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Documentación del producto PUBLIC

SAP Business ByDesign, febrero de 2017

Contabilidad financiera y de gestión


Tabla de contenidos

1 Contabilidad financiera y de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

2 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
2.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Áreas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Perfiles de conversión de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
Múltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44
Principios de la gestión de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Determinación de cuentas automática . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
Determinación de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
3.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Cierre de fin del período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Preparación para la consolidación - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Tabla de contenidos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 3
3.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101
Guía rápida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
Guía rápida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107
Guía rápida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110
Guía rápida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112
Guía rápida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114
Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118
Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120
Guía rápida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123
Guía rápida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124
Guía rápida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129
Guía rápida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 133
Guía rápida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138
Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . 140
Guía rápida de Exportación DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142
Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146
Guía rápida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148
Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Archivos de exportación de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150
Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151
Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales — México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Guía rápida de Informes financieros electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152
Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
3.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158
Estados financieros: Dos años . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160
Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163
Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164
Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166
Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167
Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168
Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170
Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171
Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 172
IETU: Determinación del importe de base gravable: México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173
Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 175
Reconciliación de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 178
Reconciliación de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181
Conciliación bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183
VAT / Sales Tax Calculation - Details . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187
Reconciliación fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189

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Reconciliación de retención de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 189
Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190
Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191
Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas
CDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 192
Programación de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193
Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195
Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196
Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198
Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200
Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202
Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203
Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204
Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206
Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207
Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 208
3.4 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel® . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209

4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212


4.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 212
Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225
Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 226
Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228
Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 230
Depreciación automática de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233
Liquidación automática de activos en construcción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 241
Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 246
Control periódico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248
Método de control de períodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251
Métodos de depreciación: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 261
Métodos de amortización: Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 265
Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273
Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 276
Valores de sustitución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282
Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 284
Ejecuciones de depreciación de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297
Reserva de valoración: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298
4.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Guía rápida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 299
Guía rápida de Depreciación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309
4.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311
Amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 311
Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 312

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Tabla de contenidos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 5
Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313
Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315
Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 316
Activos fijos — Comparación de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 317
Programación de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 318

5 Valoración de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319


5.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319
Cálculo de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320
Valoración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325
Valoración de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326
Valoración de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 328
Valoración de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 329
Valoración de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 331
5.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334
Guía rápida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339
Guía rápida de Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 346
Guía rápida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 347
Guía rápida de Cálculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 351
Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 355
Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 358
Guía rápida de actualización de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360
Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362
Guía rápida Compensación WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 364
Guía rápida Compensación EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 366
Guía rápida de Acumulación de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371
Guía rápida Determinación de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375
Guía rápida Resumen de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 380
Guía rápida Liberación de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 383
Guía rápida Asignación de costes reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 385
5.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 388
Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 389
Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390
Inventarios de materiales: Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 391
Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 394
Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 396
Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 397
Desviaciones de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 399
Lotes de producción - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 400
Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 401
Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 403
Análisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 404
Cálculo de costes reales de materiales - Desglose de costes (por tipo de posición) . . . . . . . . . . . 405

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


6 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Tabla de contenidos
Cálculo de costes reales de material – Desglose de costes (por cuenta de mayor) . . . . . . . . . . . 406
Cálculo de costes reales de lotes de producción - Desglose de costes (por tipo de posición) . . . . 407
Cálculo de costes reales de lote de producción - Desglose de costes (por tipo de cuenta de mayor) 408
Cálculo de costes reales de recursos - Desglose de costes (por tipo de cuenta de mayor) . . . . . . 409
Cálculo de costes reales de documentos de ventas - Desglose de costes (por tipo de cuenta de
mayor) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 410

6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412


6.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412
Contabilidad de gestión de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412
Costes del proyecto y gestión de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 425
Análisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 450
Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 455
Análisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 471
Asignación de costes de servicio a lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 475
Planificación financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476
Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 478
Flujo de proceso de kits . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 480
6.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 483
Guía rápida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 483
Guía rápida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 485
Guía rápida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 487
Guía rápida de Reglas de distribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489
Guía rápida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 491
Guía rápida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 494
Guía rápida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 496
Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498
Guía rápida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 504
Guía rápida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 511
Guía rápida de Planificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513
Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 521
Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 524
Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . 526
Guía rápida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 528
Guía rápida Distribución de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 530
Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 533
6.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 535
Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 535
Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536
Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538
Centros de coste: Comparación de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 541
Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 543
Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 547
Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 550
Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 550
Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 552

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Tabla de contenidos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 7
Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 555
Cálculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 558
Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 559
Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 564
Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 567
Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 571
Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 574
Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 576
Proyectos – Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 578
Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 580

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


8 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Tabla de contenidos
1 Contabilidad financiera y de gestión

Resumen
La solución SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestión financiera
para tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor único se utiliza
como un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lógica de contabilidad estándar. Le ayuda a tomar
decisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.

Relevancia
Se recomienda la división Contabilidad financiera y de gestión, si necesita soporte para:
● Libro mayor
● Activos fijos
● Inventario
● Contabilidad de gestión
● Consolidación

Beneficios
● Obtiene la integración de sus procesos empresariales en la empresa.
Con la solución SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,
Fabricación y Ventas están integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamiento
de acreedores y deudores, la gestión de gastos y reembolsos, la gestión del libro mayor y la contabilidad de
existencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informes
del estado financiero de su negocio rápidamente.
● Con hacer un sólo asiento contable de una operación comercial sus valores contables estarán reconciliados
siempre.
Con SAP Business ByDesign sólo introduce los datos relacionados con una operación comercial una vez,
como un asiento contable individual en un sistema contable integrado único. Estos asientos contables son
válidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Por
consiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarán reconciliados en todo momento, y siempre podrá
hacer el seguimiento de un documento hasta el punto dónde se originó.
● Tiene acceso inmediato a informes y análisis financieros online, interactivos y exhaustivos.
SAP Business ByDesign pone a su disposición en línea herramientas de informes y análisis interactivas, y le
da una visión sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Esta
transparencia se consigue gracias a la lógica de contabilidad centralizada y estándar en la contabilidad
financiera y de gestión. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,
crear análisis de simulación y desglosar inmediatamente todos los detalles.
● Puede actualizar fácilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidad
estándar.
El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresa
mediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y los
International Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su

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Contabilidad financiera y de gestión P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 9
departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa y
proporcionar rápida y fácilmente información financiera necesaria para su gestión.
● SAP Business ByDesign acelera el cierre del período.
La solución SAP Business ByDesign permite una estrecha conexión con otras divisiones e incorpora
funcionalidades integradas para racionalizar el cierre de los períodos financieros. Su personal contable
disfruta de una ventaja importante porque están trabajando en tiempo real con los datos reconciliados de
toda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas periódicas se ejecutarán automáticamente o bien se
asignarán automáticamente al empleado responsable de su ejecución.

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10 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Contabilidad financiera y de gestión
2 Conceptos básicos

2.1 Datos maestros organizativos y generales

2.1.1 Empresa

Resumen
En Gestión organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto de
vista financiero y legal, que no está vinculada a una posición geográfica y que se rige por leyes empresariales. Esto
incluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurídica
que haga declaraciones financieras anuales.
Cada empresa tiene un país oficial de registro y una moneda por defecto.
Cada estructura organizativa debe tener como mínimo una unidad organizativa definida como empresa.

Directriz
Especifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solución. Tenga en
cuenta lo siguiente:
● Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En su
lugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.
● Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarquía que represente todas las relaciones jerárquicas,
por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidación financiera.
● Puede añadir la abreviación de una forma jurídica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendo
la forma jurídica, se utiliza en todos los documentos empresariales.
● El País de registro se utiliza para proponer la moneda estándar para un sistema contable y la moneda de
informe para una empresa en el área empresarial de finanzas. El país de registro y el país de la sede fiscal de
la empresa pueden ser diferentes si la empresa está registrada en un país diferente bajo una forma jurídica,
por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.
● La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.

Ejemplo
La empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canadá y en India. Ambas
subsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberían crearse en la solución:
● Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dólar.
● Akron Heating Canadá, registrada en Canadá con la moneda por defecto dólar canadiense.
● Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.

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Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 11
2.1.2 Residencia fiscal

Resumen
En Gestión organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un área geográfica. La
actividad empresarial de esta residencia fiscal está sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en los
presupuestos públicos es único y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.
Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o región, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones con
diferentes direcciones dentro de esa ciudad o región.

Directrices
Puede crear como mínimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir el
modelo que hay a continuación y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscal
representan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individuales
con sus funciones y empleados deberían crearse bajo la residencia fiscal.
Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,
tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignación
de residencia fiscal. Puede hacer esta asignación en los atributos de residencia fiscal.
El gráfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y una
desviación de la asignación de residencia fiscal.

Ejemplo de estructura organizativa

Tenga en cuenta lo siguiente:


● Si tiene diversas empresas en la misma ubicación, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa.
● La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicación, por ejemplo, pueblo, ciudad o área.

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12 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
2.1.3 Socios comerciales

Resumen
Un socio comercial es una persona u organización por la que su empresa tiene un interés comercial. Un amplio rango
de personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comerciales
se utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).
La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socios
comerciales que actualmente estén en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,
como los datos de dirección y de comunicación, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.
Puede actualizar toda la información sobre un socio comercial en un único lugar, inclusive cuando el socio comercial
tenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podrá añadir la nueva información
a la ya existente con relación a este mismo socio comercial. También se puede crear un socio comercial sin asignarle
un rol específico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajería.
Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:
● Clientes
Una persona (cliente particular) o una organización (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene una
relación comercial y que solicita, compra o recibe un producto.
● Proveedores
Una empresa que provee materiales o servicios.
● Prestatarios de servicios
Una persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.
● Contactos
Una persona de contacto en una organización.
● Empleados
Una persona que contribuye o contribuyó a la creación de mercancías y servicios en la empresa en función
de un contrato de trabajo.
● Socios comerciales
Una empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.
● Mis bancos
Una institución financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depósitos, ofrecer crédito y otros
servicios financieros para la empresa.
● Autoridades fiscales
Un organismo público que está autorizado para recaudar impuestos.

Requisitos previos

Opciones de configuración

Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorización


necesaria, póngase en contacto con su administrador.

Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos específicos del socio comercial.

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Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 13
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, a continuación, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.

Características

Organizaciones de socios comerciales y personas


Aparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales pueden
ser de los siguientes tipos:
● Organizaciones de socios comerciales
El socio comercial es una empresa.
● Personas de socios comerciales
Su socio comercial es una persona.

Dependiendo de si el socio comercial es una organización o una persona, podrá visualizar diferentes campos. Por
ejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que las
organizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurídica de una empresa o el contacto principal.
Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido de
soltera, en los campos de nombre adicionales.

Roles de socio comercial


Puede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor también puede ser un cliente. Algunos
detalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de dirección. No necesitará
introducir esta información nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.
Los roles también le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.
Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial.
Puede actualizar información diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,
debe añadir datos relativos a los empleados, como información sobre nóminas y datos de acceso del usuario. Sin
embargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar información diferente; por ejemplo, datos de
facturas y de ventas.

Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.
Kate Jacob desea añadir nuevos detalles a la información existente sobre "Miller and Son". Se dirige a la
vista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la lista
de trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rápida Cliente. Los datos de
dirección y de comunicación ya están disponibles. Abre el editor y añade la nueva información para el
cliente.

Relaciones de socios comerciales


Puede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar que
un proveedor también es el proveedor de un cliente.
También puede definir sus propias relación conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste preciso
Socios comerciales generales.

Datos generales para socios comerciales


A parte de los datos mencionados anteriormente, también puede actualizar un número de datos específicos de
socios comerciales.
Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:

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● Rangos de números
Los rangos de números controlan cómo el sistema crea números para nuevos socios comerciales. Definen
el número más elevado y el más bajo que se puede utilizar en un sistema.

Puede actualizar los siguientes datos para una organización de socio comercial:
● Sectores
● Formas jurídicas

Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial:
● Formatos del nombre
Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de una
persona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.
● Estados civiles
● Profesiones
● Títulos académicos
● Tratamientos

Consulte también
Identificadores adicionales para socios comerciales

2.1.4 Centro de coste

Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de coste representa una ubicación definida de generación de costes, para la
cual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestión de centros de
coste para recopilar y asignar los gastos generales.

Atributos del centro de coste


El Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones en
proyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificación, se puede derivar un área funcional para
todas las contabilizaciones. Asignando áreas funcionales a líneas en las estructuras de facturación, se pueden
distinguir los costes en análisis de beneficios (contabilidad de gestión de centros de coste) y en cuentas de resultados
por función de gastos.
Los Atributos del análisis de beneficios del centro de coste determinan la asignación de sus costes a segmentos del
mercado para el análisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con los
atributos seleccionados, permitiendo un análisis de los ingresos de explotación por segmentos de mercado. Puede
utilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margen
de contribución.

Directriz
Debería fijar la definición Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario o
un centro de coste de soporte.

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Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizado
contabilizaciones, ya no se podrá revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del análisis de beneficios se puede
ajustar más adelante.

Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiere
automáticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el ID
adquirido no puede modificarse.

2.1.5 Centro de beneficio

Resumen
En la Gestión organizativa, un centro de beneficio representa un área empresarial para la que se ha determinado un
centro de beneficio distinto basado en períodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del área empresarial
desde un punto de vista del beneficio.
El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las pérdidas por medio de informes.

Directriz
Si se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mínimo que una unidad organizativa
se defina como centro de beneficio.
También debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y pérdidas de
cambios de material en el lugar correspondiente y más allá de la organización de ventas para asegurar los beneficios
y pérdidas de las actividades de ventas.

2.1.6 Segmento

Resumen
En Gestión organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, según lo definido
por la 'Norma Internacional de Información Financiera Nº 8'. Un segmento representa un área de empresa cuyas
actividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotación se supervisan regularmente
con el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.
El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieros
complementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.

Directriz
Si se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mínimo, una unidad organizativa se defina
como segmento. La definición de segmento debería fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.

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2.1.7 Áreas funcionales

Resumen
Las áreas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las áreas funcionales si elige el
principio de gestión de informes Cuenta de resultados por función de gastos.
La función de método de gastos clasifica los gastos e ingresos según las actividades de las que surgieron.
Por contrario, el principio de gestión de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos e
ingresos solo según su tipo (como depreciación o gastos de materiales).

Activar áreas funcionales


Las áreas funcionales se activan en la configuración comercial. Para obtener más información, consulte los
Requisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y análisis de ganancias
obtenidas: Guía de configuración.
Una vez activadas las áreas funcionales, debe asignar un principio de gestión de informes a su sistema contable.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Definir áreas funcionales


Una vez que haya activado las áreas funcionales, puede definir cuáles quiere usar.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.

Asignar áreas funcionales a estructuras de informes


Cree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos. Puede utilizar esta
estructura de informes para su cuenta de resultados por función de gastos, así como también para el análisis de
ganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar áreas funcionales.
Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros.

Determinación de área funcional


Puede especificar las áreas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otras
transacciones comerciales, el área funcional se selecciona automáticamente.
Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y
análisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.

Consulte también
Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]
Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]
Principios de la gestión de informes

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Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 17
2.1.8 Estructuras organizativas

2.1.8.1 Guía rápida de estructuras organizativas

En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión de la organización puede visualizar las estructuras
organizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructuras
organizativas que están disponibles en el sistema en lo que se llama el Área activa. Para crear y editar estructuras
organizativas, debe pasar al Área de planificación seleccionando Editar o utilizando la tarea común Editar estructuras
organizativas. Sólo puede acceder al Área de planificación si posee la autorización para ello.

Área activa
En el Área activa, la información mostrada es de sólo lectura. Puede hacer lo siguiente:
● Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura)
● Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de gráfico
● Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,
el botón Hallar y usando el zoom
● Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir.
● Seleccionar una estructura organizativa
Si existen más de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecerá el botón Seleccionar
estructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizar
en el área activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o en
un formato de gráfico.

Área de planificación
En el Área de planificación, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Además
de las funciones disponibles en el Área activa, también puede hacer lo siguiente:
● Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser válidas
● Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones
● Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas
● Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa
● Llevar a cabo una anulación de la actualización en una estructura organizativa activada previamente

Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el Área de planificación, la estructura
organizativa se moverá hasta el Área activa.

Si trabaja en gestión organizativa, debería activar la opción de textos en pantalla. Los textos en pantalla
brindan información específica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativos
adicionales .

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18 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
Conceptos básicos

Gestión organizativa
Gestión organizativa es la fuente central de información organizativa en SAP Business ByDesign. En la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa, puede modelar la estructura organizativa de la
empresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organización desde
todas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos o
divisiones, y brinda una representación gráfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativa
refleja los siguientes aspectos de la empresa:
● Jerarquía legal: determina, por ejemplo, qué unidades organizativas corresponden a una empresa o
residencia fiscal.
● Jerarquía financiera: agrupa los costes y los beneficios.
● Línea jerárquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las
responsabilidades de personal en la estructura organizativa.
● Jerarquía funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en
esta jerarquía, y es la base para la distribución del trabajo organizativo y de empleados.

La información que se introduce en el centro de trabajo Gestión organizativa es utilizada por las diferentes áreas
empresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen información organizativa. Se
emplea, por ejemplo, para asignar automáticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobación, a los
gerentes correspondientes.
Para obtener más información, véase Gestión organizativa.

Guía: Preparar su estructura organizativa


Este documento lo asiste en la configuración de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructuras
organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.

Siga esta guía cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durante
la activación. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la información de fondo y las
instrucciones proporcionadas en Guía rápida de estructuras organizativas [página 18].

Según las dimensiones y la configuración de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere que
pueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructura
organizativa después de la activación para que coincida con los procesos o para que refleje las modificaciones
organizativas.
Para obtener más información, véase Guía: Definir la estructura organizativa.

Definiciones
Una definición es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativa
como centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuando
se crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa ,
debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza las
definiciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a una
unidad organizativa.
Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.
Para obtener más información, consulte Definiciones.

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Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 19
Funciones
Una parte clave de la actualización de estructura organizativa es la asignación de funciones organizativas, como
ventas, gestión de personal y gestión costes a unidades organizativas. La función refleja qué realiza el departamento
representado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidades
organizativas en su estructura. Se utiliza una función para determinar la implicación de una unidad organizativa en
un área empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta área. Por ejemplo, una
unidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.
Para obtener más información, consulte Funciones.

Verificaciones de restricciones empresariales y de veto


En la vista Estructuras de organización del centro de trabajo Gestión de organización, es libre para modelar su
estructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las áreas
empresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas para
garantizar que la información introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglas
correspondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:
● Restricciones empresariales
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datos
que indica se comparan con las reglas de la área empresarial.
● Verificación de veto
El sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la área
empresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la área
empresarial.

Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.

Asignación de gerente
Los gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestión organizativa son los responsables de las
tareas de autorización. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa como
responsables.
Para obtener más información, consulte Asignación de gerente.

Preparación de aprobaciones
Para obtener más información, consulte Preparar aprobaciones.

Lista de identificadores empresariales externos


En Gestión organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidades
organizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificación de su empresa, o
partes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.
Para obtener más información, véase Identificadores de actividades empresariales externas en gestión organizativa.

Asignaciones de residencia fiscal divergentes


Cuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no está directamente subordinada en la
estructura organizativa, la asignación es conocida como una asignación de residencia fiscal divergente, ya que se
define una desviación entre la jerarquía legal y la estándar. De esta manera, se determina que la unidad organizativa
pertenece legalmente a un área geográfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria para
casos específicos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerárquica y evitar la duplicación de
residencias fiscales en el sistema.
Para obtener más información, véase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


20 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
Dependencia de tiempo
Toda la información introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa es
dependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificación continua del negocio (puede adaptar la
estructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).
Para obtener más información, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y
valideces.

Requisitos de datos organizativos para Aplicaciones


Los documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestión organizativa requeridos por las
aplicaciones:
● Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos
● Requisitos de datos organizativos para Finanzas [página 21]
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relaciones con clientes
● Requisitos de datos organizativos para la Gestión de cadena logística
● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relación con proveedores
● Requisitos de datos organizativos para Proyectos

Tareas

Crear y editar la estructura organizativa


Para obtener información sobre esta tarea, consulte aquí.

Asignar un empleado
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

Asignar un gerente
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

Exportación de datos empresariales con Microsoft Excel®


Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vista
Estructuras organizativas. Esta función de descarga no está disponible en la vista de gráfico.
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

2.1.8.2 Conceptos básicos

2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas

Resumen
Este documento proporciona la información necesaria para configurar los datos de Finanzas que están relacionados
con Gestión organizativa.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 21
Requisitos de estructura y de datos organizativos
A fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:
● Asigne la definición de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresa
En Gestión organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadas
como empresas. El sistema crea automáticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utiliza
las empresas y los socios comerciales para la determinación de socio y de empresa.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de segmento a la unidad organizativa relevante
Los segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignación de segmentos en
un asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen un
requisito previo para los informes de segmento.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantes
Esto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de centro de coste a las unidades organizativas relevantes
Los centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.
En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.
● Asigne la definición de residencia fiscal a la unidad organizativa relevante
Los materiales y los grupos de determinación de cuentas siempre se evalúan en el nivel de la residencia fiscal.
En el proceso de ventas, los materiales se evalúan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los grupos
de determinación de cuentas se determinan en función de la residencia fiscal del vendedor.

Se recomienda que no marque la definición de residencia fiscal en la misma unidad organizativa que
la definición de empresa. La definición de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajo
de Empresa.

En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas y
marque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residencias
fiscales representan el aspecto legal de una ubicación geográfica y quedan legalmente vinculadas a la
empresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.
● Asigne gerentes a las unidades organizativas
Los gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobación. Si los procesos
de aprobación están en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerente
de una unidad organizativa a la que tenga una función asignada (gerente funcional). Si en la unidad
organizativa no existe un jefe activo al que se envía una tarea de aprobación, recibirá la tarea de aprobación
el siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarquía.
También se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribución del trabajo de empleados. Aunque
exista un gerente funcional, este aprobador alternativo también podrá consultar la tarea de aprobación.
Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar un
aprobador y no se puede procesar la tarea de aprobación.
Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar
estructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con la
ficha General.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios, seleccione
Utilidades y, luego, Distribución del trabajo de empleados.

Otros requisitos
Si desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que también deba realizar lo siguiente:
● Asigne la empresa a un sistema contable
Una vez que cree y active las empresas, cada empresa deberá estar asignada como mínimo a un sistema
contable.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Defina la determinación de cuentas de la empresa
Esto debe efectuarse para cada empresa.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informes
financieros y Determinación de cuentas.
● Active la contabilidad de centros de beneficio
Se activa en el nivel del sistema contable.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.
● Asigne los tipos de centros de coste a las áreas funcionales
Esta relación es necesaria para las cuentas de resultados según las funciones de análisis de ganancias
obtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignación es la definición de áreas funcionales y de tipos
de centros de coste.
En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,
luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado y
Definición de tipos de centros de coste.
● Defina los recursos
Los recursos son necesarios para la confirmación de tiempo y de actividad.
En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, la
subvista Recursos. Aquí puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursos
existentes. También se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseño
de cadena logística.

2.1.8.3 Tareas

2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa

Resumen
Esta descripción de tarea lo guiará como administrador en los procesos de creación de la estructura organizativa
inicial o edición de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vista
Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Requisitos previos
● Leyó los documentos sobre entorno empresarial en Guía rápida de estructuras organizativas.
● Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestión organizativa, como los datos legales, gerenciales y
funcionales de la empresa.
Utiliza el diseño actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en el
sistema. Al iniciar la creación de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar por
las empresas y las residencias fiscales, y, luego, añadir las divisiones o los departamentos empresariales. Al
editar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.

Procedimiento
1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea común Editar estructuras
organizativas.

Si ha especificado en la configuración empresarial que desea utilizar scripts múltiples, puede


representar determinados datos maestros, como el nombre y los datos de dirección en diferentes
scripts. El campo Script está disponible y, para seleccionar un script distinto al estándar, seleccione
Añadir . En el cuadro de diálogo que aparece, los scripts disponibles para selección son aquellos que
se fijaron como Activos en la configuración empresarial. Seleccione el script requerido y elija OK .
También puede eliminar los scripts que no se hayan especificado (en una configuración empresarial)
como predeterminados y volver a añadirlos si es necesario.
Para obtener más información, consulte Uso de múltiples scripts.

2. En la ventana de diálogo que aparece, introduzca la fecha válido desde para las modificaciones propuestas y
seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.

Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resulte
necesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editar
una estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que las
modificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edición. Para obtener más información,
consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.

3. Cree un borrador de la estructura organizativa.


a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en
el área de planificación.
Alternativamente, también puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a la
pantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en la
unidad organizativa raíz.
b. Para añadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raíz deseada y haga
clic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todas
las unidades organizativas que necesita.
A fin de añadir una unidad organizativa subordinada, también puede hacer clic en la unidad
organizativa superior con el botón secundario del mouse para abrir el menú contextual y, a
continuación, haga clic en Nueva unidad organizativa.
4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione la
unidad organizativa y complete la información en las fichas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe más
adelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida que
se producen, y así evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias se
presenten una vez que efectúe todas las modificaciones.

Ficha General
Contiene información general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los períodos, el calendario
de días laborables, el gerente y la dirección de la unidad organizativa.
a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidad
organizativa después de activar la estructura organizativa.
b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.
c. El campo Válido desde/hasta muestra el período de la unidad organizativa. Puede modificar los
períodos en la ficha Períodos.
d. Introduzca el Calendario de días laborables que se aplicará a esta unidad organizativa.
.
e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para
aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.
Para obtener más información, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.
f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono para
visualizar la ventana de diálogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccione
el empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a se completan automáticamente con los datos del empleado seleccionado.

Ficha Definiciones
Muestra todas las definiciones que están asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen los
tipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevante
para las definiciones empresa y residencia fiscal.
a. Seleccione la definición o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedades
que definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro de
beneficio, centro de coste o ambos.
b. Complete todos los campos para cada definición.

Para obtener más información, consulte Definiciones.

Si está creando la estructura organizativa inicial, asegúrese de que crea una residencia fiscal para cada
empresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.

Ficha Direcciones
Proporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la dirección principal y
de facturación.
a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiar
las que figuran en otras unidades organizativas.
b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, según lo
solicitado.
c. Si es necesario, puede introducir una Dirección de facturación diferente para una empresa.

Ficha Funciones
Muestra todas las obligaciones que están asignadas a la unidad organizativa.

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Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 25
a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.
b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad
organizativa. Las funciones que asigne serán las que propongan los centros de trabajo para los
empleados asignados a esta unidad organizativa. Para más información acerca de la asignación de
centros de trabajo a empleados, véase la Guía rápida de usuarios empresariales.

Para obtener más información, consulte Funciones.


Ficha Empleados
Muestra toda la información sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidad
organizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.
a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.

Los empleados o los prestatarios de servicios sólo pueden asignarse, y no crearse, en la gestión
organizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socio
comercial en la vista Empleados.

Ficha Períodos
Muestra todos los períodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.
a. En la ficha Períodos, puede editar la duración de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de manera
individual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definiciones
y las direcciones.
b. En la columna Válido desde o Válido hasta, especifique la nueva fecha o selecciónela con el calendario.
5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la
consistencia de los datos introducidos.
Hay tres opciones de verificación disponibles:
● Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.
● Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con la
unidad organizativa seleccionada.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa a
partir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectos
de una activación de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.
Recibe una notificación de parte del sistema cuando se completa la verificación de fondo.

Se recomienda utilizar esta opción para verificar estructuras organizativas de medianas a


grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la verificación.

Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estos
mensajes de error mediante la modificación de la estructura organizativa hasta que estén todos resueltos.
Continúe con un clic en Verificar para evaluar el progreso.
Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.
6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic en
Activar en la cabecera principal. La activación también graba los datos.
Hay tres opciones de activación disponibles:
● Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de
planificación.

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● Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la
unidad organizativa seleccionada.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir
de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.
● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa
seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificación de parte del sistema cuando se
completa la activación de fondo.

Se recomienda utilizar esta opción para activar estructuras organizativas de medianas a


grandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realiza
la activación.

Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quería implementar, sólo podrá efectuarlo con el botón
Rechazar modificaciones . Esta acción, también va a deshacer el resto de las modificaciones que implementó
en el área de planificación desde la última activación o la última vez que grabó. Por lo tanto, deberá volver a
montar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el área de planificación a la última
versión activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el área de planificación desde la última
activación y copia el área activa en el área de planificación. Debe utilizar esta acción si efectuó y grabó
modificaciones que ahora desea descartar.

Resultado
Activó la estructura organizativa. Ahora se mostrará en el área activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativa
en todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.

2.1.8.3.2 Asignar un empleado

Requisitos previos
El empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se creó en el sistema. Puede
crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidades
organizativas en el centro de trabajo Gestión organizativa.

Únicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivel
superior de la jerarquía. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residencia
fiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de la
empresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de la
estructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.

Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.
4. Seleccione Añadir . El sistema añade una línea a la tabla.
5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la
unidad organizativa. El sistema transfiere automáticamente los detalles de ese empleado a la tabla.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la
tabla.
Puede crear puestos de trabajo en la vista Definición de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestión
organizativa. Para obtener más información, consulte Guía rápida de definición de puestos de trabajo.
7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.

Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.

Consulte también
Asignar un gerente [página 28]

2.1.8.3.3 Asignar un gerente

Requisitos previos
El empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya está asignado
como empleado en la estructura organizativa. Después de asignar el empleado o el prestatario de servicios a una
unidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.
Para obtener más información sobre la asignación de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar un
empleado [página 27].
Para obtener más información sobre las consecuencias de la asignación de un gerente, consulte Asignación de
gerente.

Procedimiento
1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.
2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .
3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha
General.
4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.
El sistema completa automáticamente los campos ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo y
Asignado a a partir del gerente que seleccionó.
5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.

Únicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen varias
definiciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado será el gerente que
corresponda a todas las definiciones o funciones que están asignadas a dicha unidad organizativa.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


28 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel®

Resumen
Puede exportar diferentes tipos de datos de su solución SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excel
para organizar y analizar los datos.
Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.

Requisitos previos
● Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel®. Según la configuración de su solución, puede
hacer esto desde:
○ Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Página principal.
○ Centro de descarga en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.
○ El enlace de Descarga que está disponible directamente en la interfaz del usuario.
● Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clic
en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.
● Debe tener autorización para realizar una exportación a Microsoft Excel®.

Procedimiento
1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.
2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:
● En caso de informes, puede exportar un gráfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y haga
clic en Cambiar a gráfico o Cambiar a tabla.
● En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.
3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.
4. Opcional: Personalización de la exportación a excel
1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la barra de título, haga clic en Personalizar Esta pantalla
b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.
c. En la caja de diálogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista
seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.

El valor estándar para este campo es Visible y exporta únicamente las columnas que se
visualizan actualmente.

2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:
a. En la caja de diálogo Visualizar opciones, configure el campo Selección de idioma en Mostrar y
haga clic en OK .
b. Haga clic en Grabar .
c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel®.
d. Seleccione un idioma en la caja de diálogo que se abre.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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La preferencia de selección de columnas en la caja de diálogo permite sustituir la
configuración personalizada. Esta selección es válida solo para la exportación actual.

5. Seleccione la plantilla en la ventana de diálogo que aparece.

● Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesión, entonces la
exportación se realizará en el idioma de inicio de sesión y no es necesaria la interacción del
usuario.
● Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, pero la variante de
idioma de inicio de sesión no está disponible, entonces la exportación se realizará en idioma
inglés.
● Si hay más de una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, aparecerá el diálogo
Lista de plantillas. En este diálogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que desee
utilizar para la exportación. La plantilla determinará el formato que tendrán los datos
exportados. Se muestra la versión de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.

6. Haga clic en Descargar.


7. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de
exportar desde la solución. Haga clic en Abrir o Grabar según lo que desee hacer con los datos exportados.
Según el botón en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:
● Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene un
nombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel para
organizar los datos y grabar la hoja de trabajo.
● Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de diálogo Grabar como. Puede especificar un nombre
apropiado y una ubicación para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga se
complete exitosamente, aparecerá un mensaje.
Luego, podrá ir hasta la ubicación donde grabó la plantilla y abrirla.

2.1.9 Tipos de movimientos

Resumen
Los tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de los
movimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciación). Los tipos de
movimientos disponibles están predefinidos y no pueden modificarse.
A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistema
contable, puede definir qué perfil de tipo de movimiento desea utilizar.
El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activó la preparación para consolidación en
configuración empresarial, tiene la opción de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparación para
consolidación como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos
de la preparación para consolidación.

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor y después Preparación para la consolidación.

Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor

Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estándar


En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estándar ofrece los siguientes tipos de movimientos:
● 900: Saldo inicial
● 910: Ampliación/adquisición
● 920: Amortización/baja
● 930: Utilización/uso
● 940: Transferencia
● 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual
● 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial
● 980: Deducción de intereses devengados
● 985: Adición de intereses devengados
● 990: Otras modificaciones

Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidación para


preparación
En contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidación para preparación ofrece los
siguientes tipos de movimientos:
● 500: Devengos - Inicio del período
● 520: Adición para devengos/provisiones
● 540: Devengos/provisiones por consumo
● 555: Eliminaciones para devengos/provisiones
● 560: Liquidaciones para devengos/provisiones
● 570: Reclasificación de devengos/provisiones
● 580: Deducción de intereses devengados
● 585: Adición de intereses devengados
● 600: Capital propio - Inicio del período
● 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior
● 630: Dividendos pagados
● 640: Aumento/reducción de capital
● 623: Aumento en capital propio
● 645: Reducción de capital propio
● 646: Reclasificación de capital propio
● 650: Superávit/déficit anual
● 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual
● 690: Otras transacciones
● 725: Adquisición de activos fijos en grupo (corrección manual)

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● 745: Retiro de activos fijos en grupo (corrección manual)
● 780: Ajustes manuales para adquisición/retiro de activos fijos en grupo
● 900: Saldo inicial

Uso
Estos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debe
tener especificado un tipo de movimientos para cada contabilización manual.

Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especificó un tipo de
movimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.

Para crear un calendario de cambios, use el informe Programación de modificaciones en el centro de trabajo Libro
mayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para el
calendario de cambios.

Tipos de movimiento en activos fijos


Al realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automáticamente de la
transacción comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos sólo se utilizan por razones informativas,
y no se utilizan en los informes.
Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en el
centro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables.

Puede crear una programación de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informe
Programación de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.

2.1.10 Materiales

Resumen
Los materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestros
para materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,
se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente en
el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Características
Los datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios y
movimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes para
la valoración.
● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de la
empresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve la
asignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,
se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material en
la contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.

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32 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material no
están completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en la
vista Valoración del material.

Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editar
unidades de costes en Tareas comunes.

Tipo de costes
Los tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo de
coste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste de
inventario.
Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, el
valor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o los
movimientos de materiales.
Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

Asientos
Cuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloración
en el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de
trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferencia
entre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.

Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación de


costes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimación
de coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costes
porque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el coste
del inventario se modifica y el material está en stock.

Grupo de determinación de cuentas


Los datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,
productos semiterminados o productos terminados.

Método de cálculo de costes permanente


En los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentes
medio estándar o variable).
Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Historial de costes de inventario


Está disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro de
trabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.
Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.

Informes sobre el material


Puede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 401] para obtener información sobre costes y
comparaciones de costes durante un periodo definido.
El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 389] proporciona información sobre cantidades
y valores de inventario.

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Consulte también
Valoración [página 325]

2.1.11 Lotes de producción

Resumen
Los lotes de producción que se liberaron en Gestión de la cadena logística aparecen en el centro de trabajo Valoración
de inventarios, en la vista Lotes de producción. El grupo de determinación de cuentas deriva del material; la regla de
gastos generales deriva de la combinación de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de la
residencia fiscal.

Características
En la vista Valoración de inventarios del centro de trabajo Lotes de producción, puede ver los lotes de producción
liberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de producción.
Los lotes de producción liberado está sujeto a cálculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.
Cuando se retiran partes del almacén, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta del
inventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crédito para el centro de costes que
proporciona el servicio.
Cuando ejecuta una absorción de gastos generales para lotes de producción ejecuta Valoración de inventarios en el
centro de costes, en la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales, la ejecución calcula gastos
generales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de producción usando cuentas de
gastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definido
en la configuración del sistema utilizando la determinación de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales en
el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.

La determinación de cuenas se especifica en los datos de evaluación del material de salida y está basada a
nivel de evaluación. Si el material de salida tiene el nivel de evaluación Especificación de producto, es posible
definir el grupo de determinación de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificación de producto
del lote de producción una vez creado el lote de producción.
Para obtener más información sobre niveles de valoración, consulte Niveles de valoración.

Cuando se completa la producción, una recepción de mercancías desde producción se acredita en la cuenta de
trabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.
Al final del período, realice una ejecución de compensación de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoración
de inventario, en la vista Compensación de trabajo en curso. Así, se compensa cualquier diferencia entre costes
consumidos y la valoración de la entrada de mercancía desde la producción en este lote de producción dedicado.
Las variaciones de producción se contabilizan de la siguiente manera:
● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes estándar, las variaciones de producción se
contabilizan en cuentas de diferencias de producción. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote de
producción tendrá saldo cero. Estas cuentas de diferencias de producción también se definen en la
determinación de cuentas.

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● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes media variable, las variaciones producción
no se contabilizan en una cuenta de diferencias de producción, sino que producen una revaloración del
inventario de materiales.

La ejecución de absorción de gastos generales se debe realizar antes de la ejecución de compensación de trabajo
en proceso.

Informes
Puede utilizar los informes siguientes para obtener más información sobre el trabajo en proceso durante un periodo
en particular.
● Lotes de producción: Partidas individuales
● Inventarios en proceso: Resumen de saldos

2.1.12 Recursos

Resumen
El recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una máquina,
herramienta, vehículo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de producción, así como para
valorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseño de cadena logística le permite actualizar
todos los parámetros necesarios para integrar sus recursos en planificación del aprovisionamiento, ejecución de la
producción y finanzas.

Tipos de recurso
La vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseño de la cadena logística le proporciona varios
tipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos según su naturaleza y utilización en la planificación,
ejecución y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:
● Recurso de equipo
Define un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una máquina o herramienta, como recurso en el
sistema.
● Recurso de vehículo
Define un recurso de vehículo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.
● Recurso de mano de obra
Define un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad de
producción, como recurso en el sistema.

Además, puede combinar múltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificación. Dependiendo del tipo
de recurso, el sistema controla qué datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,
puede actualizar datos específicos del puesto de trabajo.

Utilización de los recursos


Sirviéndose de la utilización de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintos
procesos empresariales y áreas de aplicación. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes,
dependiendo de la utilización del recurso seleccionado.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes:


● Recurso relevante para Finanzas
Si desea incorporar el recurso en la valoración de operaciones comerciales en contabilidad financiera,
seleccione la casilla de selección Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla de
selección Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoración se hace visible. Aquí puede indicar atributos
específicos que son relevanes para el cálculo de los costes.
● Recurso relevante para la planificación de capacidad
En la planificación del aprovisionamiento puede planificar propuestas de producción sobre la base de la carga
de recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificación para incluirlo en la vista de
planificación de la lista de operaciones. Aquí el sistema determina las necesidades de capacidad requeridas
para cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de producción, el sistema crea el modelo de
planificación liberado (RPM) utilizando información de planificación de la vista de planificación de la lista de
operaciones. El modelo de planificación liberado sirve de base para la propuesta de producción en la
planificación del aprovisionamiento. Aquí puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidad
disponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad.

Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe ser
relevante para la planificación.

● Recurso principal de producción


Si quiere utilizar un recurso en su proceso de producción debe asignarlo a una operación o actividad en la
lista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operación, debe definirlo como recurso
principal de producción. Los recursos principales de producción son importantes para planificar operaciones
en la ejecución de producción. Al crear una orden de producción en la ejecución de producción, las
operaciones se planifican por el sistema en función de la disponibilidad de los recursos principales de
producción. Cada recurso principal de producción necesita un área logística para determinar el área de
suministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida.
● Recursos múltiples
Puede definir un recurso individual como representante de múltiples recursos similares. Si selecciona la
casilla Recursos múltiples, el sistema activa el campo Número de recursos en la etiqueta
Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve más rápido. Por ejemplo, si tiene tres máquinas de
perforación idénticas puede modelar en el sistema como recursos múltiples. Sin embargo, también puede
conseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recurso
individual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificación.

Tiempos operativos
Para cada recurso para el que existe un recurso principal de producción, debe definir tiempos operativos. Los
tiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sede
correspondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estándar y dependientes del
tiempo utilizando un programa de turnos o un patrón de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horas
operativas estándar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son válidas para un determinado período
de validez. Además puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparación
a corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).

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El número de recursos y la utilización del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de forma
separada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilización de recursos le permite definir la capacidad total
del recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso sería
normalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar la
utilización del recurso hasta el 200%. También puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a la
máxima capacidad por motivos de actualización.
Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativos
predefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativo
del recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recurso
se rompe.

Capacidad y planificación
La etiqueta Capacidad y planificación de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos específicos para la
programación de producción y la planificación de capacidad.

Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

Puede actualizar lo siguiente:


● Memoria intermedia de programación
La memoria intermedia de programación es una duración fija que se añade al tiempo de procesamiento de
la operación de planificación. Ofrece protección contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debido
a problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado,
la memoria intermedia de programación amplía el tiempo de procesamiento de la orden de producción en la
fabricación. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio más temprana y más tardía en las que se debe
iniciar el procesamiento de la orden de producción.
● Tipo de intervalo
El tipo de intervalo le permite especificar el período para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, día
o semana.
● Utilización del intervalo
Con la utilización del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomar
en consideración en la planificación. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en producción
para conseguir una mayor seguridad de planificación. Por ejemplo, una máquina opera 8 horas por día y la
utilización del recurso de esa máquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la producción. Sin
embargo, sabe que la máquina suele provocar retrasos al realizar operaciones específicas. En este caso,
puede definir una utilización del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 días, el recurso se
planificará con una capacidad de 32 horas. La utilización del intervalo sólo puede actualizarse en la etiqueta
Capacidad y planificación si ha definido el recurso como relevante para la planificación de capacidad en la
etiqueta General .

Valoración
Cada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinado
proceso de producción. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar los
datos de valoración del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y la
tasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizar
la tasa de coste de la etiqueta Valoración de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona múltiples

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servicios con distintas tasas de coste, puede añadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,
si quiere definir distintas tasas de coste para la actualización y la actividad de producción de una máquina, puede
definir dos servicios diferentes para estas actividades.
El consumo de un servicio puede calcularse o bien bándose en la utilización del recurso o basándose en la cantidad
de operación. Al fijar el método de cálculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.
Si el consumo del servicio se mide por duración, su valor puede ser igual a la duración de la utilización del recurso.
Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcional
a la cantidad de operación.
Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contiene
ambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistema
siempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoración .

Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes:
● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.
● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistema utilizará esta tasa de coste.
Puede definir el límite del período para el cual la tasa de coste es válida utilizando la función de delimitación.
Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es válida.

Si crea un recurso de mano de obra, también puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que se
asigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individual
correspondiente al recurso con fines de documentación.

Consulte también
Listas de operaciones
Planificación de aprovisionamiento
Gestión de tareas de logística

2.2 Monedas y tipos de cambio

2.2.1 Monedas

Resumen
Una moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un país determinado. Para cada importe financiero, se
debe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estándar, como EUR
para euros o USD para dólares americanos.
Se admiten todas las monedas definidas en el estándar ISO 4217.
Puede visualizar las monedas en la configuración empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Para
obtener más información, consulte Configuración: Monedas.

Monedas en Finanzas
En finanzas, se realiza una distinción entre los siguientes tipos de moneda:

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● Moneda local
Las empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del país en el que están basadas y
efectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.
● Moneda de la operación
Cada transacción comercial se introduce en el documento original de la moneda de transacción. Si la moneda
de transacción es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transacción comercial
para el asiento contable a la moneda local.

Conversión de moneda
En contabilidad, las monedas y la conversión de moneda son relevantes para los siguientes fines:
● La contabilización de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transacción no es
la moneda local)
● Conversión de moneda extranjera

La conversión de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en el
centro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.

Consulte también
Tipo de cambio, tipo de cotización y tipo de conversión
Conversión de moneda extranjera

2.2.2 Perfiles de conversión de moneda

Resumen
Un perfil de conversión de moneda determina cómo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda de
la transacción a la moneda de la empresa, cuando la transacción se registra en la contabilidad financiera. Especifica
los siguientes elementos:
● Tipo de conversión
Determina qué tipo de cambio se selecciona para la transacción comercial: la cotización de compra, la
cotización media o la cotización de venta.
● Fecha de conversión
Determina qué fecha se utiliza para la conversión de moneda: la fecha de documento, la fecha de
contabilización o la fecha de conversión.
● Clase de tipo de cambio
La clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversión.

Perfiles de conversión de moneda estándar


Se proporcionan dos perfiles de conversión de moneda estándar:
● Conversión de moneda predeterminada: Cotizaciones medias
Con este perfil de conversión de moneda, la cotización media se usa para todas las transacciones comerciales.
● Conversión de moneda Cotizaciones media/de compra/de venta

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 39
Las parametrizaciones en el perfil de conversión de moneda se basan en el principio de contabilidad del Código
de Comercio alemán (HGB). El tipo de conversión que se especifica para cada transacción comercial
corresponde a la posición de balance que refleja la transacción comercial.

Para obtener información detallada sobre los perfiles de conversión de moneda y cómo definirlos, consulte
Configuración: Perfiles de conversión de moneda.

Definición de tipos de cambio


Los tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.

2.3 Sistema contable

2.3.1 Sistema contable

Resumen
Un sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informes
legales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios,
Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas).
Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales:
● Principio de contabilidad
IFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Código de Comercio alemán.
● Principio de gestión de informes
Cuenta de resultados por método de función de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting de
segmento.
● Plan de cuentas
Define las cuentas de mayor.
● Variante de ejercicio fiscal
Define la estructura del ejercicio fiscal (al igual que año natural o año no natural).

Definición de un sistema contable

Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos una
empresa a él.

El sistema contable se define de la siguiente manera:


● Especificar parametrizaciones básicas
Las parametrizaciones básicas del sistema contable se realizan en la configuración empresarial.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definición del alcance
Contabilidad financiera y de gestión y, a continuación, Libro mayor. Seleccione los años fiscales y los principios
de contabilidad requeridos.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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● Definir los elementos para el sistema contable
Puede definir elementos individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en la configuración
empresarial.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas: Guía de configuración.
● Asignar los elementos al sistema contable
A continuación, asigna los elementos definidos al sistema contable y realiza otras parametrizaciones.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Informes paralelos
Puede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemas
contables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros según
los diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma de
realizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. También puede definir múltiples sistemas
contables si desea preparar los estados financieros según diferentes planes de cuentas, variantes de ejercicios
fiscales o principios de gestión de informes. Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables
[página 41].

Consulte también
Principios de contabilidad [página 44]
Principios de la gestión de informes
Plan de cuentas [página 62]
Ejercicio fiscal [página 68]

2.3.2 Múltiples sistemas contables

Resumen
Puede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contables
basándose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidad
paralela. También le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes de
cuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestión informes.

Tenga en cuenta que cuantos más sistemas contables defina, mayor será el volumen de asientos
contables.

Ejemplos de aplicación
Los siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.
● Principio de contabilidad local e IFRS
Suponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS además de en su principio de
contabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemas
contables y el IFRS al otro. También asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables según el
principio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.

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● Separación de balances comercial y de impuestos
En Alemania, la Modernización de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) recomienda separar el balance
comercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otro
para el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne el
mismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transacciones
solo difieren en pocos métodos o reglas de valoración.

Configuración y parametrizaciones
● Asignar empresas a los sistemas contables
Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principales
de ese sistema contable:
○ Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable.
○ Cada empresa se puede asignar a más de un sistema contable (contabilidad paralela).
● Definición de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinación de cuentas
Si usted utiliza distintos planes de cuentas, deberá añadir cualquier cuenta adicional de mayor que haya
creado a todos los planes de cuentas, así como a las estructuras de informes financieros asociadas y a la
determinación de cuentas.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas: Guía de configuración.
● Asignación de vistas de valoración de activos a sistemas contables
Debe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable. La asignación
transfiere solo los valores de la vista de valoración de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliar
de activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoración, los valores se graban solo en el libro
auxiliar de activos fijos y están disponibles para los informes:
○ Si usa múltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoración de activos a cada uno,
los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automáticamente al correspondiente libro
mayor.
○ También define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoración de activos separadas si
necesita valorar costes de adquisición y producción basados en distintos principios de contabilidad. Las
provisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalización, pueden variar en gran
medida. Además, distintos principios pueden necesitar la capitalización de diferentes importes de costes
de adquisición y producción.

Contabilización
Si ha definido múltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automáticamente en
todos los sistemas contables basados en la determinación de cuentas. Si los métodos de valoración y las reglas de
los principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operaciones
comerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operación individual puede tener varios asientos contables.
Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilización se aplica solo a un sistema contable
individual:
● Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilización separada
para cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).
● Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilización que no
especifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. También puede especificar un
sistema contable individual para una contabilización especifica.

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Efectos en los libros auxiliares
Si tiene múltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cada
sistema contable:

Libro auxiliar Datos maestros Comentario

Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable.

Inventarios Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.

Inventarios Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.

Costes Distribución Debe introducir reglas de distribución separadas para cada sistema contable.

Costes Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.

Efectos en las actividades de cierre


Si ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierre
automáticas (como la compensación EM/RF o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables, simplemente
no especificando un sistema contable para la ejecución. Si no especifica un sistema contable, la ejecución se ejecuta
solamente para ese sistema contable.
En cambio, el Cockpit de cierre en el centro de trabajo Libro mayor solo le permite supervisar y realizar las actividades
de cierre de un sistema contable individual.

Efectos sobre la gestión de informes


Solo puede ejecutar los informes de un sistema contable individual. No existe ningún informe puede comparar los
datos de más de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliación por separado, también para cada sistema
contable.

Definir un nuevo sistema contable


Si ya está trabajando de forma productiva en la aplicación (es decir, que existen asientos contables para un sistema
contable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contable:
● No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa.
● Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa
empresa. En este caso, sin embargo, la migración de datos en necesaria para transferir saldos iniciales y
demás elemento al nuevo sistema contable.

Consulte también
Sistema contable [página 40]
Configuración: Sistema contable
Mostrar y editar plan de cuentas [página 65]
Editar estructuras de informes financieros
Determinación de cuentas automática [página 77]

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2.3.3 Principios de contabilidad

Resumen
Los principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales que
sirven como guía para la práctica contable y la preparación de estados financieros. Ejemplos:
● International Financial Reporting Standards (IFRS)
● Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP)
● Código de comercio (HGB)

Principios de contabilidad y sistemas contables


Debe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros para
las empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable.
Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automáticamente el
principio contable aplicable al país que seleccionó en la configuración empresarial. No obstante, puede asignar otro
principio de contabilidad si así lo desea.

Si seleccionó Estados Unidos como su país en la configuración empresarial, se propondrá


automáticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistema
contable.

El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningún país porque no es un principio de contabilidad local.
Puede usar este principio de contabilidad para cualquier país.

También puede aplicar múltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere un
sistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener más información, consulte Múltiples
sistemas contables [página 41].

Dependencias
Los efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:
● Contabilizaciones automáticas
Las contabilizaciones automáticas utilizan el principio de contabilidad que asignó a la empresa y al sistema
contable.
● Configuración
Según el principio de contabilidad, el sistema propone automáticamente otras parametrizaciones, como las
vistas de valoración de activos fijos.
● Métodos de valoración/conversión
Para las ejecuciones de valoración/conversión (como las de conversión de moneda extranjera), el sistema
utiliza los métodos de valoración/conversión indicados por el principio de contabilidad.

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44 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Conceptos básicos
2.3.4 Principios de la gestión de informes

2.3.4.1 Cuenta de resultados por función de gastos

Resumen
La lógica de contabilización estándar se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto.
La función de método de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos.
Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administración.
Los costes de período generalmente son informados por el área funcional.

Estructura
Las cuentas de resultados por función de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:

Ingresos
– Descuentos por ventas
– Coste de mercancías vendidas
= beneficio bruto
– Costes de venta
– Gastos de administración
– Gastos de investigación y desarrollo
= Resultado

Activación
Para obtener más información sobre la activación del método de función de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestión de informes.

Lógica de contabilización
El sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercancía vendida.

Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.


Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos depende
del método de reconocimiento de ingresos.

En contraste con el método de tipo de gastos, el método de función de gastos no considera las modificaciones en
el inventario.

Estructura de costes
Los costes se clasifican como coste de ventas, costes de administración, etc. de acuerdo con las actividades con
las que están asociados. Esta clasificación está basada en áreas funcionales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el método de función de gastos requieren la activación de las
áreas funcionales en su sistema. También se requieren áreas funcionales si desea analizar las ganancias.

Consulte también
Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]

2.3.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos

2.3.4.2.1 Cuenta de resultados por tipo de gastos

Resumen
La lógica de contabilización estándar crea cuentas de resultados por función de gastos.
Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables de
ajuste.
Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos y
los elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta para
mostrar los costes e ingresos del período.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos estás estructuradas de la manera siguiente:

Ingresos
- Reducción de ingresos
+/- Modificación de inventario
+ Actividades internas capitalizadas
+/- Modificaciones WIP
= Salida total
- Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)
= Resultado

Con el método de tipo de gastos, los costes totales de un período se restan de la salida total del período.
Para obtener más información sobre la activación del método del tipo de gastos para las cuentas de resultados,
consulte Principios de gestión de informes.

Lógica de contabilización
Con la lógica de contabilización del método de tipo de gastos, todos los costes del período se informan
independientemente de los ingresos.
Dado que por defecto se aplica el método de función de gastos, usar el método de tipo de gastos requiere que realice
contabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales que
no son considerados por el método de función de gastos.
Para obtener una descripción detallada de cómo cambiar del método de función de gastos al método de tipo de
gastos, consulte el documento Cambiar del método de función de gastos al método de tipo de gastos:
Preparación.

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Puede desactivar el uso de áreas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.
Si también desea crear cuentas de resultados por función de gastos, debe activar el uso de áreas funcionales.
Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 17].

Costes de período
Al crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qué costes e ingresos
ocurren durante el período (por ejemplo, costes de material).

Consulte también
Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]

2.3.4.2.2 Transferencia periódica a tipo de gastos: Preparación

Resumen
La lógica de contabilización del sistema está pensada para crear cuentas de resultados por función de gastos. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.
Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotación en clases de gastos e ingresos
individuales. Esto le permite visualizar qué factores de producción generaron los costes.
Con cuentas de resultados por función de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.
Esto le permite visualizar qué unidades organizativas (como investigación y desarrollo, producción, ventas y
administración) generaron los costes.
Ambos métodos (función de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.

Relevancia
El proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos sólo es relevante si desea utilizar el tipo del
método de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientes
países: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de país
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País
seleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.

Puede encontrar información adicional en el Business Center.

Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los gráficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.

Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuación en cada período:
● Produce materiales para stock.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 47
● Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas.

Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aquí no son relevantes para usted.

Flujo de proceso
La solución estándar soporta la cuenta de resultados por función de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultados
en base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada período:
1. Completar las actividades de cierre del período.
2. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

Estos pasos están descritos en Transferencia periódoca a tipo de gastos: Recopilación de datos y lógica de
contabilización [página 52].
Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por función de gastos
a cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando los
informes.

● Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:


○ la grabación local de informes
○ la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable
○ la creación de capturas de pantalla
● Es posible que deba añadir manualmente la línea de totales a los resultados de los informes. Seleccione
un elemento y haga clic en Propiedades Características Visualizar resultados: Siempre .

Parametrizaciones estándar del sistema


Si desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentas
y para la determinación de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estándar se listan a continuación.
La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversión de la cuenta de resultados por función
de gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplos.

Cuentas para la transferencia periódica a tipo de gastos

Área funcional
(Gestiona asignación
en la versión de Asignación en la
cuentas de resultados versión de cuentas de
Número Número para cuenta de resultados para
de cuenta de cuenta resultados por función cuenta de resultados
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas de gastos) por función de gastos

270590 483590 Cuenta de Diferencias 1500 Otros gastos de


regularización de explotación
diferencia
prod.beneficio para
cuenta de resultados
por tipo de función de
gastos

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Área funcional
(Gestiona asignación
en la versión de Asignación en la
cuentas de resultados versión de cuentas de
Número Número para cuenta de resultados para
de cuenta de cuenta resultados por función cuenta de resultados
en SKR03 en SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas de gastos) por función de gastos

400990 500990 Cons.mat.- Cuenta de Costes/Gastos 1500 Gastos de explotación


regularización para para materias primas,
cuenta de resultados aprovisionamientos y
por tipo de gastos materiales de consumo

420090 630090 Cuenta de Diferencias 1500 Otros gastos de


regularización de explotación
diferencia
prod.pérdidas para
cuenta de resultados
por tipo de función de
gastos

498910 689910 Ajuste para otros Costes/Gastos 9910 Otros gastos


gastos operativos operativos - Ajuste para
tipo de gastos

498920 688920 Ajuste para gastos de Costes/Gastos 9910 Gastos de personal -


personal Ajuste para cuenta de
resultados por tipo de
gastos

898010 480010 Modificaciones de Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en


ajuste en inventario inventario – Ajuste para
Material de costes tipo de gastos
diferidos

898020 480020 Modificaciones de Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en


ajuste en inventario inventario – Ajuste para
Personal de costes tipo de gastos
diferidos

898030 480030 Modificaciones de Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en


ajuste en inventario inventario – Ajuste para
Otros gastos tipo de gastos
operativos de costes
diferidos

896010 481010 Modificaciones en Ingresos/ganancias Categoría de objeto de Modificaciones en


inventario - Productos coste / Tipo de centro inventario
terminados vendidos de coste

896020 481020 Ajuste para Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones en


modificaciones en inventario
inventario

999100 999100 Ajuste producción Costes/Gastos 1500 Modificaciones en


Cuenta para cuenta de inventario – Ajuste para
resultados por tipo de tipo de gastos
gastos

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Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuración empresarial. Utilice las siguientes
vías:
● Para cuentas:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar plan de cuentas.
● Para grupos de determinación de cuentas:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.
● Para áreas funcionales:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizaciones
para cuentas de resultados por función de análisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar determinación de área funcional.
● Para la asignación en la versión de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por función de gastos:
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras
de informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.
Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.

Determinación de cuentas para materiales


Puesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinación de las cuentas
de consumo para el método de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciar
la retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de producción.
La determinación de cuentas estándar utiliza una cuenta de modificación de inventario para la retirada de productos
terminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si también retira los productos
terminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendrá que realizar contabilizaciones de
corrección para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material.

Determinación de cuentas para materiales

Grupo de
determinación de Costes unitarios de Costes unitarios de
Número de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta

3010 Materias primas 400000 500000 Gastos para materias


primas

3020 Materiales auxiliares y 401000 501000 Gastos para


para consumo aprovisionamientos y
materiales de consumo

3030 Productos 400010 500010 Gastos para productos


semielaborados semielaborados

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Grupo de
determinación de Costes unitarios de Costes unitarios de
Número de grupo cuentas material SKR03 material SKR04 Nombre de cuenta

3040 Productos terminados 896010 481010 Modificaciones en


inventario – Productos
terminados

3050 Mercancías 896010 481010 Modificaciones en


comerciables inventario – Productos
terminados

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas de la lista de actividades.
Seleccione Inventarios y, a continuación, Ingresos y gastos.

Etapas de cierre
Utilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de función de gastos a tipo de
gastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquier
momento.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.

Impresión de la cuenta de resultados


Para imprimir la cuenta de resultados después de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos:
1. Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros – Diseño de
impresión.
2. En la pantalla de selección, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultados
por tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que también esté
disponible para selección Cuenta de resultados por función de gastos.
3. Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estándar o descargarlo.

Revisión
Después de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá verificar si se
han llevado a cabo correctamente todas las actividades.
Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y después de
la transferencia:

Etapa Verificar Resultado previsto

1. Creación paralela de cuentas de Dependiendo de la configuración, puede Ambas cuentas de resultados muestran el
resultados crear una cuenta de resultados por función mismo resultado final.
de gastos, y también una por tipo de
gastos.

2. Creación secuencial de cuentas Cree una cuenta de resultados antes y Ambas cuentas de resultados muestran el
de resultados después de realizar la transición. mismo resultado final.

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Etapa Verificar Resultado previsto

3. Comparación del informe de Cree el informe de estado de cuentas y la Ambos informes muestran los mismos
estado de cuentas y la cuenta de cuenta de resultados. resultados.
resultados

4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas para El total para cada período es cero.
la cuenta de regularización.

2.3.4.2.3 Transferencia periódica a tipo de gastos: Recopilación de


datos y lógica de contabilización

Resumen
Por defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por función de gastos. Si, por el contrario,
desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá llevar a cabo un
número de pasos cada mes. Los pasos dependerán de las transacciones comerciales en su empresa.
Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilización de informes. A continuación, realice
contabilizaciones manuales basándose en estos datos.
Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:
● la grabación local de informes
● la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable
● la creación de capturas de pantalla

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientes
países: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de país
relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País
seleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han
efectuado estas modificaciones.

También puede encontrar información adicional en el Business Center.

Requisitos previos
Debe haber configurado la determinación de cuentas en la configuración empresarial de la actividad de ajuste preciso
Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas.

Flujo del proceso

Proceso básico
Cada período debe realizar los siguientes pasos:
1. Completar las actividades de cierre del período.
2. Recopilar los datos necesarios mediante la utilización de informes.
3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la producción
y las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales están
resaltados en negritas.

Contabilizaciones de ajuste
Las contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:
1. En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documento
de asiento contable.
2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable:
● Fecha de contabilización: último día del período.
● Introduzca un texto.
● Seleccione la etapa de cierre 80.
● No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales.
● Si está disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.

No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.
Si utiliza múltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistema
contable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valores
también son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable se
contabilizará en todos los sistemas contables.

Los traslados se deberán realizar para cada período. Antes de crear las contabilizaciones, asegúrese de haber
completado el proceso de cierre del período.
Si efectúa contabilizaciones en períodos anteriores después de haber realizado los traslados, deberá volver
a realizar los traslados.

Flujo del proceso para producción

Recopilación de datos
Las cuentas de resultados por función de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancías vendidas en un
determinado período. De ahí que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberían haber
contabilizado en una cuenta de modificación de inventario en un período distinto para cuentas de resultados por
tipo de gastos.
El consumo de material para producción se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentas
de resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizará en cuentas de gastos.
Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar el
inventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos:
● Materias primas
● Materiales que no sean materias primas

También debe saber si un lote de producción ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con el
informe Información de producción de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccione
solamente el período actual como el período del informe.

Asientos de ajuste en base a la información de producción para el informe de la cuenta de


resultados por tipo de gastos
En el sistema estándar, se visualiza la siguiente información al ejecutar el informe Información de producción para
la cuenta de resultados por tipo de gastos:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Información de producción para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado

Desviacio
Gastos Contabiliz nes de
Materiale generales Servicios aciones producció
Cuenta de mayor s WIP WIP WIP Entrega manuales n

Lotes de producción Consumo de productos -98,000.0 -11,000.0


terminados terminados 0 0

Consumo de productos 60,000.0


semielaborados 0 (1)

Consumo de materias 30,000.0


primas 0 (1)

Gastos de servicio 10,000.00

Gastos generales de 9,000.00


material

Resultado final 90,000.0 9,000.00 10,000.00 -98,000.0 -11,000.0


0 0 0

Todos los lotes de Consumo de productos -99,000.0 -19,000.0


producción terminados 0 0

Consumo de productos 65,000.0


semielaborados 0

Consumo de materias 31,000.00


primas (2)

Gastos de servicio 12,000.00

Gastos generales de 10,000.00


material

Resultado final 96,000.0 10,000.00 12,000.00 -99,000.0 1,000,00 -19,000.0


0 (2) (2) 0 (2) (5) 0 (3)

Costes posteriores Consumo de productos -1,000.00 -8,000.00


(lotes de producción terminados
cerrados antes del
Consumo de productos 5,000.00
período actual)
semielaborados (4)

Consumo de materias 1,000.00


primas (4)

Gastos de servicio 2,000.00

Gastos generales de 1,000.00


material

Resultado final 6,000.00 1,000.00 2,000.00 -1,000.00 -8,000.00

Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientes
contabilizaciones:
(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productos
semielaborados (lotes de producción completados)

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Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

896000 Modificaciones del 90,000.00 Ajuste del gasto para la


inventario cuenta de resultados
por tipo de gastos
Producción

999100 Ajuste producción 90,000.00 Ajuste del gasto para la


Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos
Producción

Estas partidas individuales representan una reclasificación dentro de la cuenta de modificaciones del inventario en
la cuenta de resultados.

La información en el informe de la sección Lotes de producción finalizados solo es para corregir las
modificaciones de inventario y no para transferir gastos.

(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del período actual (todos los lotes de producción)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

1 400990 Cons.mat.- Cuenta de 31,000.00 Ajuste del gasto para la


regularización para cuenta de resultados
cuenta de resultados por tipo de gastos
por tipo de gastos Material

2 896000 Modificaciones del 31,000.00 Ajuste del gasto para la


inventario cuenta de resultados
por tipo de gastos
Material

3 478900 Cuenta de 12,000.00 Ajuste del gasto para la


regularización de cuenta de resultados
servicios para cuenta por tipo de gastos:
de resultados por tipo Servicio
de gastos

4 999100 Ajuste producción 12,000.00 Ajuste del gasto para la


Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos:
Servicio

5 581890 Gastos generales - 10,000.00 Ajuste del gasto para la


Cuenta de cuenta de resultados
regularización para por tipo de gastos
cuenta de resultados Gastos generales
por tipo de gastos

6 999100 Ajuste producción 10,000.00 Ajuste del gasto para la


Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos
Gastos generales

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

7 999100 Ajuste producción 99,000.00* Ajuste del gasto para la


Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos
Producción

8 896000 Modificaciones del 99,000.00* Ajuste del gasto para la


inventario cuenta de resultados
por tipo de gastos
Producción

* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realiza
mediante un valor positivo.
● Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificación correspondiente en el
inventario.
● Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuenta
de resultado por función de gastos y los reclasifica en la modificación del inventario.
● Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificación dentro de los cambios de inventario en la cuenta
de resultados

Cuando el estado de un lote de producción se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecución de compensación
WIP, pueden producirse variaciones de la producción. Deberá hacer asientos de ajuste adicionales para cualquier
variación de producción potencial.
(3) Asientos de ajuste para variaciones de producción (todos los lotes de producción)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

420090 Ajuste de diferencias 19,000.00 Ajuste del gasto para la


de producción de cuenta de resultados
pérdidas en cuenta de por tipo de gastos
compensación para la Desviaciones de
cuenta de resultados producción
por tipo de gastos

999100 Ajuste producción 19,000.00 Ajuste del gasto para la


Cta.p.cta.result.p/ cuenta de resultados
tp.gastos por tipo de gastos
Desviaciones de
producción

Los valores visualizados como variaciones de producción están incluidos en los valores de todos los lotes de
producción.

Use las posiciones de línea superiores para corregir las modificaciones de inventario.
Cancela el gasto que ha contabilizado con compensación WIP a la cuenta 420020 Producción de diferencias de
precio de pérdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de producción de pérdidas en
Cta.p.cta.result.p/tp.gastos.
Al hacer una contabilización de la compensación a la cuenta 999100 Ajuste producción Cuenta de compensación
para la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviación de producción como cambios en
el inventario.

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Las desviaciones de producción se determinan para cada orden de producción durante la compensación WIP. Los
balances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o pérdida y si se contabilizan
generalmente en cuentas separadas.
El asiento de ajuste para las variaciones de producción se determina como un total para todos los lotes de producción.
Según el balance de esta variación de producción, puede contabilizarlo como beneficio o como pérdida.
Si visualiza el total de las desviaciones de producción, puede contabilizar el beneficio como un total aunque los
resultados sean para diferentes lotes de producción. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados de
desviaciones de producción y las cuentas de corrección correspondientes a la posición entrante Otros gastos de
gestión.
Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de producción incluso después de que el lote de producción
se modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lote
de producción con este estado, deberá realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posteriores
resultantes.
(4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de producción cerrados antes del período actual)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

896000 Modificaciones del 6,000.00 Ajuste del gasto para la


inventario cuenta de resultados
por tipo de gastos:
Producción

999100 Ajuste producción 6,000.00 Ajuste del gasto para la


Cuenta para cuenta de cuenta de resultados
resultados por tipo de por tipo de gastos:
gastos Producción

Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos periódicos
se ajustan con la sección (2).
(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de producción
En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes de
producción para el período actual.

Nos mostramos contrarios a cualquier contabilización manual en los lotes de producción. De lo contrario,
tendrá que determinar qué asientos de ajuste son necesarios en función del tipo de contabilización manual.

Flujo del proceso para ventas

Recopilación de datos
Ejecute el informe Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,
seleccione el período actual como el período del informe.
En el caso de os procesos de ventas, se deberán transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puede
tratarse de órdenes de entrega para ventas contra almacén de productos y mercancías comerciables o de proyectos
de cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos.

Asientos de ajuste en base a la información de ventas para el informe de la cuenta de resultados


por tipo de gastos
Al ejecutar el informe, se visualiza la siguiente información en la línea de totales:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Costes diferidos: Incremento

La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el método de tipo de
gastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basándose en este incremento.

Modificaciones de Gastos de personal de Otros gastos operativos Contabilizaciones Total


posiciones de cuenta de posiciones de cuenta de de posiciones de cuenta manuales
resultados en inventario resultados de resultados

60,000.00 50,000.00 3,000.00 113,000.00

Para obtener un análisis detallado, puede añadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transacción
comercial a las filas.
(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)
Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:

Cuenta Nombre Débito Crédito

1 896020 Modificaciones de ajuste 60,000.00


en inventario

2 898010 Modificaciones de ajuste 60,000.00


en inventario Material de
costes diferidos

3 498920 Gastos de personal de 50,000.00


ajuste

4 898020 Modificaciones de ajuste 50,000.00


en inventario Personal de
costes diferidos

5 498910 Otros gastos operativos 3,000.00


de ajuste

6 898030 Modificaciones de ajuste 3,000.00


en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos

Costes diferidos: Reducción

La vista Costes diferidos: Reducción visualiza la realización de los costes en inventario. Para la reducción de los costes
en inventario, se debe contabilizar una modificación correspondiente en el inventario. Además, se deben ajustar los
costes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un período anterior por
medio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).

Modificaciones de Gastos de personal de Otros gastos Contabilizaciones Total


posiciones de cuenta de posiciones de cuenta operativos de manuales
resultados en inventario de resultados posiciones de cuenta
de resultados

40,000.00 20,000.00 1,500.00 61,500.00

(2) Asientos de ajuste para datos de ventas (b)

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Cuenta Nombre Débito Crédito

1 896020 Modificaciones de ajuste 40,000.00


en inventario

2 898010 Modificaciones de ajuste 40,000.00


en inventario Material de
costes diferidos

3 498920 Gastos de personal de 20,000.00


ajuste

4 898020 Modificaciones de ajuste 20,000.00


en inventario Personal de
costes diferidos

5 498910 Otros gastos operativos 1,500.00


de ajuste

6 898030 Modificaciones de ajuste 1,500.00


en inventario Otros
gastos operativos de
costes diferidos

(3) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en documentos de ventas


Si ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarán en la columna
Contabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizaciones
manuales.
Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otros
gastos operativos. En función de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para las
columnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe.

Consulte también
Transferencia periódica a tipo de gastos: Preparación [página 47]

2.3.4.3 Derivación de centros de beneficio y segmentos

Resumen
Si se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable,
se introduce automáticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos
contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguiente
manera:
● El centro de beneficio se deriva de la información de las partidas individuales. En función de esta información,
la derivación puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categoría del producto o la estructura
organizativa. Si la derivación falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en la
configuración empresarial.
● El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que el
segmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podrá activar el informe de segmento por separado.

Requisitos previos

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivación de los centros de beneficio y del segmento:
● La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuración empresarial.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la
vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor.
Responda Sí cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros de
beneficios.
● Los centros de beneficio y segmentos están definidos.
Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestión organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareas
comunes.
En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.
● Su sistema contable está asignado a un principio de gestión de informes que contiene Contabilidad de centro
de beneficio y Reporting de segmento.

Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistema
contable.
Por lo tanto, si necesita derivación de centros de beneficio y segmentos, debe configurar su
sistema contable según corresponda durante la implementación inicial de su solución.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestión de informes:
○ Centro de beneficio y Segmento
En las contabilizaciones en cuentas de pérdidas y ganancias, este principio de gestión de informes deriva
el centro de beneficio y, de éste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestión de informes para
crear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio también se deriva
de las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto hace
que luego sea más fácil cambiar al principio de gestión de informes para un balance por centros de
beneficios.
○ Centro de beneficios o segmento con liquidación
Puede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances y cuentas de resultado por centro
de beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y
la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de créditos y débitos, las partidas
individuales en el asiento contable se separan en función de los centros de beneficio derivados, y se
generan posiciones de compensación adicionales.
○ Centro de beneficio o segmento con compensación
Puede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances completos y cuentas de
resultado por centro de beneficio. Además de dividir partidas de créditos y débitos en centros de
beneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Si el saldo no es cero, se generan líneas de compensación adicionales en cuentas de compensación para
producir un saldo cero.

Para obtener más información, consulte Principios de gestión de informes.

Derivación de centros de beneficio


Según la información en la partida individual, el centro de beneficio se deriva de la siguiente manera:
1. Derivación basada en datos maestros
Si la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestros
del objeto de coste.
2. Derivación basada en categoría de producto
Si la partida individual contiene una categoría de producto, o si una categoría de producto se puede derivar
del material o del servicio, se utiliza el centro de beneficio asignado.
Para habilitar la derivación basada en categorías de productos, debe haber asignado centros de beneficio a
categorías de productos.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinación del centro de beneficio por categoría de
producto.
3. Derivación basada en estructura organizativa
Si no es posible derivar el centro de beneficio en función de la categoría de producto, la derivación se basa
en el destino de la imputación en la partida individual. Siempre hay solo un destino de la imputación en una
partida individual:
● Si la asignación de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al
centro de coste en la estructura organizativa que está por encima del centro de coste.
● Si la asignación de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que está por encima del centro
de coste en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un pedido de cliente, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la
unidad de ventas asociada en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residencia
fiscal asociada en la estructura organizativa.
● Si la asignación de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la
estructura organizativa al centro de coste asociado o que está por encima del centro de coste en la
estructura organizativa.
4. Derivación basada en división de documentos
Para partidas individuales en los libros auxiliares Acreedores, Deudores, Caja e Impuestos, solo se deriva un
centro de beneficio si está utilizando informes por segmento de centro de beneficio con compensación o con
liquidación. Para los asientos contables, la división de documentos se realiza siempre para las partidas
individuales de estos libros auxiliares después de que se crean las otras partidas individuales. La derivación
se realiza de la siguiente manera:
● Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura
entrante para un pago saliente, el sistema copiará el centro de beneficio del documento precedente a
las partidas individuales.
● El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde una
partida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentes

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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centros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centros
de beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide los
importes utilizando el ratio determinado.
● Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensación, el sistema
verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los que
el saldo no es cero, la división de documentos crea posiciones de compensación adicionales en cuentas
de compensación para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.
5. Centro de beneficio por defecto
Si no se pudo determinar ningún centro de beneficio en función de la categoría de producto, la estructura
organizativa o la división de documentos, se utiliza el centro de beneficio estándar que se especificó al
configurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estándar para el libro
individual en la configuración empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centro
de beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.

En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crear
un documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficio
con compensación, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino de
imputación diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputación (es decir, en función de la estructura
organizativa).

Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizará


ninguna verificación automática para determinar si existe una asignación en la estructura organizativa entre
la empresa y el centro de beneficio.

Derivación de segmentos
Los segmentos se derivan de la siguiente manera:
● Documento precedente
Si el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidas
individuales.
● Centro de beneficio derivado anteriormente
El segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros de
beneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrar
estructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestión organizativa en Tareas comunes.

2.3.5 Plan de cuentas

2.3.5.1 Plan de cuentas

Resumen
En el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organización, que consta de una o más
empresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran según su número de cuenta.
Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos:

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● Número de cuenta
● Descripción
● Tipo de cuenta
● Bloqueo de contabilización
● Gestión de posiciones abiertas

La solución se suministra con planes de cuentas estándar para cada país. Puede copiar un plan de cuentas estándar
y adaptarlo según sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.

Opciones que dependen del plan de cuentas


El plan de cuentas es la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, como
añadir una nueva cuenta de mayor, debe modificar cualquier parametrización que esté basada en ese plan de
cuentas, como los casos siguientes:
● Estructuras de informes financieros
Las estructuras de informes financieros agrupan las cuentas de mayor de un plan de cuentas a fin de utilizarlas
en ciertos informes. El sistema ofrece estructuras de informes financieros predefinidas para los planes de
cuentas estándar.
● Determinación de cuentas
En la determinación de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadas
en las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cada
perfil de determinación de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinación de cuentas y tipos de cuentas para
planes de cuentas estándar.

Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.

Asignación a un sistema contable


Debe asignar un plan de cuentas a su sistema contable, de manera que todas las empresas asignadas a dicho sistema
contable utilicen este plan de cuentas.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Si necesita planes de cuentas distintos para sus empresas, debe:


● Definir un sistema contable aparate para cada plan de cuentas
● Asignar el plan de cuentas relevante al sistema contable relevante

Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables [página 41].

Consulte también
Sistema contable [página 40]
Determinación de cuentas automática [página 77]
Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [página 64]

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2.3.5.2 Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor

Resumen
Puede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posición abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar las
múltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
La gestión de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.

Un proveedor de servicios externo maneja su nómina. Al final del mes, el proveedor carga un importe
global a su cuenta bancaria. La contabilización se realiza automáticamente con la determinación de
cuentas en la cuenta Créditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicial
Abierta. Desea controlar si el importe se compensó finalmente.
Después de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios,
dicho proveedor procesa la información de cálculo de nómina, realiza los pagos a sus empleados,
autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del cálculo de nómina. Introduzca estos
resultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y las
contrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posición abierta
contra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transacción obtienen el estado
Compensado.

Requisitos previos
Marcó la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas cuando creó la cuenta.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.

Gestión de posiciones abiertas y tipos de cuenta


Para créditos y débitos generales, se realiza la gestión de posiciones abiertas en los libros auxiliares Deudores y
Acreedores. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestión de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta:
● Otros activos
● Otros pasivos
● Capital

Para obtener más información acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Gestión de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de cliente
Solo puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningún
libro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crédito se contabilizan siempre en
el libro auxiliar Ventas, no puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para dichas partidas individuales,
independientemente de que haya marcado la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas.

Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor


Gestione las posiciones abiertas en una cuenta de mayor en el centro de trabajo Libro mayor en la vista Cuentas de
mayor.

2.3.5.3 Visualizar y editar plan de cuentas

Resumen

Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.


Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .
Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de la
lista de actividades.

Según sus derechos de autorización o la ruta de navegación para esta pantalla, es probable que pueda
visualizar los datos, pero que no pueda editarlos.

En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones:
● Editar un plan de cuentas copiado
Puede añadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cómo se utilizan las cuentas
de mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. También puede editar las características
de cuentas de mayor individuales.
● Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel®
Para obtener más información sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desde
Microsoft Excel®.

Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan de


cuentas estándar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinación
de cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deberá realizar manualmente todas estas
parametrizaciones.

Cómo crear nuevas cuentas de mayor


Puede añadir una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas; para ello, seleccione su plan de cuentas y haga clic
en Añadir fila . También puede copiar y adaptar una cuenta de mayor existente con Copiar .

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Conceptos básicos PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 65
Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:
● Número de cuenta de mayor
Seleccione un número de cuenta de mayor que aún no se utilice en el plan de cuentas.
● Descripción
Puede introducir cualquier descripción para su cuenta de mayor.
● Bloqueo de contabilización
En la columna Bloqueo de contabilización para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizaciones
permitidas para la cuenta:
○ 0 – Se permiten todas las contabilizaciones
La cuenta está abierta para todas las contabilizaciones.
○ 1 - Se permiten sólo contabilizaciones con asignaciones de cuenta de libro auxiliar
Las contabilizaciones manuales sólo se pueden realizar directamente en la cuenta cuando también se
especifica una cuenta de libro auxiliar adecuada para la transacción comercial. Este tipo de
contabilizaciones se realiza mediante un documento de asiento contable. En el caso de las
contabilizaciones automáticas, como las ejecuciones de valoración, el sistema determina
automáticamente las cuentas mediante la determinación de cuentas y, por lo tanto, las cuentas reciben
automáticamente la asignación de la cuenta de libro auxiliar.
○ 2 – Se permiten solo contabilizaciones automáticas
No es posible realizar contabilizaciones manuales en la cuenta. Solamente se pueden generar
contabilizaciones automáticas a partir de transacciones comerciales o por medio de ejecuciones de
valoración. Con las contabilizaciones automáticas, la cuenta se selecciona siempre automáticamente
en función de las parametrizaciones de determinación de cuentas.
○ 3 – No se permiten contabilizaciones
Bloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que se
han realizado contabilizaciones, mediante la selección de esta opción, puede evitar que se realicen
contabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opción, ya no podrá utilizar la cuenta en la
determinación de cuentas.

Las parametrizaciones de bloqueo de contabilización también son visibles en el centro de trabajo


Libro mayor, vista Cuentas de mayor.

● Gestión de posiciones abiertas


Puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para asignar una posición abierta para una partida individual
existente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestión de posiciones abiertas si desea
establecer si para una cuenta de mayor ya se realizó una entrada de compensación para una transacción
comercial particular.
Para obtener más información, consulte el documento Gestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor.
● Tipo de cuenta
Debe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (por
ejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Sólo es posible utilizar los tipos de
cuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener más
información, consulte Tipo de cuenta.

Puede añadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema está en funcionamiento. A
continuación, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, la
determinación de cuentas y, posiblemente, la derivación de áreas funcionales. Si una cuenta de mayor está
relacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinación de cuentas en la tarea Grupo de
determinación de cuentas estándar para jerarquía de producto.
Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.

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Cómo modificar las parametrizaciones de las cuentas de mayor
Sólo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:
● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta
● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta

Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.

Borrar cuentas de mayor


Antes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilización para confirmar si la cuenta aún está siendo
utilizada en determinación de cuentas o en estructuras de informes para el plan de cuentas. La cuenta debe ser
borrada de la determinación de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plan
de cuentas.
Sólo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:
● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta.
● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta

Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear la
cuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueo
de contabilización para cuenta de mayor.

Cuando borra una cuenta de mayor, esta acción se registra en el informe Historial de modificaciones de
configuración.

Utilización
Haga clic en Lista de utilización para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:
● Planes de cuentas
● Estructuras de informes financieros
● Determinación de cuentas
● Determinación de área funcional

Traducción de descripciones a otros idiomas


Puede traducir las descripciones de su cuenta de mayor, así como la descripción del plan de cuentas propiamente
dicho, a otros idiomas con Traducir .
Si no existe una descripción en un idioma determinado, los usuarios no verán ninguna descripción cuando inicien
sesión en dicho idioma.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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2.3.6 Ejercicio fiscal

2.3.6.1 Ejercicio fiscal

Resumen
Un ejercicio fiscal es un período de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmente
son de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.

Ejercicio y año natural

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta con
la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto .

En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libro mayor y a
continuación Ejercicio fiscal.
● Ejercicio idéntico al año natural
El ejercicio fiscal siempre comienza el 1º de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscal
contiene 12 períodos contables que corresponden a meses calendario.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente está
compuesto de 24 períodos contables. Debe realizar esta parametrización si efectúa la depreciación dos veces
al mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos períodos contables (el primer período contable del día
1 al día 14 de un mes y el segundo período contable del día 15 al último día del mes).
● Ejercicio fiscal diferido
El ejercicios fiscal comienza el primer día del mes, excepto enero y termina un año después (como desde el
1 de abril al 31 de marzo). Los períodos contables corresponden a meses naturales.
Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente está
compuesto de 24 períodos contables.
● Otro ejercicio fiscal
Un ejercicio fiscal con una estructura más compleja, como con períodos contables que no corresponden a
meses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendario
divide cada trimestre en dos períodos de 4 semanas seguidos de un período de 5 semanas. También puede
elegir esta opción para un año natural específico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscal
corto.

Si tiene empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Definir una variante de ejercicio fiscal
Para ejercicios que corresponde a años calendario y para ejercicios fiscales diferidos, se crea una variante de ejercicio
fiscal automáticamente. En este caso no es necesario realizar más parametrizaciones.
Para otros tipos de ejercicios fiscales, deberá definir su propia variante de ejercicio fiscal en el ajuste preciso.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).

Variante de ejercicio fiscal y sistema contable


Debe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Se utiliza esta asignación durante la
contabilización para verificar si el ejercicio fiscal y el período contable están abiertos o cerrados.

También se puede utilizar más de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtener
más información, consulte Múltiples sistemas contables [página 41].

Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la configuración empresarial.


Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.
En el caso de un ejercicio fiscal diferido, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a un
sistema contable:
● Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal
● Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en más de un año natural, debe especificar si el mes de inicio
o el mes de fin está dentro del año natural del número de ejercicio fiscal.

2.3.6.2 Etapas de cierre

Resumen
Las etapas de cierre clasifican las contabilizaciones según el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierre
de fin de período o de fin de ejercicio.
● Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el día operativo y antes del cierre del período. Puede
utilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas:
○ Las contabilizaciones generadas automáticamente por documentos de origen en las aplicaciones
operativas
○ Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones
de compensación
○ Contabilizaciones manuales

● Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del período. Las contabilizaciones de cierre se
pueden hacer manual o automáticamente durante las actividades del cierre automático.

Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de período.

Puede cerrar un período contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones de
cierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre del
período, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Abre y cierra períodos contables para etapas de cierre específicas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas
contables y empresas asignadas.
Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

Contabilización con etapas de cierre


Las contabilizaciones se clasifican automáticamente según la etapa de cierre. Por ejemplo, todas las
contabilizaciones automáticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizaciones
operativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones.
● Contabilizaciones manuales
Cuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no se
especifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará automáticamente como una contabilización
operativa.
● Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadas
Antes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabo
las contabilizaciones.

Etapas de cierre predefinidas


Las etapas de cierre siguientes se suministran como estándar:
● 001 – Saldo inicial
Se utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Sólo podrá
asignar esta etapa de cierre al primer período contable del ejercicio.

● 010 – Contabilizaciones operativas


Se utiliza para contabilizar automáticamente transacciones comerciales desde áreas de aplicación externas
a Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un período contable, se permiten todas las
contabilizaciones en este período contable (incluyendo las contabilizaciones manuales).
● 015 – Contabilizaciones operativas tardías
Para contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un período contable que se ha
cerrado para dichas contabilizaciones.
● 020 – Asientos de cierre
Para contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automáticas durante las actividades de cierre
automatizadas.
● 080 – Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastos
Para los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados por
tipos de gastos.
● 990 – Saldo final
Para contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar esta etapa de cierre al
último período contable del ejercicio.
● 991 – Cálculo de pérdidas y ganancias de ingresos retenidos
Para contabilizar las pérdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar esta
etapa de cierre al último período contable del ejercicio.

Definición de nuevas etapas de cierre


Las etapas de cierre estándar tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, también
puede definir etapas de cierre adicionales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Por ejemplo, durante el cierre del período, puede utilizar la etapa de cierre 020 – Asientos de cierre para
contabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades de
cierre automatizadas.
Para más información acerca de definir nuevas etapas de cierre, véase Configuración: Etapas de cierre.

Borrar etapas de cierre


Puede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar la
etapa de cierre 020 – Asientos de cierre y definir dos nuevas etapas de cierre en su lugar, para poder dividir los
asientos de cierre en actividades de cierre automática y contabilizaciones de transferencia.
Algunas etapas de cierre no se pueden borrar.

2.3.6.3 Ejercicio fiscal corto

Resumen
Un ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como la
configuración empresarial inicial, la reorganización o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para un
ejercicio corto.
Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solución por primera vez), puede empezar con un
ejercicio fiscal más corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el año natural pero desea entrar en
productivo durante el año natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal específica del
año y asignarla al sistema contable.
Si utiliza una variante de ejercicio fiscal específica del año, deberá definir cada ejercicio fiscal siguiente de forma
manual en la configuración empresarial.

● Si su solución entró en productivo, sólo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignado
una variante del ejercicio fiscal específico del año a su sistema contable.
● No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existen
asientos contables para ese sistema contable.

Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solución en producción y la variante de ejercicio no es específica del
año, póngase en contacto con SAP.

Ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevo


Si se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder del
modo siguiente:
1. Active la opción Ejercicio fiscal diferente
Para encontrar esta opción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de
gestión y seleccione Libro mayor y a continuación Ejercicio fiscal.
2. Crear una variante de ejercicio fiscal específica del año y definir un ejercicio fiscal corto
Puede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuración empresarial en la actividad de ajuste
preciso Ejercicio fiscal.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).

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Conceptos básicos P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 71
3. Asignar la variante de ejercicio fiscal al sistema contable
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.
La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que están asignadas al sistema contable.
4. Abrir y cerrar períodos contables
Debe crear un ejercicio fiscal corto con sus períodos contables asociados, y abrirlo para contabilización. Para
obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

2.3.6.4 Verificar el período contable para contabilizaciones


operativas

Resumen
Las contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en una
aplicación de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automáticamente. Los
documentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancías o pagos. La transacción
completa, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un período contable y una fecha de contabilización
específicos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para períodos contables abiertos. Las verificaciones
automáticas se realizan para determinar si el período contable está abierto para la fecha de contabilización
especificada:
1. Se realiza una verificación en la aplicación de origen cuando se contabiliza el documento original.
2. Se realiza otra verificación en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.

Los períodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un período
puede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones de
cierre. Los períodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a los
períodos contables. Para obtener más información, consulte Etapas de cierre [página 69].

Verificar el período contable en la aplicación de origen


En la aplicación de origen, la fecha de contabilización es introducida directamente por el procesador en el documento
original o es derivada automáticamente de otra información. Cuando se contabiliza el documento original, el sistema
verifica si el período contable está abierto para las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) para la fecha de
contabilización relevante.
Si el período está cerrado, el documento original no se puede contabilizar.
Puede influir en este proceso mediante la implementación de modificaciones en el control de proceso para permitir
que los documentos originales de un grupo de procesos empresariales específico (como facturas de cliente) se
contabilicen aunque el período esté cerrado en la aplicación de origen.
Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas.

El control de proceso le permite influir en cómo se verifica la fecha de contabilización en la aplicación de


origen y no en contabilidad.

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Verificar el período contable en contabilidad
Cuando se envía una transacción comercial a contabilidad y el período contable para la fecha de contabilización está
cerrado, se crea una tarea y no se genera un asiento contable.

Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre el
texto correcto, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en
País, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicen
los cambios.

Al procesar la tarea, cuenta con las siguientes opciones:


● Modificar la fecha de contabilización
Puede modificar la fecha de contabilización en el documento original para contabilizar la transacción
comercial en un período contable abierto.

La nueva fecha de contabilización debe ser siempre posterior a la fecha de contabilización del
documento original.

Una contabilización con una modificación de fecha se realiza como una contabilización operativa y se
documenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.

● Contabilizar con paso de cierre diferente


Puede contabilizar la transacción comercial con la fecha de contabilización del documento original, pero con
otro paso de cierre, como 015 – Contabilizaciones operativas tardías. La transacción comercial se contabiliza
con el paso de cierre seleccionado y no como una contabilización operativa.
Antes de realizar una contabilización operativa tardía, asegúrese de que el período contable esté abierto para
este paso de cierre.

Evite volver a abrir un período contable cerrado con la etapa de cierre 010 – Contabilizaciones
operativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarán en dicho
período contable sin ser verificadas.

2.3.6.5 Control de proceso para contabilizaciones operativas

Resumen
El control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicaciones
de origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilización. Las parametrizaciones de control de procesos se
aplican a grupos de procesos empresariales específicos, como la facturación a clientes o la facturación de
proveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que
están afectadas por las parametrizaciones.
Las parametrizaciones estándar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen si
la fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del control
de procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estándar para grupos de procesos
empresariales individuales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Para el cierre del ejercicio ha cerrado el período contable correspondiente a diciembre para todas las
contabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, aún desea contabilizar en este período las
facturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puede
especificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas de
cliente con fecha de contabilización en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero.
Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilización en diciembre todavía pueden
contabilizarse en la aplicación original. Dado que el período está cerrado, los documentos originales no
generan asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja de
entrada.

Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libro
mayor.

Procedimiento estándar
Cuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilización
o ésta se deriva automáticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documento
original se puede contabilizar para la fecha de contabilización especificada.
Cuando se abren o cierran períodos contables, se generan entradas automáticas en el control de proceso, lo que
origina que se aplique el siguiente procedimiento estándar a todos los grupos de procesos empresariales:
● Período contable abierto para contabilizaciones operativas
Al abrir un período contable, se genera automáticamente una entrada en el control de proceso aplicable al
período completo y válida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentos
originales se contabilicen en las aplicaciones originales.
Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para la
fecha de contabilización especificada.
● Período contable cerrado para contabilizaciones operativas
Al cerrar un período contable, la entrada automática se elimina y no se pueden contabilizar documentos
originales en ese período.
Los procesadores en la aplicación original no pueden contabilizar documentos original en el período cerrado
y reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilización para poder
contabilizar el documento original.

Para generar entradas automáticamente en el control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente:


● Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un período contable para la etapa de
cierre 10 (contabilizaciones operativas).
● Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estándar. Dado que las
contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a la
empresa, la parametrización para el sistema contable estándar se aplica automáticamente a todos los
demás sistemas contables.

No puede modificar las entradas generadas automáticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienen
prioridad sobre las entradas generadas automáticamente.

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Parametrizaciones de control de proceso

Estado de control de proceso


Puede utilizar el Estado de control de proceso para definir si y cómo se pueden contabilizar los documentos originales
de la aplicación de origen en base a su fecha de contabilización:
● 1 – No bloqueado
Los documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado sin restricción.
Los datos de contabilización relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el período
contable está cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
● 2 – Bloqueado parcialmente
Los documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado, pero se emite un
mensaje de advertencia.
Los datos de contabilización relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el período
contable esté cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.
● 3 – Bloqueado
No se puede contabilizar ningún documento original en el período contable especificado. Se emite un mensaje
de error.

Para obtener más información sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el período contable para
contabilizaciones operativas [página 72].

Grupos de procesos empresariales


Las transacciones comerciales operativas que se contabilizan automáticamente en contabilidad se asignan a grupos
de procesos empresariales. Al realizar las parametrizaciones de control de proceso para un grupo de procesos
empresariales, las parametrizaciones se aplican a todas las transacciones comerciales de ese grupo.

Grupo de procesos
empresariales Transacciones comerciales asignadas

Todo Todas las transacciones comerciales

Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crédito de cliente, incluidas las cancelaciones

Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crédito de proveedor, incluidas las cancelaciones

Registro de tiempos y Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento de
confirmación de servicios nómina

Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones

Entrada de mercancías y Entradas y salidas de mercancías, traslados de stock y movimientos de mercancías en Gestión
confirmación de servicio de cadena logística (SCM) y Gestión de relación con proveedores (SRM), confirmaciones de
órdenes de servicio y devoluciones

Fin de proceso de producción Lotes de producción (cuando el estado está fijado como Finalizado)

Factura de ejecución de Confirmación de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)
servicio

Migración Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos

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Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)
no están disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, no
puede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuando
cierra un período contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizar
documentos originales con una fecha de contabilización dentro de ese período.

Fecha de alta
La fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puede
permitir que se introduzcan documentos originales para un período cerrado mientras tengan una fecha de
contabilización que esté dentro de este período.
Las entradas generadas automáticamente en el control de período permiten 15 días de entrada adicionales después
de la última fecha de contabilización. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15
días después de la última fecha de contabilización en el período contable.

Puede modificar el número estándar de días de entrada adicionales en la vista principal con Acciones Fijar
días de entrada adicionales .

Si modifica el número estándar de días de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente:


● Las parametrizaciones se aplican a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
● Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas
existentes no se ven afectadas.

Fecha de contabilización
Los campos De fecha de contabilización y A fecha de contabilización siempre se refieren a la fecha de contabilización
en el documento original. Esta fecha de contabilización puede ser propuesta por el procesador o derivada
automáticamente. Para obtener más información sobre la derivación de la fecha de contabilización, consulte
Asientos contables [página 87].
Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fecha
de contabilización en el período especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso de
contabilización.

Si existen múltiples entradas para un período, la entrada válida se determina de la siguiente manera:
● Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automáticamente.
● Las entradas para grupos de procesos empresariales específicos tienen prioridad sobre las entradas
para el grupo de procesos empresariales Todo.
● Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con
el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.

Consulte también
Etapas de cierre [página 69]

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2.3.7 Determinación de cuentas automática

2.3.7.1 Determinación de cuentas automática

Resumen
Las cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automáticamente.

Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Un
grupo de determinación de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en el
pedido. A continuación, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinación de cuentas.

Requisitos previos
Para habilitar la selección automática de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinación
de cuentas en la configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.

Proceso de determinación de cuentas


La manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales también define la
interacción entre las diferentes asignaciones en la configuración empresarial y los datos maestros. El sistema
selecciona las cuentas de mayor en función de los datos maestros, el grupo de determinación de cuentas y el perfil
de determinación de cuentas. El proceso de determinación de cuentas generalmente se realiza de la siguiente
manera:
1. Creación de la transacción comercial
La transacción comercial se introduce manualmente se genera automáticamente. Una transacción comercial
contiene siempre información sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes.
2. Determinación de grupos de determinación de cuentas
Los grupos de determinación de cuentas se derivan de los datos maestros en la transacción comercial.
3. Determinación de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinación de cuentas
● Los sistemas contables se determinan en función de la empresa.
● Los planes de cuentas se determinan en función de los sistemas contables.
● El sistema determina qué perfiles de determinación de cuentas utiliza la empresa para los sistemas
contables.
4. Determinación de cuentas
Los grupos de determinación de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan para
determinar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinación de cuentas.
5. Contabilización
Para cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen las
cuentas de mayor.

Para obtener más información, consulte Configuración de determinación de cuentas para transacciones
comerciales [página 80].

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Existen reglas o excepciones de determinación adicionales para cada transacción comercial. Para una factura de
texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinación de cuentas indirectamente cuando
registra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienen
ningún efecto en la determinación de cuentas.
Para obtener información detallada acerca de la configuración de la determinación de cuentas para transacciones
empresariales en particular, consulte el documento Determinación de cuentas especiales.

2.3.7.2 Configurar un perfil de determinación de cuentas

Resumen
Un perfil de determinación de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayor
para contabilizaciones generadas automáticamente. Las contabilizaciones automáticas se generan en aplicaciones
precedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automáticos en
contabilidad (como la ejecución de pagos).
Si define una determinación de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo en
un perfil de determinación de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles de
determinación de cuentas que necesite.
Un perfil de determinación de cuentas siempre está basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentas
de mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinación de cuentas
a sus empresas. Estos perfiles de determinación de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistema
contable.

Ejemplo

Relación entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinación de cuentas

En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C.
● Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil
1 de determinación de cuentas.
● En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas
A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinación de cuentas 2.

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Requisitos previos
● Haber creado sus planes de cuentas.
Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) y
ajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero.
Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas: Guía de configuración.
● Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado.
Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Asigna a cada
sistema contable un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable.
Para obtener más información, consulte: Configuración: Sistemas contables.

Procesamiento de configuración para la determinación de cuentas


En esta documentación se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinación de
cuentas. Es un requisito previo para configurar la determinación de cuentas. Para obtener más información sobre
cómo configurar la determinación de cuentas para una transacción comercial, consulte Configuración de
determinación de cuentas para transacciones comerciales [página 80].

Crear un perfil de determinación de cuentas


Si copia un plan de cuentas predefinido, todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, como
las estructuras de informes y el perfil de determinación de cuentas, se copian automáticamente. Las estructuras de
informes y el perfil de determinación de cuentas también están predefinidos para todos los planes de cuentas
predefinidos y, en este caso, sólo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades.
En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinación de cuentas de forma manual:
● Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido.
● Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o
distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinación de cuentas para un plan de
cuentas, necesita sólo un perfil de determinación de cuentas.

Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.
Navegue hasta uno de los enlaces en la sección Determinación de cuentas y cree un nuevo perfil de determinación
de cuentas.

Después de crear el perfil de determinación de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al país de su
empresa. Así, la determinación de cuentas específica de un país se activa en el perfil de determinación de
cuentas. La determinación de cuentas específica de un país incluye cuentas que únicamente se utilizan en un
país o en un grupo de países.

Asignar un perfil de determinación de cuentas


Debe asignar un perfil de determinación de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Para obtener más
información, consulte: Configuración: Sistemas contables.
Debe asignar el mismo perfil de determinación de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contable
determinado.

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● El perfil de determinación de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por el
correspondiente sistema contable.
● Debe haber asignado el perfil de determinación de cuentas al país de la empresa.

Consulte también
Determinación de cuentas automática [página 77]

2.3.7.3 Configuración de determinación de cuentas para


transacciones comerciales

Resumen
Para permitir que las cuentas de mayor se determinen automáticamente para las transacciones comerciales, debe
realizar ciertas actividades en la configuración empresarial y en los datos maestros:
1. En la configuración empresarial:
a. Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.
b. Defina los grupos de determinación de cuentas y asígneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.
2. Cree datos maestros en la aplicación y asigne las parametrizaciones de configuración.

Requisitos previos
● Ha definido sus requisitos.
Decida cuántas cuentas de mayor necesita para la transacción comercial. Puede utilizar la misma cuenta de
mayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros.

Para las facturas de proveedor, los débitos se contabilizan automáticamente en cuentas de


débitos. Los débitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayor
distinta de la que se deben contabilizar los débitos para proveedores nacionales.

Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no sólo
por los datos maestros, sino también por otros factores, como la moneda de la transacción comercial.
Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una sola
cuenta de mayor para esas transacciones comerciales.

● Ha realizado actividades preparatorias en la configuración empresarial.


La configuración empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizaciones
que configura individualmente para cada transacción comercial.
Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones:
○ Ha creado un plan de cuentas.
Para obtener más información, consulte: Plan de cuentas [página 62].
○ Ha creado un perfil de determinación de cuentas.
Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuración de la empresa para cada plan de
cuentas.

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Para obtener más información, consulte Establecer un perfil de determinación de cuentas
[página 78].

Flujo de proceso

Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.


Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no
cuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .
Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste
preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de la
lista de actividades.
Realice las parametrizaciones de configuración para la determinación de cuentas para cada transacción comercial
y defina lo siguiente:
1. Crear cuentas de mayor
De ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se deben
contabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libro
auxiliar específico. Esto luego restringe la asignación de cuentas de mayor por libro auxiliar.
En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas.
Para obtener más información, consulte Tipo de cuenta.
2. Crear o verificar grupos de determinación de cuentas
Un grupo de determinación de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transacciones
comerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinación de cuentas son
válidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estándar una
selección de grupos de determinación de cuentas.
En Grupos de determinación de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.
Revise los grupos de determinación de cuentas estándar y cree grupos nuevos si es necesario.
3. Asignar cuentas de mayor
En Determinación de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos o
Acreedor.
En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinación de cuentas y especifique las cuentas de mayor
para los grupos de determinación de cuentas.
Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
4. Asignar grupos de determinación de cuentas a los datos maestros
El paso final es asignar los grupos de determinación de cuentas a los datos maestros. A continuación se
presentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar las
asignaciones.

Datos maestros Centro de trabajo

Clientes Créditos

Proveedores Débitos

Materiales Productos

Servicios Productos

Categorías de producto Configuración empresarial

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Datos maestros Centro de trabajo

Clases de activos fijos Configuración empresarial

Reglas de gastos generales Gastos e ingresos

Reglas de distribución Gastos e ingresos

Para obtener información sobre la derivación exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales en
particular y sobre cómo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinación de cuentas
especiales.

Consulte también
Determinación de cuentas automática [página 77]

2.3.7.4 Cuentas de reconciliación

Resumen
Las cuentas de reconciliación son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automáticamente cada
vez que se introduce una transacción comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedores
o activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la misma
cuenta de reconciliación siempre se agrupan en un mismo grupo de determinación de cuentas. En la determinación
de cuentas, al menos una cuenta de reconciliación se asigna a cada grupo de determinación de cuentas.

El grupo de determinación de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuenta
de reconciliación Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan en
una cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliación
en el libro mayor.

En la mayoría de casos, la asignación de una cuenta de reconciliación a un grupo de determinación de cuentas se


aplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliación estándar, puede
asignar una cuenta de reconciliación separada para transacciones comerciales específicas (como por ejemplo,
anticipos) en el caso de algunos grupos de determinación de cuentas.
A veces es necesario representar una misma transacción comercial en varias cuentas de reconciliación. Para
anticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliación para anticipos efectuados (general) y
otra cuenta de reconciliación para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliación adicionales
se llaman cuentas de reconciliación alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliación
para una misma transacción comercial, la cuenta de reconciliación no se puede determinar automáticamente. Por
eso debe seleccionar la cuenta de reconciliación de forma manual para tales transacciones comerciales.
Sólo puede utilizar cuentas de reconciliación alternativas para representar de otro modo la misma transacción
comercial en el libro auxiliar Deudores y en el libro auxiliar Acreedores.

Requisitos previos
Si quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas, es necesario activarlas en definición del alcance.
Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y

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seleccione Libro mayor. Aquí, responsa Sí si quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas para deudores o
acreedores.
En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliación, es necesario que existan en su
plan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Además, puede ser que sólo se permitan
contabilizaciones automáticas para una cuenta de reconciliación, o que se permitan también contabilizaciones
manuales.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas: Guía de configuración.

Cuentas de reconciliación alternativas


Para poder utilizar una cuenta de reconciliación alternativa, deberá realizar adicionalmente algunas
parametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliación estándares.
1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliación
Para su transacción comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta de
reconciliación en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta de
reconciliación alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliación en la pantalla de entrada
de la transacción comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizar
el indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliación en la vista Solicitud de
anticipos, en el centro de trabajo Facturación a proveedores. Para obtener más información, consulte
Configuración: Tipos de cuentas de reconciliación.
2. Editar la determinación de cuentas
Para el grupo de determinación de cuentas deseado, inserte una nueva línea para el nuevo tipo de cuenta de
reconciliación. De este modo, puede asignar al grupo de determinación de cuentas para la transacción
comercial especial la cuenta de reconciliación alternativa, además de la cuenta de reconciliación estándar.
También puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliación a varios grupos de determinación de
cuentas. Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.

Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliación mientras introduce una transacción comercial
no puede seleccionar la cuenta de reconciliación directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuenta
de reconciliación para seleccionar la cuenta de reconciliación correspondiente.

2.3.7.5 Determinación de cuentas especiales

2.3.7.5.1 Determinación de cuentas especiales

Resumen
El proceso general de determinación de cuentas se describe en Determinación de cuentas automática [página 77] y
Configuración de determinación de cuentas para transacciones comerciales [página 80].
Sin embargo, hay reglas de determinación de cuentas especiales o excepciones para muchas transacciones
comerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinación
de cuentas indirectamente cuando registra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centros
de coste, los datos maestros no tienen ningún efecto en la determinación de cuentas.
Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentación acerca de la determinación de cuentas
para procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales específicas:

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● Facturas de proveedor
○ Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinación de cuentas)
○ Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinación de cuentas)
● Entrada de mercancías y servicios
○ Entrada de mercancías para materiales de consumo con entrada (determinación de cuentas)
○ Entrada de mercancías para materiales en stock (determinación de cuentas)
○ Entrada de mercancías para activos fijos con entrada (determinación de cuentas)
○ Provisión de servicios pedidos con entrada (determinación de cuentas)
● Entradas de impuestos
○ Entradas de IVA soportado (determinación de cuentas)
○ Entradas de IVA (determinación de cuentas)
○ Devoluciones IVA (determinación de cuentas)
● Entradas de activo fijo
○ Adquisiciones manuales de activos
○ Contabilizaciones de transferencias
○ Ventas de activos fijos
○ Revaloraciones
○ Amortizaciones no planificadas
○ Revaloraciones
○ Capitalización retroactiva
○ Desguace de un activo
○ Depreciación y depreciación especial
○ Activos de poco valor
● Contabilidad de costes
○ Distribución de gastos generales (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por proyectos (determinación de cuentas)
○ Absorción de gastos generales por lotes de producción (determinación de cuentas)
○ Entrada de material en producción (determinación de cuentas)
○ Consumo de recursos en producción (determinación de cuentas)
○ Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinación de cuentas)
● Reconocimiento de ingresos
○ Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas)
○ Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas)
○ Realización de ingresos tras entrega y factura (determinación de cuenta)
○ Confirmaciones de servicio (determinación de cuentas)

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2.3.7.5.2 Determinación de cuentas de gastos: China

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

2.3.7.5.3 Cálculo de diferencias de valoración: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

2.4 Flujo de documentos a contabilidad

Resumen
Una tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tiene
lugar mediante asientos contables.
Asientos contables
Cada transacción comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre se
generan automáticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir de
documentos originales, ejecuciones de valoración y documentos de asientos contables:
● Documentos originales
La mayoría de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicaciones
operativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contables
se basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.
● Ejecuciones de valoración
Las ejecuciones de valoración (como las de depreciación) también generan asientos contables. Las
ejecuciones de valoración se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del período.
● Documentos de asientos contables
Con el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamente
en contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables se
crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables.

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Flujo de documentos a contabilidad

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3 Libro mayor

3.1 Conceptos básicos

3.1.1 Asientos contables

Resumen
Cada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoración:
● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciación, de documentos de asientos contables periódicos y de conversión de moneda
extranjera.

Lógica de contabilización
El principio básico de contabilización es que el débito es igual al crédito. Un asiento contable no se contabiliza hasta
que el total de todas las entradas de débito sea igual al total de todas las entradas de crédito.
Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignar
sus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de la
siguiente manera:
● Cuando se graba un documento original en una aplicación operativa, los datos de contabilidad se envían a
contabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.
● Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asiento
contable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se
crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.
● Puede especificar un sistema contable al crear una ejecución de valoración. En este caso, los asientos
contables se crean únicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento
contable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.

En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en la
configuración empresarial.
El siguiente diagrama ilustra cómo se generan los asientos contables.

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Creación de asientos contables

Estructura de asientos contables


La información en un asiento contable incluye:
● Tipo de asiento contable
El tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignación de IDs de asientos.
Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.
● Fecha de documento
La fecha del documento es la fecha de la transacción del documento original, como la fecha de la factura. Si
no hay una fecha de transacción disponible, se utiliza la fecha de entrada.
● Fecha de contabilización
La fecha de contabilización es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transacción
comercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el período contable se derivan
en función de la fecha de contabilización.
La fecha de contabilización se determina de diferentes maneras, según si el asiento contable es generado
por una contabilización automática, una ejecución de valoración o un documento de asiento contable.
○ Fecha de contabilización con contabilizaciones automáticas
Según la transacción comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilización en la aplicación
de origen que especifique cuándo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunas
transacciones comerciales, la fecha de contabilización se deriva automáticamente de otra fecha del
documento original.
Si el período contable para la fecha de contabilización está cerrado, el documento original no se puede
contabilizar en la aplicación de origen. El procesador debe modificar la fecha de contabilización en el
documento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilización válida.

Cada documento original también contiene una fecha de creación, que es la fecha en que se
ingresó el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creación manualmente. La
fecha de creación no se utiliza para derivar la fecha de contabilización.

○ Fecha de contabilización con ejecuciones de valoración


Al crear una ejecución de valoración, debe especificar el ejercicio fiscal y el período para la ejecución. La
fecha de contabilización es el último día del período especificado.

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Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecución de arrastre de saldos, la fecha de
contabilización es el primer día del período siguiente.
○ Fecha de contabilización con documentos de asientos contables
La fecha de contabilización del asiento contable es la fecha de contabilización que especificó en el
documento de asiento contable.
● Partidas individuales
Las partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las líneas
de débito y crédito, además de las cuentas.

Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no son


relevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor.

Creación automática de asientos contables


Los asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios.
● Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibirá una notificación si
no existen los datos maestros o las unidades organizativas.
● Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y las
ejecuciones de valoración, las tareas se envían a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asiento
contable no se puede contabilizar hasta que las tareas estén completas.

Sistema contable
Para las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoración, debe
especificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.
En los casos siguientes, el sistema determina qué sistemas contables se aplican:
● Si está realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoración y no
especificó un sistema contable
● Cuando se procesan documentos originales

Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contable
se contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.

Flujo del proceso


Los asientos contables se crean y se contabilizan automáticamente de la siguiente manera:
1. Determinación de tipo de documento
La transacción comercial del documento original o la ejecución de valoración se utiliza para determinar el
tipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.
2. Derivación de fecha de contabilización
La fecha de contabilización se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de las
ejecuciones de valoración o los documentos de asientos contables, la fecha de contabilización se especifica
manualmente.
3. Determinación y verificación del período contable
El período contable se determina de la siguiente manera:
● Determinación de variante de ejercicio fiscal
La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable.
● Determinación de período contable

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Libro mayor PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 89
El período contable que se asigna a la fecha de contabilización se determina a partir de la variante de
ejercicio fiscal.
● Verificación de período contable
Si el período contable está cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no se
puede contabilizar el asiento contable.
4. Creación de partidas individuales
a. Determinación del libro auxiliar y asignación de cuenta de libro auxiliar
Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, además de en el libro mayor. Para los
documentos originales y las ejecuciones de valoración, el libro auxiliar y la asignación de cuenta de libro
auxiliar se determinan en función del tipo de transacción comercial, las entradas en el documento
original, los datos maestros y las parametrizaciones de configuración.
Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujo
manualmente.
b. Clasificación de partida individual en el libro auxiliar
Cada partida individual se clasifica de acuerdo con la función que cumple en la contabilización del libro
auxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan para
contabilizar diferencias o impuestos.
c. Valoración y conversión de moneda
En los casos en que la transacción comercial todavía no contiene valores, cada partida individual se
valora con los métodos adecuados.
d. Derivación de centro de beneficio y segmento
El centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en función del libro auxiliar.
Para ciertos principios de gestión de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuir
el valor a los centros de beneficio.
e. Derivación de cuentas de mayor
La cuenta de mayor para la partida individual se determina en función de las parametrizaciones de la
configuración empresarial.
f. Derivación de área funcional
El área funcional se determina en función de la cuenta de mayor o el centro de coste.
g. Derivación de tipo de movimiento
En el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determina
automáticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente el
tipo de movimiento.
5. Asignación de número de documento
Una vez que el asiento contable se creó correctamente, recibe un número de ID basado en las
parametrizaciones para el tipo de asiento contable.
6. Contabilización
Se graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.

Anulación de asientos contables


No es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaron
el asiento contable:
● El documento original
● El documento de asiento contable
● La ejecución de valoración

La anulación de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes:

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● El objeto recibe el estado Anulado.
● Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulación en todos los sistemas contables
afectados.
● Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.

Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de números a los tipos de asientos
contables para anulaciones.
Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.

Como los asientos contables, los asientos contables de anulación se generan automáticamente. Existen las
diferencias siguientes:
● El tipo de asiento contable del asiento contable de anulación es el mismo que el de los asientos contables que
se van a anular.
● La fecha de contabilización de anulación por defecto es la fecha de contabilización de los asientos contables
que se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilización de anulación manualmente.
● Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual de
anulación. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado.
○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan en el mismo lado de
la cuenta que la partida individual que se está anulando, pero con importes negativos.
○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten las
contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan con el mismo importe
que la partida individual que se está anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.
● La cabecera de los asientos contables de anulación contiene referencias a los asientos contables de anulación
y datos adicionales sobre la anulación (como por ejemplo la fecha de anulación).

Consulte también
Documentos de asientos contables
Documentos originales

3.1.2 Cierre de fin del período

3.1.2.1 Actividades de cierre – Cierre de ejercicio

Resumen
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.

Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y que
aquellas que sí se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sus
transacciones comerciales.
Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversión
de moneda extranjera.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Las actividades que se realizan al fin del período y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen de
las funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso básico de cierre de ejercicio y se basa en
la secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Además, se supone que utiliza todas las áreas de aplicación
disponibles.

Requisitos previos
Antes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deberá llevar a cabo etapas preparatorias en otras
áreas de la aplicación. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todas
las transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes áreas:
● Gestión de la cadena logística (SCM)
● Gestión de relación con proveedores (SRM)
● Gestión de relación con clientes (CRM)
● Gestión de capital humano (HCM)
● Finanzas (FIN)

Flujo del proceso


Para el cierre de ejercicio, deberá realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. El
proceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:
● Activos fijos
● Valoración de inventarios
● Libro mayor
● Créditos
● Débitos
● Gestión de pagos
● Contabilidad fiscal
● Gastos e ingresos
● Gestión de aplicaciones y usuarios

Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:

Etapas de proceso

1. Preparación 2. Actividades 3. Cerrar 4. Arrastre de 5. Cerrar 6. Informes del 7. Documento


para cierre de cierre período saldos período banco central
contable para contable +
asientos ejercicio
operativos o de
cierre

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A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones:
● Registro:
En la correspondiente vista encontrará un registro para la ejecución (como una ejecución de
depreciación o una ejecución de conversión de moneda extranjera). Cada ejecución tiene un estado
(Información, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecución relevante y a
continuación Visualizar.
Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puede encontrar
informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciar
la ejecución. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.
● Monitor de tareas:
Si no se ha completado correctamente una ejecución y no puede encontrar y resolver la causa, puede
visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas. Seleccione la
ejecución relevante y, a continuación, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, póngase en
contacto con el administrador del sistema.

Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente.


1. Preparación para cierre
1.1 Cerrar período contable para contabilizaciones operativas
1.2 Verificación del flujo de datos para asientos / Verificación de consistencia técnica
1.3 Tareas de cierre [página 123]
1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales
1.5 Declaración recapitulativa
1.6 Declaración de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos)
1.7 Declaración de retención de impuestos (EE.UU.)
1.8 Confirmación de saldos de débitos
1.9 Confirmación de saldos para Créditos
1.10 Reconciliación [página 94]
1.11 Entradas de ajuste
2. Actividades de cierre
2.1 Gastos prepagados
2.2 Ingresos diferidos
2.3 Documentos de asientos contables periódicos [página 118]
2.4 Reservas para cuentas incobrables
2.5 Reserva para créditos dudosos [página 96]
2.6 Reclasificación (Créditos)
2.7 Reclasificación (Débitos)
2.8 Conversión de moneda extranjera (Créditos)
2.9 Conversión de moneda extranjera (Débitos)
2.10 Conversión de moneda extranjera (efectivo)
2.11 Compensación EM/RF
2.12 Contabilizar activos en construcción
2.13 Depreciación automática de activos fijos [página 233]
2.14 Absorción de gastos generales por proyectos [página 443]
2.15 Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio [página 454]
2.16 Absorción de gastos generales por lotes de producción
2.17 Compensación de trabajo en proceso
2.18 Valoración de inventarios de contabilización y diferencia de valoración
2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia)
2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [página 459]
2.21 Distribución de gastos generales [página 530]

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2.22 Transferencia periódica a tipo de gastos [página 47]
3. Cerrar períodos contables para asientos de cierre
4. Arrastre de saldos [página 97]
5. Cerrar período contable y ejercicio
5.1 Cerrar último período contable del ejercicio
5.2 Cerrar ejercicio fiscal
6. Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Países Bajos)
7. Documentación
4.1 Diario [página 163]
4.3 Estados financieros [página 158]

3.1.2.2 Reconciliación

Resumen
La reconciliación se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externos
una plantilla para la verificación de sus valores contables.
Como regla, todo el sistema se reconcilia automáticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema usted
mismo, puede realizar la reconciliación desde un punto de vista empresarial y técnico.
La reconciliación establece lo siguiente:
● Las posiciones de balance están compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor.
● Los totales y los saldos de las cuentas de mayor están compuestos de los asientos contables individuales.
● Los saldos de las cuentas de reconciliación del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares.
● Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.

Requisitos previos
Antes de que pueda ejecutar la reconciliación, deben cumplirse los siguientes requisitos:
● Integridad
Asegúrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaron
completamente.
● Tareas GTE
Asegúrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estén procesadas en un fecha clave.

Además, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliación:


● Verificación del flujo de datos
Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificación del flujo de datos para
comparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables.
● Comparación técnica de todos los libros
En el centro de trabajo Libro mayor, vista Reconciliación, puede verificar si el total de las entradas individuales
de una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado.

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Reconciliación detallada

Verificación de partidas individuales (entradas)


Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizaciones
relacionadas.

Verificación de posiciones abiertas


Para poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas.
En la vista Reconciliación del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas.

Resumen de la reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros
El siguiente resumen muestra qué tipo de reconciliación está disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares y
los registros.

Reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros

Reconciliación del libro mayor con cuentas de libro auxiliar


Para poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, utilice el informe
Reconciliación del libro mayor con las cuentas de libros auxiliares.
Primero ejecute el informe en la vista estándar. De esta forma, puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en las
que aparece alguna diferencia.

Reconciliación entre libros auxiliares


Para garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con los
importes de impuestos que se han contabilizado realmente, utilice el informe Resumen de cálculo de impuestos.
Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importes
de los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, así como los asientos
contables relacionados con cualquier discrepancia.

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Reconciliación entre libros auxiliares y registros
Para verificar la integridad de los libros auxiliares en términos de las transacciones de los registros, puede utilizar
los siguientes informes:

Informe Descripción

Reconciliación de acreedores Compara los saldos de acreedores del registro de créditos de una fecha clave
específica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.

Reconciliación de deudores Compara los saldos de deudores del registro de débito de una fecha clave
específica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.

Reconciliación de efectivo Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de caja
de una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliación.

Reconciliación fiscal Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registro
de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.

Reconciliación de retención de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retención de impuestos
del registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.

El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la característica
Cuenta en la visualización, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.

3.1.2.3 Reserva para créditos dudosos

Resumen
Para el cierre del ejercicio, el usuario valora sus créditos con respecto a su riesgo de crédito. En base a su experiencia
comercial, determina un porcentaje de pérdidas en créditos. Aplica este porcentaje a sus créditos y contabiliza el
riesgo de crédito a una cuenta separada.

Contabilización de la reserva para créditos dudosos


Para contabilizar una reserva para créditos dudosos, cree un documento de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado:

Tipo de contabilización Cuenta

Débito Provisión genérica ajustable para créditos

Crédito Provisión genérica para créditos

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3.1.2.4 Arrastre de saldos

Resumen
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y se
asegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran de la siguiente manera:
● Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos
finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se está arrastrando sean los mismos que en los saldos
iniciales en el nuevo ejercicio fiscal.
● Los saldos de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldos
correspondiente para la ganancia o pérdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de las
cuentas de ganancia y pérdida sean siempre cero.

Si no ha completado el arrastre de saldos del año anterior, se simula automáticamente en los informes como
el informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulación no genera contabilizaciones.

Cuentas de ingresos retenidos


Para poder realizar el arrastre de saldos de cuentas, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientes
cuentas:
● Cuenta Resumen de ingresos
● Cuenta de balance final
● Cuenta de balance inicial
● Cuenta de ganancia neta anual
● Cuenta de pérdida neta anual

También tiene que haber establecido la determinación de cuenta para estas cuentas.
● Para obtener información sobre la edición de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas
[página 65].
● Para obtener más información sobre la configuración de la determinación de cuentas, consulte Definir
determinación de cuentas para cada libro auxiliar.
Definir la determinación de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor.

Etapas del arrastre de saldos


El arrastre de saldos se realiza como la última etapa durante el cierre de fin de año, que por lo general significa que
se realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en este
momento.
Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estén disponibles antes de realizarse el arrastre de saldos
por completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas:
● Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayor
Esto realiza lo siguiente:

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○ Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal.
○ Los balances de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de
resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y pérdidas
son cero.

Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se está
arrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientos
contables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse además de los
asientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscal
que se arrastrará y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.

Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo más tarde posible
durante el proceso de cierre de ejercicio.

● Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidas


Este paso es la última actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza después de haber hecho todas
las contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez que
haya completado el Paso 1 en una ejecución de actualización.
El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posición del balance Capital propio de
la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor en
el nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luego
al nuevo ejercicio fiscal.

Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y no
puede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal.
Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes del
Paso 2.

Realizar un arrastre de saldos


Realice un arrastre de saldos en la vista Arrastre de saldos del centro de trabajo Libro mayor.

3.1.3 Preparación para la consolidación - Resumen

Resumen
Si asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidación, tenga en cuenta lo siguiente:
1. Proceso empresarial y lógica de contabilización
Para los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de que
la información de socio esté correctamente actualizada.
Para obtener más información sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparación para la
consolidación -Proceso empresarial y lógica de contabilización.
2. Provisión de datos
Puede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidación como un archivo y, luego,
transferirlos al sistema de consolidación.
Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Provisión de datos.

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3. Pasos de consolidación
Es posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular más fácilmente los estados
financieros individuales de su sistema y el sistema de consolidación.
Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Pasos de consolidación.

También puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que haya
asignado todo el grupo en su sistema.
Para obtener más información sobre cómo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulte
Estados financieros: Eliminación de consolidación preliminar.

Requisitos previos
Para preparar la consolidación, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:
● Debe activar la preparación para la consolidación. Para esto, debe responder las siguientes preguntas con
un sí en la configuración empresarial:
○ TPara encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y
seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic
en Editar alcance de proyecto .
En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione
Libro mayor y después Preparación para la consolidación.
○ Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione
la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto .
En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libro
mayor y después Estados financieros: Preparación para la consolidación
● Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas están marcados
adecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.
● Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.
Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas
[página 62].
● Si desea contabilizar una cuenta de reconciliación diferente (por ejemplo, de préstamos), debe crear un nuevo
tipo de cuenta de reconciliación.
Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de cuentas de reconciliación.
● Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparación para consolidación al sistema contable.
Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparación para
consolidación.
Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable y Movement Tipos [página 30].
● Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminación de consolidación preliminar para obtener una
consolidación simplificada, debe haber activado la utilización de las áreas funcionales. Esto no depende de
si realizó el cierre mediante el método de función de gastos ni de la naturaleza del método de gastos.
Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 17].
● En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para la
preparación de la consolidación. Esto le permitirá ver los costes de adquisición y los ajustes de valor. Debe
visualizar sus datos de esta manera para la programación de activos fijos del grupo.

Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,
recomendamos utilizar un sistema contable estándar para todas las empresas que debe preparar datos
para las actividades de cierre del grupo.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


Libro mayor PUBLIC • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. 99
Restricciones
Si lleva a cabo la preparación para consolidación, tenga en cuenta las siguientes restricciones.

Eliminación unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancías vendidas


La lógica de contabilización solo admite la eliminación unilateral, dado que el coste de las mercancías vendidas o los
gastos de materiales no contienen información sobre el proveedor.
Su departamento de consolidación puede realizar de manera diferente la eliminación de los ingresos de ventas y el
consumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancías vendidas.
● Eliminación unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercancía vendida.
● Compensación bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el coste
de la mercancía vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensación.

Si las mercancías provistas son utilizadas y revendidas en el mismo período, se obtiene el mismo resultado con
ambos métodos.

Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadas


Para las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidos
externamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas.
Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignaciones
de cuenta para estas transferencias internas.

Moneda de transacción para transacciones entre empresas asociadas


Los datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa.
Para extraer los datos en la moneda de transacción, contáctese con su experto en análisis. El experto puede generar
un informe especial para que usted incluya la moneda de la transacción.

Provisión de datos
La transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAP
Business ByDesign.
Para obtener más información sobre el procedimiento general, consulte Preparación para la consolidación –
Provisión de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignación).

3.1.4 Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.

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100 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.2 Vistas

3.2.1 Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas

Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemas
contables asignados. También puede crear años fiscales nuevos, y abrir y cerrar los períodos de contabilización
asociados. Puede cerrar ejercicios fiscales después de haber completado el cierre del ejercicio.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Sistema contable
Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversas
configuraciones para cada una de las empresas asignadas.
Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 40].

Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad


Todas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren a finanzas en
forma de documentos de origen (como facturas) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas de mayor
correspondientes. Cada contabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desde
el documento original hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 85].

Tareas

Visualizar empresas
Esta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con las
configuraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, así como la
configuración específica de cualquier empresa.
Para obtener más información sobre las parametrizaciones, consulte Configuración: Sistema
contable.

Crear un ejercicio fiscal


Para poder realizar contabilizaciones en un nuevo ejercicio fiscal, debe crear el ejercicio fiscal
y sus períodos contables.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 101
Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientes
requisitos previos:
● Se debe asignar una variante de ejercicio a su sistema contable.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).
● No se pueden abrir más de dos ejercicios para la empresa, ya que el número
máximo de ejercicios que se pueden abrir simultáneamente es tres.

Para crear un nuevo ejercicio fiscal:


1. Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en
Editar ejercicios fiscales .

2. Haga clic en Ejercicio fiscal nuevo e introduzca el año.


Las siguientes parametrizaciones se realizan automáticamente:
● El ejercicio fiscal está abierto.
● Se crean períodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal
y el número de períodos contables están determinados en función del sistema
contable.

Si está utilizando una variante de ejercicio fiscal de año específico, edite los
detalles de período para cada nuevo ejercicio fiscal.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).

● El primer período siempre está abierto de manera que los saldos iniciales del
arrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedan
contabilizar.
Todos los demás períodos contables están cerrados. Para abrir períodos
contables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar períodos contables.

Abrir y cerrar períodos contables


Si ha creado el ejercicio, puede abrir o cerrar períodos dentro del mismo de la siguiente
manera:
1. Seleccione la empresa y sistema contable y haga clic en Abrir y cerrar períodos .
2. Seleccione el período y haga clic en Abrir período o Cerrar período .

● Para abrir varios períodos al mismo tiempo, debe abrir cada período en
secuencia.
● No puede abrir un período dentro de un ejercicio fiscal cerrado.
● No puede cerrar un período a menos que el período anterior esté cerrado.
● No se puede cerrar el último período en un ejercicio fiscal antes de haber
terminado el arrastre de los saldos de cuenta.
● Solo puede reabrir un período cerrado si el ejercicio fiscal y el período siguiente
siguen abiertos.

Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


102 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Cierre de un ejercicio fiscal
Una vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitará cerrar el ejercicio
fiscal.

Cuando cierra un ejercicio fiscal, todos los períodos de contabilización de ese año
también se cierran. Esto significa que no se pueden realizar otras contabilizaciones en
dicho ejercicio fiscal.

Para cerrar un ejercicio fiscal:


1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal cerrado .

Para obtener más información sobre el cierre de ejercicios fiscales, consulte Cierre de
ejercicios fiscales.

Reabrir un ejercicio fiscal


Para reabrir un ejercicio fiscal cerrado:
1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .
2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal reabierto .

No se pueden abrir más de tres ejercicios fiscales simultáneamente.

Para obtener información sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulte
Cierre de ejercicios fiscales.

Verificar estadísticas de rango de números para asientos contables


Cuando un ID está asignado a un asiento contable, el número de ID se toma del rango de
números definido para cada tipo de asiento contable en el perfil de rango de números de la
configuración empresarial. Dado que los rangos de números son limitados, debe verificar,
ocasionalmente, para corroborar que ninguno esté cerrado para agotarlos.
1. Seleccione el sistema contable y la empresa.
2. Haga clic en Vista Estadísticas de rango de números para asientos
contables .
La lista muestra la siguiente información para cada empresa, sistema contable,
ejercicio y tipo de asiento contable:
● Perfil de rango de números
El perfil del rango de números asignado a la empresa y al sistema contable de la
configuración empresarial. Los rangos de números se definen dentro de los
perfiles de rango de números.
● Nombre del intervalo
La clave del rango de números asignada al tipo de asiento contable.
● Números utilizados
Indica la cantidad de números del rango de números que se utilizaron para generar
ID de asientos contables.
● Porcentaje utilizado

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 103
El porcentaje de números del rango de números que se utilizaron para generar ID
de asientos contables.

Si el Porcentaje utilizado de un tipo de asiento contable se acerca al


100%, debe asignar otro rango de números en el perfil de rango de
números para garantizar la generación continua de asientos contables.
Asigne rangos de números en el centro de trabajo Configuración
empresarial en la actividad de ajuste preciso Tipos de asiento y rangos
de números. Para obtener más información, consulte Tipos de asiento
y rangos de números: Guía de configuración.

3.2.2 Guía rápida Empresas asociadas

Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. También puede marcar clientes o proveedores como
empresas asociadas para garantizar que la información de socios se visualice correctamente en los asientos
contables.

El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de manera diferente en el balance y en la


cuenta de resultados, dado que el IVA (impuesto sobre el valor añadido) no se calcula a este nivel.

Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual:
● Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas.
● Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el área Empresas asociadas.

A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.

Conceptos básicos

Estructura organizativa
Las empresas se crean en la estructura organizativa.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Preparación para consolidación


Si asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlos
en un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.
Para obtener más información, consulte el documento Preparación para la consolidación - Resumen.

Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminar


El informe Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminar lo ayuda a simplificar y consolidar sus
estados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado toda la empresa en su solución.
El objetivo principal de este informe es la preparación para la consolidación del fin de período. No obstante, puede
usar el informe en cualquier momento para obtener un resumen de las pérdidas y ganancias entre empresas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


104 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidación. Sólo sirve para simplificar
las transacciones entre las empresas asociadas.
Asegúrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte también las limitaciones
correspondientes de la preparación para la consolidación en el documento Preparación para la
consolidación - Resumen.

Tareas

Crear una nueva empresa asociada


Todas las empresas en su estructura organizativa se marcan automáticamente como
empresas asociadas. También puede marcar clientes y proveedores como empresas
asociadas, de la siguiente manera:
1. Haga clic en Nuevo Empresa asociada .
2. Seleccione un cliente o proveedor y el período de afiliación, durante el cual se deba
tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.

Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de que
el grupo de determinación de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor se
ajuste según corresponda.

Editar una empresa asociada


Puede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa.
No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista de
empresas asociadas.
Para editar una empresa asociada, haga clic en Editar .
Se muestra la información en las siguientes fichas:
● General
Puede modificar el período de afiliación.

La modificación del período de afiliación no afecta los asientos contables


existentes. Si desea asignar asientos contables existentes a la empresa asociada
correcta, debe crear contabilizaciones manuales de corrección.

● Modificaciones
Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un período de
tiempo específico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo específico.
● Notas
Puede introducir notas para las empresas asociadas.
● Anexos
Puede cargar anexos para las empresas asociadas. También puede descargar, sustituir
o borrar anexos existentes.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 105
Modificaciones posteriores en el período de afiliación
Si realiza modificaciones subsiguientes relacionadas con el período de afiliación de una
empresa, no se generan asientos contables de ajuste. Por lo tanto, tenga en cuenta lo
siguiente:
1. Definición posterior de empresa asociada
Si define un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después de
haberlo reconocido como empresa asociada, faltará la información de la empresa
asociada.

El cliente o proveedor es empresa asociada desde el 1 de enero. Sin embargo,


recién el 1 de marzo, usted define por primera vez al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1
de marzo no contienen ninguna información de socio.

2. Eliminación posterior de una empresa asociada


Si elimina un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después de
dejar de reconocerlo como empresa asociada, la información de la empresa asociada
será incorrecta.

El cliente o proveedor se define como empresa asociada hasta fin de año.


No obstante, a partir del 1 de marzo, ya no se reconoce al cliente o proveedor
como empresa asociada.
Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de marzo hasta fin
de año tiene información incorrecta del socio.

No se generan automáticamente asientos contables de ajuste. Deberá anular el


documento original o realizar traslados manuales según corresponda.

Eliminar empresas asociadas


Puede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos en
su estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativa
directamente desde la lista de empresas asociadas.

Si ha utilizado una empresa asociada en combinación con sus entradas, no puede


eliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el período de afiliación.

Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, haga clic en


Acciones Eliminar empresa asociada .
La acción elimina únicamente el cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas. No
elimina el cliente o proveedor de la solución.

Excluir centros de beneficio de contabilizaciones


Para excluir centros de beneficio desde las contabilizaciones:
1. Haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de contabilizaciones .
2. En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros
de beneficios que no están asignados a ninguna empresa.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


106 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no
asignados.

3. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que


desea excluir.

La exclusión de un centro de beneficio de contabilizaciones tiene los siguientes efectos:


● El centro de beneficios no se puede derivar automáticamente.
● El centro de beneficios no se puede ingresar manualmente, por ejemplo, en
documentos de asientos contables.

El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del período de validez general o del


centro de beneficio.

Al crear un documento de asientos contables, solo puede visualizar los centros de


beneficios que no están incluidos de contabilizaciones.

3.2.3 Guía rápida Empresas

La vista Empresas muestra los parámetros de configuración que son relevantes para los procesos de contabilidad
de las empresas en los sistemas contables asignados. También muestra todas las parametrizaciones de mayor nivel
de los sistemas contables asignados así como las específicas de la empresa.
Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales.
también puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estándar o días de entrada adicionales,
en documentos fuente.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.

Conceptos básicos

Estructura organizativa
Crea sus empresas en su estructura organizativa.
Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Sistema contable
Para permitir que se efectúen asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mínimo, a un
sistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y específicas para cada una
de las empresas asignadas.
Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 40].

Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidad


Las transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envían a contabilidad en forma de documentos de
origen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cada
contabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desde el documento de origen
hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.
Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 85].

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 107
Tareas

Fijar el control de proceso


El control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originales
en las aplicaciones de origen en contabilidad según la fecha de contabilización. Las
parametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales,
como la facturación a clientes o la facturación a proveedores. Estos grupos de procesos
empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que están afectadas por
las parametrizaciones.
Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen los
documentos de origen si la fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo debe
definir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones para
este comportamiento estándar para grupos de procesos empresariales individuales.
Para modificar el comportamiento estándar, haga clic en Fijar control de proceso .
Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso para
contabilizaciones operativas.

Establecer valores predeterminados para cuentas de mayor


Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para cuentas de mayor:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores
predeterminados para cuentas de mayor .
2. Añada una fila y seleccione un plan de cuentas.
3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un
centro de coste o una tarea de proyecto.
4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5. Grabe.

Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes


durante la contabilización.

Establecer valores predeterminados para grupos de determinación de cuentas


de mayor
Para ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para grupos de determinación de
cuentas de mayor:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valores
predeterminados para grupos de determinación de cuentas de mayor .
2. Añada una fila y seleccione un grupo de determinación de cuentas.
3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un
centro de coste o una tarea de proyecto.
4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si
corresponde.
5. Grabe.

Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentes


durante la contabilización.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


108 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Establecer días de entrada adicionales
Por defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 días después de la última fecha
de contabilización válida. Si es necesario, puede definir días de entrada adicionales de la
siguiente manera:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer días de entrada
adicionales .
2. Ingrese los días de entrada adicionales y haga clic en OK .

Si desea que el período de entrada finalice antes de la finalización del período


contable, ingrese un número con un signo menos.
Por ejemplo, si el período contable finaliza el 31 de marzo y usted ingresa - 3
como los días de entrada adicionales, no podrán presentarse documentos
fuente después del 28 de marzo.

La cantidad de días de entrada adicionales se aplica a todos los sistemas contables de la


empresa.

Fijar la fecha de migración


Si migra los datos de contabilización a otro sistema, debe especificar una fecha de migración.
La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables. La fecha de
migración se utiliza como la fecha de contabilización en los asientos contables. No es posible
realizar contabilizaciones de migración antes de la fecha de migración.
Para fijar una fecha de migración:
1. Haga clic en Acciones Fijar fecha de contabilización para migración .
2. Ingrese una fecha y haga clic en OK .

La fecha de contabilización para la migración se aplica a todos los sistemas contables de la


empresa.
Para obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control de
proceso.

Excluir centros de beneficio de contabilizaciones


Para impedir que determinados centros de beneficio se utilicen en las contabilizaciones, tales
como documentos de asientos contables:
1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de
contabilizaciones .
2. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio que
desea excluir.
3. Grabe.

El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del intervalo de validez general o del


centro de beneficio.
Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados.

Incluso si un centro de beneficio está bloqueado para contabilizaciones, puede hacer


contabilizaciones de corrección seleccionando la casilla Modificar segmento/centro de
beneficio al crear el documento de asiento contable.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 109
3.2.4 Guía rápida Cuentas de mayor

La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en su
organización. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el período actual y si la cuenta utiliza la gestión de
posiciones abiertas. También puede gestionar partidas individuales mediante la asignación de referencias de
partidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.

Conceptos básicos

Plan de cuentas
El plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas que
se visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.
Para obtener más información, consulte Plan de cuentas [página 62].

Gestión de posiciones abiertas


Puede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual en
esta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puede
compensar una posición abierta con una contrapartida.
Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referencia
de partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abierta
de nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar las
múltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas de
contrapartida siempre tienen que ser igual a cero.
Puede usar la gestión de posiciones abiertas cuando desea establecer si también de ha hecho una contrapartida
correspondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener más información, consulte
Gestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor [página 64].

Tareas

Editar una cuenta de mayor


La información de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo los
administradores pueden editar el plan de cuentas.

Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitará añadirla a sus estructuras de informes
financieros y determinación de cuentas y, a continuación, ajustar la parametrización
de derivación del área funcional si fuera necesario.

Para obtener más información sobre la edición de cuentas de mayor, consulte Visualizar y
editar plan de cuentas [página 65].

Visualizar entradas de cuenta de mayor


Para ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta y
haga clic en Visualizar partidas individuales .

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


110 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayor
A cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestión de
posiciones abiertas se le asigna automáticamente el estado Abierta en el primer paso y se la
gestiona como una posición abierta. Puede compensar una posición abierta con una
contrapartida.
Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta de
mayor que utilice la gestión de posiciones abiertas y haga clic en Editar Posiciones
abiertas en cuenta seleccionada .
Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor según una fecha de
registro específica o un período contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado.

Asignar una referencia de posición abierta


Para poder compensar una posición abierta, primero debe asignar a esta posición una
referencia de posición abierta. La referencia de posición abierta se usa como característica
indicativa que puede usar para agrupar una partida individual y contrapartidas para el mismo
procedimiento de contabilización.
1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .
2. Seleccione la posición requerida y haga clic en Asignar .

Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posición abierta:


● Crear y asignar una nueva referencia de posición abierta
Puede crear y asignar una nueva referencia de posición abierta para una posición
abierta. Para ello, seleccione la posición abierta en cuestión y haga clic en Asignar
referencia de posición abierta nueva.
Introduzca una descripción para el procedimiento de contabilización, además del
ejercicio al que hace referencia el procedimiento. El ejercicio se usa solo para agrupar
la referencia de posición abierta y le da una referencia de búsqueda.
El sistema emite un número (ID de referencia de posición abierta) y asigna este número
a la posición abierta.
● Asignar una referencia de posición abierta existente
También puede asignar una referencia de posición abierta común a varias partidas
abiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencia de posición
abierta existente a una posición, selecciónela y haga clic en Asignar referencia existente
de posición abierta. Seleccione un ID de referencia de posición abierta de un ejercicio
específico.
● Asignar una referencia existente de posición abierta al crear un documento de asiento
contable
Puede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualización de
la posición abierta. Para ello, haga clic en También puede Nuevo documento de
asiento contable .
Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediante
la gestión de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posición abierta
existente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posición y seleccione el ID de
referencia de posición abierta relevante en el campo Compensación.

Eliminar la asignación de una referencia de posición abierta


Puede eliminar la referencia de posición abierta asignada a una posición abierta:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 111
1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .
2. Seleccione la posición abierta relevante y haga clic en Eliminar asignación .

Compensar una posición abierta

Solo puede compensar una posición abierta si la moneda de la empresa visualiza cero
balance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posición
abierta.

Para compensar una posición abierta, haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta
seleccionada .
Tiene las siguientes opciones para compensar una posición abierta:
● Compensar después de asignar partida individual
Puede compensar una posición abierta después de haber asignado la referencia de
posición abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello,
seleccione como mínimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignado
una referencia de posición abierta y haga clic en Compensar .
● Compensar al asignar la referencia de posición abierta a una contrapartida
Puede compensar una posición abierta de una cuenta de mayor inmediatamente
cuando asignar la referencia de posición abierta a contrapartida. Para ello, seleccione
la contrapartida y, como mínimo, una de las posiciones asignada previamente, y haga
clic Compensar . El sistema transferirá la referencia de posición abierta de la
contrapartida y compensará la posición.

Durante la compensación, el sistema remite el estado Compensado a todas las partidas


individuales asignadas a una referencia de posición abierta y genera una anotación
(documento de compensación). Asimismo, necesitará introducir una fecha de registro para
la compensación. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de las
partidas individuales no son idénticas, el sistema crea líneas de compensación adicionales
para las imputaciones individuales.

Se compensan todas las partidas individuales que tienen asignada la referencia de


partida abierta. Esto también compensa las partidas individuales asignadas a la
referencia de posición abierta en otras cuentas de mayor.

Reinicializar compensación de una posición abierta


1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .
2. Seleccione una de las partidas individuales para las que se realizó la compensación y
haga clic en Reinicializar compensación .

3.2.5 Guía rápida de Asientos contables

La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automáticamente sobre la base
de los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoración.
Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


112 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Conceptos básicos

Asientos contables
Cada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.
Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecuciones
de valoración:
● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera de
contabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.
● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste de
entradas.
● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, como
ejecuciones de depreciación, de documentos de asiento contable periódico y de conversión de moneda
extranjera.

Para obtener más información, consulte Asientos contables [página 87].

Flujo de documentos
Los datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido de
cliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapas
anteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.
Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es una
representación gráfica de la cadena de documentos.
Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 85].

Tareas

Revisar un asiento contable y su flujo de documentos


Seleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .
Se muestra la información del asiento contable en las siguientes fichas:
● Asiento contable
Información general
Esta área muestra información básica del asiento contable, como el tipo de asiento
contable y la fecha de contabilización.
○ Los campos asociados con el documento original (como ID de documento
original) identifican la transacción comercial que genera el asiento contable. Para
visualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documento
original.
○ Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos adicionales
relevantes para el asiento contable. Se visualizan como documentos originales de
referencia.
○ Puede editar el texto de cabecera con el botón Editar .

Si edita el texto de cabecera, las modificaciones sólo serán válidas para el


asiento contable. No se incorporarán en el documento original.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 113
Asientos contables relacionados
Si su empresa utiliza diferentes sistemas contables, puede que se genere un asiento
contable separado para cada sistema contable.
Partidas individuales
Esta área muestra las partidas individuales y sus campos clave. Puede editar el texto
de las partidas con el botón Editar .
● Flujo de documentos
Muestra el gráfico de flujo de documento asociado con la transacción comercial entre
todas las áreas de aplicación.
● Modificaciones
Muestra el historial de modificaciones del asiento contable.

Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desde
Informes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado.

Imprimir o exportar un asiento contable


Puede imprimir un asiento contable seleccionado o exportarlo a un formato de archivo como
CSV:
1. Seleccione el asiento contable y haga clic en Informes , luego, seleccione un informe.
2. El informe se visualiza con el asiento contable preseleccionado.
Ahora puede Imprimir o Descargar el asiento contable.

También puede iniciar el informe cuando está viendo los detalles del asiento contable.

3.2.6 Guía rápida de Documentos de asientos contables

En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos de
asientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de corrección manuales.
A fin de introducir un gran número de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicación externa o por
un proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel®.
A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

Conceptos básicos

Documentos de asientos contables


Un documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
● Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones masivas

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


114 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones periódicas
Para contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.
● Contabilizaciones manuales para activos fijos
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
● Aplicación de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.
● Importación de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede crear
documentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos de
operación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Entrada manual de documentos de asientos contables


Las transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas
● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,
Segmento y Área funcional
● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de
proyecto
● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar

En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.

Tareas

Crear un documento de asiento contable


1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable .
También puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar con
un documento de asiento contable existente.
2. Introduzca la información requerida en la cabecera.
● Sistema contable

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 115
Puede crear el documento de asiento contable para un sistema contable
específico.
Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos los
sistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientes
condiciones:
○ Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas.
○ Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido
una asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial
en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes
financieros, determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de
mayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puede


contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables
utilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un
sistema contable.

● Etapa de cierre
Especifique una etapa de cierre para clasificar la contabilización como una
contabilización operativa o de cierre.

Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará como


una contabilización operativa.

● El tipo de asiento contable 047 – Contabilización manual - Documento de asiento


contable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignaciones
de cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los demás tipos
de asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares.
El tipo de asiento contable 0103 – Contab.manual: doc.as.cont.con en.comp. le
permite introducir un documento de asiento contable con una fecha de
contabilización de contrapartida, de modo que se genera una contabilización
inversa en esta fecha.
● En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o una
revaloración/amortización manual.

Esta distinción no es posible para el tipo de asiento contable 047 –


Contabilización manual - Documento de asiento contable.

Los campos de posiciones adicionales se visualizan en el área Detalles de posición en


función del tipo de asiento contable y la variante de entrada especificada.
3. Agregue filas para introducir las partidas individuales. En Resultado de consistencia
puede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero.
Puede introducir asignaciones de cuentas adicionales en función de qué principio de
gestión de informes está asignado al sistema contable de la empresa. Por ejemplo, si
un principio de gestión de informes con reporting de segmento y centro de beneficios
está asignado al sistema contable, puede introducir un segmento y un centro de
beneficio en la partida individual. Solamente las características que están asignadas
en la estructura organizativa de la empresa están disponibles para la asignación en la
partida individual.
En la actividad de ajuste preciso Tipos de asignación de cuentas, si añadió ID de
empleado como una asignación de cuenta para el tipo de asignación de cuentas

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


116 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
seleccionado, el sistema hace que el campo Empleado esté visible en Detalles de
posición. Puede ingresar el ID de empleado aquí, y estará visible en todas las pantallas
de documentos de asientos contables.
En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o áreas
funcionales para anular la derivación automática de estos objetos de asignación de
cuentas adicionales.
● Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan
automáticamente en función de la asignación de cuentas (por ejemplo, centro de
coste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de selección Modificar
segmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento.
Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que esté bloqueado
para la contabilización, no asignado a la empresa en la estructura organizativa o
no válido en la fecha de contabilización, por ejemplo, para realizar
contabilizaciones de ajuste.
● Las áreas funcionales normalmente se derivan automáticamente de la cuenta de
mayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque la
casilla de selección Modificar área funcional e introduzca un área funcional.

● Si marca la casilla de selección Modificar segmento/centro de


beneficio, pero no introduce un centro de beneficio o segmento, el
asiento contable no contabilizará ningún centro de beneficio o
segmento.
● Si marca la casilla de selección Modificar área funcional, pero no
introduce un área funcional, el asiento contable no contabilizará
ningún área funcional.

4. Ahora puede grabar, simular o contabilizar el documento de asiento contable:


● Grabar le permite grabar el documento de asiento contable sin contabilizarlo,
por ejemplo, cuando debe interrumpir su trabajo.
● Simular genera una simulación de los asientos contables para que pueda revisar
los resultados antes de contabilizarlos.
● Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos
contables en la vista Asientos contables.

Modificar el estado de un documento de asiento contable


Para modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, haga clic
en Acciones y seleccione el estado.

Para modificar simultáneamente múltiples documentos de asientos contables que


tengan el mismo estado, presione CTRL al realizar sus selecciones.

Tenga en cuenta los siguientes puntos al modificar el estado de contabilización:


● No contabilizado
Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientes
condiciones:
○ El documento de asiento contable se creó manualmente
Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.

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Libro mayor derechos. 117
○ El documento de asiento contable se programó mediante un documento de
asiento contable periódico, pero aún no se contabilizó
Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.
○ El documento de asiento contable se cargó
El documento de asiento contable no se ha podido contabilizar directamente
debido a errores. Se generó una tarea para el documento de asiento contable.
Puede invalidar el documento de asiento contable o corregir los errores y
contabilizarlo.
● Contabilizado
El documento de asiento contable se contabilizó correctamente, lo que generó uno o
más asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no se
pueden invalidar; solo se pueden cancelar.
● Invalidado
No es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.

Cargar un documento de asiento contable


Para obtener más información, consulte Cargar un documento de asiento contable.

3.2.7 Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos

En la vista Documentos de asientos contables periódicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repetición de
documentos de asientos contables periódicos.
Contabilice documentos de asiento contable periódicos en la vista Contabilizar documento de asiento contable
periódico .
Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Documentos de asientos contables


Un documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
● Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones periódicas
Para contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.
● Contabilizaciones manuales para activos fijos

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En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
● Aplicación de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.
● Importación de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede crear
documentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos de
operación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Documentos de asiento contable periódicos


Puede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecuten
automáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.
Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Tareas

Crear un documento de asiento contable periódico


1. Haga clic en Crear Documentos de asientos contables periódicos .
2. En la etapa Definir modelo para documento de asiento contable periódico, introduzca
la información necesaria incluidas las partidas individuales.

Puede crear el documento de asiento contable periódico para un Sistema


contable específico.
Si no especifica un sistema contable, el documento de asiento contable
periódico se contabilizará en todos los sistemas contables utilizados por la
empresa, si se cumple una de las siguientes condiciones:
● Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas.
● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido
una asignación entre los planes de cuentas en la configuración
empresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas,
estructuras de informes financieros, determinación de cuentas desde
Asignación de cuenta de mayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puede


contabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizan
diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable.

3. En la etapa Definir patrón de periodicidad, seleccione el Tipo de periodicidad y defina el


patrón de periodicidad o ingrese fechas individuales.
4. En la etapa Documentos relacionados y anexos, introduzca el ID del documento al que
se relaciona el documento de asiento contable periódico. Por ejemplo, puede indicar
una factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos.

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Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones.
Los documentos de referencia no están afectados.

También puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.
5. En la etapa Revisión, revise sus entradas.
Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable periódico.

Contabilizar manualmente
1. Seleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en
Acciones Contabilizar .
2. En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilización en la cual desea que
se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados.

Bloquear o finalizar anticipadamente


Seleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en
Acciones Bloquear o Finalizar antes.
● Bloquear excluye el documento de asiento contable periódico desde la ejecución de
documento de asiento contable periódico. Puede reactivarlo con
Acciones Desbloquear .
● Finalizar antes excluye permanentemente el documento de asiento contable periódico
desde la ejecución de documento de asiento contable periódico. Los documentos de
asientos contables periódicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar.

Puede anular documentos de asiento contable individual en la vista Documentos de


asiento contable.
Puede anular todos los documentos de asiento contable en una ejecución de
documento de asiento contable periódico en la vista Contabilizar documentos de
asientos contables periódicos.

3.2.8 Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas

Resumen
Cuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturas
entre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamente
mediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensación para cada empresa
se generan automáticamente.
Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:
● Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra
● Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada
a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.

A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

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Conceptos básicos

Configuración
Para obtener información sobre cómo configurar su solución para procesos multisociedad, consulte Contabilización
directa para empresas asociadas: Guía de configuración.

Documentos de asientos contables


Un documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
● Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones periódicas
Para contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.
● Contabilizaciones manuales para activos fijos
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
● Aplicación de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.
● Importación de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede crear
documentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyecto
de implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos de
operación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Entrada manual de documentos de asientos contables


Las transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transacciones
comerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en los
siguientes objetos:
● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas
● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,
Segmento y Área funcional
● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de
proyecto

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Libro mayor derechos. 121
● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar

En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentos
de asiento contable.
Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.

Tareas

Cree un documento de asientos contables entre empresas


1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable entre empresas .
2. Introduzca la información requerida en la cabecera.
La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable entre
empresas.
3. Haga clic en Añadir fila para introducir nuevas partidas individuales.
La primera fila se crea automáticamente y la empresa es, por defecto, la empresa
principal. Introduzca la empresa asociada en la segunda fila. Cuando introduce un
importe de crédito o débito en la fila para la empresa principal, el importe
correspondiente para compensar la posición se calcula automáticamente en la fila de
la empresa asociada.
● Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes,
indique un grupo de determinación de cuentas en lugar de una cuenta de mayor
específica. Las cuentas de mayor se derivan automáticamente de los grupos de
determinación de cuentas cuando se generan los asientos contables.
Solo los grupos de determinación de cuentas que están marcados como
Disponible en otras transacciones en la configuración empresarial pueden
seleccionarse.
● Para algunos principios de gestión de informes, activa asignaciones de cuentas
adicionales.

Si está utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes de


segmento, activará la asignación de cuentas de centro de beneficio y
segmento.

Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en la


partida individual. Solo se especifican en la cabecera las características asignadas
a la empresa en la estructura organizativa.
Si no introduce la asignación de cuentas adicionales manualmente en la partida
individual, se derivará manualmente durante la contabilización.
Si desea desactivar la derivación automática de asignaciones de cuentas
adicionales, en el área Modificar asignaciones, seleccione la casilla Modificar
segmento/centro de beneficio o la casilla Modificar área funcional. Puede indicar
cualquier asignación de cuenta adicional.

Si selecciona las casillas Modificar segmento/centro de beneficio o


Modificar área funcional sin indicar la asignación de cuenta
correspondiente, la asignación de cuenta no se deriva automáticamente y,
por lo tanto, no hay una asignación de cuenta adicional disponible en el
asiento contable.

4. Grabe o contabilice el documento de asiento contable entre empresas.

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● Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar .
● Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar .

Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresas


Para modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, seleccione
el documento de asiento contable y haga clic en Acciones y seleccione el estado requerido.
Dispone de los siguientes estados de contabilización:
● No contabilizado
Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero aún no se han
contabilizado.
Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes:
○ Documentos de asientos contables creados manualmente
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
○ Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos
contables periódicos
Estos documentos de asientos contables se han programado, pero aún no se han
contabilizado en una ejecución de documentos de asientos contables periódicos.
Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.
○ Documentos de asientos contables cargados
Estos documentos de asientos contables no se han podido contabilizar
directamente debido a errores. Se generaron tareas para los documentos de
asientos contables. Puede invalidar estos documentos de asientos contables o
contabilizarlos después de haber eliminado los errores.
● Contabilizado
Los documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Se
generaron uno o más asientos contables para cada documento de asiento contable.
No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos.
● Invalidados
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.
● Anulado
No puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado.

3.2.9 Guía rápida Tareas de cierre

Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estados
financieros.
● Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a su
usuario o a una tarea que actualmente está procesando otro trabajador.
● Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas de
cierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el período
correcto) al procesar las tareas. La fecha de contabilización puede depender de cuándo los empleados
procesan la tarea relevante.
Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el período correcto, cree una lista de
todos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta acción, usando el informe Partidas
individuales de libro mayor, por ejemplo. A continuación, compruebe manualmente si esta lista contiene

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contabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesita
decidir cómo tratarlos según cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.

Durante el proceso de cierre, también se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, como
por ejemplo, el log en la ejecución de depreciación, en la ejecución de conversión de moneda extranjera y en
el arrastre de saldos.
El registro para una ejecución se encuentra en una subvista separada. Cada ejecución tiene un estado
(Información, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en
Visualizar .

Conceptos básicos

Cierre de ejercicio
Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.

Tareas

Procesar tareas de cierre


Puede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripción de
tareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsables
o procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones:
● Cambiar prioridad
Puede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones > Modificar
prioridad.
● Comunicación con otros trabajadores
Puede transferir una tarea a otra persona con Acciones > Transferir.
Puede crear una tarea o notificación nueva seleccionando el tipo de comunicación
deseado en Crear .
● Añadir notas o anexos
Puede añadir notas o anexos con Acciones > Añadir notas o Añadir anexos.

3.2.10 Guía rápida Cockpit de cierre

Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.
Esta vista muestra las actividades para el cierre del período. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisar
su progreso.
● Cuando crea un nuevo cierre de período, se genera automáticamente una lista predefinida de actividades de
cierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.
● El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro de
trabajo que contiene las actividades.

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● Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso.
● Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se
puedan realizar después de que se han cumplido sus requisitos previos.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Actividades de cierre — Cierre de ejercicio


Para poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.
Para obtener más información, consulte Actividades de cierre — Cierre de ejercicio [página 91].

Tareas

Realizar el cierre con/sin plantilla


1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del período, fin del trimestre, o
de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,
seleccione Todos los períodos como la visualización.
2. Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en Nuevo Cierre del período .
Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierre
que desea utilizar y haga clic en Nuevo Cierre del período con referencia .
3. Puede utilizar variables para especificar el cierre con más precisión. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo
siguiente:
● Empresa/ Sistema contable
Seleccione la combinación de empresa y sistema contable para los que desea
realizar el cierre.
● Período/Ejercicio contable
Seleccione el período y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistema
utiliza el ejercicio específico y período contable para determinar el tipo de cierre,
es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o fin
de ejercicio.
En configuración, el tipo de cierre utilizado se indica para cada período contable.
Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un período
contable también está predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscal
definida en la configuración empresarial.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración
empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su
proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la lista
de actividades.
Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal
(variante de ejercicio fiscal).

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Si su ejercicio fiscal corresponde al año natural, el período contable 12
es el último período contable de su ejercicio fiscal. Éste es el período
contable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio como
tipo de cierre.

● Empleado responsable
El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa el
procesamiento de la lista de actividades. Este compañero puede realizar todas las
actividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados y
cambiar el estado de todas las actividades.
Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, el
sistema selecciona automáticamente a la persona que creó el cierre como
empleado con responsabilidad total.
● Cierre del período por
Puede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fecha
seleccionada se aplica automáticamente como fecha de finalización para las
actividades de cierre individuales.
Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automáticamente el último
día del período seleccionado.

Editar lista de actividades de cierre


1. Información acerca de la lista de actividades
El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia de
procesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizaciones
efectuadas durante la definición del alcance, y del principio de contabilidad que asignó
al sistema contable relevante.
Según el tipo de coste, las actividades adicionales se añaden a la lista de actividades
de cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio también contiene arrastre de saldos de la
actividad de cierre.
Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas las
parametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividades
adicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de período como referencia para
cierre de fin de semestre, el sistema añade actividades de cierre específicas para cierre
de fin de semestre.
La lista de actividades de cierre hace una distinción entre los siguientes tipos de
actividades:
● Actividad manual
Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuar
individualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueo
de períodos, entradas de corrección manual, o impresión de estados financieros.
● Ejecuciones de datos en masa
Ejecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automático de datos
de documento y la contabilización automática de valoraciones relevantes, como
compensación EM/RF, conversión de moneda extranjera, o la reclasificación de
acreedores y deudores.

Además el sistema muestra la siguiente información para cada actividad:


● Estado de procesamiento y estado de aprobación
El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento de
una actividad. Si desea utilizar control doble, también puede fijar el estado de

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aprobación. El estado de aprobación muestra el estado actual para la aprobación
de una actividad por el empleado responsable de esa actividad.
● Posible ejecución
Indica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos los
requisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotes
de producción antes de la compensación de WIP).
2. Cambiar lista de actividades
Para editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones:
● Insertar actividad manual
Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.
Al añadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual es
relevante la actividad. Se pueden añadir actividades sólo para el tipo de cierre
actual así como para el cierre de períodos más cortos.
● Ocultar actividades
Puede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Para
ocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante para
esa actividad.
Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividades
irrelevantes.
● Cambiar secuencia
Puede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta que
una actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esa
actividad.
● Especificar procesador y persona responsable para cada actividad
Especifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.
El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.
La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica el
estado de aprobación si es conveniente.
Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo que
contenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.
A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,
procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no pueden
añadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.

Realizar actividades de cierre


1. Actividades de proceso
Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone de
las siguientes opciones:
● Visualizar requisitos previos
Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que deben
completarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Una
vez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad,
esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.
● Iniciar actividad
Si tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,
puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista de
actividades de cierre. Tiene las siguientes opciones:
○ Iniciar actividad manual

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Algunas actividades manuales están enlazadas con funciones específicas en
el sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar período contable de
contabilizaciones operativas está enlazada con la función Bloqueo de
períodos.
Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y haga clic en
Iniciar actividad Iniciar actividad manual .
○ Iniciar ejecuciones de datos en masa
Una vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecución
de datos en masa (como la conversión de moneda extranjera), puede
programar esta ejecución de datos en masa.
Para iniciar ejecuciones de datos manuales, seleccione la actividad en
cuestión y haga clic en Iniciar actividad Iniciar ejecución .
● Fijar el estado
Puede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, En
proceso y Finalizado).
Puede modificar el Estado de aprobación (Abierto, Aprobado y Rechazado).
● Añadir anexos a actividades
Puede añadir anexos (tales como enlaces o archivos) a una actividad a fin de
documentar cualquier actividad manual necesaria.
2. Autorizaciones
Según las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientes
tareas:

Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre

Añadir actividad No No Sí

Cambiar secuencia No No Sí

Renombrar actividad Sí en el caso de Sí en el caso de Sí


actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable

Realizar actividad Sí en el caso de Sí en el caso de Sí en el caso de


actividades para las actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona cuales tiene las
y tiene las responsable y tiene las autorizaciones
autorizaciones autorizaciones necesarias
necesarias necesarias

Fijar el estado de Sí en el caso de Sí en el caso de Sí


procesamiento actividades para las actividades para las
cuales es el procesador cuales es la persona
responsable

Fijar el estado de No Sí en el caso de Sí


aprobación actividades para las
cuales es la persona
responsable

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Usuario responsable
Procesador de una Persona responsable para el proceso
actividad de una actividad general de cierre

Modificar usuario No No Sí
responsable para el
proceso general de
cierre

Además, cualquier usuario puede añadir anexos a actividades, modificar el procesador de


actividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que creó el cierre también
puede modificar a la persona con responsabilidad total.

Editar instancias de cierre


Puede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. También tiene las
siguientes opciones:
● Modificar cierre
Puede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.
No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estado
Terminado.

Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que el
sistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Mis
opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Francia. Grabe
sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.

● Borrar cierre
Puede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningún cierre con el
estado En proceso o Terminado.
● Exportar a Microsoft Office Excel®
Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel®.
● Mostrar informes
Puede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor -
Partidas individuales.
● Mostrar historial de modificaciones
Para visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha
Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parámetros de
tiempo, característica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones a
Microsoft Office Excel®.

3.2.11 Guía rápida de Documentos originales

Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas a
Contabilidad financiera y de gestión para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresariales
individuales. La vista Tareas le permite corregir errores fácilmente y contabilizar las transacciones empresariales.
Para obtener más información acerca de la vista Tareas, consulte Guía rápida de Tareas en general.

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Libro mayor derechos. 129
Puede acceder a la vista Documentos originales en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Documentos originales
Los documentos originales se originan en áreas de aplicación fuera de Contabilidad financiera y de gestión. Los datos
de los documentos originales se envían desde estas áreas a Contabilidad financiera y de gestión para otros
procesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y los
pagos.

Los documentos que afectan a la gestión de débitos y créditos o al procesamiento de pagos son parte del
área de aplicación Gestión de flujo de caja.

Para obtener más información, consulte Documentos originales.

Cierre financiero
El proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de período financiero
correctamente. Las demás actividades de cierre se ejecutan en las áreas correspondientes por separado. El sistema
genera una lista de actividades de cierre en función del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidades
del cierre del mes o del ejercicio.
El contable se prepara para el cierre asegurándose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. El
contable realiza tareas de valoración periódicas, como la depreciación de activos fijos o la conversión de moneda
extranjera y asigna los gastos e ingresos a los períodos correctos.
El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlos
en una secuencia incorrecta.
Para obtener más información, consulte Cierre financiero.

Tareas

Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas


1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
2. Puede contabilizar transacciones comerciales seleccionadas usando la fecha de
contabilización propuesta, o puede contabilizarlas en otro período en función de una
fecha de contabilización alternativa:
● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas utilizando la fecha
de contabilización propuesta:
seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en
Acciones Contabilizar transacción comercial .
La fecha indicada en la columna Fecha de contabilización propuesta se utiliza como
la fecha de contabilización del asiento contable.
● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas en un período
diferente en función de una fecha de contabilización alternativa:
a. Seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en
Acciones Contabilizar transacción comercial en otro período .

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b. Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional,
puede introducir una etapa de cierre alternativa.
c. Haga clic en Aceptar .

Anular y traspasar una transacción empresarial


1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales finalizados.
2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar
transacción comercial .
3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar .
Opcionalmente, puede introducir un sistema contable. Si no introduce ningún sistema
contable, se aplicará la acción a todos los sistemas contables asignados a la empresa.
4. Haga clic en Aceptar .

Resultado
Se generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en base a las
opciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasados
manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha
Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .

Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.

El flujo de documentos sigue mostrando el asiento contable original. El asiento contable


original contiene una referencia al asiento de anulación. Los Asientos contables
relacionados en el asiento contable anulado contienen referencias a los nuevos asientos
contables.

Anular y volver a contabilizar una transacción comercial en otro período


1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.
2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar
transacción comercial .
3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar en otro período .
Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional, puede
introducir una etapa de cierre alternativa.
La casilla de selección Contabilizar anulación con parámetros alternativos tiene los
siguientes efectos:
● Si selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará con la fecha de
contabilización alternativa y la etapa de cierre alternativa que especifique.
● Si no selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará en el mismo
período y con la misma etapa de cierre que el asiento contable original.

Si el período del asiento contable original está cerrado, seleccione la casilla


Contabilizar anulación con parámetros alternativos y asegúrese de
introducir una fecha de contabilización alternativa que se encuentre dentro
de un período abierto.

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Libro mayor derechos. 131
4. Haga clic en Aceptar .

Resultado
Se generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en el período de la
fecha de contabilización alternativa. Los asientos contables anulados se marcan como
Anulados y contabilizados de nuevo manualmente.
Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha
Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en
Visualizar todo .

Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.

El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento contable original


contiene una referencia al asiento contable anulado. Los Asientos contables
relacionados del asiento contable anulado contienen referencias acerca de los nuevos
asientos contables.

Marcar transacciones empresariales como irrelevantes


Marcar transacciones comerciales como irrelevante implica eliminarlas del procesamiento en
contabilidad.
1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales no contabilizados.
2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar
transacción comercial .

La transacción empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asiento
contable anulado.

3. Haga clic en Marcar como irrelevante e introduzca el motivo de irrelevancia.

Resultado
La transacción empresarial de anulación y la transacción empresarial anulada se marcan
como irrelevantes.

Anular una transacción empresarial migrada

Esta función solo está disponible si se migró la transacción comercial.

1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.


2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar
transacción comercial .
3. Haga clic en Anular .

Resultado
La transacción comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


132 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.2.12 Guía rápida Arrastre de saldos

Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevo
ejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran en dos pasos.
Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

Conceptos básicos

Arrastre de saldos
El arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y se
asegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.
Para obtener más información, consulte Arrastre de saldos [página 97].

Tareas

Iniciar una ejecución de arrastre de saldos


1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:
● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo .
● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una
ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección de
datos se completan con los valores de la ejecución copiada y pueden
modificarse según sea necesario.
2. Introduzca la información requerida, incluida la siguiente:
● Sistema contable
Puede ejecutar un arrastre de saldos para un único sistema contable o para todos
los sistemas contables.
En caso de utilizar múltiples sistemas contables con diferentes variantes de
ejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separada
para cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a la
variante de ejercicio fiscal del sistema contable.
● Etapa de arrastre de saldos
Realice un arrastre de saldos en dos pasos:
1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos
● Las cuentas de balance se transfieren a las mismas cuentas en el nuevo
ejercicio fiscal.
● Los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se acumulan en la
cuenta de resultados de cierre.
2. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidas
El saldo de la cuenta de resultados de cierre se contabiliza en la posición del
balance Capital propio de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit
anual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor. El saldo de la cuenta

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Libro mayor derechos. 133
de superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luego al nuevo
ejercicio fiscal.
3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Una
ejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera
ninguna contabilización real.
Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetir
la ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en el


futuro:
La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.

Visualizar registro
1. Visualizar registro
● Si realizó la ejecución de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensaje
de estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en el
mensaje de estado.
● Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros en la subvista
Arrastre de saldos después de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Para
ello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.
2. Verificar el registro
El registro contiene la siguiente información:
● General
Muestra el resultado de la reclasificación, la fecha de ejecución, cualquier mensaje
que haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o pérdidas de la
valoración.
● Selección de datos
Muestra la información introducida al iniciar la reclasificación.
● Mensajes
Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajes
de advertencia).
● Contabilizaciones
Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la
Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , así como los asientos
contables creados por el sistema.

A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las


siguientes verificaciones:
● Log
Encontrará un log para una ejecución en la subvista correspondiente. Cada
ejecución tiene un estado (Información, Error). Para visualizar los detalles de un
log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en Visualizar .
Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puede
encontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vez

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


134 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
resueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecución. El sistema repite aquellas
contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.
● Monitor de tareas
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver
la causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el
Monitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el
administrador para obtener asistencia.

3.2.13 Guía rápida de Informes legales

Informes legales es una subvista de la vista Tareas periódicas, que le permite llevar a cabo la ejecución de cierre de
arrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.
Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentación de informes legales periódicos.
El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentación de los informes legales está regulado por una
autoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripción de su uso.
Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analíticos de Business Intelligence (BI) son las
siguientes:
● Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De esta
manera siempre se puede revisar un informe y ver los parámetros y resultados de selección correspondientes.
Cada ejecución de informe está documentada y se puede reproducir.
● Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,
de manera que siempre se puede utilizar la presentación preliminar e imprimir opciones para generar una
salida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarse
siempre.

Este documento contiene texto que sólo es relevante para China, Francia, Italia, España y el Reino Unido. Para
asegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.
Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el país relevante en el menú desplegable País. Grabe sus
parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.

Tareas

Crear un informe legal


1. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes
legales. Se visualiza el historial del informe.
2. Del menú desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes.
● Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecución de informe en blanco
e introduzca todos los parámetros necesarios.
● Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecución
de informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Con
parámetros copiados. La información de la ejecución de informe existente se copia
en la versión nueva. A continuación puede realizar cualquier cambio necesario
para este informe nuevo.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
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Se recomienda que le dé un nombre descriptivo a la ejecución del informe
ya que el nombre dado será igual al de los archivos PDF generados si elige
imprimir los resultados.

3. Para programar la ejecución del informe, puede elegir una de las siguientes opciones:
● Haga clic en Programación para ejecutar el informe en segundo plano. Puede
configurarlo para que se ejecute inmediatamente o más tarde.
● Si desea tanto programar la ejecución del informe como crear una copia impresa
del informe sin comprobar los resultados de la ejecución, haga clic en
Programar e imprimir . Para obtener más información sobre la impresión de
ejecuciones de informes, véase la sección Imprimir un informe legal de este
documento.

Para determinados informes que generalmente producen grandes


cantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultado
generado se divide automáticamente entre diferentes PDF. Cada PDF se
denomina en función del nombre que le asignó a la ejecución del informe.
Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor,
como ser un año o medio año, recomendamos que use
Programar e imprimir o Programación para que se creen diversos PDF
automáticamente.

4. La pantalla Visualizar resultados de la ejecución de informe visualiza todos los


resultados de los informes. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes:
● Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los
parámetros de selección del informe y ejecutarlo de nuevo.
● Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseño de la ejecución del
informe.

Si se genera un gran volumen de datos en la ejecución del informe y el


sistema crea múltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solo
se muestra el contenido del último PDF creado. Por ejemplo, si la ejecución
del informe da como resultado la creación de 10 archivos PDF, si hace clic
en Vista previa, se muestra únicamente el contenido del décimo PDF.

● Haga clic en Finalizar para grabar los parámetros del informe sin ejecutarlo.
● Haga clic en Liberar para liberar la ejecución del informe y, por lo tanto, congelar
los parámetros y resultados del informe.

Si no existe ningún resultado disponible para los parámetros introducidos, la


tabla de resultados estará vacía.

5. En la pantalla Confirmación de la ejecución del informe, puede hacer clic en Liberar


para liberar la ejecución del informe sin imprimir o hacer clic en Imprimir resultados
para producir una copia impresa de este informe. Esta impresión se almacena como
un anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición un archivo PDF en el
resumen de ejecuciones creadas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


136 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Imprimir un informe legal
Solo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de páginas que puede contener
un PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecución del informe la excede, los
datos se dividen automáticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opciones
de impresión Programar e imprimir o Imprimir resultados .
● Diario centralizado — Francia
● Informe de discontinuidad de numeración del documento — Francia
● Diario (y también los informes de diarios específicos del país para Francia, España e
Italia
● Documento de asiento contable — China
● Documento de asiento contable con moneda extranjera — China

Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecución de informe:
● Usar Programar e imprimir .
1. Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecución del
informe y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sin
comprobar los resultados de la ejecución del informe. Esta impresión se almacena
como un PDF adjunto de la ejecución de informe, y está disponible en el resumen
de ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecuciones
de informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .

Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, por
ejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor, como
ser un año o medio año, recomendamos que use Programar e imprimir o
Programación para que se creen diversos PDF automáticamente.

● Usar Imprimir resultados .


Esta opción le permite ver y comprobar los resultados de la ejecución del informe antes
de imprimir el PDF.
1. En la pantalla Confirmación, haga clic en Imprimir resultados . Esta impresión se
almacena como un anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición un
archivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas.
2. Para ver los PDF generados para impresión, en el resumen de ejecuciones de
informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en
Visualizar resultados impresos .

Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador de
impresión. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador de
impresión una vez en su red y configurar la cola de impresión desde la que desea imprimir.
Para obtener más información, véase, Guía rápida Administrador de impresión y Configurar
la impresión con el Administrador de impresión. Para obtener más información sobre la
creación y el uso de colas de impresión, véase Guía rápida Colas de impresión.

Volver a imprimir un informe legal existente


1. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza
la pantalla de historial del informe.

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Libro mayor derechos. 137
2. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el área Detalles visualiza los
documentos de informe producidos para los parámetros de informe seleccionados.
3. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla
Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .

Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .
El sistema envía el archivo a la impresora designada.

3.2.14 Guía rápida de Reconciliación

Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.

Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

Conceptos básicos
Antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutan
automáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistema
automáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:
● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales

El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:


● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará el
número de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número de
ejecución de verificación.
● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


138 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Tareas

Iniciar una ejecución de reconciliación

Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliación
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.

1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:


● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo .
● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una
ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección de
datos se completan con los valores de la ejecución copiada y pueden
modificarse según sea necesario.
2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.

● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la


ejecución.
● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para un
libro auxiliar seleccionado.
● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios de
selección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. La
ejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones de
reconciliación, pero sin un registro de resultados.

3. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en el


futuro:
La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.

Visualizar registro
Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.
Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecución.
El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
● Log
Encontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cada
ejecución tiene un estado (Información, Error).
Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, a
continuación, repetir la ejecución.

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● Monitor de tareas
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.

3.2.15 Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos


contables periódicos

La vista Contabilizar documentos de asientos contables periódicos en el centro de trabajo Libro mayor le permite
contabilizar automáticamente documentos de asientos contables de manera programada.
Para programar documentos de asientos contables periódicos, abra la vista Documentos de asientos contables.
El uso de documentos de asientos contables periódicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y los
aplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vista
Documentos de asientos contables periódicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.

Conceptos básicos

Documentos de asientos contables


Un documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generar
asientos.
Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:
● Entradas de ajuste
Para realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centro
de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones masivas
Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o un
proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®
en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.
● Contabilizaciones periódicas
Para contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos de
asiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajo
Libro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.
● Contabilizaciones manuales para activos fijos
En el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manuales
en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.
● Aplicación de beneficios
Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferencia
llevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netos
anuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance pueden
darse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.
● Importación de saldos de cuentas de mayor
Para importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede crear
documentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyecto

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


140 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
de implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos de
operación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Documentos de asiento contable periódicos


Puede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecuten
automáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.
Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Actividades de cierre — Cierre de ejercicio


Para obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.

Tareas

Planificar la contabilización de asientos contables


1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Ejecución de documento de asiento contable
periódico.
2. Introduzca la información requerida.
En el campo Cálculo de fecha de vencimiento, especifique cómo desea que se determine
la fecha hasta la cual se contabilizarán los documentos de asientos contables
programados:
a. Final de mes
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que están
programados hasta el final del mes en curso.
b. Final del mes anterior
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que están
programados hasta el final del mes anterior.
c. Fecha de ejecución planificada
Se contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que están
programados hasta la fecha de la ejecución.

Dado que no se especifica una fecha de vencimiento concreta, puede programar


la misma ejecución repetidamente sin tener que modificar la fecha de
vencimiento.

Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Una


ejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera
ninguna contabilización real.
Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetir
la ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

3. Haga clic en Activar.


La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables periódicos. La nueva
ejecución se añade a la lista. El estado de la ejecución es Activo.
Para programar la ejecución, haga clic en Programación .

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 141
Anular la ejecución de los documentos de los asientos contables periódicos
1. Vaya a la ficha Detalles de ejecución de la ejecución que desea anular.
Seleccione una ejecución y haga clic en Anular .
Aparece la ventana Nueva ejecución de anulación para los documentos de asientos
contables periódicos.
2. Introduzca la Descripción de la ejecución y la Fecha de contabilización.
3. Haga clic en Fijar como activo .
Para programar la ejecución de anulación, haga clic en Programación .

3.2.16 Guía rápida de Exportación DATEV

Puede acceder a la vista Exportación DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas periódicas.
La exportación DATEV convierte sus datos de contabilización en formato DATEV y crea un arhivo de exportación
que puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizar
los datos de contabilización para el cierre (fin de período, fin de semestre, fin de año).

Sólo debería ejecutar la exportación DATEV después de reconciliar sus datos de contabilización y realizar
las ejecuciones de valoración (como compensación EM/RF y conversión de moneda extranjera). De este
modo, se asegura que sus datos de contabilización son consistentes.

Por motivos técnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilización agrupados en la exportación DATEV
para el procesamiento posterior en DATEV con relación a la generación de la declaración de IVA y la
declaración anual. No utilice la exportación DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.

Conceptos básicos
Para obtener más información, consulte Exportación DATEV.

Tareas

Crear una ejecución de exportación DATEV


Para crear una ejecución de exportación DATEV, haga clic en Nuevo .
1. Decida si desea definir desde cero una ejecución de exportación nueva o si desea utilizar
una existente para copiarla:
● Para crear una ejecución nueva, haga clic en Ejecución de exportación DATEV
nueva.
● Para copiar una ejecución existente, marque primero la ejecución que desea
utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecución de exportación DATEV
nueva con referencia.

Aparecerá la pantalla Ejecución de exportación DATEV nueva.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


142 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecución con referencia, para la
ejecución nueva solo tendrá que modificar las entradas de campo que difieran de la
ejecución de referencia.
● Como Descripción de ejecución puede introducir cualquier texto que le ayude
posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecución, por
ejemplo, Datos contables para cierre de período (Todas las
cuentas de mayor).
● En el área Parámetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistema
contable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en la
configuración para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a un
plan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,
longitud del número de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizan
en la sección Opciones iniciales DATEV.
Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todos
los proveedores en Parámetros de control, todos los datos maestros relevantes
se incluirán en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estos
campos, la exportación solo incluirá datos para las cuentas de mayor, clientes y
proveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el período del
informe.
● En la sección Datos de selección, puede especificar si se deben exportar todos o
solo determinados tipos de documento. Si desea definir una selección de asientos
contables, seleccione como modo de transferencia Asientos contables
seleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable para
especificar los tipos de asiento contable requeridos.
● Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEV
asignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentas
de mayor colectivas correspondientes.
● En Fecha, especifique cuál de las diferentes fechas almacenadas de forma paralela
para las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.
En comparación con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos de
fechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.
● Especifique el período del informe para los datos que deben exportarse en los
campos Fecha de inicio/Fecha de fin.
● Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no pueda
exportarse durante la ejecución y no se crea ningún fichero de exportación en este
caso. Sin embargo, si también desea que se cree un fichero de exportación en este
caso, seleccione Exportación incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datos
exportados en este caso son erróneos y que no se pueden utilizar para el cierre
de período.
● Su asesor fiscal le proporcionará la mayoría de los datos que deben introducirse
en Opciones iniciales DATEV. El número de liquidación de la ejecución de
exportación puede ser cualquier número entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirle
diferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecución. El sistema escribe
el número de liquidación en los datos exportados, de manera que la variante de
ejecución de exportación también pueda identificarse de manera unívoca en
DATEV. La identificación unívoca puede ser útil posteriormente, si los datos que
ya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 143
Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidos
en Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de números de 1 a 69,
que está permitido para el número de liquidación o la restricción de
contraseña de cuatro caracteres. Dichas restricciones están impuestas por
el interface de exportación DATEV y son requisitos para cualquier otro
procesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificará
las entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibirá una
notificación si las entradas no cumplen los requisitos.

SAP utiliza dos cuentas de compensación DATEV para la exportación


DATEV para permitir que los registros contables individuales se puedan
cambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensación todavía no
están disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opciones
predefinidas DATEV como la Cuenta de compensación DATEV.

3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definición de ejecución de exportación


DATEV y volver a la subvista de exportación DATEV.

Ejecutar una ejecución de exportación DATEV


1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.
2. Si la ejecución marcada no está activa, puede activarla seleccionando Acciones >
Fijar como activo.
3. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
4. Programe la ejecución para el período necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha
programado la ejecución de exportación DATEV. Puede verificar los resultados poco
después de que haya finalizado la ejecución de exportación en la sección Detalles de
ejecución.

Una ejecución de exportación DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.
Esto es posible porque la ejecución solo lee los datos de contabilización existentes en
el sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datos
después de una corrección, es necesario ejecutar la misma ejecución varias veces.

Verificar resultados de la ejecución de exportación DATEV


Debe verificar los resultados en cuanto estén disponibles:
1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.
2. Seleccione la ejecución de exportación que desee analizar en la sección Detalles de
ejecución.
3. Seleccione Visualizar resultados de exportación DATEV :
● En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados y
los ficheros generados en la ejecución de exportación. Observe que el número de
apuntes contables DATEV generado quizá sea mayor que el número de asientos
contables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que un
asiento contable esté dividido en diferentes entradas para cumplir las exigencias
de transformación de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya más apuntes
contables DATEV que asientos contables.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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● En la ficha Selección , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadas
al definir la ejecución.
● La ficha Datos preparados para exportación contiene fichas adicionales que
visualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes y
proveedores incluidos en la exportación. Los datos que el sistema visualiza en este
lugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el período
de informe y en las opciones definidas para la exportación. Por ejemplo, si utiliza
el campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, el
sistema no exportará ningún dato maestro de proveedor.

Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecución


de exportación. Así, los datos se visualizan desde el punto de vista del
sistema DATEV de importación y son idénticos al contenido de los ficheros
generados.

● En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,
cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante la
ejecución de exportación. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,
Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener más información sobre
los errores notificados en esta página, consulte el registro de aplicación.

Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sido
posible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. Así, los datos
se visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismo
ocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.

● En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultado


de la ejecución de exportación. Si la ejecución de exportación se ha realizado con
éxito, la página siempre incluirá un fichero con datos administrativos, específicos
de DATEV, un fichero con el índice de libro mayor y un fichero que contiene los
apuntes contables DATEV. Además se pueden generar ficheros que incluyan
datos maestros de clientes y proveedores, que dependerán de nuevo de las
transacciones comerciales contabilizadas en el período del informe y de las
opciones definidas para la ejecución de exportación.

Transferir una ejecución de exportación DATEV


Cuando se haya asegurado de que la exportación se ha realizado sin errores, debe transferir
los ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportación DATEV a
su asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidad
o integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros de
exportación generados por la Ejecución de exportación DATEV. Para hacerlo, siga los
siguientes pasos:
1. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en la
sección Detalles. En el paso 3 deberá introducir este nombre de fichero exacto.
2. Seleccione Descargar .
3. En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la sección Detalles
mencionado en el paso 1.

Asegúrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar el


documento sea idéntico al Nombre de fichero en la sección Detalles del
documento en la ficha Anexos .

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Libro mayor derechos. 145
4. Elija Grabar .
5. Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar.
6. Transfiera ficheros a su asesor fiscal.

Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datos
comerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegúrese de que los
datos se transfieran de la forma más segura posible. Por ejemplo, puede almacenar los
ficheros encriptados en un fichero protegido por contraseña y utilizar un protocolo de
transferencia segura, como HTTPS, para la descarga.

Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportación en el sistema DATEV,


dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los números 9998 y 9999.
Se trata de las cuentas de compensación creadas por SAP. El asesor fiscal debe
transferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09
(Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensación a
una función adicional especial.

3.2.17 Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros

En esta vista, se crean ejecuciones automáticas que extraen datos financieros de la solución y los graban para
retención. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestión, específicamente en
informes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS)
requerido para auditoría.
Según los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditoría de documentos digitales
(GDPdU), deberá extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.
Puede proteger las ejecuciones de extracción contra el borrado durante un período de retención especificado.
También puede grabar los datos en un archivo.
SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestión. Según los
datos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estándar, puede modificar el paquete de informes o
puede crear uno nuevo.
Puede acceder a la vista Ejecución de extracción para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
periódicas.

Conceptos básicos

Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)


La solución asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lo
requiere. Para obtener más información, consulte aquí.

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146 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Tareas

Verificar los requisitos previos


Asegúrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquete
de informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes .
El botón Editar paquetes de informes solo es visible si está asignado al centro de trabajo
Configuración empresarial.
Para obtener más información, consulte Configuración: Extracción digital.
Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de selección de los informes que desea
incluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de análisis en
el centro de trabajo Análisis empresarial.

Solo las vistas de informes y las variables de selección que se hayan creado y guardado
en el centro de trabajo Análisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes de
informes.

Las ejecuciones de extracción para datos financieros solo asignan parámetros tales como
fecha clave, fecha de contabilización o períodos. Si desea ampliar un paquete de informes con
un informe que incluya parámetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree una
variante de informe en el centro de trabajo Análisis empresarial, como un administrador con
las variables de selección oportunas, y añada dicha variante de informe al paquete de informes.
La variante de informe se añade al paquete de informes en la actividad de configuración
Extracción digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración
empresarial, vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación
y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccione
la actividad de la lista de actividades.
Para ver si las variables de informe están proporcionando los resultados de ejecución
correctos, verifique el registro.

Inicie una ejecución de extracción


1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:
● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo .
● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una
ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección de
datos se completan con los valores de la ejecución copiada y pueden
modificarse según sea necesario.
2. Introduzca la información requerida.
Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes de los cuales desea
extraer datos. El paquete de informes estándar se proporciona como opción estándar.
3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Una
ejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no genera
ninguna contabilización real.
Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetir
la ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

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4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en el
futuro:
La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.

Visualizar registro
Si realizó la ejecución de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizar
una lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. También puede abrir el
registro haciendo clic en el ID de ejecución.
El registro contiene información como la fecha de ejecución, el número de mensajes emitidos
y los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,
puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas,
haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador para obtener
asistencia.

Grabar datos en archivo


Para grabar los datos financieros en un archivo, haga clic en Descargar .

Proteger de borrado la ejecución de extracción


Para impedir el borrado de la ejecución, por ejemplo, durante el período de retención legal:
1. Haga clic en Acciones y, a continuación, en Fijar como protegido contra borrado.
2. Indique la fecha de retención.

Modificar la fecha de retención


Para modificar la fecha de retención:
1. Seleccione una ejecución protegida de la lista y haga clic en Acciones y, a
continuación, en Fijar como protegido contra borrado.
2. Introduzca una nueva fecha. Puede prolongar o acortar el período de retención. La
fecha de retención más temprana que se permite es la fecha actual.

Si introduce la fecha actual, los resultados de la ejecución se pueden borrar.

3.2.18 Guía rápida Tipos de cambio

Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientos
contables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transacción se convierten a
la moneda local.
Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.

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148 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Conceptos básicos
Puede introducir múltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utiliza
realmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parámetros:
● Clase de tipo de cambio
● Tipo de conversión y perfil de conversión de moneda

Para obtener más información sobre estos parámetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo de
conversión.

Tareas
La vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a día de hoy.

Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historial
de tipos de cambio.

Introducir un tipo de cambio


Dispone de las opciones siguientes para introducir un nuevo tipo de cambio:
● Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Añadir fila .
● Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic
en Copiar .
● Puede sobrescribir un tipo de cambio directamente. Al grabar, el tipo de cambio
anterior se almacena en el historial de tipos de cambio.
● Puede importar y exportar tipos de cambio con Microsoft Excel®.

Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el país para el que
su solución se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto para
indicar un punto decimal (1.27149).
Evite realizar entradas que usen una coma y un punto.

En Válido desde, tiene las siguientes opciones:


● Fecha
En la configuración estándar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual.
También puede introducir una fecha anterior o posterior.
● Hora
En la configuración estándar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET
(hora central europea).
También puede indicar un ahora específica que le permitirá tener múltiples tipos de
cambio para diferentes horas en la misma fecha.

Eliminar un tipo de cambio


No puede borrar tipos de cambio. Solo puede eliminar tipos de cambio de la vista Tipos de
cambio actuales para evitar que se utilicen durante una conversión de moneda.
Para eliminar un tipo de cambio, haga clic en Eliminar . Esto fija el tipo de cambio como
Inactivo en el historial de tipos de cambio.

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Libro mayor derechos. 149
Importar tipos de cambio
Puede importar tipos de cambio en su solución con Microsoft Excel®.
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Crear tipos de cambio con Microsoft
Excel® [página 209].

Exportar tipos de cambio


Puede exportar tipos de cambio de su solución con Microsoft Excel®.
Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Exportar datos empresariales con
Microsoft Excel® [página 29].

Visualizar el historial de tipos de cambio


Los tipos de cambio que se sustituyeron por otros tipos más recientes se graban en el historial
de tipos de cambio. Para visualizar el historial de tipos de cambio, haga clic en
Visualizar historial de tipos de cambio .
● Los tipos de cambio en el historial aún pueden utilizarse para convertir importes de
moneda en el pasado. Si ya no desea utilizar un tipo de cambio para la conversión de
monedas, seleccione el tipo de cambio y haga clic en Eliminar .
● También puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha específica,
para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Válido desde.

3.2.19 Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabe
sus configuraciones.

3.2.20 Archivos de exportación de Golden Audit

3.2.20.1 Guía rápida para Archivos de exportación de Golden Audit

Este documento contiene texto que sólo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el texto
correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el menú
desplegable País, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se
realicen los cambios.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


150 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.2.20.2 Conceptos básicos

3.2.20.2.1 Archivo de información generalGolden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit — China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
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3.2.20.2.5 Fichero de nóminas de Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccione
China. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.21 Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales —


México

Este documento contiene texto relevante para México. Para garantizar que el sistema muestra el texto
adecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione
México. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas
modificaciones.

3.2.22 Guía rápida de Informes financieros electrónicos

En esta vista puede crear una ejecución del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros del
sistema para un período dentro de un ejercicio fiscal. Además, permite generar un archivo que contenga estos datos
para presentar ante las autoridades públicas.
La ejecución de informe se realiza automáticamente según los criterios que propocione. El resultado de la ejecución
es un informe, también llamado el archivo de salida, que se envía a las autoridades públicas.
Además de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel® que contenga los
datos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que se
ejecute cuando sea necesario. Después de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades públicas.
Puede acceder a la vista Informes financieros electrónicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas
periódicas.

Conceptos básicos

Informes financieros electrónicos


En algunos países las empresas están obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrónico a
las autoridades públicas. El formato utilizado para la transmisión de datos varía en función del país y depende de las
regulaciones y directrices específicas de las autoridades públicas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Para obtener más información, véase Informes financieros electrónicos.

Cockpit de cierre
Antes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. El
sistema ofrece su apoyo en este proceso.
Para obtener más información, véase Cockpit de cierre [página 91].

Tareas

Crear una ejecución de informe financiero electrónico


1. Cree una ejecución de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.
● Para crear una ejecución nueva desde cero, haga clic en Nueva Ejecución de informe
electrónico .
● Para crear una ejecución nueva basada en una existente, seleccione un ejecución de la lista y haga clic
en Nueva Ejecución de informe electrónico con referencia . Las opciones de selección se copian
de la ejecución seleccionada. A continuación, puede hacer todas las modificaciones necesarias para la
nueva ejecución.

Aparecerá la pantalla Ejecución informe financiero electrónico nueva.


2. Introduzca o modifique los datos, según sea necesario.
● En Datos generales, en el campo Descripción de ejecución, tiene que introducir un texto que
posteriormente le ayudará a identificar esta ejecución de informe. Si desea crear una copia adicional del
fichero de salida en un formato de lectura fácil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solo
una versión XML del fichero de salida, deje la casilla de selección Crear ficheros en formato HTML vacía.

La opción Crear ficheros en formato HTML sólo sirve para facilitar la posibilidad de lectura del
fichero XML creado y solamente con fines de verificación. Esto significa que solo se envía el fichero
XML, no el fichero HTML.

● En Datos de selección de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se desea
incluir en el informe. El sistema utiliza la información siguiente para extraer los datos financieros
relevantes:
○ Empresa
○ Sistema contable
○ Ejercicio fiscal
○ Estructura de balance
○ Estructura de cuenta de resultados

El sistema utiliza la Taxonomía y la Taxonomía de datos comunes globales que el usuario haya
proporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en un
formato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con las
normas y especificaciones de las autoridades públicas.
● En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel® con los datos generales de la empresa. Esta plantilla
se incluye en el fichero de salida.

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Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestión de aplicaciones y usuarios Flexibilidad
empresarial Actualización de plantilla Office GCD E-Bilanz Germany (Informe financiero
electrónico GCD Alemania) y grabe la plantilla en su computadora o servidor local.

3. Grabe las entradas para completar la definición de los criterios para la ejecución del informe.

Programe una ejecución de informe financiero electrónico


Una vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cuándo se desea que empiece la
ejecución.
1. Seleccione la ejecución requerida y actívela haciendo clic en Acciones Fijar como activo .
2. Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.
3. Programe la ejecución para el período requerido y grabe las entradas.
Existen varias opciones para programar una ejecución de informe:
● Iniciar automáticamente
Al seleccionar esta opción se inicia la ejecución inmediatamente.
● Ejecutar después de tarea
Se inicia la ejecución después de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden de
ejecución de las ejecuciones.
● Ejecución simple
Se inicia la ejecución a una hora específica.
● Periodicidad
Repite la ejecución en intervalos de tiempo definidos.

Si ha optado por iniciar la ejecución inmediatamente, esta ya se habrá completado. Si se ha seleccionado cualquier
otra de las opciones de programación restantes, se programará ahora la ejecución.

Verificar los resultados de una ejecución de informe financiero electrónico


Una vez se ha completado la ejecución, puede visualizar los datos que se han extraído e incluido en el fichero de
salida. En Detalles, el estado de la ejecución se modifica a Finalizado y su log de aplicación correspondiente se
convierte en disponible.
Para visualizar los resultados de la ejecución, haga clic en Visualizar resultados de la ejecución de informe .
● La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecución del informe.
● La ficha Datos preparados para la exportación incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las
cuentas de resultados, también llamada cuenta de pérdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Los
datos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportación.
● La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En función de las opciones para la ejecución en
Datos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente un
fichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado por
taxonomías y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades públicas. El archivo
XML es el archivo que se valida, en caso necesario, y envía a las autoridades públicas.

En la pantalla Informe financiero electrónico — Alemania, también puede verificar detalles, como un estado o historial,
de una ejecución de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecución del informe.
● Para activar la ejecución del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccione
la opción requerida desde la lista.

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Si se activa una ejecución obsoleta, el estado de la ejecución pasa a En revisión.

● Para visualizar los detalles de la ejecución, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisión de tareas
para el ID de ejecución que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente:
○ Para fijar una hora diferente para una ejecución programada, haga clic en Volver a programar .
○ Para detener una ejecución, haga clic en Cancelar tarea .

Descargar un informe financiero electrónico


Una vez se han verificado los resultados de la ejecución del informe financiero electrónico y se ha asegurado que la
exportación de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local.
1. Seleccione la ejecución de informe financiero electrónico y haga clic en
Visualizar resultados de la ejecución de informe y seleccione Anexos .

2. Seleccione el archivo XML desde la lista y haga clic en Descargar .

Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecución, se habrá creado
también un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en un
formato más fácil de leer. También puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificación del
archivo XML.

3. Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local.

Validar y enviar un informe financiero electrónico


● Descargar la herramienta de software de validación
En primer lugar, debe validar la integridad y la corrección lógica del archivo de salida utilizando la herramienta
de software de validación requerida Add-In para Excel de SAP.

La herramienta aún no está disponible para descargarla de la vista de Resumen de servicios. Cree un
incidente para solicitar acceso para descargar el fichero de configuración para la herramienta y la
plantilla de excel.
Requisitos de instalación para utilizar la herramienta:
● NET Framework 4.0 (Client Profile + Extended) o superior
● Visual C++ Re-distributable Package para Visual Studio 2013 x86

● Valide y envíe el archivo de salida


1. Inicie la herramienta de software de validación Add-In para Excel de SAP.
2. Para cargar el fichero XBRL, haga clic en Importar fichero XBRL .
3. Para validar el fichero de salida, haga clic en Validación .
Después de validar, recibe un mensaje de validación con éxito o uno de error.
Si recibe un mensaje de error, intente resolver los problemas por su cuenta. Si no es capaz de resolverlos,
cree un incidente para el soporte técnico.
4. Haga clic en Envío directo para enviar la información.

Tiene que introducir el certificado electrónico de la empresa y su correspondiente número PIN para
enviar el fichero de salida.
Para obtener más información acerca de los certificados y sus números PIN en el proceso de informe
financiero electrónico, véase http://www.elster.de .

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Libro mayor derechos. 155
3.2.23 Guía rápida de Reconciliación

Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminar
los errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.

Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo de
datos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

Conceptos básicos
Antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de errores
de la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se ha
completado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutan
automáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistema
automáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.
En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:
● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares
● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor
● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales

El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones:


● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de
funcionamiento.
● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en una
ejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará el
número de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número de
ejecución de verificación.
● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.

Tareas

Iniciar una ejecución de reconciliación

Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadas
por SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente en
casos excepcionales:
Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliación
manualmente antes de cada cierre del ejercicio.

1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:


● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo .

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● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una
ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección de
datos se completan con los valores de la ejecución copiada y pueden
modificarse según sea necesario.
2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.

● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de la


ejecución.
● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para un
libro auxiliar seleccionado.
● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios de
selección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. La
ejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones de
reconciliación, pero sin un registro de resultados.

3. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en el


futuro:
La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica una
fecha y hora.

Visualizar registro
Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar los
detalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.
Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.
Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID de
ejecución.
El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registro
y los saldos en el libro o los libros seleccionados.
A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes
verificaciones:
● Log
Encontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cada
ejecución tiene un estado (Información, Error).
Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, a
continuación, repetir la ejecución.
● Monitor de tareas
Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la
causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor
de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador
para obtener asistencia.

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3.3 Informes

3.3.1 Estados financieros

Resumen
Utilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un período dentro de un ejercicio
fiscal:
● Balances
● Cuentas de resultados
● Estados de flujo de caja

Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:
● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representará
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas de
mayor se visualicen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinan
automáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición de
resultado relevante.
● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevar
a cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Estados financieros (estándar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
● Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
● Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
● Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
● Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [página 91].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el momento
en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables continúan
abiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momento
no se efectúen contabilizaciones.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes financieros
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estado
de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.
Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
● Tipo de balance
Si está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
○ 1 – Acumulado
Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del período
se utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma como
fecha del balance el último día cerrado.
○ 2 – Modificaciones en el período actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.
○ 4 – Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones en
período actual.
● Grupo de centro de beneficios
Cualquier unidad organizativa con centros de beneficios asignados puede actuar como grupo de centro de
beneficios. Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de beneficios
bajo las unidades organizativas que ha indicado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 159
Análisis del informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se visualizan. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.

También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,
elija el informe Estados financieros - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances en
una versión de impresión formateada previamente. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la información relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.2 Estados financieros: Dos años

Resumen
Este informe le permite crear estados financieros para cualquier año par o ejercicio fiscal o períodos contables y
para comparar estos estados financieros:
● Balances
● Cuentas de resultados
● Estados de flujo de caja

Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puede
crear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.
No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balance
contable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el
tipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.
Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:
● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)
tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representará
como a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas de
mayor se visualicen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinan
automáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.
● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición de
resultado relevante.

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● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y las
actividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradas
de caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevar
a cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Estados financieros: vista Dos años (estándar)
Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez las
posiciones de balance individuales de esta estructura.
● Estados financieros: por vista Segmento
Estructura el informe en segmentos.
● Estados financieros: por vista Etapas de cierre
Estructura el informe en etapas de cierre.
● Estados financieros: por vista Empresa
Estructura el informe en empresas asociadas.
● Cuentas de mayor: vista Lista interactiva
Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.

Requisitos previos
Para poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:
● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultados
y los estados de flujo de caja.
● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividades
de cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,
consulte el documento Cierre del ejercicio [página 91].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el
momento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables
continúan abiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que
en ese momento no se efectúen contabilizaciones.

Características

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes financieros
Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultados
o estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que
se apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.
Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.
● Tipo de balance

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Libro mayor derechos. 161
Si está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance:
○ 1 – Acumulado
Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del período
se utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma como
fecha del balance el último día cerrado.
○ 2 – Modificaciones en el período actual
Seleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.
○ 4 – Saldo inicial
Seleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscal
especificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones en
período actual.
● Ejercicio fiscal de comparación
Usted especifica el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.
● Período de comparación
Especifique el período contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balance
financiero.
● Grupo de centro de beneficios
Cualquier unidad organizativa con centros de beneficios asignados puede actuar como grupo de centro de
beneficios. Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de beneficios
bajo las unidades organizativas que ha indicado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se visualizan. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos de
cuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.

También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,
elija el informe Balances - Dos años - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances en
una versión de impresión formateada previamente. Puede abrir elementos de estructura individuales para
visualizar la información relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El
sistema, entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


162 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.3.3 Diario

Resumen
Usted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronológico por número de
documento, tipo de documento y fecha de contabilización. Para cada asiento contable, también se muestran las
partidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabilizó y la cantidad respectiva. Puede utilizar este
informe para verificar, por ejemplo, si los números de documento se han emitido sin espacios.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista diario (por defecto)
Estructura el informe por número de documento, tipo de documento y fecha de contabilización.
● Diario: Vista de cuenta de mayor
Estructura el informe por cuenta de mayor.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar las variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas
con un asterisco (*). Hay información disponible para las siguientes variables seleccionadas:
● Grupo de centro de beneficios
Cualquier unidad organizativa con centros de beneficios asignados puede actuar como grupo de centro de
beneficios. Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de beneficios
bajo las unidades organizativas que ha indicado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se visualizan. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione el valor
adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el
asiento contable deseado.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
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3.3.4 Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un año fiscal o período
específico:
● Saldo de apertura
● Saldo de debe
● Saldo de crédito
● Saldo final

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista de informe de estado de cuentas (estándar)
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el período seleccionado.
● Reconciliación: Vista de reconciliación
Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final como
un total para todo el período seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local así
como en la moneda de partida individual.
Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial.
● Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuenta
Visualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el período seleccionado.
● Informe de estado de cuentas: Por vista de período
Muestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y para
cada método de costes totales del período seleccionado.
● Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimiento
Para cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldo
deudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el período seleccionado.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de mayor
Cada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.
Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

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Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para
hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar las
posiciones individuales y los documentos relevantes.

Si no ha completado aún el arrastre de saldos del año anterior, el sistema simula automáticamente el arrastre
de saldos para el año anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estados
financieros). El sistema no realiza contabilizaciones.

Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informe
de estado de cuentas - Reconciliación.
Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuenta
de débitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:
1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el menú correspondiente. Seleccione
el informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el período contable para el cual se ha
ejecutado el informe de estado de cuentas.
2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliación de informe de estado de
cuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadas
únicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Las
contabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.
3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informes
Informe de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.
4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valor
apropiado y abra el menú correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes:
● Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificación de posiciones individuales
● Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificación de posiciones abiertas

Simultáneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y el
informe de reconciliación relacionado Reconciliación de créditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:
1. Además de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libro
mayor y seleccione Informes > Reconciliación de deudores.
2. Como fecha clave introduzca el último día del período para el cual creó el informe Informe de estado de
cuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.
3. Seleccione la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas. Además de mostrar las partidas
individuales reconciliables, esta vista también visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.
Para restringir la visualización a una cuenta de mayor específica, vaya a la columna Cuenta de mayor y
seleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la que
desea restringir la visualización.
4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliación de deudores) con la columna
Saldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).

Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.
Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

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Libro mayor derechos. 165
Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.5 Caja - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para el
ejercicio o período fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de caja.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
● Lista de saldo de caja - Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
● Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local así como en la moneda de partida individual.
● Informe de estado de cuentas de caja - Vista periódica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

Características

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
específico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
● Banco

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166 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Puede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Véase también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.6 Impuestos - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o período fiscal determinado. Las
cuentas de impuestos son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de impuestos.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estándar)
Estructura el informe por cuenta de impuestos.
● Lista de saldo de impuestos - Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de impuestos y, además, muestra las partidas individuales incluidas en los
libros auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
● Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de la
empresa así como en la moneda de partida individual.
● Lista de saldo de impuestos - Vista periódica
Estructura el informe por cuenta de impuestos y período contable.

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Libro mayor derechos. 167
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● País para impuestos sobre productos
Puede limitar la vista a un país específico.
● Región
Especifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).
● Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta de
impuestos.
● Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal específico.
Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
● Categoría de posición vencida
Puede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.7 Cuentas de mayor - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualización de partidas
individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizar
los asientos contables relevantes.

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En la visualización de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante:
● Asignaciones de cuentas adicionales desde la línea de la partida individual visualizada, tales como centro de
coste, fecha de compensación o número de documento del documento de compensación.
● La asignación de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de
contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignación de cuentas en la partida individual
con el signo +/- invertido que muestre el importe más elevado.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y los
detalles del documento.
● Vista Partidas individuales de libro mayor – Asignación
Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y los
detalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar características adicionales que se
derivaron durante la contabilización (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y área
funcional).
● Vista Cuenta de mayor por centro de coste
Estructura el informe por centros de coste.
● Vista Cuenta de mayor por proyecto
Estructura el informe por proyectos.
● Vista Cuenta de mayor por producto
Estructura el informe por productos.
● Vista Cuenta de mayor por recurso
Estructura el informe por centros de coste.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con un
asterisco (*).
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor
adecuado y abra el menú correspondiente.

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Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.8 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares

Resumen
Este informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fecha
especificada.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos que
desea ver.
Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:
● Fecha clave de posición abierta
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de
mayor.

Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automáticamente todas las entradas a las que
se aplica lo siguiente:
● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes
● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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3.3.9 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial:
España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de


mayor: España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.11 Acreedores: Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o período
especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de acreedores.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.
● Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
● Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda
local así como en la moneda de partida individual.
● Vista Lista de saldo de acreedores: Periódica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

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Libro mayor derechos. 171
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las partidas abiertas relevantes.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.12 Deudores - Informe de estado de cuentas

Resumen
Este informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o período
fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de deudores.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.
● Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliación de informe de estado de cuentas
Crea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los libros
auxiliares pero no en el libro mayor.
Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Para
obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.
● Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individual
Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la
moneda local así como en la moneda de partida individual.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


172 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
● Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista periódica
Estructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*).
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.13 IETU: Determinación del importe de base gravable: México

Resumen
Este informe muestra el importe base imponible para el cálculo del Impuesto Empresarial de Tasa Única (IETU) que
deben pagar las empresas en México en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos y
gastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente.
En función de la información acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podrá calcular posteriormente el
tipo impositivo IETU que su empresa deberá pagar de acuerdo con la fórmula:
(ingresos – gastos) * tipo impositivo IETU
El informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible.

Vistas
La vista de informe contiene los datos siguientes:
● ID de documento de origen
Muestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el período del informe
indicado.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 173
● ID de asiento contable de pagos
Muestra el ID de la transacción de pago en el asiento contable.
● Tipo de asiento contable de pagos
Muestra el tipo de la transacción financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago.
● Cuenta de mayor
Muestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de cliente
o proveedor. A partir de esta información el sistema determina si la transacción es relevante para incluirla en
el informe.
● Tipo de cuenta de mayor
Describe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los débitos y los créditos de las facturas de clientes
y proveedores procesadas durante el período contable especificado.
● Fecha de compensación
Fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensación parcial o total.
● Fecha de contabilización
Fecha en que la factura se contabilizó en la cuenta de libro mayor.
● Importes
El informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda de
transacción y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe base
imponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos y
los signos negativos (-), a gastos. El cálculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calcula
el impuesto IETU a pagar.

Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones y
seleccione Características.

○ Importe en moneda de transacción: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.
○ Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posiciones
de factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.
○ Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, de
las posiciones de factura en moneda de empresa.
○ Importe base imponible original en moneda de transacción: Muestra los importes netos, sin impuestos,
de las posiciones de factura en moneda de transacción.
○ Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a los
importes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.
○ Importe del impuesto en moneda de transacción: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a
los importes netos de las posiciones de factura en moneda de transacción.

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● El campo Empresa es, de manera estándar, la empresa financiera asignada al usuario.
● El campo Sistema contable es, de manera estándar, el sistema contable asignado a la empresa.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera
● Fecha de compensación

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Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensación
parcial o total.
● Tipo de asiento contable de pagos
Puede introducir el ID de asiento contable del documento de pago.
● Período contable
Puede limitar la vista a un período contable específico. Si no especifica un período contable, el valor por
defecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especificó en la
pantalla de selección como una variante que puede volver a utilizar la próxima vez que ejecute el informe.

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidas
individuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte también
Vista Informes
Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.14 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010):


España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Para
garantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione
Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabe
sus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.15 Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares

Resumen
Este informe verifica para cada período y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general se
corresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualiza
el importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledger
general con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.
Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 175
Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales:
● Reconciliable:
Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares
● No reconciliable:
La posiciónno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaes
en el libro mayor).

Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuación:


● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el período contable en el que aparecen.
● Ejecute el informe primero en vista estándar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las
diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayor
en las que aparece alguna diferencia.
● Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Para
realizar esto, seleccionie la vista Sólo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta de
mayor puede obtener una línea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas en
la cuenta de mayor.

Las vistas individuales del libro auxiliar sólo muestra las contabilizaciones automáticas. Las contabilizaciones
manuales no se incluyen en la visualización.
Para visualizar las contabilizaciones automáticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estándar
como se indica a continuación:
Añada la característica Cuenta de mayor como una línea adiciconal por encima de la característica Tipo de
cuenta del libro auxiliar . Así pues, puede identificar las contabilizaciones automáticas (como los activos fijos
o efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de libro auxiliar
Puede realizar la reconciliación para un libro auxiliar específico o para múltiples libros auxiliares.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor en
el libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:
● Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
● Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar.
● Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la línea Sin libro
auxiliar .

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


176 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Estos colores hacen referencia sólo a la vista estándar. Si, por ejemplo, incluye características adicionales en
la visualización, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga en
cuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libro
auxiliar sólo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las características específicas al libro auxiliar
(tales como el cliente o proveedor).

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:


● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Desde aquí, también puede visualizar las
partidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.

Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema aplica el perído contable para el cual ejecutó el informe
Reconciliación del libro mayor y libros auxiliares .
Puede navegar a los siguientes informes:

Informe de estado de cuentas Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas

Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar a Para rastrear el origen de un saldo en un libro
Informe de estado de cuentas. auxiliar, puede navegar al informe relevante para ese
Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir la libro auxiliar, como el informe Contabilidad de
visualización del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante. deudores: Informe de estado de cuentas para las
Copie la característica libre Libro auxiliar en la visualización, seleccione cuentas del libro auxiliar de crédito.
la columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro. El sistema le muestra un desglose de los saldos en el
El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccione libro mayor.
los libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de los
saldos en el libro mayor.

Además puede ejecutar una comparación técnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor y
seleccione Tareas periódicas > Comparación técnica de todos los libros.
Si existen diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los libros
auxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazión de acreedores) y la verificación del flujo de
datos.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 177
3.3.16 Reconciliación de acreedores

Resumen
Este informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar
de acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de
liquidez en tránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un débito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los débitos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.
● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el período contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contable
para poder eliminar la diferencia para el período correcto.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista Reconciliación de débitos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de acreedores con
los saldos correspondientes del registro de débitos. Esta vista sólo muestra posiciones individuales
reconciliables.
● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estado
de cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales:


● Reconciliable:
La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
● No reconciliable:
Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración de
moneda extranjera.

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178 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de débitos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de acreedores, la moneda
es la moneda de posición individual.
● Fecha clave
Debe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de acreedores Registro de débitos

En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individuales En el registro de débitos, sólo se almacena la fecha de
se almacenan con la fecha de transacción y la fecha de transacción de las posicionas abiertas, no la fecha de
contabilización. Por otra parte, los saldos se crean para la contabilización. El saldo se crea a partir de todas las
fecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo para posicionas abiertas de un acreedor en una fecha de
un acreedor en la fecha de transacción, el sistema procede del transacción.
modo siguiente:
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el
período contable correspondiente y, a partir de éste,
el saldo del último día de contabilización del período
contable anterior.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transacción
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no están
incluidas en el sado del período anterior.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
● Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)
Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de débito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni
contabilizaciones de valoración automática como valoración de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada.
○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada.
● Saldo en registro de débitos
Visualiza el saldo en el registro de débito
● Diferencia

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Libro mayor derechos. 179
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registro
de débito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:


● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de acreedores.
Puede navegar a los siguientes informes:

Acreedores - Partidas individuales Lista de posiciones abiertas – Clientes

Puede utilizar este informe para obtener más información Puede utilizar este informe para obtener más información
acerca de cómo se alcanzó el saldo del libro auxiliar de acerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de débito. Para
acreedores. Para esto, seleccione la vista Posiciones esto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
individuales de acreedores: Vista para reconciliación. reconciliación.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave. abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

Si la fecha de transacción de la compensación es


anterior a la fecha clave y la fecha de contabilización de
la compensación es posterior a la fecha clave, el
sistema muestra una línea para la posición individual y
para la posición de compensación.

Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición
individual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar
las posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de acreedores.
Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Acreedores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:
● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Posiciones abiertas: Lista de
proveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por
esta razón, siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la
reconciliación.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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3.3.17 Reconciliación de deudores

Resumen
Este informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar de
deudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez en
tránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de crédito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los créditos se han
transferido correctamente al libro auxiliar de deudores.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.
● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el período contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contable
para poder eliminar la diferencia para el período correcto.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista Reconciliación de créditos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de deudores con los
saldos correspondientes del registro de créditos. Esta vista sólo muestra posiciones individuales
reconciliables.
● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales:


● Reconciliable:
La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
● No reconciliable:
Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración de
moneda extranjera.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 181
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.
En el registro de créditos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de deudores, la moneda
es la moneda de posición individual.
● Fecha clave
Debe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de deudores Registro de créditos

En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fecha En el registro de créditos, sólo se
de transacción y la fecha de contabilización. Por su parte, los saldos se crean para la almacena la fecha de transacción de
fecha de contabilización. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha de las posicionas abiertas, no la fecha
transacción, el sistema funciona de la siguiente manera: de contabilización. El saldo se crea a
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el período contable partir de todas las posicionas
correspondiente y, a partir de éste, el saldo del último día de contabilización del abiertas de un deudor en una fecha
período contable anterior. de transacción.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen una
fecha de transacción anterior o igual a la fecha clave, pero que aún no están
incluidas en el sado del período anterior.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
● Saldo de deudores (reconciliable con Registro)
Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de créditos,
es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoración automática como
valoración de moneada extranjera.
Puede expandir esta columna:
○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada.
○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada.
● Saldo en registro de créditos
Muestra el saldo en el registro de créditos
● Diferencia
Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro de
créditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


182 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de créditos.
Puede navegar a los siguientes informes:

Deudores: Partidas individuales Lista de posicionas abiertas: Clientes

Puede utilizar este informe para obtener más información acerca de cómo Puede utilizar este informe para obtener más
se alcanzó el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione la información acerca de cómo se alcanzó el saldo
vista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliación. del registro de créditos. Para esto, seleccione la
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertas vista Lista de posiciones abiertas: Vista para
contabilizadas hasta la fecha clave. reconciliación.
Esta vista proporciona una lista de todas las
Si la fecha de transacción de la compensación es anterior a la fecha
posicionas abiertas contabilizadas hasta la
clave y la fecha de contabilización de la compensación es posterior
fecha clave.
a la fecha clave, el sistema muestra una línea para la posición
individual y para la posición de compensación.

Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición
individual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de créditos.
Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Deudores: Posiciones
individuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:
● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Cliente,
Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),
tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón,
siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.18 Conciliación bancaria

Resumen
Este informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para ver
si el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.

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Libro mayor derechos. 183
La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un pago, no a la fecha de contabilización. Si se encuentran
discrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades de
pago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.
Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:
● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De esta
manera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.
● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las
diferencias directamente en el período contable en el que aparecen.
Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contable
para poder eliminar la diferencia para el período correcto.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista de reconciliación de pagos (estándar)
Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido técnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con los
saldos correspondientes del registro de caja. Esta vista sólo muestra posiciones individuales reconciliables.
● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas
Utilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.
Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado de
cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.
Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales:


● Reconciliable:
La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente.
● No reconciliable:
Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en el
registro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración de
moneda extranjera.

Características

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Banco
Puede limitar la vista a un banco específico.
● Moneda
Puede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas. En
el registro de caja, la moneda es la moneda de transacción.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


184 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posición individual.
● Fecha clave
Debe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


Para poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de caja Registro de caja

En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales se En el registro de caja, sólo se almacena la fecha de transacción
almacenan con la fecha de transacción y la fecha de de las posicionas abiertas, no la fecha de contabilización. El
contabilización. Por otra parte, los saldos se crean para la saldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de una
fecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo para cuenta de caja en una fecha de transacción.
caja en la fecha de transacción, el sistema procede del modo
siguiente:
● A partir de la fecha clave, el sistema determina el
período contable correspondiente y, a partir de éste,
el saldo del último día de contabilización del período
contable anterior.
● El sistema añade a este saldo todas las posiciones
individuales que tienen una fecha de transacción
anterior o igual a la fecha clave, pero que aun no están
incluidas en el sado del período anterior.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas:
● Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)
Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son
reconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoración
automática como valoración de moneda extranjera.
Puede expandir esta columna:
○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se
contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada.
○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que
se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada.
● Saldo en el registro de caja
Muestra el saldo en el registro de caja.
● Diferencia
Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.
El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:


● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fecha
clave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de caja.
Puede navegar a los siguientes informes:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 185
Caja - Partidas individuales Lista de pagos

Puede utilizar este informe para obtener más información Puede utilizar este informe para obtener más información
acerca de cómo se alcanzó el saldo del libro mayor de caja. acerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de caja.
Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja: Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
Vista para reconciliación. abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas
Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos de
abiertas contabilizadas hasta la fecha clave.
los saldos que se muestran en el informe de
Si la fecha de transacción de la compensación es reconciliación en la constelación siguiente:
anterior a la fecha clave y la fecha de contabilización de ● La fecha de contabilización y la fecha de
la compensación es posterior a la fecha clave, el anulación de la asignación del pago son
sistema muestra una línea para la posición individual y distintas.
para la posición de compensación. ● El informe se ejecuta de forma retroactiva para
una fecha clave que se sitúa entre la fecha de
contabilización y la de anulación.

En estos casos, no se muestran diferencias en el


informe de reconciliación. Sin embargo, cuando
navegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estado
actual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye la
anulación. En consecuencia, el saldo del directorio no
concuerda con el saldo del libro auxiliar.

Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición individual)
y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transacción). Al hacer esto, puede identificar las
posicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliación de caja.
Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Caja: Posiciones
individuales con los del informe Lista de pagos:
● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel.
● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones
individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor e
ID formateado de referencia a pedido.
● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posiciones
individuales) con la columna Número de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta que
un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón, siempre utilice la
combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


186 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.3.19 VAT / Sales Tax Calculation - Details

Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuesto
proporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.
El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.
Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transacción (fecha de
contabilización propuesta) está dentro del período de de contabilización que especificó como parámetro de
selección para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en los
asientos contables o en el documento original.
La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.

Características
● Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión
financiera
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede
utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe.
● Puede utilizar el menú contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar
hasta el asiento contable o el diario.

Restricción/función especial para anticipos


En el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestos
calculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separación entre
las cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aquí, se muestran el importe del anticipo y
el importe total de impuestos para el anticipo.
Ejemplo:
Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informe
muestra los siguientes valores:

Importe de base Importe de impuesto


Asiento contable Cuenta de mayor Tasa de impuesto gravable (bruto) calculado

110000000060 Anticipos efectuados 19 % 119 22.61

110000000060 Anticipos efectuados - 19 % - 19 - 3.61


Cuenta de
compensación de
impuestos

(19)

El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de base
gravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).
El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.

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Libro mayor derechos. 187
Debe Haber

Caja 119

Anticipos efectuados 119

Anticipos efectuados - Cuenta de 19


compensación de impuestos

Impuesto 19

Variaciones de impuestos en el informe


El informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia de
impuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto
contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transacción
comercial. Si modificó manualmente el importe de impuesto interno en la transacción comercial y, por lo tanto, es
diferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe.

Para los asientos contables creados en una versión anterior, no se muestran valores debajo de Importe de
impuesto interno.

Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuada
del informe. Para hacerlo, en el área de menús izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el símbolo de selección
múltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.
Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el menú contextual
(botón izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documento
original. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de corrección.
Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientos
contables:

Centro de trabajo Transacción o documento de asiento contable

Débitos, créditos Factura/nota de crédito


Entrada manual de crédito/débito

Factura de proveedores Factura de proveedores

Gestión de pagos Asignación de pagos


Pago en efectivo entrante/pago en efectivo saliente
Cheque entrante/cheque saliente
Transferencia bancaria saliente
Transferencia electrónica saliente

Viajes y gastos, gastos e ingresos Informe de gastos

Gestión fiscal Entrada manual de impuestos

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


188 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.3.20 Reconciliación fiscal/de IVA

Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestos
que aún no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.
A continuación le muestra las diferencias encontradas.

Características
● Al llamar el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar que puede modificar.
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede
utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.21 Reconciliación de retención de impuestos

Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retención de impuestos del registro de impuestos con los
valores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas las
posiciones que aún no han sido notificadas a la administración fiscal. Muestra los balances de las cuentas de
impuestos por país, región y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro de
impuestos.
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Reconciliación de retención de impuestos: Crea el informa en la visualización estándar para cada país, tipo
de retención de impuestos y moneda de la devolución de impuestos.
● Reconciliación de informe de estado de cuentas: Crea un informe además de la visualización estándar que
compara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .

Características
● Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar. Modifique estos valores
si es necesario.
● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe que puede
utilizar la próxima vez que ejecute el informe.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 189
3.3.22 Estructura de informes financieros

Resumen
Este informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediante
la estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista Estructura de informes financieros (por defecto)
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura de
informes de cuentas de mayor.
● Elementos asignados a la vista Estructura de informes financieros
Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.
Las cuentas de mayor están clasificadas por número.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes financieros
En una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajusten
a sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuración.
● Tipo de cuenta de mayor
Puede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuenta
de mayor no pueden modificarse.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


190 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.3.23 Información de producto para cuenta de resultados por tipo
de gastos

Resumen
La lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea
visualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos.
También puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.
● Ejercicio/período contable
Seleccione el período para el cuál desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesarias
para el cambio del método por función de gastos al métido por tipos de gastos, seleccione únicamente el
período actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Las áreas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de corrección
para los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, además de los cambios en el inventario
relacionados.
El área superior de la tabla sólo contiene información sobre los lotes de producción que se han liberado, mientras
que el área central de la tabla contiene información sobre todos los lotes de producción.
El área inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de corrección para las
partidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de producción
para el que ya había fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un período anterior.
La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilización de
asientos contables de corrección para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de producción.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 191
La columna Variaciones de producción muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de corrección
para las variaciones de producción que han sucedido después de que cambiara el estado de un lote de producción
a Entregado finalmente.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el menú correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de producción: Partidas individuales, Diario,
o Cuenta de mayor: Partidas individuales.

Para obtener detalles acerca de cómo analizar los resultados del informe e información sobre las posiciones
individuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de método de función de gastos a método
de tipo de gastos [página 47].

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

● Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 46]


● Cuenta de resultados por función de gastos [página 45]
● Cambiar de método de función de gastos a método de tipo de gastos [página 47]

3.3.24 Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de


gastos (contabilización cuentas CDMV)

Resumen

Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versión anterior a FP4.0, este
documento solo es válido si no ha habilitado la opción Costes para documentos de ventas para cuentas
de gastos en la configuración empresarial.
Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en Contabilidad financiera y de gestión Libro
mayor Libro mayor , verifique si está seleccionada la pregunta ¿Desea contabilizar los costes para
documentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercancía vendida?.

La lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Esto
permite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crear
cuentas de resultados por tipo de gastos.
Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datos
que necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:
● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos
● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas CDMV)

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


192 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:
● Sistema contable
Seleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.
Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar los
informes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos. Para los asientos
contables de ajuste manual, también debe crear los documentos de asientos contables para cada sistema
contable.

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla. Para obtener información adicional acerca de los datos que se muestran,
debe ir a las vistas individuales del informe.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas.
● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra
el menú correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,
Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.

3.3.25 Programación de modificaciones

Resumen
Este informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor específicas o tipos de cuentas de mayor en el transcurso
de un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de los
movimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programación de modificaciones
para las cuentas de provisión, por ejemplo. Se determina el tipo de programación de modificaciones seleccionando
las cuentas de mayor.
Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir las
transacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisición, baja o transferencia). Para esto, siempre
debe especificar un tipo de movimiento para cada contabilización manual. Los tipos de movimiento son
predeterminados por el sistema.

Requisitos previos
Para poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo de
movimiento para cada contabilización manual.

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Libro mayor derechos. 193
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Estructura de informes para cuentas de mayor
Cada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuenta
de libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puede
definir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.
Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para el
calendario de cambios.
La siguiente tabla muestra la asignación de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programación de
modificaciones:

Asignar tipos de movimientos

Columna Tipos de movimientos Tipos de movimientos especiales para preparación para la


consolidación

Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del período
600: Capital propio - Inicio del período

Ampliación/ 910: Ampliación/adquisición 520: Adición para devengos/provisiones


adquisición 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior

Deducción de 980: Deducción de intereses 985: Deducción de intereses devengados


intereses devengados devengados

Adición de intereses 580: Adición de intereses devengados 585: Adición de intereses devengados
devengados

Amortización/baja 920: Amortización/baja 540: Devengos/provisiones por consumo


560: Liquidaciones para devengos/provisiones
630: Dividendos pagados

Utilización/uso 930: Utilización/uso 555: Eliminaciones para devengos/provisiones


645: Reducción de capital propio
670: Extracciones para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual

Transferencia 940: Transferencia 570: Reclasificación de devengos/provisiones


640: Aumento/reducción de capital
660: Transferencias para operaciones comerciales
suspendidas en ejercicio actual

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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Otro 950: Diferencias de tipo de cambio - 650: Superávit/déficit anual
Ejercicio actual 690: Otras transacciones
960: Diferencias de tipo de cambio
desde saldo inicial
990: Otras modificaciones

No se asignó ningún No se asignó ningún tipo de —


tipo de movimiento movimiento

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:


● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● De las posiciones individuales de la programación de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.
Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar
el diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.26 Acreedores: Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada acreedor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,
este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 195
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.27 Acreedores: Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para una
fecha dada.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta.
● Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas / pagos
Puede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crédito).
● Indicador de posiciones estadísticas
Puede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se visualiza en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

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● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.
● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y número de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de débitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertas
en moneda de la posición.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta
○ Restringir la visualización a facturas / pagos
○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en
acreedores.

● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagos


Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y la información relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de
contabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de
la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de la
fecha de contabilización propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 197
3.3.28 Deudores - Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada deudor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, este
informe muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*).
Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.29 Contabilidad de deudores: Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudores
para un período específico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de
documento y el número de documento.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


198 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Características

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de fecha
Decida si para la fecha clave y la fecha de compensación desea especificar la fecha de contabilización o la
fecha de contabilización propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de
contabilización propuesta pueden ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la
fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.
● Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliación de deudores, puede restringir la visualización a las partidas individuales
que necesite para la reconciliación. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas / pagos
Puede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,
facturas, pagos, notas de crédito).
● Indicador de posiciones estadísticas
Puede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se visualiza en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario para
una partida individual y los documentos correspondientes.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estándar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en moneda
de la empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para el
campo Tipo de fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.
● Partidas individuales: Vista para facturas y pagos

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 199
Muestra todas las partidas individuales por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara los
datos desde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos
que puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individuales
en moneda de partida individual.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de
campo:
○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta
○ Restringir la visualización a facturas / pagos
○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.

● Partidas individuales: Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas / pagos


Muestra todas las partidas individuales por cliente y la información relevante acerca de las facturas y los
pagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de la
contabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de la
empresa.
Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales no
reconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo en
moneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de la
fecha de contabilización propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.30 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fecha
dada.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias
están marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de fecha

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


200 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Decida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilización
propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta pueden
ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.
● Fecha clave
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Según el
tipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.
● Reconciliable con registro
Utilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertas
mostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.
● Sólo facturas/pagos
Puede elegir mostrar sólo los documentos que crearon una posición vencida (por ejemplo, facturas, pagos,
notas de crédito).
● Indicador de posiciones estadísticas
Puede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del
diario para una posición individual y los documentos correspondientes.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en moneda
de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilización para el campo Tipo de
fecha.
El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.
● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos
Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara los datos
desde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos que
puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en
moneda de la posición.
Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos:
○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta
○ Limitar la vista a facturas/pagos
○ Incluir en la vista las posiciones estadísticas

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 201
Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (como
descuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.

● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagos


Muestra todas las posiciones abiertas por cliente y la información relevante acerca de las facturas y los pagos
correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidad
de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posición individual y en la moneda de la empresa.
Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar sólo posiciones individuales no reconciliables. Para
hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.
Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo en
moneda de posición individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes y
después de la fecha de contabilización propuesta.
Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.31 Caja: Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
para cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliación relevante. A diferencia del informe Lista de saldos
deudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de caja
Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
específico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
● Banco
Puede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


202 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una posición individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.32 Caja - Partidas individuales

Resumen
Este informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un período
específico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el número
de documento.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estándar)
Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.
● Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliación
Clasifica el informe por cuenta de caja y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda de
posición individual.
Utilice esta vista para la reconciliación técnica en base la reconciliación de acreedores. Para obtener detalles
sobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de deudores.

Características

Ejecución del informe


Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debe
especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas
con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Tipo de cuenta de caja

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 203
Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuenta
de almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilice
la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
específico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
● Banco
Puede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posición individual.

Véase también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.33 Caja - Posiciones abiertas

Resumen
Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja
(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vistas:
● Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertas
Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.
● Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliación
Clasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, además, muestra las posiciones abiertas en la moneda de la
partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


204 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificar
un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con un
asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Fecha clave de posición abierta
Especifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta
de caja.

Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes
● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

● Tipo de cuenta de caja


Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como un
almacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,
utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.
● Liquidez
Puede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivo
específico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los
tipos de cajas que desea.
● Banco
Puede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El informe se muestra en formato de tabla.
Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione
el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante del
diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 205
3.3.34 Impuestos - Historial de cuenta

Resumen
Puede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo final
de cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra las
partidas individuales de las cuentas de impuestos.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Región
Especifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).
● Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta de
impuestos.
● Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal específico.
Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
● Categoría de posición vencida
Puede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informe
El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


206 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
3.3.35 Impuesto - Partidas individuales

Resumen
Este informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un período específico. Para cada
partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el número de documento.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estándar)
Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.
● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de impuestos sobre productos
Clasifica el informe por tipo de evento fiscal y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda de
la posición individual.
Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación fiscal. Para obtener detalles sobre cómo
utilizar esta vista, consulte Reconciliación fiscal.
● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de retención de impuestos
Clasifica el informe por tipo de retención de impuestos y, además, muestra las posiciones individuales en la
moneda de la posición individual.
Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación de retención de impuestos. Para obtener
detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de retención de impuestos.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Región
Especifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).
● Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta de
impuestos.
● Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal específico.
Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
● Categoría de posición vencida
Puede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El informe se muestra en formato de tabla.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 207
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asiento
contable y el documento original relevantes para una posición individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.36 Posiciones de impuesto diferido

Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.

Vistas
Este informe ofrece las siguientes vista:
● Vista (estándar) Posiciones de impuesto diferido
Muestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.
● Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliación fiscal
Clasifica el informe por cuenta de impuestos y, además, muestra las posiciones de cuenta corriente en la
moneda de la partida individual.
Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.

Características

Ejecutar el informe
Antes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.
Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están
marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:
● Fecha clave de posición abierta
Especifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.

Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que proceda
lo siguiente:
● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes
● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

● Región
Especifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (como
reconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


208 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
● Tipo de tasa de impuesto
Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta de
impuestos.
● Evento fiscal
Puede limitar la vista a un evento fiscal específico.
Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente o
proveedor) debe pagar los impuestos.
● Categoría de posición vencida
Puede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informe


El estado financiero se muestra en formato de tabla.
Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:
● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro.
● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.
● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,
seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada
relevante del diario para una partida individual.

Consulte también
● Vista Informes
● Resumen de informes en Gestión financiera
● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.4 Tareas

3.4.1 Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel®

Resumen
Para crear tipos de cambio, introdúzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y cárguelos a su solución
SAP.

Requisitos previos
Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel. Según la configuración de su solución, puede realizar
esta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Página principal, desde el Centro de descarga
en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios o desde el vínculo Descarga que está disponible
directamente en la interfaz de usuario.
Además, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendo
clic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 209
Etapas
Puede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, según su solución SAP:
● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos y
servicios
● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos
● En la tarea común Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor
● En la tarea común Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes

Haga clic en Importar y, a continuación, en Desde Microsoft Excel®.


Obtener la plantilla
1. Seleccione la plantilla.
Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar.

Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definición del alcance. Si sólo
ha seleccionado un idioma durante la definición del alcance, no obtendrá una selección de las versiones
de idioma para elegir.

2. Decida qué desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones:
● Si sólo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir.
● Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicación para grabar el fichero,
introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Después, haga clic en Abrir.

Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicación en la que grabó la
plantilla y ábrala.

Entrar a la solución desde Microsoft Excel


1. En la cinta Add-In SAP en Microsoft Excel, haga clic en Entrar al sistema.

Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In para
Microsoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento).

Se abre una ventana de diálogo en la que podrá introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URL
del sistema se propone automáticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que está trabajando.
2. Introduzca su ID de usuario y su contraseña, y haga clic en Entrar al sistema.

Después del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solución.

Introducir detalles en la plantilla Microsoft Excel

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


210 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Libro mayor
Tenga en cuenta lo siguiente:
● La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.
Si necesita más, añada el número de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiar
datos.
● Asegúrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con un
asterisco).
● Para ayudarle a rellenar los detalles:
○ Algunos campos tienen listas desplegables.
○ En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, países. Coloque el cursor en
el campo y haga clic en Búsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solución para realizar
búsquedas en el sistema. En el cuadro de diálogo Búsqueda que aparece, se encuentra disponible
un campo de búsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de búsqueda, se filtran las
entradas relevantes en las columnas ID y Descripción con lo que no deberá desplazarse por toda
la lista. Si el botón Búsqueda no está activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevar
a cabo la búsqueda.

Introduzca los tipos de cambio.


Introduzca la información requerida, como la clase de tipo, la moneda de origen y de destino, junto con el tipo medio
y otros datos opcionales. En el campo Válido desde, introduzca la fecha y hora de inicio de validez.
Para eliminar un registro creado anteriormente con Microsoft Excel, seleccione Sí en el campo Borrado.
Grabe sus datos
1. Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel.
2. Haga clic en Grabar datos en .
Se abre un cuadro de diálogo que le informa que los datos se grabaron en la solución.
Después de la carga, un mensaje le informa que los datos se grabaron en la solución.

Si no facilita toda la información solicitada o si proporciona información incorrecta, algunos de los


registros no se grabarán. Los mensajes de error resaltarán los problemas para que pueda
corregirlos y volver a grabar los datos.

3. A continuación, puede desconectarse haciendo clic en Salir del sistema .

Resultado
Los nuevos tipos de cambio se graban en su solución y se agregan a la lista en la vista relevante.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Libro mayor derechos. 211
4 Activos fijos

4.1 Conceptos básicos

4.1.1 Activos fijos

Resumen
Los activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como un
activo individual.
Si su solución se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de
aprovisionamiento y facturación integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastos
de adquisición. Los activos fijos y materiales individuales también se pueden crear y contabilizar de forma manual.
Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos.
Este documento incluye información sobre los siguientes aspectos de activos fijos:
● Datos maestros [página 213]
● Materiales individuales [página 217]
● Ciclo de vida de un activo fijo [página 219]
● Aprovisionamiento [página 222]
● Vistas de valoración [página 224]

Información general
Los datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:

General Muestra la información básica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,
fecha de capitalización, fecha de inicio de depreciación y método de depreciación.

Datos maestros Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignación, los términos de depreciación sobre toda
la vida del activo fijo e información sobre los materiales individuales asignados.

Valores Valores de valoración para cada sistema contable:


● Valores contables
● Depreciación, depreciación especial, interés y valores de sustitución calculados y
contabilizados automáticamente con la ejecución de depreciación para cada ejercicio. El
ejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros.
● Asientos contables

Modificaciones Muestra los cambios realizado en el activo fijo.

Anexos Muestra los documentos adjuntos.

El flujo de proceso representado debajo describe cómo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.
Los materiales individuales y los activos fijos se crean automáticamente en los procesos de aprovisionamiento y
facturación si se definió una regla en la configuración empresarial para determinar la clase de activo fijo para la

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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empresa o la categoría de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener más información, consulte
Aprovisionamiento [página 222].

La creación automática de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamiento


y facturación puede representar una violación de la política de separación de funciones de su empresa.
Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categoría de productos
y la empresa, seguro que habrá una separación de funciones. En este caso, los costes de adquisición del
material individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar los
costes de adquisición en el centro de trabajo Activos fijos.

Datos maestros
Los datos maestros de un activo fijo incluyen información como:
● Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos.
● Términos de la depreciación
● El material individual asignado al activo fijo

Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primera
contabilización de adquisición.
Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:
● Datos básicos
○ Descripción de activo fijo
En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepción de mercancías - verificación de
factura, o factura sin referencia de pedido), la descripción del producto es transferida desde el pedido
o la factura hasta la descripción del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripción de este
material se transfiere a la descripción automáticamente.
○ Fecha de migración
Si se transfieren activos existentes manual o automáticamente desde sistemas de origen, la fecha de
migración se incluye en la transferencia.
○ Clase de activos fijos
Las clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las características y
los requisitos legales o fiscales.

● Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinación
de cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.
● Si diferentes grupos de determinación de cuentas están asignados a ambas clases de
activo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.
● Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.

○ Asignaciones organizativas
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfáticamente
que asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan del
centro de coste. La asignación a un centro de coste permite una relación causal entre los gastos y el
centro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista de
valoración del libro mayor utilizando los valores de depreciación calculados para la vista de valoración
respectiva.
Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o el
segmento para la fecha de contabilización de una transacción de activo fijo se transfieren a los costes

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Activos fijos derechos. 213
de adquisición y/o a la partida individual del asiento contable de corrección de valores para la vista de
valoración relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estándar para la
contabilización de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor.
Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos específicos.
El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismo
centro de beneficio y segmento. Esto sólo afecta la ejecución de depreciación, que realiza
contabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.
El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro de
beneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automáticamente. La fecha de contabilización
corresponde a la fecha de inicio de una nueva asignación organizativa.

● Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, no
puede introducir una fecha de contabilización anterior a la fecha de inicio de la nueva
asignación organizativa.
● Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizaciones
de activo fijo. Esto se aplica, además, a las contabilizaciones de depreciación.

● Datos de ciclo de vida


Esta ficha muestra la siguiente información basada en el sistema contable:
○ Fecha de adquisición inicial
Fijar automáticamente cuando la adquisición inicial se contabiliza en el activo fijo.
○ Fecha de capitalización
Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisición inicial, es decir, de
la fecha de contabilización de la contabilización de adquisición inicial. Sin embargo, esto no se aplica a
las adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalización se toma del activo original.
Puede modificar la fecha de capitalización. Esta modificación no afectará el cálculo de depreciación.
○ Fecha de última baja
Fijar automáticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual.
○ Fecha de desactivación
Esta fecha se deriva de la fecha de contabilización de baja. Se fija automáticamente cuando se contabiliza
la baja del último material individual. Puede modificar la fecha de desactivación manualmente. Sin
embargo, esta modificación sólo se utiliza para fines informativos.
○ Activo de poco valor
Debe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede añadir
o quitar manualmente la casilla de selección. Esto no afecta el cálculo de depreciación.
● Valoración de activos
La información en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoración contable local o
la valoración fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta información se basa en un sistema
contable y una vista de valoración.
Para cada vista de valoración, puede editar los términos para el cálculo automático de la depreciación, el
interés o los valores de sustitución.
Si especificó los valores estándar para los siguientes términos en la configuración de las clases de activos
fijos, estos se transfieren al crear un activo fijo:
○ Método de depreciación
○ Valor estándar para vida útil en ejercicios y períodos
○ Parte de depreciación variable
○ Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución
○ Método estándar para cálculo de intereses

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


214 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida útil y el método de
depreciación para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.

Es posible modificar algunos campos para momentos específicos. Según si estos campos son modificados
en un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener más
información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 233].
Parametrizaciones actuales de vista de valoración
En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos:
Parámetros actuales de vista de valoración
○ Ejercicios/períodos de vida útil
Especifica la vida útil planificada, en ejercicios y períodos contables. Los períodos contables son
convertidos en períodos de cálculo, según la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un método
de depreciación para días exactos.
○ Método de depreciación
Los métodos válidos de valoración contable y depreciación fiscal se proporcionan para cada país.
○ Depreciación por turno de trabajo (porcentaje)
Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciación mayor en
compensación de la mayor disminución en el valor del activo fijo en el cálculo de depreciación.
Para estos activos fijos y para un momento específico, puede especificar en los datos maestros la parte
de depreciación variable (depreciación por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por día. Los
turnos trabajados por día muestran el alcance del uso al que se expone el activo.
○ Método de cálculo de intereses
Para las vistas de valoración para contabilidad de costes, el interés se puede calcular a fin de realizar
análisis. Seleccione un método de cálculo de intereses definido en la configuración empresarial para la
vista de valoración adecuada.
○ Valor de recuperación
El cálculo de depreciación continúa hasta que se alcanza un valor de recuperación de cero o un valor de
recuperación definido.
○ Valor de recuperación (porcentaje)
Como alternativa al valor de recuperación específico, puede especificar un porcentaje que haga
referencia a los costes de adquisición y que sea tenido en cuenta en el cálculo de depreciación.
○ Turnos trabajados por día
Consulte más arriba en Depreciación por turno (%).
○ Fuera de servicio temporalmente
Si marca esta casilla de selección, puede suspender por completo el cálculo de depreciación para un
intervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de selección si el método de
depreciación incluye esta paralización.

Depreciación
○ Fecha de inicio de depreciación
Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciación
seleccionado.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.
○ Ejercicios/períodos de vida útil vencida
La vida útil vencida se determina automáticamente al inicio de cada ejercicio fiscal.

Depreciación especial
○ Inicio de depreciación especial

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Activos fijos derechos. 215
Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciación
seleccionado para la depreciación especial.
Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.
○ Ejercicios/períodos de vida útil vencida
La vida útil vencida se determina al inicio de cada ejercicio fiscal.

Cálculo de valor de sustitución


El método de cálculo adecuado se aplica en función de si se completa el campo Serie de índices por
antigüedad o Serie de índices para valores de sustitución.
Parámetros adicionales
○ Año de cambio
Si el método de depreciación seleccionado incluye un cambio a otro método durante la vida útil, este
campo se completa automáticamente. Este es el año en el que se lleva a cabo el cambio al próximo
método de depreciación.
○ Parametrizaciones de verificación de valoración
Seleccione 1- Realizar verificaciones estándar para evitar activos fijos con datos inconsistentes o
incorrectos.
Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opción se utiliza cuando se
transfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coinciden
con las verificaciones automáticas.

Intervalos de valoración
En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciación haciendo clic en
Añadir fila .
● Material individual
○ Estado
Cada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un material
individual desde una perspectiva contable.
○ ID de material individual
Cada material individual se gestiona con un ID único para todo el sistema.
○ Descripción de material individual
En el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripción del producto se transfiere desde el pedido
o la factura a la descripción del material individual.
Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripción del activo fijo se transfiere a la descripción del
material individual.
○ ID de inventario
Para fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.
○ Material de referencia
Este material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a un
producto.
○ Categoría de producto
Si se creó automáticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, la
categoría de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.
○ Coste de adquisición
El coste de adquisición actual está basado en el sistema contable.

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216 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
Deberá añadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,
en la clase de activos fijos, no se proponen valores estándar que se hayan podido transferir al crear
automáticamente el registro de datos maestros.
Si faltan estos datos, no será posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.

Campo Datos maestros Descripción

Centro de coste Datos básicos Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y el


reporting de segmento, el sistema necesitará el centro de
coste para derivar el centro de beneficio o segmento.

Vida útil en ejercicios/períodos Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.

Método de depreciación Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.

Algunos campos de datos maestros se rellenan automáticamente con la primera contabilización de


adquisición.
Después de contabilizar la adquisición, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificar
las existentes.
Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilización de adquisición o una capitalización
retroactiva. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos
[página 284].

Materiales individuales
Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimiento
de inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha
Datos maestros del activo fijo.

Un material individual tiene dos funciones principales:


● Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturación, así como el proceso de venta utilizado con
activos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo que
permita la contabilización de los costes de adquisición en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activos
fijos puede procesarse en el nivel del material individual.
● Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,
las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estos
materiales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza para
determinar los costes de adquisición proporcionales y la depreciación del activo fijo.

Materiales individuales y procesos integrados


Junto con el material y el servicio, un material individual es una característica del producto, que está identificada de
manera única en todo el sistema. Esto permite que se puedan enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudes
de compra y pedidos - Entradas de mercancías y servicios - Facturación de proveedores y Activos fijos o Facturación
a clientes.

Datos maestros de materiales individuales y activos fijos


Cuando se crea un material individual, se le asigna un número único (que puede ser identificado en todo el sistema)
junto con un material y un servicio.
Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar la
situación contable de un material individual.

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Activos fijos derechos. 217
Estado Descripción

Asignado El material individual está asignado al activo fijo, pero no tiene valores.

Adquirido Se realiza una contabilización de adquisición o de transferencia para el material individual.

Retirado Se contabiliza una venta o desguace.

Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma única
un objeto físico en un inventario.
Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activos
existentes se administran a través de un número concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetan
con esos números. Para simplificar el proceso de búsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, es
necesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.
Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera única utilizando el Número de material
individual. No obstante, también puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID de
inventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crear
el activo fijo manualmente. También puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,
por ejemplo, si el material individual se creó automáticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usted
desea asignarle un ID de inventario adicional.
En el informe Activos fijos – Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de selección
y, a continuación, buscar un activo fijo o un material individual específico. Este informe también proporciona una
vista de una lista de inventario con números de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar el
inventario de los activos nuevos y existentes.
El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisición del activo.

Materiales individuales y transacciones de activos


Adquisiciones
El sistema decide, en relación con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de poco
valor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisición, o si es necesario realizar
una contabilización en gastos.
Para obtener más información, consulte Materiales individuales y adquisiciones [página 228].
Traslados
El sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individual
se utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisición, y la amortización del activo fijo.
Transferencia completa
Puede reasignar un material individual de un activo fijo a otro.
Por ejemplo, puede reasignar el material individual Lector de tarjeta de memoria 1 del activo fijo Computadora de
escritorio A al activo fijo Computadora de escritorio B.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de
material individual [página 289].
Transferencia parcial
Una transferencia parcial le permite transferir parte de un material individual asignado al activo de origen a un
material individual asignado a un activo de destino.

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218 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
Se ha completado un activo fijo en construcción y debe transferirse a múltiples activos individuales con
su material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costes
de adquisición de 1200 EUR.
● Antes de la transferencia parcial

Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 10,000 EUR

Material individual 1: Equipo de oficina 10,000 EUR

● Después de la transferencia parcial

Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 8,800 EUR

Material individual 1: Equipo de oficina 8,800 EUR

Activo fijo: Consola de escritorio 1.200 EUR

Material individual 2: Consola de escritorio 1.200 EUR

Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia
parcial de material individual [página 290].

Materiales individuales y bajas


La baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales.
Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajo
Facturación a clientes. Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 246].
La función de contabilización individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajo
Activos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener más información, consulte
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [página 287].

Ciclo de vida de un activo fijo


El proceso clásico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra o
primera adquisición hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciación, el interés y otros fines se
calculan automáticamente y pueden ser visualizados en informes.

Transacciones
El ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:

Transacción

Creación Generalmente, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamiento


integrado. También puede crear activos fijos manualmente.

Adquisición Una adquisición es la compra o producción de un activo y su inclusión en los costes de adquisición
de los activos fijos de la empresa.

Valoración Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, están normalmente sujetos
a depreciación, corrección o revaloración.

Transacciones Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individuales


especiales completos, o la transferencia de reservas tácitas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017 P U B L I C • © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los
Activos fijos derechos. 219
Transacción

Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Las
contabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.

Estado
El estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.

Estado

En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todavía no tiene una fecha de capitalización.

Capitalizado La fecha de capitalización se fija automáticamente cuando se da de alta la primera contabilización.


Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo.

Retirado Este estado se fija automáticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fija
automáticamente cuando se elimina o se cancela el último material individual asignado al activo fijo.

Creación
Los activos fijos y sus materiales individuales se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamiento
integrado (pedido - entrada de mercancías - verificación de factura o verificación de factura sin referencia de
compra).
La clase de activo fijo se determina utilizando la categoría de producto asignada al material individual. Los valores
predeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el método de depreciación y vida útil del nuevo
activo fijo.
También puede crear activos fijos manualmente.

El material individual no solo desempeña un rol importante durante la creación y el aprovisionamiento de


activos fijos, sino también como unidad administrativa de costes de adquisición para bajas y transferencias.
Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.

Adquisición
La adquisición de un activo fijo puede indicarse como sigue:
● Proceso de aprovisionamiento
El proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes de
compra y pedidos Entradas de mercancías y servicios Facturación de proveedor . Como alternativa, está
disponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.
● Activos fijos en curso
Los activos en construcción representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse y
depreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construcción, se transfieren a
activos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un caso
especial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial.
Para obtener más información, consulte Contabilizar activos en construcción.
● Adquisición manual de activos
La función de contabilización de adquisición manual le permite contabilizar costes de adquisición
directamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta función si
necesita ajustar costes de adquisición contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automático.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisición
[página 285].

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220 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
● Capitalización retroactiva
Un activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalización no están capitalizados
o no están capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilización se realiza
manualmente.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalización
retroactiva [página 286].

Valoración
El método de valoración original de un activo fijo con costes de adquisición se reduce con la depreciación y aumenta
con las revaloraciones. Los estándares de contabilización internacionales y específicos de diferentes países le
permiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.
● Depreciación
La depreciación y la depreciación especial se calculan automáticamente en función de métodos de
depreciación que representan procedimientos de cálculo generales. El cálculo automático se controla
mediante términos de depreciación, como el método de depreciación y la vida útil. La depreciación calculada
se contabiliza automáticamente en ejecuciones de depreciación que usted realiza periódicamente.
Para obtener más información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 233].
También puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciación prevista como la depreciación
especial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 284] en
Depreciación manual, Depreciación especial y Amortización.
● Revaloraciones
Las revalorizaciones anulan toda depreciación contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo más
frecuente para una revalorización es anular una amortización contabilizada en un ejercicio anterior si ya no
se aplica el motivo de la amortización. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciación y
depreciación especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automáticamente, siempre que lo
permitan las normativas sobre valoración.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración
[página 296].
● Revaloración
Para revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la función de contabilizar la revaloración
manualmente. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:
Revaloración [página 291].
Para calcular los valores de recuperación de contabilización de costes y de seguro, puede hacer que el sistema
calcule automáticamente los valores de recuperación mediante series de índices. Para más información,
véase Valores de recuperación [página 282].

Transacciones especiales
El ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:
● Contabilizaciones de transferencias
Si utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa de
un material individual, transferirá materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa
de material individual [página 289] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de
material individual [página 290].
● Transferencia de reservas
En algunos países, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisición de los activos fijos
nuevos en los años subsiguientes.
Para obtener más información, consulte Traslado de reservas.

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Activos fijos derechos. 221
Baja
Se realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace.
● Venta
En el centro de trabajo Facturación de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una factura
de cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se dará
completamente de baja.
Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 246].
● Desguace
El desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizándose. Las funciones Desguace de material
individual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o más activos fijos.
Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material
individual [página 287] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [página 288].

Activos de poco valor


Los activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisición. Puede utilizar un método de
depreciación adecuado para este propósito.
Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 de
enero de 2010.
Para obtener más información, consulte:
● Activos de poco valor [página 273]
● Activos de poco valor para Alemania [página 276]

Aprovisionamiento
Para el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:
● Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancías hasta la contabilización de la factura entrante
● Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancías
● Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,
crear un pedido con una asignación de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedor
sin referencia al pedido
● Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales después de contabilizar la entrada de
mercancías

La organización de su empresa define cómo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios y


activos fijos.
Según la categoría de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivación
y se crea un nuevo activo fijo automáticamente, junto con un material individual (a menos que realiza una
contabilización directa para un material individual existente). La creación de un activo fijo depende de las
parametrizaciones en la configuración empresarial:

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222 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
Proceso de aprovisionamiento de activos

Centro de trabajo
Solicitudes de compra y Centro de trabajo Entrada de
pedidos mercancías y servicios Centro de trabajo Facturación de proveedores

Cree un pedido Contabilice una entrada de Contabilice una factura de Contabilice una factura de
mercancías proveedor del pedido proveedor utilizando un
material individual o una
categoría de producto

El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse en
la fecha de contabilización especificada. Para obtener más información, consulte el documento Control de
proceso para contabilizaciones operativas.

Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [página 228].

Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisición (precio del pedido). La contabilización de la
compensación se realiza en una cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.
Cuentas por pagar no facturadas.
El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en una
cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas de Compras en tránsito. Si el precio
de la factura es diferente del precio del pedido, se mostrará temporalmente en ambas cuentas de
compensación.
Las ejecuciones de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas determinan y corrigen
los costes de adquisición del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisición capitalizados para
el activo fijo, originada del pago de débito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes también
se ajustan mediante la ejecución de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas. Para
más información sobre la compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas, consulte el
documento Compensación EM/RF.

Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con Factura del
proveedor Nueva factura sin pedido .
Si se ha especificado una Empresa y Categoría de producto con la asignación de cuentas Centro de coste para una
posición de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materiales
individuales nuevos. Los activos fijos se crean en función de las reglas FDT actualizadas en la configuración
empresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.

● La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijo


corresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearse
manualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignación de cuentas en estos
materiales individuales creados manualmente.
● Es necesario asegurarse de que se exceden los límites del valor para la capitalización del activo fijo. Si
no es el caso, el valor de esta posición se contabiliza como gasto.
● Si una factura sin entrada de mercancías muestra un importe diferente a los costes de adquisición
capitalizados para el activo fijo (originado por la liquidación del pago con un descuento en efectivo, por
ejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilización del pago.

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Activos fijos derechos. 223
Vistas de valoración
Cada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciación (y los valores de interés y de sustitución, si es
necesario), como también los valores de activos a nivel de una vista de valoración.
Al utilizar varias vistas de valoración, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas en
principios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS).
También puede definir las vistas de valoración para estadísticas, analíticas o seguros.
Se proporcionan vistas de valoración predefinidas que son específicas de cada país o están configuradas según
estándares contables específicos. En la configuración empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crear
vistas nuevas antes de la activación productiva.

Parámetros de configuración
Las parametrizaciones para las vistas de valoración se definen en la configuración empresarial. Estas incluyen:
● Rangos de valor para los costes de adquisición y para el valor neto contable
● La secuencia de cálculo de depreciación
● El método de depreciación estándar para activos de poco valor
● Reglas de redondeo
● Asignación a un principio de contabilidad

Para obtener más información, consulte Configuración: Vista de valoración de un activo fijo.

Principio de contabilidad y sistema contable


El principio de contabilidad asignado a una vista de valoración es válido para un país particular o para estándares de
contabilidad internacional. Esto garantiza que la valoración de activos fijos cumpla con la normativa legal.
Cada vista de valoración también se asocia con un sistema contable. Esta asociación se establece automáticamente
cuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable y la vista de valoración se ha asignado a dicho
principio contable.
Si un sistema contable tiene varias vistas de valoración, sólo una de ella será relevante para las contabilizaciones
realizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoración sólo se utilizan en
la contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes.

Todas las vistas de valoración son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoración
están asignadas a un sistema contable. Una modificación de los parámetros de valoración (como la vida útil,
el método de depreciación o la fecha de inicio de depreciación) en una vista de valoración no afecta a los
mismos parámetros de valoración en otras vistas de valoración.

Valores por defecto en la clase de activo fijo


Por cada vista de valoración es posible definir distintos parámetros para un activo fijo para calcular la amortización.
Se definen valores por defecto para cada vista de valoración en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, los
valores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en ese
punto en caso necesario.

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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4.1.2 Activos y subactivos

Resumen
La estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y más complejos que consisten en
componentes de activos múltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representar
los diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciación
diferentes.

Relevancia
Puede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:
● Las normativas legales de algunos países requieren una división en subactivos si los términos de depreciación
de los subactivos difieren de los del activo principal.
● Los subactivos proporcionan informes más detallados e informativos.
● Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los
subactivos. Esto significa que la depreciación acumulada y los valores contables se pueden visualizar por
separado según el año de adquisición.

Asignación de números
Los ID para los activos fijos se asignan automáticamente. Se asigna un número de 12 dígitos y un subnúmero de
4 dígitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnúmero 0000 al activo fijo principal. Los
ceros a la izquierda se eliminan automáticamente.

Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID:


Activo fijo principal: 300000000123-0
Subactivo 1: 300000000123-1
Subactivo 2: 300000000123-2

El rango de números para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener más información acerca
del rango de números, consulte Editar clases de activos fijos.

Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivos


Si las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones de
transferencia con la función Contabilización manual: Transferencia completa de material individual. Si se asignan
múltiples materiales individuales a un activo fijo, puede transferir un material individual completamente a un
subactivo. De lo contrario, puede hacer una transferencia parcial del material individual del activo fijo al material
individual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.
En el proceso de aprovisionamiento integrado, se contabilizan automáticamente adquisiciones posteriores en el
material individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisición
posterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisición posterior para un subactivo, haga una
transferencia parcial con la función Contabilización manual: Transferencia parcial de material individual.
Para contabilizar una transferencia completa o parcial:

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1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Crear > Subactivo.
2. Modifique la descripción e introduzca un centro de coste si fuera necesario.
3. Grabe. El material individual se crea automáticamente.
4. Seleccione el activo fijo principal nuevamente y haga clic en Contabilización manual > Transferencia completa
de material individual o Transferencia parcial de material individual.
5. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo.
Para una transferencia parcial, también indique el importe a contabilizar.
6. Grabe.

Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automático de los activos de poco valor.

Consulte también
Clases de activos fijos [página 230]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [página 289]
Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [página 290]

4.1.3 Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes

Resumen
Los activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automática desde el sistema de origen antes de que
el sistema productivo entre en productivo. No obstante, el método manual le permite migrar pequeños volúmenes
de datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automática.

Requisitos previos
Antes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:
● Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos.
● La determinación de cuentas se configura para la transferencia de datos.
Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,
determinación de cuentas: Guía de configuración.
● Se fija la fecha de migración
Para obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control de proceso.
● Aún no ha empezado la fase de Entrada en productivo.

Migración de activos fijos antiguos


El procedimiento de migración de activos fijos antiguos es el siguiente:
1. Haga clic en Crear Activo fijo existente o Crear Cuenta de subactivo existente .
2. Introduzca la información requerida. La Fecha de migración se toma de las parametrizaciones efectuadas
para su empresa durante la definición del alcance.

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3. Edite los datos maestros desde Editar Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca
la Fecha de adquisición inicial y Fecha de capitalización para cada sistema contable.
4. En la ficha Valoración de activos, verifique el método de depreciación y la vida útil tomados de la clase de
activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciación individual o una vida útil en años/
períodos, el sistema los introduce automáticamente basándose en el método de depreciación y la fecha de
capitalización.
5. Según la fecha de migración seleccionada, en la ficha Migración , se proporcionan los siguientes campos de
valor para cada vista de valoración:
● Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior)
● Depreciación (valor acumulado del año anterior)
● Costes de adquisición (total del año en curso)
● Depreciación (total del año en curso)

El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automática con los datos y las condiciones de
depreciación seleccionadas.
6. Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor para
activos fijos y en la cuenta de migración de datos.

Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el número que utiliza
para gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliación,
en la que puede consultar fácilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistema
de origen.

Notas sobre la migración manual


● Sólo puede introducir valores de migración si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilización y si ha
introducido la fecha de adquisición inicial y la fecha de capitalización.
● Si ha seleccionado una fecha de migración al final del último ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los
siguientes campos para ingresar los costes de adquisición acumulados y los ajustes de valor acumulados:
Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior) y Depreciación (valor acumulado del año anterior).
● Si la fecha de migración se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al último ejercicio fiscal cerrado, también
puede introducir los costes de adquisición para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisición
(total del año en curso) o introducir valores de depreciación ya contabilizados en el sistema de origen
Depreciación (total del año en curso). Otras transacciones, como revaloración, depreciación manual o bajas,
que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migración del sistema de origen, se tienen que
contabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.
Para evitar problemas técnicos, no introduzca un valor de adquisición por debajo de los Costes de adquisición
(total del año en curso) si desea efectuar una contabilización de adquisición manual o transferir una
contabilización al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisición como una contabilización manual
efectuada contra la cuenta de migración de datos.

Los costes de adquisición se incluyen en todas las vistas de valoración para un sistema contable. Por
lo tanto, no puede introducir valores de migración para vistas de valoración que apliquen costes de
adquisición de otra vista de valoración.

● Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migración de datos. Puede
previsualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o erróneos desde el sistema existente, para ello,
haga clic en Datos maestros Valoración de activo Parametrizaciones de vista de valoración actual . En

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Activos fijos derechos. 227
Parámetros adicionales, en el campo Parametrizaciones de verificación de valoración, seleccione 1- Realizar
verificaciones estándares. De lo contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.

Ajuste de valor después de completar la migración de datos


Para modificar manualmente los valores migrados automáticamente o los valores de activos fijos antiguos:
1. Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edición.
2. Haga clic en Anular migración para anular los valores migrados.
3. Vuelva a introducir los valores de migración correctos.

4.1.4 Materiales individuales y adquisiciones

Resumen
Al introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:
● Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías
● Contabilización automática de una factura sin un pedido
● Contabilización automática de una adquisición en activos fijos

Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías

Requisitos previos
● Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.
Para obtener más información, consulte Configuración: Umbral de capitalización para activos fijos.
● Se han especificado reglas de derivación para la determinación de clase de activos. También puede definir
las reglas de derivación en la configuración empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.
Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos [página 230].

Si la categoría de productos o empresa no está asignada a una clase de activo fijo, no se puede crear
ningún activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.

● La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vida útil, que se
pueden transferir automáticamente a un nuevo activo fijo.

Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vida
útil, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automáticamente.

Pedido
Para permitir la generación automática de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entrada
de mercancías, debe crear el pedido de la siguiente manera:
1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y un
Proveedor y especifique la información necesaria.
2. Puede usar el número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la unidad
de cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material. Asegúrese de que
la categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdo con una regla de

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


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derivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no se
puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
3. En el área inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignación de cuenta, e introduzca
el Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningún activo fijo.
4. Haga clic en Grabar y, a continuación, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.

Luego de que se recibieron las mercancías para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para la
posición relevante automáticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisición se contabiliza en el
material individual.

Activos fijos múltiples del mismo tipo


A menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una única posición.
Independientemente de la cantidad especificada en la posición de pedido, solamente un material individual con
activo fijo correspondiente se crea automáticamente.
Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos físicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual
(debido a que los objetos individuales están asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de manera
individual por razones de inventario), separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignación
correspondiente a centro de coste. Entonces, se crea un material individual y un activo fijo automáticamente para
cada posición.
Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en el
centro de trabajo Activos fijos y transferir los costes de adquisición al nuevo material individual o al nuevo activo fijo.

Contabilización manual de factura sin pedido


Debe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con la
compra.
Se proporcionan los siguientes tipos de asignación de cuenta para la contabilización manual:
● Centro de coste
Procedimiento:
1. Vaya al centro de trabajo Facturación de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido.
2. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el número de
documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto.
3. Especifique la información necesaria para la posición de factura.
4. Puede usar el Número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la
unidad de cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material.
Asegúrese de que la categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdo
con una regla de derivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase de
activo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual.
5. Seleccione la asignación de cuenta del Centro de coste y especifique el número de centro de coste.
6. Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuación, en Contabilizar .

Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basándose en la empresa y en la categoría de
producto. Se crea un activo fijo y un material individual automáticamente en la contabilidad de activo fijo.
Si hay varios objetos físicos agrupados en una posición de factura y desea asignarles diferentes centros de
coste, necesita crear una posición de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posiciones
de factura automáticamente para ver si se ha excedido el límite de valor de capitalización como activo fijo o
como activo de poco valor.
● Material individual

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Activos fijos derechos. 229
Siga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignación de cuenta material
individual.
1. Especifique el número de material individual. El valor de esta posición de factura se contabiliza
automáticamente en el material individual o el activo fijo.
2. Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo
fijo nuevo automáticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aquí
se transfiere al nuevo activo fijo.
● Tarea de proyecto
Si especifica el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para una posición de factura, por defecto no
se crea ningún activo fijo ni material individual correspondiente.
Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijo
manualmente en el centro de trabajo Activos fijos.
El material individual se crea automáticamente. A continuación, tendrá que transferir el valor de adquisición
contabilizado con la factura al material individual.
Para ello, seleccione el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo.
Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o más activos fijos o a los
materiales individuales.

Contabilización manual de una adquisición en activos fijos


En el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la función de adquisición manual
para contabilizar los costes de adquisición directamente, sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamiento
del sistema. El material individual se crea automáticamente.

4.1.5 Clases de activos fijos

Resumen
Las clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propósito, características y
requisitos legales o fiscales.
Las clases de activos fijos también tienen un rol técnico importante:
● La clase de activos fijos proporciona valores estándar para los datos maestros y funciona como un registro
de datos maestros estándar.
● Los números de ID se asignan a activos fijos automáticamente según la clase de activo.
● La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinación de cuentas de activos fijos.
● Las reglas de derivación permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categoría de producto,
lo que permite la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado y
facturación.

Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estándar, y se aplican independientemente de cualquier
parametrización específica de país. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a las
necesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivación de una
clase de activo fijo.

Clases de activos fijos predefinidas


Se proporcionan las siguientes clases de activos fijos estándar:

SAP Business ByDesign, febrero de 2017


230 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
Clase Descripción

1000 Derechos sobre terrenos y derechos similares

1100 Edificios

1150 Mejoras en arrendamientos

1200 Mejoras en instalaciones externas/terrenos

13000 Software

14000 Concesiones, licencias y derechos similares

2000 Máquinas procesadoras

2100 Equipo general para fábricas

21000 Vehículos de transporte de mercancías, camiones

22000 Montacargas, tranvías eléctricos, apiladores

23000 Otros vehículos

29000 Otros activos fijos

3000 Equipamiento y accesorios

3100 Automóviles

3200 PCs, impresoras y equipos similares

3300 Teléfonos, fotocopiadoras y equipos similares

3400 Muebles de oficina

3500 Otros muebles y equipos de oficina

4000 Activos en construcción

Valores estándar
En la configuración empresarial, puede definir los siguientes valores estándar para clases de activos fijos para cada
vista de valoración:
● Método de depreciación
● Vida útil (en ejercicios y períodos fiscales)
● Proporción de depreciación variable (para depreciación por turnos)
● Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución
● Método de cálculo de intereses

Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estándar en los campos de los datos maestros.

Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estándar para el método de depreciación y la
vida útil, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.
En el proceso de facturación y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar
automáticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estándar para el método de depreciación y la
vida útil.

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Activos fijos derechos. 231
Rangos de números
Cada clase de activo fijo tiene un rango de número estándar que define los valores posibles de los IDs de activos fijos
en dicha clase.
Un rango de números tiene un prefijo de dos dígitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo,
los ceros a la izquierda se borran automáticamente.
El prefijo estándar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuración
empresarial.

Grupos de determinación de cuentas


El grupo de determinación de cuentas para un activo fijo se deriva de la clase de activos fijos, en función de las
parametrizaciones de la configuración empresarial.
Para las transacciones en la que está involucrado un activo fijo, el grupo de determinación de cuentas define cómo
se contabilizan los valores para adquisición, baja, depreciación, etc., en la cuenta de mayor relevante.
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos
de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione
la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de
cuentas de la lista de actividades.

Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinación de cuentas predefinidos. Debe
modificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.

Determinación de clases de activos


Para habilitar la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturación, debe existir
una regla de derivación que defina cómo se determina la clase de activo en función de la empresa y la categoría de
producto. Puede definir la regla de derivación en las siguientes ubicaciones:
● Centro de trabajo Activos fijos
Puede definir la regla de derivación para la determinación de clase de activo en el centro de trabajo Activos
fijos en Tareas comunes con la actividad Editar determinación de clases de activos.
● Configuración empresarial
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.

Para obtener más información, consulte Editar determinación de clases de activos.

Desactivar clases de activos fijos


Si ya no necesita una clase de activo fijo, puede desactivarla. Puede desactivar una clase de activo en las siguientes
ubicaciones:
● Centro de trabajo Activos fijos
Puede desactivar clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividad
Desactivar clase de activo.

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232 © 2017 SAP SE o una empresa afiliada de SAP. Reservados todos los derechos. • P U B L I C Activos fijos
● Configuración empresarial
Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista
Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en
Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activos
fijos de la lista de actividades.

Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.

Clases y datos maestros de activos fijos


Puede modificar la asignación de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificación de la
clase de activo fijo en los datos maestros sólo es posible sin contabilización si el mismo grupo de determinación de
cuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos contables, ya que las cuentas
de mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilización de transferencia en un nuevo activo fijo si
se va a asignar al activo fijo ori