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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I
ACTUALIZACION DEL CASO PRÁCTICO

Caso Nº 1
Se paga el servicio telefonía fija con Orden de Servicio Nº 001 por S/.
1,000.00
Fuente de Financiamiento: RO y RDR
Proceso de Selección: Compra Directa
Recursos Ordinarios
Fase Clasificad Contabilida Contabilida Cuentas Document Responsabl
or de d d de Orden o e
gasto Presupuest Patrimonial
al
GC 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101— 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM 1206.01/ 4402
.
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
120601 9104.08 e de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1,000.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1,000.00
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 1,000.00
--------------------x------------------
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 1

--------------------x------------------
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
--------------------x------------------
Recursos Directamente Recaudados

al
GC 23.22.22 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
1101.1201 9104.08 e de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 1,000.00
Según Papeleta de Depósito
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO

--------------------x------------------
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudado - CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
Caso Nº 2
Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por

S/. 2,000.00 Fuente de Financiamiento: RO y RDR.
Recursos Ordinarios
al
GC 23.23.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM 1206.01/ Banco de la
. 4402.01 Nación
12.0601 9104.08 e de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.030102 Servicios de Seguridad y Vigilancia S/. 2,000.00
--------------------x------------------
Asiento automático
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------

al
GC 23.23.12 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
1101.1201 9104.08 e de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------

1101.01 Caja S/. 2000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2000
1101.01 Caja S/. 2000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2000
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
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Caso Nº 3
Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por

S/. 500.00.
Fuente de financiamiento: RO y RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasifica Contabilid Contabilida Cuent Documen Responsa
dor de ad d as de to ble
gasto Presupue Patrimonial Orden
stal
GC 23.15.31 8301.0101/ — 9101.08 O/C Jefe de
8401.0101 / Logística
9102.08 Administrado
r
GD 23.15.31 8401.0101/ 1301.050301/ 9102.08 O/C Administrado
8601.0101 2103.010101 / r
9101.08
A.AUTOMAT. 1206.01/4402.0 Tesorería
1
GG 23.15.31 2103.010101/ 9103.08 Comprobant Banco de la
1206.01 / e de Pago Nación
9104.08
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500.00
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500.00
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 500.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 500.00
Por el registro de las órdenes de compra aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1301.050301 Aseo, limpieza y cocina S/. 500.00
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 500.00
Por el devengado de materiales

--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 500.00
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 500.00
--------------------x------------------
Por el registro de las órdenes de compra ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500.00
CONSUMO
--------------------x------------------
Según PECOSA
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

al
GC 23.15.31 8301.0201/ — 9101.08/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
GG 23.15.31 2103.010101/ 9103.08/ Comprobante Tesorería
11011201 9104.08 de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
--------------------x------------------

GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 500.00
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
CONSUMO
--------------------x------------------
Según PECOSA
Caso Nº 4
Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004

por S/. 3,000.00.
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificad Contabilid Contabilid Cuenta Document Responsa
or de ad ad s de o ble

gasto Presupues Patrimoni Orden
tal al
GC 23.25.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrado
r
GD 23.25.11 8401.0101/ 5302.050101 9102.09/ O/S Administrado
8601.0101 / 9101.09 r
2103.010102
A.AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 23.25.11 2103.010102 9103.08/ Comprobant Tesorería
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROM ISO

--------------------x------------------
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
Por el registro de las órdenes de servicio aprobadas
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.050101 Alquileres de Muebles e Inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000.00
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000.00
Por el registro de las órdenes de servicio ejecutadas
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------


al
GC 23.25.11 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador

8601.0201 2103.010102 9101.09

11011201 9104.08 e de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000.00
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

5302.050101 Alquileres de Muebles e Inmuebles – Edificios S/. 3,000.00
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 5
Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/.

50,00.00.
Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva
RECURSOS ORDIANRIOS
tal al
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrado
r
GD 26.61.32 8401.0101/ 1507.0302/ 9102.08/ O/C Administrado
8601.0101 2103.0201 9101.08 r
A. AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 26.61.32 — 2103.0201/ 9103.08/ Comprobant Banco de la
1206.01 9104.08 e de Pago Nación
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,00.00
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,00.00
GASTO DEVENGADO

--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500.00
--------------------x------------------
1507.0302 Software S/. 50,00.00
2103.02 Activos no Financieros por Pagar S/. 50,00.00
Por el devengado del Software
--------------------x------------------
4404.01 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 500.00
--------------------x------------------
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 50,00.00
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 50,00.00
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.02.01 Activos no Financieros por Pagar S/. 500.00
--------------------x------------------
--------------------x------------------

al
GC 26.61.32 8301.0201/ — 9101.08/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
8601.0201 2103.0201 9101.08
GG 26.61.32 2103.0201 / 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 50,00.00
--------------------x------------------

1101.01 Caja S/. 50,00.00
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 500.00
--------------------x------------------
1507.0302 Software S/. 500.00
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 500.00
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 500.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 500.00
--------------------x------------------
Caso Nº 6
Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006

por S/. 2’000,00.00
Proceso de Selección: Licitación Pública
RECURSOS ORDINARIOS
tal al
GC 26.31.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
Logística

8401.0101 9102.08 Administrado
r
8601.0101 2103.0201 9101.08 r
A. AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 26.31.11 — 2103.0201/ 9103.08/ Comprobant Banco de la
1206.01 9104.08 e de Pago Nación
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 2’000,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 2’000,000
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 2’000,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 2’000,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 2’000,000
Por la ejecución del gasto para el pago de obligaciones
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para Transporte Terrestre S/. 2’000,000
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 2’000,000
Por el devengado del Vehículo
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 2’000,000
4404 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 2’000,000
Por el giro de los cheques para el pago
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 2’000,000
Por los cheques de R.O. pagados por el Banco de la Nación
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2’000,000
--------------------x------------------

al
GC 26.31.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
GD 26.31.11 8401.0101/ 1503.0101/ 9102.08/ O/C Administrador
8601.0101 2103.0201 9101.08
GG 26.31.11 2103.0201 9103.08/ Comprobante Tesorería
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 2’000,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 2’000,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2’000,000
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 2’000,000
1101.01 Caja S/. 2’000,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 2’000,000
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 2’000,000
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 2’000,000
--------------------x------------------
1503.0101 Vehículos para Transporte Terrestre S/. 2’000,000
--------------------x------------------
GASTO GIRADO

--------------------x------------------
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 2’000,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 2’000,000
Caso Nº 7
Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento económico por S/.

1’000,00.00
Proceso de Selección: Decreto Supremo RO
RECURSOS ORDIANRIOS
tal al
GC 21.19.36 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos
GD 21.19.36 5101.090306 — Planilla Recursos

/ Humanos
84010101/
2102.99
86010101
A. AUTOM. 1206.01/
4402.01
GG 21.19.36 Comprobant Tesorería
e de Pago
2102.99/ —
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 1’000,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------

8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 1’000,000
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 1’000,000
2102.99 Otros beneficios por pagar S/. 1’000,000
Por el devengado de los bonos
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1’000,000
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 1’000,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 1’000,000

al
GC 8301.0201/ — — Planilla Recursos
8401.0201 Humanos
21.19.36
GD 5101.090306/ — Planilla Recursos

2102.99 Humanos
21.19.36 84010201/
86010201
GG
21.19.36 2102.99/ — C/P -Administrador
1101.1201 -Tesorero
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1’000,000
Según Recibo
INGRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1’000,000
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 1’000,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------

8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1’000,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1’000,000
--------------------x------------------
5101.090306 Bono por crecimiento económico S/. 1’000,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
Caso Nº 8
Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio

Nº 008 por S/. 3,00.00
Fuente de financiamiento: RO y RDR.
Proceso de Selección: Adquisición Directa
RECURSOS ORDINARIOS
al
GC 23.25.14 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A. 1206.01/
AUTOM. 4402.01
GG 23.25.14 — 2103010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería
1206.01 9104.08 e de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 3,000
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 3,000
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/.3,000

GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 3,000
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y equipos S/. 3,000
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 3,000
Por el devengado del arrendamiento
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 3,000
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 3,000
--------------------x------------------
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 3,000
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 3,000
--------------------x------------------

al
GC 23.25.14 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
11011201 9104.08 de Pago
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
1201 Cuentas por Cobrar S/. 3,000
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 3,000
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000

--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 3,000
1101.01 Caja S/. 3,000
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT S/. 3,000
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 3,000
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 3,000
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 3,000
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 3,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 3,000
--------------------x------------------
5302.050104 Alquiler de maquinarias y equipos S/. 3,000
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 9
Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra Nº 009 por S/.
10,000
RECURSOS ORDINARIOS

tal al
GC 23.15.12 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrado
r
GD 23.15.12 8401.0101/ 1301050102/ 9102.08/ O/C Administrado
8601.0101 2103.010101 9101.08 r
A.AUTOM. 1206.01/
4402.01
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 10,000
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 10,000
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
Por el registro del desembolso según comprobante 09
--------------------x------------------
1301.050102 Papelería en general S/. 10,000
2103.010101 Cuentas por Pagar – Bienes S/. 10,000
--------------------x------------------
Por el registro del giro
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Registro del cheque girado
CONSUMO
--------------------x------------------

Según PECOSA Nº 09

al
GC 23.15.12 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 10,000
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 10,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------

GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 10
Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio Nº 010 por S/.
500
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificad Contabilid Contabilid Cuent Document Responsab
or de ad ad as de o le
tal al
GC 23.22.12 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.22.12 8401.0101/ 5302.020102 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 / 9101.09
2103.010102
A.AUTOM. 1206.01/
4402
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0101 Presupuesto de Gastos RO S/. 500
8401.0101 Asignaciones Comprometidas RO S/. 500
--------------------x------------------
9101.09 Órdenes de Servicio Aprobadas S/. 500
9102.09 Órdenes de Servicio por Ejecutar S/. 500
GASTO DEVENGADO

--------------------x------------------
8601.0101 Ejecución de Gastos RO S/. 500
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de Agua y Desagüe S/. 500
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 500
Por el devengado del suministro de Agua
--------------------x------------------
1206.01 Tesoro Público S/. 500
4402 Traspasos del Tesoro Público S/. 500
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 500
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 500
--------------------x------------------

al
GC 23.22.12 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 500
--------------------x------------------

GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 500
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 500
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 500
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 500
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR V
--------------------x------------------
5302.020102 Servicio de Agua y Desagüe S/. 500
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 11
Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011

por S/. 400.
Fuente de financiamiento: RO y RDR.
RECURSOS ORDINARIOS
Fase Clasificad Contabilid Contabilid Cuentas Document Responsa
or de ad ad de o ble
tal al
GC 26.61.32 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrado
r
8601.0101 2103.0201 9101.08 r
A.AUTOM. 1206.01/
4402.01

1206.01 9104.08 e de Pago
9105.0303
/
9106.0303
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9101.08 Órdenes de Compra Aprobadas S/. 400
9102.08 Órdenes de Compra por Ejecutar S/. 400
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5506.99 Otros Gastos Diversos S/. 400
2103.0201 Activos no Financieros por pagar S/. 400
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
--------------------x------------------
4404 Traspasos del Tesoro Público - Capital S/. 400
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar S/. 400
--------------------x------------------
--------------------x------------------
9105.0303 Muebles y Enseres No Depreciables S/. 400


al
GC 26.61.32 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
8601.0201 2103.0201 9101.08
1101.1201 9104.08 e de Pago
9105.0303/
9106.0303
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 400
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 400
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 400
--------------------x------------------
5506.99 Otros Gastos Diversos S/. 400
2103.02 Activos no Financieros por pagar S/. 400
Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT
--------------------x------------------

GASTO GIRADO
--------------------x------------------
2103.02 Activos no Financieros por Pagar S/. 400
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 12
Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 100,00.00

Proceso de Selección: Planilla de Remuneraciones y Salarios
RECURSOS ORDINARIOS
al
GC 21.18.11 8301.0101/ — — Planilla Recursos
8401.0101 Humanos
GD 21.18.11 5101.080101/ — Planilla Recursos

2102.01 Humanos
84010101/
86010101
A. 1206.01/ 4402
AUTOM.
GG 21.18.11 Estado de Banco de la
Cta. Cte. Nación
— 2102.01/
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------

5101.080101 Obreros Permanentes S/. 100,00
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 100,000
Por el devengado de los servicios
--------------------x------------------
--------------------x------------------
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 100,000
GASTO GIRADO
--------------------x------------------

al
GC — — Planilla Recursos
Humanos
21.18.11 83010201/
84010201
GD Planilla Recursos
Humanos
21.18.11 84010201/ 5101.080101/ —
86010201 2102.01
GG
21.18.11 2102.01 — C/P Tesorería
1101.1201
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 100,00
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 100,00

--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5101.080101 Obreros Permanentes S/. 100,00
GASTO GIRO
--------------------x------------------
Caso Nº 13
Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013

por S/. 60,000
Proceso de Selección: Adjudicación Directa Selectiva
RECURSOS ORDINARIOS
tal al
GC 23.16.13 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
A.AUTOM. 1206.01/
4402
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------

--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
1301.0603 De construcción y maquinarias S/. 60,000
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
CONSUMO
--------------------x------------------

al
GC 23.16.13 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
GD 23.16.13 8401.0201/ 1301.0603/ 9102.08/ O/c Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
1101.1201 9104.08 de Pago

INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 60,000
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 60,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

CONSUMO
--------------------x------------------
Según PECOSA
Caso Nº 14
Se paga el Servicio de Consultoría PJ con Orden de Servicio Nº 014

por S/. 2,000
RECURSOS ORDINARIOS

tal al
GC 23.27.11 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
GD 23.27.11 8401.0101/ 5302.070101 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 / 9101.09
2103.010102
A. AUTOM. 1206.01/
4402
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO

--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.070101 Consultoría PJ S/. 2,000
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

al
GC 23.27.11 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2,000

--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 2,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.070101 Consultoría PJ S/. 2,000
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Caso Nº 15
Se compra Gasolina con Orden de Compra Nº 015 por S/. 3,000

RECURSOS ORDINARIOS

tal al
GC 23.13.11 8301.0101/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0101 9102.08 Logística
Administrador
8601.0101 2103.010101 9101.08
A. AUTOM. 1206.01/
4402
/ 9104.08 e de Pago
1206.01
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
1301.0301 Combustibles y Carburantes S/. 3,000
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
CONSUMO
--------------------x------------------


al
GC 23.13.11 8301.0201/ — 9101.08/ O/C Jefe de
8401.0201 9102.08 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010101 9101.08
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INGRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 3,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Por el devengado de combustibles
--------------------x------------------

GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
CONSUMO
--------------------x------------------
Según PECOSA
CASOS ESPECIALES 01
VIATICOS: El Sr. Juan Pérez viaja a Chiclayo vía área por 3 días.
Fuente Financiamiento RO y RDR
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viáticos: S/. 600; Total: S/. 1,240
PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.O
Fase Clasificad Contabilid Contabilid Cuent Document Responsabl

or de ad ad as de o e
tal al
GC 23.21.21 8301.0101/ — — Memorándu OGA
8401.0101 m OGA
GD 23.21.21 8401.0101/ 5302.010201 — Boleto Logística

8601.0101 / LAN/Ticket
2103.010102 TUUA
A. AUTOM. 1206.01/
4402
GG 23.21.21 2103.010101 9103.08 Comprobante Tesorería/OG
/ / de Pago A
1206.01 9104.08

GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
Por el registro del desembolso según comprobante A
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
910308 Cheques Girados S/. 640
910408 Cheques Girados por Entregar S/. 640
ANTICIPO CON CARGO A RENDIR CUENTA R.O.

al
GC 23.21.22 8301.0101/ — — Memorándu OGA
8401.0101 m OGA
GD 23.21.22 8401.0101/ 1205.0501/ — Boleto Logística

8601.0101 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
A. 23.21.22 1206.01 /
AUTOM. 4402.01
GG 23.21.22 2103.010102/ 910308/ C/P Tesorería/OGA
1206.01 910408
910408/
910308
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------

GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
1205.0501 Entregas a rendir cuenta - Viáticos S/. 600
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS R.O.
Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se

trabaja con notas de contabilidad, en contabilidad patrimonial.
Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450;
Devolución: S/. 150.
RECURSOS ORDINARIOS
--------------------x------------------
5302.010202 Viáticos y asignaciones por comisión de servicios S/. 450
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
12050501 Entregas a rendir cuenta - Viáticos S/. 150
Por la devolución al Tesoro Público según Recibo de Ingresos
--------------------x------------------
11010101 Caja M/N S/. 150
Por la salida de dinero al Tesoro Público
PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.D.R.

al

GC 23.21.21 8301.0201/ — — Memorándum OGA
8401.0201 OGA

8601.0201 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
1101.1201 910408
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.02.01 Presupuesto de Gastos RDR S/. 640
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.010201 Pasajes y gastos de transporte S/. 640
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
Proceso de Selección: Compra Directa –RDR

al
GC 23.21.22 8301.0201/ — — Memorándu OGA
8401.0201 m OGA

8601.0201 2103.010102 LAN/Ticket
TUUA
1101.1201 910408
910408/
910308
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
8301.02.01 Presupuesto de Gastos RDR S/. 600

GASTO DEVENGADO
-------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1101.1201 Caja y Bancos – Depósitos Instituciones Financieras RDR S/. 600
--------------------x------------------
--------------------x------------------
ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS
Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se

trabaja con notas de contabilidad, en contabilidad patrimonial.
Rendición de viáticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450;
Devolución: S/. 150

--------------------x------------------
1205.0501 Entregas a rendir cuenta – Viáticos S/. 450
Para registrar la rendición de la cuenta de viáticos
--------------------x------------------
1101.0101 Caja M/N S/. 150
12050501 Entregas a rendir cuenta - Vitacios S/. 150
Por la recepción de la devolución de efectivo
--------------------x------------------ S/. 150
1101040101 Recursos Directamente recaudados S/. 150
11010101 Caja M/N
Por la salida de dinero a la institución financiera
--------------------x------------------
11011201 Recursos Directamente Recaudados- CUT S/. 150
1101040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 150
Por la salida de dinero a cuentas CUT

CASOS ESPECIALES 02
PLANILLAS

al
GC — —
21.11.14 83010101/ planilla Recursos
humanos
84010101
-Administrador
GD
21.11.14 84010101/ 5101.010104/ — planilla -Administrador
86010101 2102.01
A.AUTOM
.
21.11.14 1206.01 /
4402.01
GG
1601.0101 -Tesorero
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5101.010104 Personal Contratado a Plazo Indeterminado S/. 900
2102.01 Remuneraciones por Pagar S/. 900
--------------------x------------------
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 900
GASTO GIRADO
--------------------x------------------


al
GC — —
21.11.14 83010201/ planilla Recursos
humanos
84010201
-Administrador
GD
21.11.14 84010201/ 5101.010104/ — planilla -Administrador
86010201 2102.01
GG
1601.0101 -Tesorero
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------

--------------------x------------------
5101.010104 Personal Contratado a Plazo Indeterminado S/. 900
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
CASOS ESPECIALES 03
FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO – EXCLUSIVAMENTE RECURSOS ORDINARIOS
APERTURA DEL FPPE

al
GC 23.15.12 — —
23.15.31 83010101/
23.24.15
84010101
GD 23.15.12 — —
23.15.31 84010101/
23.24.15
86010101
A.AUTOM 1601.0101/ —
A. 4404.01
GG 23.15.12 1101.0202/ —
23.15.31 1601.0101
23.24.15
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------

GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
1101.0202 Fondos De Caja Chica S/. 50,000
POR LA REPOSICION: SE PRESENTA LA RENDICION DE CUENTAS POR S/. 30,000

al
GC 23.15.31 — —
23.24.15 83010101/
84010101
GD 23.15.31 5301.0503- —
23.24.15 5302.040105/
84010101/
2103010101-
2103010102
86010101
GG 23.15.31 2103010101- —
23.24.15 2103010102/
1601.0101
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
Por el registro del devengado de la rendición de cuenta
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
Por el registro del giro de la rendición de cuenta
--------------------x------------------
5301.0503 Material de Limpieza S/. 18,000
5302040105 Mantenimiento de Equipos S/. 12,000
2103.010101 Cuentas por pagar - Bienes S/. 18,000
2103.010102 Cuentas por pagar - Servicios S/. 12,000
Para registrar el devengado de rembolso FPPE
GASTO GIRADO
--------------------x------------------

POR LA RECUPERACIÓN
--------------------x------------------
--------------------x------------------
CASOS ESPECIALES 04
FONDO FIJO PARA CAJA CHICA – EXCLUSIVAMENTE RECURSOS

DIRECTAMENTE RECAUDADOS
APERTURA CAJA CHICA

al
GC 23.15.12 — —
23.15.31 83010201/
23.24.15
84010201
GD 23.15.12 — —
23.15.31 84010201/
23.24.15
86010201
GG 23.15.12 1101.0201/ —
23.15.31 1101.1201
23.24.15
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 50,000
--------------------x------------------

1101.01 Caja S/. 50,000
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1101.0202 Caja y Bancos – Caja Chica S/. 50,000
POR LA REPOSICION: SE PRESENTA LA RENDICION DE CUENTAS POR S/. 30,000

al
GC 23.15.31 — —
23.24.15 83010201/
84010201
GD 23.15.31 5301.0503- —
23.24.15 5302.040105/
84010201/
2103010101-
2103010102
86010201
GG 23.15.31 2103010101- —
23.24.15 2103010102/
1101.0202
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
Por el registro del devengado de la rendición de cuenta
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
Por el registro del giro de la rendición de cuenta
--------------------x------------------

5301.0503 Material de Limpieza S/. 18,000
5302040105 Mantenimiento de Equipos S/. 12,000
Para registrar el devengado de rembolso Caja Chica
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
1101.0202 Caja y Bancos –Caja Chica S/. 30,000
Para registrar la salida del dinero de Caja Chica
POR LA RECUPERACIÓN
--------------------x------------------
1101.0202 Caja y Bancos –Caja chica S/. 30,000
Para registrar la recuperación del Caja chica
CASOS ESPECIALES 05
SERVICIOS: Pago servicio por Internet, según O/S Nº 05 por S/. 900.00,
RECURSOS ORDINARIOS
al
GC 23.22.23 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0101 9102.09 Logística
Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
A.AUTOM 1206.01/
A. 4402.01
1206.01 9104.08 e de Pago
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.020203 Servicio de internet S/. 900
--------------------x------------------
4402.01 Traspasos del Tesoro Público S/. 900
--------------------x------------------
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

al
GC 23.22.23 8301.0201/ — 9101.09/ O/S Jefe de
8401.0201 9102.09 Logística
Administrador
8601.0201 2103.010102 9101.09
1101.1201 9104.08 de Pago
INGRESO
INGRESO DETERMINADO
--------------------x------------------
Según Recibo
INRESO RECAUDADO
--------------------x------------------
1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------

1101.01 Caja S/. 900
--------------------x------------------
GASTO COMPROMISO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
GASTO DEVENGADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------
--------------------x------------------
5302.020203 Servicio de internet S/. 900
GASTO GIRADO
--------------------x------------------
--------------------x------------------

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CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

ACTUALIZACION DEL CASO PRÁCTICO

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 1

Recursos Directamente Recaudados

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 2

Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio Nº 002 por

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 3

Recursos Directamente Recaudados

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 4

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 5

Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra Nº 003 por

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 6

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificad Contabilida Contabilida Cuentas Document Responsabl

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 7

Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio Nº 004

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 8

GASTO COMPROM ISO

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 9

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

GD 23.25.11 8401.0201/ 5302.050101/ 9102.09/ O/S Administrador

GG 23.25.11 2103.010102/ 9103.08/ Comprobant Tesorería

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 10

Se compra Software Oracle con Orden de Compra Nº 005 por S/.

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 11

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificad Contabilida Contabilida Cuentas Document Responsabl

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 12

Se compra Ómnibus para la Universidad con Orden de Compra Nº 006

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 13

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 14

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 15

Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento económico por S/.

GD 21.19.36 5101.090306 — Planilla Recursos

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 16

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

GD 5101.090306/ — Planilla Recursos

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 17

Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 18

Recursos Directamente Recaudados

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 19

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 20

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 21

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 22

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 23

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 24

Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra Nº 011

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 25

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 26

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 27

Se paga Obreros con Planilla de Salarios Nº 012 por S/. 100,00.00

GD 21.18.11 5101.080101/ — Planilla Recursos

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 28

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificad Contabilida Contabilida Cuentas Document Responsabl

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 29

Se compra Materiales de Construcción con Orden de Compra Nº 013

CASOS PRÁCTICOS DE OPERACIONES CONTABLESPágina 30

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase Clasificad Contabilida Contabilida Cuentas Document Responsabl