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AUDITORIA DE CONTROL INTERNO

La Auditoria de control interno al EN CUALQUIER AREA debe ser de acuerdo a

la ley de la Contraloría General de la República y el contrato suscrito entre la

Sociedad Auditora L&T Asociados

OBJETIVOS

Objetivo General del Examen:

La presente acción de control tiene como objetivo principal determinar la

razonabilidad del manejo de los recursos que tiene cada entidad estatal.

Objetivos Específicos

Para poder alcanzar el objetivo general se plantea los siguientes objetivos

específicos:

a) Realizar y verificar el uso razonable de los recursos.

b) Revisar los comprobantes de pago de los desembolsos realizados de todas

las areas.

c) Revisión de documentos sustentatoria de los ingresos.

1. ALCANCE DEL EXAMEN

La auditoría alcanza a todos según las normas vigentes de la contraloría

general de la república.

1
2. NORMAS APLICABLES

 Ley 27785 del Sistema Nacional de Control

 Resolución N° 320-2008-GC, Normas de Control Interno

 Resolución N° 458- 2002-66 Guía de Implementación del Control Interno

 Código de Ética del Auditor Gubernamental

 Código de Ética del Servidor Publico

 Ley de Sistema Nacional del Control Interno 27785

3. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

Culminado los plazos establecidos tanto para la etapa de Planificación,

Ejecución e Informe, se emitirá el Informe final de la auditoria.

CRONOGRAMA DE TIEMPO

ACTIVIDADES DIAS TOTAL

1. PLANIFICACIÓN

Familiarización 3

Revisión de Archivos 5
15
Evaluación del Control Interno 2

Memorándum de Planificación 3

Programas de Auditoria 2

2. EJECUCIÓN
40
Trabajo de Campo 40
3. INFORME

Borrador del primer informe 1

Revisión del primer informe 1 5

Borrador del segundo informe 2

Informe Final 1

TOTAL 60

COSTO DE LA AUDITORIA

CARGO REMUNERACIÓN OTROS GASTOS TOTAL

SUPERVISIÓN 600.00 500.00 1,100.00

JEFE DE COMISIÓN 100.00 100.00 2,000.00

AUDITOR ENCARGADO 300.00 300.00 600.00

TOTAL 1000.00 900.00 3,700.00

______________ ___________________

SUPERVISOR JEFE DE COMISIÓN

______________________

AUDITOR ENCARGADO
4. PROGRAMA DE AUDITORIA

OBJETIVO: La presente acción de control tiene como objetivo principal determinar

la razonabilidad del manejo de los recursos de una entidad estatal.

Fecha de Hecho Fecha de Horas


PROCEDIMIENTOS P/T Observ.
Inicio por término totales

1. Evaluar la Estructura del Control Interno


08/09/2017 10/09/2017
de la Unidad de tesorería-Caja Chica.

2. Solicitar las Normas y Políticas internas

aprobadas por la Entidad, respecto a los 11/09/2017 12/09/2017

procesos de la Unidad de tesorería.

3. Aplicar los cuestionarios al personal de la

Unidad de tesorería, de acuerdo a las 13/09/2017 14/09/2017

funciones que cumplen.

4. Solicitar Información respecto al manejo


15/09/2017 28/09/2017
de los fondos de caja chica.

5. Solicitar Información respecto a la

presencia de un sistema de Control de fondos 29/09/2017 30/09/2017

de caja chica.

6. Solicitar el Plan Anual de tesorería. 03/10/2017 05/10/2017

7. Determinar la confiabilidad de los


05/10/2017 08/10/2017
controles de fondos de caja chica.