudieran ser revelados en
el presente punto.
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Cabe señalar, que las deficiencias relevadas no constituyen
necesariamente todos los aspectos de control interno que podrían ser
situaciones reportables, debido a que estas fueron identificadas como resultado
de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y sistemas
relacionados con los Con los objetivos de la auditoria, y no con el propósito
de evaluar en su conjunto la estructura de control interno de la entidad.
73
III. OBSERVACIONES
1. OBSERVACION DE CUMPLIMIENTO N° 01
1.1. SUMILLA:
“Diferencias entre el plan anual de contrataciones y el
presupuesto institucional de apertura gastos por no considerar a
procesos de selección de acuerdo con las disipaciones legales, el
monto de s/ 516,167.28 (quinientos dieciséis mil ciento sesenta y siete
con 28/100 soles)”
1.2. CONDICION:
Al verificar los importes del Plan Anual de Contrataciones
2017, difieren con los saldos determinados aritméticamente entre los
gastos del Presupuesto Institucional de Apertura del 2017, existiendo
una diferencia que resulta en S/ 516,167.28, monto que debió ser
considerado en proceso de selección para su ejecución.
1.3. CRITERIO:
La situación expuesta contraviene la Ley N° 30225, en suTítulo
II Proceso de Contratación, Capítulo I Planificación Artículo 15
numeral 2: "El Plan Anual de Contrataciones que se apruebe debe
prever las contrataciones de bienes, servicios y obras cubiertas con el
Presupuesto Institucional de Apertura y el valor estimado de dichas
contrataciones", Asimismo, contraviene la Ley 28411: Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, en su Título Preliminar, Principios
Regulatorios, Artículo V: Universalidad y Unidad, también menciona
“Todos los ingresos y gastos del Sector Público, así como todos los
presupuestos de las entidades que lo comprenden, se encuentran
sujetos a la Ley de Presupuesto del Sector Público”; en igual sentido
el Artículo VI: De no afectación predeterminada, dice que “Los fondos
públicos de cada una de las entidades se destinan a financiar el
conjunto de gastos públicos previstos en el presupuesto del sector
público”, haciendo hincapié que los recursos no previstos o recursos
financieros no integrados en el Presupuesto, aun cuando estuvieren
disponibles, no se pueden ejecutar por la carencia del Marco Legal
74
Presupuestario. Finalmente, el Artículo VII: Integridad, menciona: “Los
ingresos y los gastos se registran en los presupuestos por su importe
íntegro, salvo las devoluciones de ingresos que se declaren indebidos
por la autoridad competente
1.4. EFECTO:
La inconsistencia de los saldos presupuestados de gastos
menos las contrataciones previstas en el Plan Anual de
Contrataciones, representa el importe de S/ 516,167.28
(QUINIENTOS DIECISEIS MIL CIENTO SESENTA Y SIETE CON
28/100 SOLES)”
1.5. CAUSA:
El hecho expuesto se ha producido por la falta de control y
supervisión en la fase de programación y formulación del Plan Anual
de Contrataciones de la Unidad de Gestión Educativa Local Leoncio
Prado por parte de la Gerencia de Auditoría Interna, así como por la
inobservancia y diligencia a las disposiciones legales establecidas por
parte de la Gerencia de Gestión Institucional.
Evaluación de comentarios de las personas comprendidas en los

hechos
En cumplimiento de la normativa inherente a la comunicación

de las desviaciones de cumplimiento de los oficios respectivos en la
entrega del informe.
1. La señora Elizabeth Cristina Ramos Ato Gerente de Administración

de la Municipalidad Provincial de Huánuco, en respuesta al oficio
N° 003-2017-01-0401 que le fue entregado personalmente, el 01
de julio del año en curso, no ha hecho llegar ningún comentario a
la comunicación efectuada. Consecuentemente, mantiene en su
integridad para el señor Gerente de Administración, conteniendo
las responsabilidades administrativas funcionales, civiles y/o
penales a que hubiere lugar.
75
2. El señor Flores Alejo Geremias Javier, Sub Gerencia de Logística,
en respuesta al oficio N° 003-2017-02-0401 comunicación de
desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio
de 2017, manifiesta lo siguiente: la mencionada subgerente
de Logística, comenta que “ a fin de viabilizar las contrataciones, el
gerente de la constructora, siempre hábil y desprevenido para
cooperar con el sector público, se presentaba las licitaciones
adjuntando su oferta de precios las cotizaciones de las otras
empresas postoras. Esta modalidad era de conocimiento del titular
del pliego y de los demás directores y jefes de la entidad. Además,
siempre colaboraba en dinero y bienes de consumo para las
celebraciones de la provincia”, no adjunta copia de documento
administrativo para corroborar sus aseveraciones.
Las aclaraciones o comentarios efectuados por la señora Sub

Gerente de Logística, ha merecido la evaluación siguiente:
Cuando dice que el gerente de la constructora se presentaba a las
licitaciones adjuntando a su oferta de precios las cotizaciones de las
otras empresas postoras y que esta modalidad era de conocimiento
del Titular del Pliego y de los demás directores y jefes de la entidad,
el señor Subgerente de Logística explicita indicios razonables de
delitos de corrupción cometidos por los funcionarios competentes de
la municipalidad, que será materia de evaluación en la auditora de
cumplimiento a los procesos de selección y contratación de obras,
acorde a la reprogramación del Plan Anual de Control 2017. No
obstante lo manifestado por la señora Subgerente de logística nada
tiene que ver con las razones legales por las cuales ordeno y suscribió
las ordenes de servicios para la entrega de los adelantos directos y
los adelantos para materiales sin contar con el cronograma de
adquisición de materiales que debió ser presentado oportunamente
por empresa constructora, de acuerdo a las exigencias de la Ley. En
efecto, las aclaraciones comentarios efectuados por el señor
76
Subgerente de Logística no levantan la observación manteniendo su
responsabilidad en los niveles correspondientes.
3. El señor Cesar Atencio Salinas, Sub Gerencia de Tesorería en

respuesta de oficio N° 003-2017-02-0401 Comunicaciones de
desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio
del presente año menciona que: “en los memorándum de la
gerencia de administración, ordenando los pagos a proveedores
existió un párrafo impreso que mencionaba ante una orden superior
¡cúmplase! O demuestre su improcedencia. Por esa razón se
viabilizaba los pagos sin demora. Además, la Subgerente de
Tesorería manifiesta que por la existencia de dinero en caja y
bancos provenientes del tesoro público no había necesidad de
atrasar los pagos”.
Las aclaraciones o comentarios del señor Subgerente de

tesorería han merecido la evaluación siguiente:
Cuando la mencionada subgerente de tesorería manifiesta que
ordeno e giro de los cheques para los pagos de adelantos directo y
adelantos de materiales en función a la orden de su superior
jerárquico, no ha tenido en cuenta que según la Ley General del
Sistema Nacional de Tesorería, artículo 9°, son responsables de la
ejecución del Gasto Publico el tesorero y el Director General de
Administración o quien haga sus veces.
Consecuentemente, las aseveraciones efectuadas por el señor
subgerente de Tesorería, se libera de la responsabilidad
administrativa funcional, pero se mantiene la observación respecto a
la responsabilidad civil a que hubiere lugar.
De los hechos expuestos y por la evaluación de los comentarios
efectuados por los funcionarios competentes, le asiste
responsabilidad administrativo funcional la señora Elizabeth Cristina
Ramos Ato, Gerente de Administración; y a el señor Flores Alejo
Geremias Javier Subgerente de Logística; por no haber cumplido
77
diligentemente las funciones estipuladas en el Decreto Legislativo
276; Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del
Sector Publico, artículo 21° literales (a) Cumplir funcional y
diligentemente los deberes que impone el servicio público, (b)
Salvaguardar los intereses del estado y emplear
austeramente los recursos públicos y (d) Conocer exhaustivamente
los labores de cargo y capacitarse para un mejor desempeño. La
gravedad de dichas responsabilidades administrativas-funcionales
será calificada por la Comisión Permanente de Procesos
Administrativos Disciplinarios acorde a los artículos 150° y adelante,
del Decreto Supremo 005-90-PCM Reglamentó de la Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Publico
concordante con la Ley del empleo público.
Igualmente de los hechos expuestos emergen indicios razonables de
que la señora Elizabeth Cristina Ramos Ato, gerente de
administración y al señor Cesar Atencio Salinas subgerente de
tesorería, habrían incurrido en una presunta responsabilidad civil,
hasta por la suma (QUINIENTOS DIECISEIS MIL CIENTO SESENTA
Y SIETE CON 28/100 SOLES) S/ 516,167.28, por intereses
generados por los intereses generados al haber girado fondos del
estado en exceso por concepto de adelanto Directo y adelanto para
materiales.
2. OBSERVACION DEL CUMPLIMIENTO 02
2.1. Sumilla
La municipalidad Provincial de Huánuco no cuenta con un

sistema informático adecuado para el desarrollo de todo el proceso
logístico, desde el requerimiento hasta la conformidad de los bienes
y servicios, por las áreas usuarias
2.2. Condición
78
La municipalidad Provincial de Huánuco no cuenta con un
sistema informático integrado, para el desarrollo eficiente de las
diferentes etapas de los procesos de selección y/o compras; lo cual
no permite un seguimiento y monitoreo oportuno de los actos que se
realizan en cada una de las unidades orgánicas que participan en el
proceso de abastecimiento en la Entidad.
De cuestionario de control interno aplicado a la subgerencia de

Logística y Control Patrimonial, se advierte que dicha área sólo
cuenta con un software que le permite emitir órdenes de compras y
órdenes de servicio el mismo que se encuentra conectado con el
área de almacén.
2.3. Criterio
Los hechos no son concordantes con la siguiente normativa:
* Normas de control interno aproados por Resolución de

Contraloría n° 320-2006-CG del 30 de octubre de 2006
NORMAS BASICAS PARA LA INGORMACION Y

COMUNICACIÓN
Funciones y características de la información
"La información es resultado de las actividades operativas,

financieras y de control provenientes del interior o exterior de la
entidad. Debe transmitir una situación existente en un determinado
momento reuniendo las características de confiabilidad, oportunidad
y utilidad con la finalidad que el usuario disponga de elementos
esenciales en la ejecución de sus tareas operativas o de gestión”.
Calidad y suficiencia de la información
"El titular o funcionario designado debe asegurar la confiabilidad,

calidad, suficiente, pertinencia y oportunidad de la información que
79
se genere las características con las que debe contar toda
información útil como parte del sistema de control interno.
2.4. Efecto
El hecho expuesto pone en riesgo la calidad y suficiencia de la

información, que se produce durante los procesos de selección y/o
compras, así como la eficiencia en la ejecución de cada una de las
etapas del proceso logístico.
2.5. Causa
La situación descrita se ha producido por la inacción del Órgano

Encargado de las Contrataciones (Subgerencia de Logistica y
Control Patrimonial) al no advertir la necesidad de requerir un
Sistema informático integrado, que le permita sistematizar sus
procedimientos para la adquisición de bienes y servicios de la
Municipalidad Provincial de Huánuco.
En cumplimiento de la normativa inherente a la

comunicación de las desviaciones de cumplimiento de los
oficios respectivos en la entrega del informe.

de la Municipalidad Provincial de Huánuco, en respuesta al oficio N°
003-2017-02-0401 que le fue entregado personalmente, el 01 de
julio del año en curso, no ha hecho llegar ningún comentario a la
comunicación efectuada. Consecuentemente, mantiene en su
integridad para el señor Gerente de Administración, conteniendo las
responsabilidades administrativas funcionales, civiles y/o penales a
que hubiere lugar.
2. El señor Flores Alejo Geremias Javier, Sub Gerencia de Logística,

en respuesta al oficio N° 003-2017-02-0401 comunicación de
desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio de
2017, manifiesta lo siguiente: la mencionada subgerente
80

3. El señor Cesar Atencio Salinas, Sub Gerencia de Tesorería en

desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio del
81
presente año menciona que: “en los memorándum de la gerencia de
administración, ordenando los pagos a proveedores existió un
párrafo impreso que mencionaba ante una orden superior
¡cúmplase! O demuestre su improcedencia. Por esa razón se
viabilizaba los pagos sin demora. Además, la Subgerente de
Tesorería manifiesta que por la existencia de dinero en caja y bancos
provenientes del tesoro público no había necesidad de atrasar los
pagos”.
82
que la señora Elizabeth Cristina Ramos Ato, gerente de
administración y al señor Cesar Atencio Salinas subgerente de
tesorería, habrían incurrido en una presunta responsabilidad civil, al
respecto, según la información proporcionada por la Subgerencia de
Logística y Control Patrimonial, durante los años 2016 y 2017 se
emitieron Ordenes de compras y de servicios por compras menores
de (8) UIT por un total de s/. 2874502,73 y s/. 2487639,8
respectivamente según detalla en el cuadro.
COMPRAS DIRECTAS MENORES A 8 UIT PERIODO 2016 Y 2017
2016 2017
DESCRIPCION
CANTIDAD IMPORTE S/. % CANTIDAD IMPORTE S/. %
ORDENES DE COMPRA 131 1273406,43 44.3 123 1458401,36 58.63
ORDENES DE SERVICIO 712 1601096,30 55.7 517 1029238,44 41.37
TOTAL DE COMPRAS MENORES A 8UIT 843 2874502,73 100 640 2487639,8 100
3. OBSERVACION DEL CUMPLIMIENTO 03

3.1. Sumilla
La unidad de procesos y contrataciones no cuenta con directiva
interna para el desarrollo de actividades en su área.
3.2. Condición
De la evaluación realizada a la documentación alcanzada por
la Unidad de Procesos y Contrataciones, mediante Acta de prueba
de recorrido de encuesta en el programa de recorrido de fecha 01 de
julio del 2017, podemos evidenciar que no existe directiva interna
que regule el desarrollo de actividades en el área.
3.3. Criterio
83
Lo anteriormente expuesto, ha contravenido lo establecido en
las Normas de Control Interno, aprobado por Resolución de
Contraloría N°320-2006-CG de 30 de Octubre de 2006.
NORMA GENERAL PARA EL CCOMPONENTE ACTIVIDADES

DE CONTROL GERENCIAL
El componente actividades de control comprende políticas y
procedimientos establecidos para asegurar que se están llevando
a cabo las acciones necesarias, en la administración de los riesgos
que afectar a los objetivos de la entidad, contribuyendo a asegurar
el objetivo de estos.
Documentación de procesos, actividades y tareas.

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente
documentados para asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo
con los estándares establecidos, facilitar la correcta revisión de los
mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o servicios
generados.
Los procesos, actividades y tareas que toda entidad desarrolla, debe

ser claramente entendidos y estar correctamente definidos de
acuerdo con los estándares establecidos por el titular o funcionario
designado para así garantizar su adecuada documentación.
Dicha documentación comprende también los registros generados por
los controles establecidos, como consecuencia de hechos
significativos que se reduzcan en los procesos, actividades y tareas,
debiendo considerarse como mínimo la descripción de los hechos
sucedidos, el efecto o impacto, las medidas adoptadas para su
corrección y los responsables en cada caso.
La documentación correspondiente a los procesos, actividades y

tareas de la entidad deben estar disponibles para facilitar la revisión
de los mismos.
84
3.4. Efecto
Se determinó como medida de control que la entidad se ha visto

perjudicada por el incumplimiento de objetivos y metas
institucionales en cuanto las políticas de procesos, actividades y
tareas en el desarrollo de actividades.
3.5. Causa
Lo descrito precedentemente se originó debido a que los

funcionarios responsables de la Administración, Sub Gerencia de
Logística y Unidad de Proceso y Contrataciones y almacén no
coordinación y subsanar al no designar funciones en cada uno de
los trabajadores en esta área.
En cumplimiento de la normativa inherente a la

comunicación de las desviaciones de cumplimiento de los
oficios respectivos en la entrega del informe.

de la Municipalidad Provincial de Huánuco, en respuesta al oficio N°
003-2017-02-0401 que le fue entregado personalmente, el 01 de
julio del año en curso, no ha hecho llegar ningún comentario a la
comunicación efectuada. Consecuentemente, mantiene en su
integridad para el señor Gerente de Administración, conteniendo las
responsabilidades administrativas funcionales, civiles y/o penales a
que hubiere lugar.
2. El señor Flores Alejo Geremias Javier, Sub Gerencia de Logística, en

respuesta al oficio N° 003-2017-02-0401 comunicación de
desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio de
2017, manifiesta lo siguiente: la mencionada subgerente
85

El señor Cesar Atencio Salinas, Sub Gerencia de Tesorería en

desviaciones de cumplimiento, que le fue entregado el 01 de julio del
presente año menciona que: “en los memorándum de la gerencia de
administración, ordenando los pagos a proveedores existió un párrafo
impreso que mencionaba ante una orden superior ¡cúmplase! O
86
demuestre su improcedencia. Por esa razón se viabilizaba los pagos
sin demora. Además, la Subgerente de Tesorería manifiesta que por
la existencia de dinero en caja y bancos provenientes del tesoro
público no había necesidad de atrasar los pagos”.

87
que la señora Elizabeth Cristina Ramos Ato, gerente de administración
y al señor Cesar Atencio Salinas subgerente de tesorería, habrían
incurrido en una presunta responsabilidad civil, hasta por la suma
(QUINIENTOS DIECISEIS MIL CIENTO SESENTA Y SIETE CON
28/100 SOLES) S/ 516,167.28, por intereses generados por los
intereses generados al haber girado fondos del estado
en exceso por concepto de adelanto Directo y adelanto para
materiales.
IV. CONCLUSIONES
1. Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento practicada la

Municipalidad Provincial de Huánuco, se evidencio 3
88
observaciones del proceso de selección y deficiencia de control
interno, que ameritaron que la comisión auditoria formule
conclusiones y recomendaciones para el fortalecimiento de la
gestión municipal presente, con el objeto de que el
Titular de la Entidad disponga y coordine la implementación
correspondiente.
2. La Unidad de Procesos y Contrataciones, no cuenta con la

Directiva Interna que norme los procesos internos de su área no
haberse formulado como una herramienta guía en el área.
3. Para la ejecución de procesos de selección y/o compras directas

de bienes, servicios u obras que realiza la Municipalidad Provincial
de Huánuco, no cuenta con un sistema informático o con algún
sistema mecanizado, que le permita efectuar un seguimiento y
monitoreo oportunos de dichos procesos, así como gestionar
eficientemente la información que se produce en cada una de las
etapas que conforman el proceso logístico.
89
V. RECOMENDACIONES
En función a la naturaleza de las desviaciones de cumplimiento y las

conclusiones derivadas, se sistematizan las recomendaciones
siguientes:
1. Que la subgerencia de Logística y Control Patrimonial en

coordinación con el Subgerente de Tecnología de la información y
Comunicaciones, implemente un Sistema Informático integrado,
para sistematizar el proceso logístico, a efecto de asegurar la
confiabilidad, calidad, suficiencia, pertinencia y oportunidad de la
información que se genera para el desarrollo de los procesos de
selección y/o compras directas, así como la eficiencia en la
ejecución de cada una de las etapas del proceso logístico.
2. Recomendamos al titular del pliego se inhiba de aperturar proceso

administrativo disciplinario para los funcionarios y servidores que
se encuentran comprendidos en la desviación de cumplimiento 02
en razón directa a que dicho proceso administrativo disciplinario es
de competencia de la Contraloría General de la Republica a través
del Proceso Administrativo Sancionador (PAS), acorde a la Ley
27785, modificada por la Ley 29622 y reglamentada por el decreto
Supremo 023-2011-PCM. (Véase la véase desviación de
cumplimiento 02)
3. Que la Gerencia de Administración y Finanzas, disponga que la

Subgerencia de Logística y Control Patrimonial implemente
mecanismos de control para el cumplimiento de los plazos
establecidos en cada una de las etapas de los procesos de
selección.
90
CPCC NILSON CARDENAS VAZQUEZ
Auditor encargado
CPC FREDESVINDA TUESTA ORTIZ

Supervisor
AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUÁNUCO

El jefe del Órgano de control Institucional de la Municipalidad Provincial de
Huánuco, que suscribe, ha revisado el contenido del presente informe y
lo hace suyo, elevándolo a su despacho para su conocimiento y fines
correspondientes.
Huánuco, 20 de Diciembre de 2017
91
ANEXOS
92

Municipalidad Provincial de Huanuco 002

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS

PERIODO: ENERO-DICIEMBRE 2017

FREDESVINDA TUESTA ORTIZ

I. ORIGEN DEL EXAMEN

La presente auditoría de cumplimiento a los procesos de

II. ANTECEDENTE DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE

2.1. Norma de creación

La ciudad de Huánuco es fundada el 15 de agosto de 1539 por

2.2. Naturaleza y finalidad de la Entidad

La Municipalidad Provincial de Huánuco es el Órgano de

El término provincial de Huánuco consta de una accidentada

1. Desarrollo Humano, Educación, Salud, Deporte, Empleo,

2. Gobernabilidad, Democracia e Institucionalidad: Promover

3. Seguridad y Solidaridad: Disminuir los índices

4. Desarrollo Urbano y Medio Ambiente: Promover el

1. Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento

2.4. Síntesis del alcance del plan estratégico

 Administrar los recursos financieros y humanos de la

2.5. Estructura orgánica.

La Municipalidad Provincial de Huánuco, para la administración

1.- Órganos del Gobierno Local.

Según el presupuesto institucional modificado (PIM) de los

INGRESO / AÑO 2016 2017

Fuente de Financiamiento PIM S/. % RECAUDADO PIM S/. % RECAUDADO

INGRESO / AÑO 2016 2017

Génerica de gasto PIM S/. DEVENGADO % PIM S/. DEVENGADO

Donaciones transferencias 789 557 789 556 99.99

2.7. Descripción de los asuntos u operaciones a examinar

Obra: Contratación para la ejecución de la obra: ampliación,

Obra: Ejecución de obra del proyecto; rehabilitación de pistas y

III. OBJETIVOS DEL EXAMEN

3.2. Alcance del examen

La presente auditoria de cumplimiento se desarrollara de

3.3. Riesgo inherente

Es la susceptibilidad de una aseveración a una representación

Los factores que determinan el riesgo inherente son:

El riesgo inherente afecta directamente la cantidad de

 El PAC no contiene la información mínima exigida por el OSCE

El análisis de riesgos constituye una parte fundamental de una

Del estudio general de la normativa aplicada a la entidad y del

IV. CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Las normas legales de la entidad, consideradas, para la presente

 Constitución política del Perú, publicada el 30 de diciembre de

Normas de creación y funcionamiento

 Ley nº 27972, ley orgánica de municipalidades, publicada el 27 de

 Ley Nº 30225, Ley de Contrataciones del Estado.

 Decreto Legislativo nº 276, Ley de Bases de la Carrera

Normas de contabilidad y tesorería

 Ley n. º 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de

V. RECURSOS DE PERSONAL Y ESPECIALISTA

Para el desarrollo de la presente acción de control, se ha previsto la

N° NOMBRES Y APELLIDOS PROFESION CARGO SIGLA

2 CARDENAS VASQUEZ NILSON CONTADOR JEFE DE EQUIPO NCV

3 PEÑA GADEA CHAVELA VIKY CONTADOR ASISTENTE CHVPG

4 ALVARADO FLORES DARA ROSALITA ABOGADO ESPECIALISTA DRAF

VI. INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA

6.2. Plazo del trabajo y tiempo estimado por actividades

Para el cumplimiento del objetivo previsto, se estima utilizar 84

6.3. COSTO ESTIMADO DE LA AUDITORIA

TUESTA ORTIZ FREDESVINDA SUPERVISOR 50 64 3 200,00

CARDENAS VASQUEZ NILSON JEFE DE EQUIPO 40 240 9 600,00

PEÑA GADEA CHAVELA VIKY ASISTENTE 35 144 5 040,00

ALVARADO FLORES DARA ROSALITA ESPECIALISTA 35 40 1 400,00