Balance general

Comercializadora La Ultraexitosa
Al 31 de diciembre de 2015

Activo circulante Pasivo a corto plazo

Efectivo $10, 560.00 Proveedores $5,600.00

Clientes $ 0.00 Acreedores diversos $ 200.00
Inventario de mercancía $400.00 Documentos por paga $ 0.00
Suma total activo $ 10, 960.00 Suma total a corto plazo $5, 800
circulante

Activo fijo Pasivo a largo plazo

Equipo de computo $ 0.00 Préstamos bancarios $400.00

Mobiliario y equipo de $ 0.00 Documentos por pagar a largo $ 0.00
oficina plazo
Equipo de reparto $ 2, 600.00
Suma total fijo $2, 600.00 Suma total a largo plazo $400.00

Suma total pasivo $6, 200.00

Capital contable
Capital social $7,360.00
Suma del capital contribuido $ 7, 360.00
Utilidad del ejercicio $ 0.00
Suma del capital ganado $0.00
Suma total capital contable $7, 360.00

Suma total activo $13, 560.00 Suma total pasivo más capital $13, 560.00
con.

Elaboro Reviso Autorizo

 Balance general
Comercializadora La Ultraexitosa
Al 31 de diciembre de 2017

Activo circulante Pasivo a corto plazo

Efectivo $15, 260.00 Proveedores $15,200.00

Clientes $12,000.00 Acreedores diversos $2, 200.00
Inventario de mercancía $4, 400.00 Documentos por paga $ 4, 612.00
Suma total activo $ 31, 660.00 Suma total a corto plazo $22, 012.00
circulante

Activo fijo Pasivo a largo plazo

Equipo de computo $ 1,600.00 Préstamos bancarios $300.00

Mobiliario y equipo de $ 6, 600.00 Documentos por pagar a largo $ 1, 600.00
oficina plazo
Equipo de reparto $ 0.00
Suma total fijo $8, 200.00 Suma total a largo plazo $1, 900.00

Suma total pasivo $23, 912.00

Capital contable
Capital social $7,960.00
Suma del capital contribuido $ 7, 960.00
Utilidad del ejercicio $ 7, 988.00
Suma del capital ganado $7, 988.00
Suma total capital contable $15, 948.00

Suma total activo $39, 860.00 Suma total pasivo más capital $39, 860.00
con.

La sombra del viento S. A de CV

Estado de resultados por el periodo del 1° de enero al 31 de diciembre del 2017
 + Ventas $1 358 945
-Devolución y rebajas s/v $ 24 587
= + Venta neta $1 334 358

-Costos de ventas $407 684

= Utilidad bruta $926 674

-Gastos de ventas $865 412

-Gastos de admin $589 745
+Productos financieros $45 216
-Gastos financieros $98 542
-Otros gastos $ 4 785
= Utilidades antes del PTU ($595 480)

-ISR $ 17 652
= Utilidad neta ($613 156) Esta en ( ) las cifras negativas

CATALOGO DE CUENTAS

N° cuenta: 2332 Concepto: Ventas

Porque se carga: devolución sobre la venta, notas de crédito.

Por que se abona: orden de un cliente, CFDI´s emitidos por la empresa.
Saldo: cantidad de bienes o servicios de la entidad colocados en el mercado (vendidos)
Naturaleza: acreedora.

HOJA DE TRABAJO

Cuentas 31/12/12 01/01/12 Variación Origen Tipo de flujo

 Fin Inicio + - Recurso de
aplicación
Efectivo 7,630 5,280 2,350 2,350 Operación
Clientes 6,000 0.00 6,000 6,00 Operación
Inv. De merc. 2,200 3200 2,000 2,00 Operación
Eq. De reparto 0.00 1,300 1,300 1,300 Inversión
Mob y eq. De oficina 3,300 0.00 3,300 3,300 Inversión
Eq. computo 800.00 0.00 800 800 Inversión
Total 19,930 6 780
Proveedores 7,600 2,800 4,800 4,800 Operación
Acreedores diversos 1,100 100 1,000 1,00 Operación
Docs. Por pagar 2.30 0.00 2,306 2,306 Operación
Prestamos bancarios 150 200 50.00 50.00 Financiamiento
Docs por pagar lp 800 0.00 800.00 800.00 Financiamiento
Capital social 3,980 3, 680 300.00 300.00 Financiamiento
Utilidad del ejercicio 3,994 0.00 3,994 3,994 Operación
Total 19,930 6 780
14 500 14 500

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

OPERACIÓN Origen Aplicación

Utilidad del ejercicio 3,994 Aumento
Clientes 6,000 Disminuyo
Inv. De merc. 2,000 Disminuyo
Proveedores 4,800 Aumento
Acreedores diversos 1,000 Aumento
Docs. Por pagar 2,306 Aumento
Suma 12,000 8,000
RECURSOS 4,100
GENERADOS POR LA
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO Origen Aplicación
Prestamos bancarios 50.00 Disminuyo
Docs por pagar lp 800.00 Aumento
Capital social 300.00 Aumento
Suma 1,100 50.00
RECURSOS 1, 050
GENERADOS POR LA
OPERACIÓN
INVERSIÓN Origen Aplicación
Eq. De reparto 1,300 Disminuyo
Mob y eq. De oficina 3,300 Aumento
Eq. computo 800 Aumento
Suma 1,300 4,100
 RECURSOS 2,800
GENERADOS POR LA
OPERACIÓN
Incrementa el 2,350
efectivo

Comprobación
Incremento el efectivo
Incremento el efectivo $4,100
Generación $1,050 +
Generación $2,800 -
Incremento el efectivo $2,350

Efectivo al inicio del periodo $5,280 Efectivo 1 enero 2017

Recursos generados por la operación $4,100 +
Recursos generados por el financiamiento $1,050 +
Recursos aplicados a la inversión $2,800 -
Efectivo al final del periodo $7,630

$ % Análisis vertical
Ventas 600,000 100 Aumentar ventas
Costos de ventas 380,000 63.33 Disminuir costos de ventas
=Utilidad bruta 220,000 36.6 Aumentará la utilidad bruta
Gastos de operación 110,000 18.3 Disminuir gastos de
operación
110,000 18.3 Así aumentara la utilidad
neta
Gastos de operación: gastos de venta y administración.

FIN INICIO Análisis horizontal

$ % $ %
Ventas 600,000 100 500,000 100 >20 incremento el 20% con respecto al
ejercicio anterior
Costos de ventas 380,000 63.33 320,000 64 18.75
=Utilidad bruta 220,000 36.6 180,000 36 22.2
Gastos de 110,000 18.3 110,000 22 0
operación
110,000 18.3 70,000 14 57.14