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PRESUPUESTO

GENERAL
DEL MUNICIPIO DE LA PAZ

2009
Gobierno Municipal de La Paz

Municipalidad de La Paz
Presupuesto del Bicentenario

2009

3
Presupuesto del BICENTENARIO

Gobierno Municipal de La Paz


Presupuesto 2009

Documento elaborado por la


Dirección Especial de Finanzas:

Dr. Juan del Granado Cosio


Alcalde Municipal

Dr. Javier Zarate Taborga


Secretario Ejecutivo

Lic. Dionicio Velasco Rentería


Director Especial de Finanzas

Lic. Mabel Vargas Romano


Jefe de la Unidad Especial de Gestión Financiera

Lic. Ronald Cortes Castillo


Jefe de la Unidad Especial de Recaudaciones

Lic. Ramiro Gamboa Rivera


Jefe de la Unidad Especial de Crédito Público

Guido Valencia Aparicio


Jefe del Área de Presupuesto

Lic. Álvaro Vásquez Salazar


Asesor Financiero - DEF
Gobierno Municipal de La Paz

ÍNDICE DE CONTENIDO
Presentación
1. Aspectos Generales del Presupuesto 3
2. Ámbito del Presupuesto General del Municipio de La Paz 3
3. Estructura Presupuestaria 3

Presupuesto 2009
4. Marco Legal 5
5. Objetivo 5
6. Política Presupuestaria Municipal 5
6.1. Políticas de Ingresos 6
6.2. Políticas de Gastos 6
6.3. Políticas de Endeudamiento 7
7. Clasificaciones Presupuestarias 7
7.1. Clasificaciones de recursos 7
7.2. Clasificaciones de gastos 7
8. El Presupuesto 2009 9
8.1. Presupuesto de Recursos 11
8.1.1. Presupuesto de Recursos por Rubros 11
8.1.2. Clasificación Económica del Recurso 13
8.2. Presupuesto de Gastos 15
8.2.1. Presupuesto por Objeto de Gastos 15
8.2.2. Presupuesto por Programas 17
8.2.3. Clasificación Económica del Gasto 26
8.2.4. Clasificación por Fondos 28
8.2.5. Clasificación por Sector Económico 31
8.2.6. Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento 33
8.3. Presupuesto de Deuda 35
8.3.1. Amortización de Capital 35
8.3.2. Intereses 37
8.3.3. Comisiones y otros Gastos de la Deuda Pública Interna 38
8.3.4. Gastos Para Deuda Flotante 39
8.3.5. Indicadores De Endeudamiento Presupuestario 39
Anexos
Presupuesto del BICENTENARIO

Detalle de Cuadros

Cuadro Nº 1: Clasificación de Recursos por Rubros


Cuadro Nº 2: Clasificación Económica de los Recursos
Cuadro Nº 3: Clasificación del Gasto por Grupo de Objeto de Gasto
Cuadro Nº 4: Clasificación del Gasto por Categoría “Programa”
Cuadro Nº 5: Clasificación Económica de los Gastos
Cuadro Nº 6: Cálculo del Límite de Gasto de Funcionamiento
Cuadro Nº 7: Fondo de Servicios
Cuadro Nº 8: Fondo de Atención Ciudadana por Centro Administrativo
Cuadro Nº 9: Fondo Estratégico por Centro Administrativo
Cuadro Nº 10: Presupuesto por Sectores Económicos
Cuadro Nº 11: Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento
Cuadro Nº 12: Presupuesto de Deuda 2009
Cuadro Nº 13: Presupuesto para Amortización de la Deuda Pública 2009
Cuadro Nº 14: Presupuesto para Intereses de la Deuda Pública 2009
Cuadro Nº 15: Presupuesto para Comisiones de la Deuda Pública 2009
Cuadro Nº 16: Indicador de Servicio de Deuda

Detalle de Anexos

Anexo 1: Ordenanza Municipal Nº 671/08


Anexo 2: Clasificación de los Recursos por Rubro
Anexo 3: Clasificación de Recursos por Tipo de Financiamiento
Anexo 4: Clasificación de Recursos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador
Anexo 5: Clasificación por Objeto de Gasto
Anexo 6: Clasificación Económica del Gasto
Anexo 7: Clasificación por Programas, Proyecto y Actividad
Gobierno Municipal de La Paz

Gobierno Municipal de La Paz


Presupuesto General

Presupuesto 2009
del Municipio de La Paz 2009
La Paz celebra el año 2009, el Bicentenario del Grito Libertario de la
Revolución de 1809, hecho histórico que coincide con la finalización de
la segunda gestión de Gobierno del Dr. Juan del Granado como H. Alcalde
del Municipio de La Paz.

Ocasión propicia para mostrar sin duda alguna, el proceso de


transformación más intenso de la historia de Municipalidad de La
Paz, que a través de un conjunto de acciones de forma gradual ha ido
modificando la fisonomía urbana de la ciudad, basado en un nuevo
enfoque de gestión.

La administración financiera ha constituido uno de los pilares


fundamentales para el logro de los resultados, donde ha sido preciso
adoptar medidas para garantizar la sostenibilidad y la viabilidad financiera
de la municipalidad, superando el déficit estructural que mantenía en
gestiones pasadas. Con la suscripción del convenio de Sostenibilidad
Financiera con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, el GMLP
asumió el compromiso de alcanzar la estabilidad fiscal, un compromiso
que se cumple y refuerza con el presupuesto para la gestión 2009.

El Presupuesto General del Municipio de La Paz 2009, gracias al trabajo


desarrollado en los últimos años, da paso a una nueva etapa, al contar
con la garantía de recursos financieros suficientes, y con la ventaja de
haber logrado confianza en su administración al desarrollar sistemas que
avalen el buen uso y destino de los recursos.

En este marco, el Presupuesto del GMLP recoge los grandes avances de


gestión de gobierno y formula propuestas de programas y proyectos
importantes para el desarrollo del Municipio con un gran contenido de
calidez humana y cumplimiento del programa de gobierno.
Presupuesto del BICENTENARIO
Gobierno Municipal de La Paz

1. ASPECTOS GENERALES DEL PRESUPUESTO

El Presupuesto General del Municipio de La Paz para la gestión fiscal 2009 fue aprobado por el
Pleno del H. Concejo Municipal mediante Ordenanza Municipal G.M.L.P. Nº 671/2008 en fecha
11 de diciembre de 2008 y promulgada por H. Alcalde Municipal en fecha 16 de diciembre de

Presupuesto 2009
2008.

El Ejecutivo Municipal conforme lo establecido en la Ley de Municipalidades (Ley Nº 2028);


remitió al ente legislativo para la aprobación de las asignaciones presupuestarias financiadas
con recursos de generación local, transferencias del Gobierno Central, créditos internos y ex-
ternos y variación de activos y pasivos de corto plazo destinados a la ejecución de actividades,
obras, proyectos y programas programados en atención a los objetivos estratégicos de gestión
y específicos previstos en la Programación de Operaciones Anual y definidos en el JAYMA Plan
Desarrollo Municipal 2007-2011.

2. ÁMBITO DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL MUNICIPIO DE LA PAZ

El Presupuesto General del Municipio de La Paz tiene vigencia a partir del 1º de enero al 31 de
Diciembre 2009, comprende el presupuesto de la administración central de la Municipalidad,
las transferencias a las empresas públicas “Empresa Municipal de Áreas Verdes, Parques y Fores-
tación”, EMAVERDE, “Empresa Municipal de Asfaltos y Vías”, EMAVIAS; entidades descentralizadas
“Sistema de Regulación Municipal”, SIREMU, y “Centro de Capacitación de Adiestramiento Mu-
nicipal”, C-CAM; las actividades y proyectos de los Centros Hospitalarios y el Banco de Sangre
-Hemocentro-; asimismo, consigna los presupuestos de los centros administrativos desconcen-
trados como son las administraciones del Cementerio General, Terminal de Buses, Mingitorios
Municipales y Zoológico Municipal.

3. ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

El Presupuesto General del Municipio de La Paz, expresa la Programación de Operaciones Anual


y la Organización Administrativa para lograr los objetivos y metas propuestas para la gestión
fiscal 2009. En el marco de la “gestión pública por resultados” la formulación del presupuesto ha
seguido el siguiente proceso:

• Emisión de la “Política Presupuestaria”,

• Estimación de los recursos municipales,

• Fijación de techos o límites financieros por Centro Administrativo,

• Determinación de la Red de Acciones Presupuestarias,

• Elaboración de la Apertura Presupuestaria,

3
Presupuesto del BICENTENARIO

• Definición de la política de financiamiento del gasto,

• Apropiación del gastos en las “categorías programáticas específicas”,

• Agregación de la información, y

• Registro de la información en el Sistema Integrado de Gestión y Modernización Admi-


nistrativa Municipal, (SIGMA Municipal).

El presupuesto está conformado por los presupuestos de cada uno de los centros administra-
tivos y/o unidades ejecutoras que corresponden al H. Concejo Municipal, Oficialías Mayores,
Programas, Subalcaldías, Empresas e Instituciones Descentralizadas, la estructuración del pre-
supuesto responde a la asignación o distribución de los recursos en atención a:

Los gastos rígidos que debe atender la administración Municipal en cumplimiento a la Ley
de Municipalidades, es decir, las competencias municipales delegadas por el Gobierno Central,
tales como:

Servicios públicos: alumbrado público, aseo urbano, Cementerio General, Zoológico Mu-
nicipal, Terminal de Buses, Mingitorios Municipales, Intendencia Municipal y otros;

Servicios de salud y seguridad social: administración de los centros de salud de primer,


segundo y tercer nivel y el Hemocentro (excepto servicios personales), Seguro Universal
Materno Infantil, Seguro de Salud para El Adulto Mayor y Renta Dignidad;

Servicios de educación: mantenimiento de los establecimientos educativos, dotación de


servicios básicos y alquiler de edificios;

Servicios de alimentación complementaria: dotación de raciones líquidas y sólidas y la


supervisión en la elaboración y su distribución a los estudiantes de los niveles pre-básico,
primario y secundario del sector público;

Administración de competencias: servicios de fiscalización y supervisión de proyectos


y estudios; mantenimiento y reparación de maquinaria pesada, -overhaul-, suministro de
lubricantes y combustibles; comisiones y gastos bancarios; transferencias a entidades de
control social, asociaciones nacionales e internacionales y a mancomunidades municipales
nacionales y extranjeras;

Transferencias a la entidades descentralizadas municipales: la otorgación de recursos


para el mantenimiento y la construcción de áreas verdes, parques y arborización; para el
mantenimiento (bacheado) y asfaltado de vías públicas; para el control y seguimiento a los
servicios públicos delegados y para servicios de capacitación y adiestramiento municipal;

Los gastos en proyectos y actividades de demanda social: la asignación de recursos


para las actividades y proyectos para atender la demanda vecinal, los mismos que se de-
finen a través de la planificación participativa. La asignación del techo por subalcaldía se
efectúa aplicando una relación funcional “óptimo paretiano” que considera variables de
población, territorio, pobreza, áreas de riesgos y cumplimiento a deberes tributarios; en
concordancia a la Ley de Municipalidades y del Sistema Nacional de Planificación.

4
Gobierno Municipal de La Paz

Los gastos en programas, actividades y proyectos estratégicos: asignación de recursos


a programas, actividades y proyectos que tienen un mayor impacto en el Municipio, es de-
cir, corresponden a la propuesta de gobierno 2005-2009, “Revolución y transformación
para la nueva La Paz”, que incorpora los proyectos de impacto económico-social y urbano
ejecutados por las Oficialías Mayores.

Los recursos destinados al pago de las obligaciones por “servicio de la deuda pública”, o sea, la
amortización, el pago de intereses y comisiones producto de la obtención de créditos internos
y externos; y de la deuda de corto y largo plazo –deuda flotante y administrativa-; y finalmente,
la asignación de recursos para los gastos de la administración del Ejecutivo y del H. Concejo
Municipal; es decir, los gastos de funcionamiento o administrativos del GMLP son definidos en

Presupuesto 2009
cumplimiento de la Ley de Gastos Municipales.

A los cuales se les asigna techos presupuestarios de acuerdo a las necesidades mínimas para la
administración de las áreas.

4. MARCO LEGAL

El Presupuesto General del Municipio de La Paz se elabora cumpliendo las Leyes, Decretos y
Resoluciones Supremas, Disposiciones Internas que norman la administración financiera muni-
cipal. Las disposiciones legales aplicadas a la formulación presupuestaria son:

• Directrices de Formulación Presupuestaria para la gestión fiscal 2009, aprobado con Re-
solución Biministerial Nº 006 del 30 de Septiembre de 2008 (Ministerios de Economía y
Finanzas Públicas y Planificación del Desarrollo);

• Clasificadores Presupuestarios 2009, aprobados con Resolución Ministerial Nº 421 del 30


de Septiembre de 2008 (Ministerio de Economía y Finanzas Pública);

• Directrices Específicas para la Elaboración del Programa de Operaciones Anual y Formu-


lación Presupuestaria Municipal 2009, y

• Directrices para la Formulación del Programa Operativo Anual y Presupuesto de la Ges-


tión 2009 del Gobierno Municipal de La Paz, aprobado mediante Orden de Despacho Nº
1384/2008 de fecha 24 de septiembre de 2008.

5. OBJETIVO

El objetivo central de la formulación del presupuesto es mantener el equilibrio presupuestario


y la sostenibilidad financiera que garanticen una correcta política fiscal, esto implica lograr ma-
yores recursos propios, una mayor asignación del gasto a la inversión y mantener el endeuda-
miento en niveles adecuados que garanticen la sostenibilidad fiscal.

6. POLÍTICA PRESUPUESTARIA MUNICIPAL

La política presupuestaria para la gestión 2009 está orientada a lograr los objetivos propuestos
en el Plan de Desarrollo Municipal, el Programa de Gobierno, programas y proyectos con motivo
de la conmemoración de los 200 años de la Revolución Libertaria de Julio de 1809 y la difusión
de la cultura, habiendo sido nominado el Municipio de La Paz como Ciudad Iberoamericana
de las Culturas. Asimismo la política presupuestaria establece las bases para dar cumplimiento

5
Presupuesto del BICENTENARIO

a los compromisos asumidos en el Convenio de Desempeño Financiero con el Ministerio de


Economía y Finanzas Públicas y refleja el cumplimiento de los objetivos financieros.

6.1. POLÍTICAS DE INGRESOS

Está orientada a fortalecer las recaudaciones y lograr la sostenibilidad financiera de la Munici-


palidad, contar con fuentes estables de recaudación y lograr financiamientos en condiciones
favorables, en este marco las políticas definidas para la gestión son:

• Fortalecer la recaudación mediante el cobro de impuestos, a través de la modernización


tributaria, simplificando trámites para el pago de tributos;

• Modernización de la administración tributaria;

• Otorgar seguridad jurídica al contribuyente demostrando la correcta aplicación del Có-


digo Tributario;

• Implementación de los programas de inducción al cumplimiento voluntario de pago de


impuestos a efecto de reducir la evasión fiscal;

• Fomentar la cultura tributaria, implementando acciones de difusión y educación que


permitan la formación cívica y fiscal en los contribuyentes;

• Incrementar el universo tributario mediante la incorporación en la base tributaria de las


nuevas urbanizaciones y edificaciones en propiedad horizontal.

• Lograr financiamientos de créditos en condiciones concesionales.

• Lograr financiamientos mediante el uso de instrumentos financieros.

6.2. POLÍTICAS DE GASTOS

Los gastos se financian con recursos provenientes de los Impuestos que administra la Munici-
palidad; las Transferencias por Coparticipación Tributaria, Impuesto Directo a los Hidrocarburos
(IDH) y Financiamiento Externo estarán dirigidas a la inversión. La asignación de recursos se
enmarca en las siguientes políticas:

• Optimizar el gasto de funcionamiento de acuerdo a las necesidades de la función ad-


ministrativa, de cada unidad organizacional concordantes con las responsabilidades y
funciones asignadas.

• Garantizar los servicios que presta el GMLP a la comunidad.

• Priorizar programas y proyectos de inversión dirigidos a la obtención de resultados en


la gestión 2009.

• Asignar recursos del IDH y HIPC II según establecen las disposiciones legales vigentes.

• Controlar el servicio de la deuda, manteniendo los niveles de sostenibilidad del gasto


municipal.

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Gobierno Municipal de La Paz

• Aplicar economías de escala en la adquisición de bienes y servicios.

6.3. POLÍTICAS DE ENDEUDAMIENTO

Los financiamientos externos a la Municipalidad –préstamos o emisión de títulos valores internos


o externos- y la gestión de donaciones internas o externas estarán enmarcadas en criterios de
concesionalidad, y cumplir con la normativa de la Ley 2042 de Administración Presupuestaria:

• Mantener los términos del Convenio de Desempeño Financiero Institucional, suscrito


con el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas;
• Gestión de financiamientos no reembolsables;

Presupuesto 2009
• Gestión de financiamiento en términos concesionales.

7. CLASIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

Las Clasificaciones Presupuestarias son herramientas de gestión financiera que permiten contar
con información de acuerdo a las necesidades del análisis, por lo cual la información de recur-
sos y gastos se agrupan de acuerdo a diversos criterios; estas clasificaciones ayudan a ordenar y
conforman un sistema de información ajustado a las necesidades de las Finanzas Públicas.

La estructura básica de las clasificaciones presupuestarias representa un mecanismo funda-


mental para el registro de la información relativa al proceso de formulación, ejecución y evalua-
ción del proceso presupuestario; así tenemos las clasificaciones de recursos y gastos.

7.1. CLASIFICACIONES DE RECURSOS

Los recursos de acuerdo a las operaciones que realiza el sector público -la Municipalidad- se
clasifican por:

• Clasificación de los Recursos por Rubros: permite el registro de acuerdo a la naturaleza


de las transacciones de recursos municipales.

• Clasificación Económica del Recurso: permite un agrupamiento según la naturaleza econó-


mica del recurso y orienta el análisis macroeconómico de la recaudación y financiamiento
de las actividades y proyectos del Gobierno Municipal de La Paz.

7.2. CLASIFICACIONES DE GASTOS

La clasificación de gastos consiste en las diversas formas de agrupar, ordenar, resumir y presen-
tar los gastos programados en el Presupuesto General del Municipio de La Paz, de esta manera
sirve para proporcionar información, a efectuar análisis sobre su cumplimiento y el impacto
sobre el comportamiento de la economía pública.

El gasto público como instrumento que permite expresar la demanda de bienes y servicios
y el otorgamiento de transferencias ha dado lugar a una diversidad de clasificaciones, así
tenemos:

• Clasificación por Organización Administrativa: ordena las transacciones públicas de


acuerdo a la estructura orgánica del GMLP y refleja los centros de gestión productiva y

7
Presupuesto del BICENTENARIO

unidades ejecutoras responsables de la ejecución de las actividades, obras, proyectos


y/o programas.

• Clasificación por Objeto de Gasto: se conceptúa como una ordenación sistemática


y homogénea de los bienes y servicios, las trasferencias y las variaciones de activos y
pasivos que la Municipalidad aplica en el desarrollo del proceso productivo institucional.
Ordena y agrupa de acuerdo a la naturaleza del bien o servicio que se esté adquiriendo
o la operación financiera que se esté efectuando.

• Clasificación Económica del Gasto: permite identificar la naturaleza económica de


las transacciones que realiza la Municipalidad; esta clasificación se diseña a partir de la
estructura básica del Sistema de Cuentas Nacionales, con el objeto de permitir la inte-
gración de la información del sector público municipal con el Sistema de Cuentas Na-
cionales y facilita el análisis y estudio de los efectos del gasto municipal en un contexto
más amplio de la economía local y nacional.

• Clasificación por Categoría Programática: implica la asignación de recursos a cada


una de las actividades, obras, proyectos y programas -productos terminales e inter-
medios- que la Municipalidad ejecuta para satisfacer las necesidades sociales, es decir,
corresponde a la producción de bienes y servicios que anualmente la Municipalidad
realiza, por tanto esta clasificación se modifica también anualmente.

• Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador: permite identificar los diferen-


tes tipos de financiamiento de la producción pública municipal, es decir, el origen gené-
rico del recurso y la institución pública o privada, interna o externa que lo genera.

• Sectorial: agrupa el gasto municipal según los sectores económicos y facilita un análi-
sis del gasto municipal respecto a la incidencia u orientación que tiene en la actividad
económica del Municipio.

• Geográfico: establece la clasificación espacial de las transacciones económico-financie-


ras que realiza la Municipalidad, tomando como base la división político-administrativa
del Municipio de La Paz, como ser: Subalcaldía, Distrito y Junta Vecinal y permite la agre-
gación de la información del gasto corriente y de inversión acuerdo con la localización
geográfica.

• Finalidad y Función: presenta el gasto municipal según la naturaleza de los servicios


que la Municipalidad brinda a la comunidad y permite analizar la tendencia de los gas-
tos en funciones determinadas como de conocer en qué medida la Municipalidad cum-
ple funciones económicas o sociales.

• Clasificaciones Combinadas: son agrupaciones matriciales de la información financie-


ra que se elaboran con fines de análisis y toma de decisiones de las autoridades munici-
pales. Así tenemos: Institucional del gasto por Fuentes de Financiamiento y Organismo
Financiador; Institucional del gasto por Programas; Objeto de Gasto por Fuentes de
Financiamiento; Programas por ubicación geográfica; Cuenta Ahorro-Inversión-Finan-
ciamiento, entre otras.

Estas clasificaciones se encuentran desarrolladas en el Sistema Integrado de Gestión y Moder-


nización Administrativa Municipal, (SIGMA Municipal).

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Gobierno Municipal de La Paz

8. EL PRESUPUESTO 2009

El Presupuesto General del Municipio de La Paz para la gestión fiscal 2009 alcanza a
Bs1.729.799.688 (Un mil setecientos veintinueve millones, setecientos noventa y nueve mil,
seiscientos ochenta y ocho 00/100 Bolivianos) donde los Ingresos Municipales representan el
29%, seguido de las transferencias del Gobierno Central con el 33% y el Financiamiento Externo
con el 38%.

El presupuesto de gastos según la clasificación de Ley de Gastos Municipales, privilegia la inver-


sión con un 81% del total del presupuesto, el servicio de la deuda y deuda flotante alcanzan al
10% y los Gastos de Funcionamiento un 9%.

Presupuesto 2009
1.800
Ingresos Funcionamiento
1.600 Municipales 9%
1.400 29 %
1.200
Transferencias
Millones

1.000 del TGN Inversión

800
33 % 81%
600
Financiamiento
400 Externo

200 38 % Deuda
10 %
INGRESOS GASTOS

El Presupuesto para la gestión 2009 muestra el equilibrio presupuestario entre recursos y gastos
programados, esto implica que la totalidad del gasto programado cuenta con fuentes de finan-
ciamiento y organismos financiadores claramente identificados, garantizando la sostenibilidad
financiera y cumpliendo con el desempeño financiero institucional.

En la gestión 2009, el Presupuesto, al igual que otras gestiones, responde a criterios de política
económica y fiscal racionales; es decir, las estimaciones responden a proyecciones reales de la
capacidad de recaudación, asi como la capacidad de ejecución del gasto y endeudamiento.

9
Presupuesto del BICENTENARIO

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Gobierno Municipal de La Paz

Presupuesto de Recursos
Municipales

2009

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Gobierno Municipal de La Paz

8.1. PRESUPUESTO DE RECURSOS

Los ingresos del GMLP se componen básicamente de tres fuentes, los Recursos Específicos de la
Municipalidad Bs508.254.888 que incluyen: los Impuestos, la Venta de Bienes y Servicios, Tasas
Derechos, Regalías, Intereses, y Otras Rentas a la Propiedad y Otros Ingresos; las Transferencias
del Gobierno Central Bs573.967.904, que es en esencia la transferencia por Coparticipación Tri-
butaria, Recursos del Impuesto Directo a los Hidrocarburos y Recursos del Alivio de Deuda HIPC
II; además de ello, se tienen Bs647.576.896 por financiamiento externo que contempla todos
aquellos financiamientos reembolsables y no reembolsables destinados a la inversión.

Presupuesto 2009
Trasf. del Gobierno
Central
33 % Vta. de
BB y SS
4% Tasas, derechos
Recursos y Otros ingresos
Municipales Ingreso por
5%
30 % Impuestos

18% Otro
Financiamiento
Financiamiento
Externo 3%
37 %

8.1.1. PRESUPUESTO DE RECURSOS POR RUBROS

Los recursos municipales por rubros permite el registro analítico de las transacciones de recur-
sos municipales, constituyéndose en una clasificación básica del presupuesto de recursos; los
recursos programados por grupos de rubros son:

• Venta de Servicios de las Administraciones Públicas: con una estimación de


Bs61.341.768 y corresponden a venta de servicios municipales Bs18.877.483 compues-
to por ventas por servicios del Cementerio General Bs2.843.090; Terminal de Buses
Bs4.972.138; de Espacios Culturales Bs968.765; Servicios de Administración Territorial
Bs2.551.844; por Administración de Campos y Escenarios Deportivos Bs663.602; Zoo-
lógico Municipal Bs1.613.136;Mingitorios Públicos Bs1.872.225; Cactario Aniceto Arce
Bs827.543 y Otros Servicios Bs2.565.140.

La administración de los hospitales de tercer y segundo nivel, los Centros Distritales de


Salud y Hemocentro municipales estiman recaudar Bs39.020.695. El alquiler de espacios,
edificios y equipo de la Municipalidad generará en la gestión 2009 Bs3.443.590.

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Presupuesto del BICENTENARIO

Cuadro Nº 1
Clasificación de Recursos por Rubros
(En Bolivianos)
Presupuesto
Código Descripción Aprobado O.M.
GMLP Nº 671/2008
12000 Venta de Bienes y Servicios de las Administraciones Públicas 61,341,768
13000 Ingreso por Impuestos 306,596,678
14000 Regalías 2,242,197
15000 Tasas, Derechos y Otros Ingresos 89,027,767
16000 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 9,633
18000 Donaciones Corrientes 888,321
19000 Transferencias Corrientes 565,291,379
22000 Donaciones de Capital 108,612,591
23000 Transferencias de Capital 39,883,219
35000 Disminución y Cobro de Otros Activos Financieros 73,226,967
36000 Obtención de Préstamos Internos y de Fondos en Fideicomiso 89,583,462
37000 Obtención de Préstamos del Exterior 393,095,706
Total Recursos 1,729,799,688

• Ingresos por Impuestos: se estima una recaudación de Bs306.596.678, distribuido en


Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles Bs213.138.031; por Impuesto a la Propie-
dad de Vehículos Automotores Bs40.889.045; por Impuesto Municipal a la Transferencia
de Bienes Inmuebles Bs42.969.163 y Bs9.600.439 por el Impuesto Municipal a la Transfe-
rencia de Vehículos Automotores.
• Regalías: En aplicación a la Ley 3787 y Decreto Supremo Nº29577, reglamentario, se
proyectaron Bs2.242.197 como producto de la explotación de yacimientos mineralógi-
cos en el Municipio.
• Tasas, Derechos y otros Ingresos: las tasas por los servicios de alumbrado público
y aseo urbano alcanzan a Bs62.285.839; la recaudación por patentes municipales por
funcionamiento de actividades económicas permanentes y eventuales, a la publicidad
y propaganda y otras se estiman Bs10.426.115; las sanciones pecuniarias, intereses sobre
pagos fuera de norma y otros ingresos se estima una recaudación de Bs16.315.813; ha-
ciendo un total para el grupo de rubro de Bs89.027.767.
• Intereses y Otras Rentas de la Propiedad: por concepto de alquiler de tierras y terre-
nos se estima Bs9.633.
• Donaciones Corrientes: corresponden a donativos de personas naturales y jurídicas
residentes del país y a organismos internacionales para financiar gastos de la adminis-
tración municipal.
• Transferencias Corrientes: El Gobierno Central en cumplimiento a las disposiciones
legales en vigencia transfiere por concepto de Coparticipación Tributaria de impues-
tos internos y aduana Bs384.285.860; la coparticipación y compensación del IDH repre-
sentan Bs180.782.919; por tanto, las transferencias provenientes del Gobierno Central
para la gestión 2009 alcanzan a Bs565.068.779; así también, se tienen estimado recibir
Bs222.600 por transferencias del sector privado, con lo que las transferencias corrientes
a recibir en la gestión 2009 alcanzan a Bs565.291.379.

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Gobierno Municipal de La Paz

• Donaciones de Capital: las donaciones destinadas a la inversión se han inscrito


Bs108.612.591 en el presupuesto de la gestión 2009, de las cuales Bs16.780.802 son mo-
netizables y Bs91.831.789 corresponden a donaciones en especie o no monetizables.
• Transferencias de Capital: otro financiamiento para los proyectos y gastos de inversión
son las transferencias de capital que alcanzan a Bs39.883.219 y corresponden a transfe-
rencias del TGN Bs6.892.714, transferencias de crédito externo del BID Bs24.091.380 y de
donación externa (HIPC II) Bs8.899.125.
• Disminución y Cobro de Otros Activos Financieros: las variaciones financieras de los ac-
tivos exigibles se han estimado en Bs73.226.967 para la gestión presente.
• Obtención de Préstamos Internos y de Fondos en Fideicomiso: los desembolsos es-
timados de los préstamos internos se estiman en Bs89.583.462 para la presente gestión;

Presupuesto 2009
a través del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo se obtendrán
de la agencia Internacional de Fomento (BM) Bs55.913.096 y Bs33.670.366 que corres-
ponde a la ejecución de obras con financiamiento del proponente.
• Obtención de Préstamos del Exterior: para la presente gestión los desembolsos pro-
gramados conjuntamente los financiadores alcanzan a Bs393.095.706; de los cuales
Bs238.809.099 corresponden a desembolsos del BID; Bs71.800.988 por desembolsos de
la CAF; Bs68.118.292 de Corporación Financiera Internacional (BM) y Bs14.367.327 de la
República Popular China.

8.1.2. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL RECURSO

Según esta clasificación los ingresos corrientes alcanzan a Bs1.025.397.743 y provienen de los
ingresos municipales, las transferencias y donaciones corrientes recibidos; los recursos de ca-
pital con un total de Bs148.495.810, que corresponden a las transferencias y donaciones de
capital captados por la administración municipal; las fuentes financieras suman Bs555.906.135
compuestas del endeudamiento interno y externo y la disminución de la inversión financiera.

8.1.2.1 Ingresos Corrientes

Los ingresos recurrentes de la Municipalidad representan el 59% del total de recursos estimados
para la gestión 2009 y la importancia que tienen estos recursos en el financiamiento de los gastos
de funcionamiento e inversión pública municipal. Se observa que el de mayor importancia son las
transferencias corrientes por coparticipación tributaria e impuesto directo a los hidrocarburos, lue-
go están los ingresos tributarios municipales, lo que implica la aplicación de medidas eficaces de
control y fiscalización, así como la utilización de nuevas tecnologías para su fiscalización y control;
en tercer lugar están los ingresos por tasas, patentes y otros ingresos y finalmente la venta de servi-
cios públicos y de los centros hospitalarios municipales, como las donaciones y regalías mineras.

8.1.2.2 Recursos de Capital

Estos recursos representan el 9% del total de recursos equivalentes a Bs148.895.810, estos re-
cursos vienen con objeto definido para el gasto de inversión, incluyen a las Donaciones y Trans-
ferencias de Capital.

8 .1.2.3 Fuentes Financieras

Corresponden a los medios de financiamiento como la obtención de créditos internos y exter-


nos, públicos y/o privados, así como la variación de activos y pasivos. El endeudamiento interno
y externo alcanza a Bs482.679.168 mientras que las fuentes de fondos es de Bs73.226.967.

13
Presupuesto del BICENTENARIO

Cuadro Nº 2
Clasificación Económica de los Recursos
(En Bolivianos)
Presupuesto
Descripción Aprobado OM. GMLP
Nº 671/2008
Ingresos Corrientes 1,025,397,743
Venta de Bienes y Servicios 61,341,768
Ingresos por Impuestos 306,596,678
Impuestos Municipales 306,596,678
Impuesto a la Propiedad de Bienes 213,138,031
Impuesto a la Propiedad de Vehículos Automotores 40,889,045
Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles 42,969,163
Impuesto Municipal a la Transferencia de Vehículos Automotores 9,600,439
Regalías 2,242,197
Regalías Mineras 2,242,197
Otros Ingresos No Tributarios Propios 89,027,767
Tasas, Derechos y Otros 89,027,767
Interés y Otras Rentas de la Propiedad 9,633
Donaciones Corrientes 888,321
Transferencias Corrientes 565,291,379
Del Sector Privado 222,600
Del Sector Público 565,068,779
Recursos de Capital 148,495,810
Donaciones de Capital 108,612,591
Transferencias de Capital 39,883,219
Del Sector Público 39,883,219
Fuentes de Fondos 555,906,135
Disminución de la Inversión Financiera 73,226,967
Disminución de Otros Activos Financieros 73,226,967
Disminución del Activo Disponible 70,191,065
Disminución de Cuentas y Documentos por Cobrar y Otros Activos Financieros 3,035,902
Endeudamiento 482,679,168
Endeudamiento Interno 89,583,462
Obtención de Préstamos Internos a Largo Plazo 89,583,462
Endeudamiento Externo 393,095,706
Obtención de Préstamos Externos a Largo Plazo 393,095,706
Total Recursos 1,729,799,688

14
Gobierno Municipal de La Paz

Presentación
Presupuesto de Gastos
Municipales

2009

15
Gobierno Municipal de La Paz

8.2. PRESUPUESTO DE GASTOS

El total de los gastos previstos para la gestión 2009 alcanza a Bs1.729.799.688 (Un mil, setecien-
tos veintinueve millones, setecientos noventa y nueve mil, seiscientos ochenta y ocho 00/100
Bolivianos), para fines de presentación en el documento, la asignación de recursos se clasifica
“Por Objeto del Gasto”, la clasificación por categorías programáticas “Programa” y clasificación
por “Fondos”, clasificación Económica y Cuenta Ahorro Inversión y Financiamiento.

8.2.1. PRESUPUESTO POR OBJETO DE GASTOS

Presupuesto 2009
La clasificación de los gastos según este criterio ofrece información sobre la demanda de bienes
y servicios que realiza la Municipalidad para el logro de los objetivos y obtención de resultados
programados para satisfacer las necesidades de la comunidad.

Cuadro Nº 3
Clasificación del Gasto por Grupo de Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Descripción Presupuesto
Aprobado O.M.
GMLP Nº 671/2008
Servicios Personales 218,120,456
Servicios No Personales 276,468,959
Materiales y Suministros 81,396,592
Activos Reales 782,337,687
Servicio de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos 176,154,947
Transferencias 189,178,494
Impuestos, Regalías y Tasas 1,668,982
Otros Gastos 4,473,571
Total Gastos 1,729,799,688

• Servicios Personales: en este grupo se contempla la retribución de los servicios per-


sonales permanentes y eventuales en relación de dependencia, incorporando además
la previsión social que alcanza a Bs218.120.456, los servicios del personal de planta está
programado en Bs116.730.545; los servicios del personal a contrato para atender las
competencias municipales y para la ejecución de actividades, proyectos y obras de
inversión tiene una asignación de Bs74.855.315 y los aportes patronales al seguro social
de corto y largo plazo, como para la vivienda es de Bs23.544.055 y también se considera
una provisión para incremento salarial de Bs2.990.541.

• Servicios No Personales: incorpora los gastos por servicios utilizados en los procesos
productivos para la administración municipal el cumplimiento de las competencias es-
tablecidas en la Ley de Municipalidades y para cubrir los gastos de la inversión pública
municipal que alcanzan a Bs276.468.959; los servicios básicos Bs43.736.202; servicios de

15
Presupuesto del BICENTENARIO

transporte y seguros Bs3.201.087; Alquileres de edificios para la administración, funcio-


namiento de centros educativos, hospitalarios y maquinaria pesada para la ejecución
de proyectos y atención de emergencias Bs26.171.230; para el mantenimiento de la
infraestructura y equipamiento urbano, refacción de establecimientos educativos, hos-
pitalarios e instalaciones municipales Bs24.209.529; pago del Seguro Universal Materno
Infantil, Seguro de Salud Para el Adulto Mayor, aseo urbano, contratación de audito-
rías externas, gastos y comisiones bancarias además de la contratación de consultorías
de línea y por producto suman Bs165.590.680; los gastos en otros servicios personales
Bs13.560.231 que incluyen los gastos judiciales, seguridad física y resguardo de predios
municipales, pasantías y trabajos dirigidos, actividades culturales eventuales y otros.

• Materiales y Suministros: los bienes de consumo final para el proceso productivo de la


Municipalidad destinados al funcionamiento como al cumplimiento de competencias
y los insumos para la ejecución de actividades, proyectos y obras de inversión municipal
se tienen programados Bs81.396.592; en los alimentos y productos agroforestales, como
ser la dotación de raciones sólidas y líquidas del desayuno escolar, el abastecimiento de
víveres y otros alimentos necesarios para los albergues, centros infantiles y zoológico
municipales Bs40.553.496; la provisión de papeles de escritorio y productos de cartón,
papel y artes gráficas se estiman Bs1.895.603; las confecciones textiles, prendas de vestir,
uniformes de la Guardia Municipal y otros productos similares Bs2.311.997; los deriva-
dos del petróleo para consumo –gasolina, diesel, aceites, gas natural- para el parque
automotor municipal y para los centros educativos y albergues, como la suministro de
farmacéuticos, químicos y otros Bs19.069.331, y los materiales y útiles de escritorio, eléc-
trico, material educativo y deportivo, instrumentos médicos quirúrgicos menores y otros
suministros Bs17.566.165.

• Activos Reales: para la adquisición, construcción y supervisión de bienes de capital


que aumentan el activo municipal, es decir, bienes físicos, construcciones y/o equipos
que sirven para producir otros bienes o servicios públicos y sujetos a depreciación y
los activos intangibles como desarrollo de software, estudios y consultorías alcanzan a
Bs782.337.687; tierras y terrenos para la construcción de unidades educativas, apertura
de vías y para el mejoramiento barrial y estabilización de suelos Bs4.070.286; las cons-
trucciones y la supervisión de proyectos y obras de infraestructura y equipamiento ur-
bano, educativo, salud, cultural, deportivo, centros de abasto, atención de emergencias
y riesgos, mejoramiento vial, saneamiento básico entre otros alcanzan a Bs720.735.049;
en equipamiento de oficinas, casas comunales, albergues, centros educativos, hospita-
larios y deportivos asa como la reposición de equipo y maquinaria pesada Bs34.949.334;
los estudios y proyectos para inversión en Barrios de Verdad, Revitalización del Centro
Urbano, tráfico y transporte, turismo, manejo de riesgos, calidad ambiental, educación,
salud, mejoramiento vial, drenaje pluvial y residuos sólidos Bs21.897.112; y otros activos
fijos Bs685.906.

• Servicios de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos: los gastos destina-


dos a cubrir las obligaciones del servicio de la deuda pública, deuda de corto plazo o
deuda flotante y la disminución de otros pasivos de largo plazo se han programado en
Bs176.154.947, el pago de intereses, comisiones y amortización del servicio de deuda
interna Bs53.564.684; el servicio de la deuda municipal externa Bs18.342.887; los pagos
de los devengados no pagados de corto plazo Bs94.747.376 y el pago de obligaciones
de beneficios sociales Bs9.500.000.

• Transferencias T.G.N.: los egresos que no suponen la contraprestación de bienes y/o


servicios y cuyos recursos no son reintegrados por los beneficiarios y que corresponden

16
Gobierno Municipal de La Paz

a Transferencias T.G.N. de fondos y no en especie, se han programado en Bs189.178.494;


en los procesos de aprendizaje y permanencia escolar, para el control social, en la forma-
ción de mano de obra para restauración de patrimonio tangible colonial y republicano
y la promoción y fomento en la producción cultural e incentivos a la productividad e
iniciativa empresarial y generación de empleo se programaron Bs3.990.925. La atención
de salud en los Centros Hospitalarios y Redes Distritales de Salud, la participación muni-
cipal en la Renta Dignidad, para el mantenimiento de las vías asfaltadas y áreas verdes,
para la capacitación y adiestramiento de los funcionarios municipales y para el control,
supervisión y seguimiento a los servicios delegados al sector privado se han destinado
Bs94.313.228; para la construcción de nuevas áreas verdes y vías asfaltadas se tiene asig-
nado Bs76.829.552; las obligaciones con organizaciones internacionales de los cuales
es componente la Municipalidad alcanzan a Bs635.437 y para el equipamiento de las

Presupuesto 2009
unidades educativas y formación técnica de jóvenes, para la implementación y equipa-
miento sanitario y comunal de Barrios de Verdad se han programado Bs13.409.352.

• Impuestos, Regalía y Tasas: en cumplimiento a la normativa fiscal vigente se han esti-


mado asignaciones presupuestarias para el pago de impuestos nacionales, tasas y san-
ciones pecuniarias y otros por Bs1.668.982.

• Otros Gastos: la administración municipal ha presupuestado Bs4.473.571, para el pago


destinado a la diferencia cambiaria, producto de las operaciones de crédito con institu-
ciones financiadoras nacionales e internacionales, además de devoluciones en efectivo
por adjudicaciones no consolidadas de terrenos y el cumplimiento a disposiciones judi-
ciales respecto al pago de beneficios sociales y desahucios.

8.2.2. PRESUPUESTO POR PROGRAMAS

Las políticas presupuestarias anuales, consideradas como la gestión y acción de la adminis-


tración municipal para satisfacer las necesidades sociales de la comunidad circunscrita en el
Municipio de La Paz, se reflejan en la producción de bienes y la prestación de servicios públicos,
en atención a las competencias establecidas en la Ley de Municipalidades y otras disposiciones
vigentes; estas acciones se presentan en las categorías programáticas específicas denominadas
“actividades”, “proyectos” y/u “obras” (producción de bienes y/o servicios específicos) que agre-
gadas se observan en las categorías “programas”.

El Presupuesto General del Municipio de La Paz está estructurado en programas, y la asignación


de los recursos financieros también se agrega a este nivel programático; en este marco tene-
mos:

Los servicios de gestión y administración central de la Municipalidad que están representados


en los niveles normativo y fiscalizador -H. Concejo Municipal-, de dirección -Despacho Alcalde
Municipal- y de apoyo técnico especializado-Secretaría Ejecutiva- se han programado en la
categoría programática equivalente “Actividad Central”:

➢ 00 0000 000 Legislación, Dirección y Coordinación: Las asignaciones presupuestarias


en esta categoría alcanzan a Bs73.743.541, incluyen gastos en la adquisición de servicios
personales y no personales, bienes de uso y consumo y otros gastos financiados con
recursos específicos (municipales), permiten la producción de los servicios administra-
tivos centrales necesarios para el cumplimiento de los fines, objetivos y competencias
de la Municipalidad con la formulación de políticas y estrategias orientadas a efectuar
una eficiente prestación de servicios a la comunidad y transparente gestión a través de
la interacción de todas las unidades organizacionales.

17
Presupuesto del BICENTENARIO

Cuadro Nº 4
Clasificación del gasto por Categoría “Programa”
(En Bolivianos)
Descripción del Programa Presupuesto Apro-
bado O.M. GMLP Nº
671/2008
00 Legislación, Dirección y Coordinación 73,743,541
01 Administración de las Finanzas Municipales 18,755,433
02 Administración de la Infraestructura Urbana 12,547,860
03 Administración Territorial Urbana 8,941,455
04 Administración del Desarrollo Humano 9,607,425
05 Administración y Desarrollo de la Cultura 9,096,763
06 Promoción Económica 7,147,199
07 Administracion Distritos Municipales 24,680,909
08 Const., Adquisición y Mantenimeinto Patrimonio Institucional 5,165,730
09 Fortalecimiento Municipal 13,081,826
10 Barrios de Verdad 207,763,484
11 Mejoramiento de Barrios 12,288,531
13 Revitalización del Centro Urbano 118,679,116
14 Parque Urbano Central 16,927,804
15 Modernización Infraestructura Vial 113,963,407
16 Asfaltado de Vías 415,149
17 Tráfico y Transporte 4,406,776
18 Mantenimiento Infraestructura Urbana 24,002,084
19 Administración y Gestión de Maquinaria 5,388,596
20 Infraest. y Servicios para la Competitividad y Productividad 25,705,007
21 Reordenamiento del Comercio en Vía Pública 2,629,782
22 Reactivación e Infraestructura de Mercados 4,030,479
23 Servicios Municipales 13,661,727
24 Promoción y Desarrollo Turístico 1,637,736
25 Modernización del Catastro Urbano 4,113,148
26 Ordenamiento Territorial y Control del Espacio Urbano 3,436,108
27 Administración Predial y Regulación de Asentamientos 1,393,970
28 Prevención y Manejo de Riesgos 43,467,933
29 Atención de Emergencias 26,480,750
30 Administración y Gestión de Calidad Ambiental 3,230,154
31 Seguridad Ciudadana 12,578,640
32 Infraestructura y Equipamiento Educativo 70,833,097
33 Servicios Educativos 23,034,595
34 Alimentación Complementaria 36,324,855
35 Infraestructura y Equipamiento en Salud 31,715,268
36 Servicios de Salud 53,385,351
37 Infraestructura y Equipamiento Deportivo 4,730,259
38 Promoción de la Actividad Deportiva 3,638,190
39 Derechos Ciudadanos 11,155,897
40 Parques, Plazas y Áreas Verdes 15,944,926
41 Patrimonio Intangible, Promoción y Fomento Cultural 15,165,502
42 Cultura Ciudadana 5,196,848
43 Patrimonio Tangible 10,990,414
44 Participación y Descentralización 601,010
45 Saneamiento Básico 2,440,838
46 Construcción, Refacción y Mantenimiento Sedes Sociales 1,606,472
47 Mejoramiento Vial 36,222,387
48 La Paz Iluminada 34,732,315
49 Gestión de Residuos Sólidos 64,878,521
50 Construcción y Mantenimiento del Sistema de Drenaje Pluvial 75,566,982
99 Partidas no Asignables a Programas 402,667,439
Total General 1,729,799,688

18
Gobierno Municipal de La Paz

La producción de servicios administrativos de carácter común a los programas específicos


está a cargo del nivel de acción estratégica, en el cual se encuentran las unidades organizati-
vas como ser las Oficialías Mayores y las Direcciones Especiales, su producción esta detallada
en las categorías programáticas equivalentes “actividades comunes” siguientes:

➢ 01 0000 000 Administración de las Finanzas Municipales: los servicios de adminis-


tración financiera se concentran en los centros de gestión de la Dirección Especial de
Finanzas y sus Unidades Especiales de Recaudaciones, Gestión Financiera y de Crédito
Público, con una asignación presupuestaria de Bs18.755.433 financiados con recursos
específicos, destinados a la compra de servicios, bienes y otros gastos necesarios para
la producción del conjunto de normas y procedimientos, de gestión y control en la ob-
tención de fondos públicos tributarios, no tributarios y de operaciones de crédito, en la

Presupuesto 2009
programación del Presupuesto General del Municipio, en la elaboración de los Estados
Financieros y en las actividades del Tesoro Municipal.

➢ 02 0000 000 Administración de la Infraestructura Urbana: los gastos financiados


con recursos específicos, para la gestión y administración de los servicios técnicos para
la construcción y mantenimiento de la infraestructura urbana, atención y prevención
de riesgos y del medio ambiente del Municipio responsabilidades a cargo de los cen-
tros de gestión productiva de la Oficialía Mayor Técnica, alcanzan a Bs12.2547.860.

➢ 03 0000 000 Administración Territorial Urbana: la gestión, administración e información


territorial está a cargo de los centros de gestión productiva de la Oficialía Mayor de Gestión
Territorial cuya producción -servicios administrativos y técnicos especializados en la admi-
nistración territorial- tiene una asignación presupuestaria de Bs8.941.455 para la contrata-
ción y adquisición de servicios, bienes y otros necesarios para la producción específica de
este centro de asignación de recursos, gastos financiados con recursos específicos.

➢ 04 0000 000 Administración del Desarrollo Humano: la producción intermedia para


la gestión y administración de los servicios de coordinación y especializados para la
salud, educación, deportes y asistencia social y jurídica a niños y niñas, adolescentes,
mujeres y ancianos, así como de la seguridad ciudadana, está a cargo de las unidades
ejecutoras (Direcciones) de la Oficialía Mayor de Desarrollo Humano, tienen una asigna-
ción de recursos de Bs9.607.425 con recursos específicos para la adquisición de servicios
personales, bienes de uso y de consumo y otros gastos.

➢ 05 0000 000 Administración y Desarrollo de la Cultura: los gastos en servicios, bienes


y otros, financiados con recursos específicos y Transferencias T.G.N., para la producción
intermedia de servicios para el fomento, desarrollo y gestión cultural del centro adminis-
trativo Oficialía Mayor de Culturas alcanzan a Bs9.096.763; las actividades programadas
para los eventos de “La Paz, Capital Iberoamericana de las Culturas 2009” se incluyen entre
otras en este Centro Administrativo.

➢ 06 0000 000 Promoción Económica: con Bs7.147.199 para la adquisición de servicios


personales y no personales, bienes de uso y de consumo y otros gastos financiados con
recursos específicos, la producción de servicios administrativos y técnico-legales para el
desarrollo económico local, -incentivos a la productividad y competitividad de las empre-
sas, artesanías, servicios para el turismo, cultura emprendedora, ferias y servicios públicos-
de los centros de gestión productiva de la Oficialía Mayor de Promoción Económica.

19
Presupuesto del BICENTENARIO

➢ 07 0000 000 Administración Distritos Municipales: para la atención de las activida-


des técnico-administrativas desconcentradas de la Municipalidad en los Distritos Muni-
cipales y agrupadas en las Subalcaldías de Cotahuma, Maximiliano Paredes, Periférica,
San Antonio, Sur, Mallasa, Centro, Hampaturi y Zongo se han programado financiar con
recursos municipales en Bs24.680.909 destinados al funcionamiento de la administra-
ción desconcentrada.

➢ 08 0000 000 Construcción, Adquisición y Mantenimiento Patrimonio Institucio-


nal: la construcción, adquisición y mantenimiento de los bienes patrimoniales tangibles
e intangibles municipales como ser maquinaria pesada, equipamiento de los centros
administrativos y de laboratorios de la administración municipal se financian con recur-
sos específicos y de Transferencias T.G.N. y tienen una asignación de Bs5.165.730.

➢ 09 0000 000 Fortalecimiento Municipal: la producción intermedia de servicios ad-


ministrativos requieren del apoyo técnico especializado externo, actividades como la
implementación de la carrera administrativa, la supervisión y fiscalización de los proyec-
tos, obras y actividades de inversión, el seguimiento al Plan de Desarrollo Municipal, los
estudios e investigaciones de preinversión y la gestión y seguimiento a las actividades
desconcentradas del Gobierno Municipal, aspectos que se agrupan en esta categoría
programática, que tiene una asignación presupuestaria de Bs13.081.826 con recursos
específicos, de los cuales Bs2.066.876 son recursos de donación externa.

La producción de bienes y servicios finales o terminales, es decir, aquellos bienes de


capital, suministros para el equipamiento urbano, insumos y materiales para atender las
competencias municipales y la dotación de los servicios básicos; los proyectos y pro-
gramas de revitalización y transformación urbana que en cumplimiento de los fines
y funciones municipales debe proveer la Municipalidad, se describen en las categoría
programáticas “Programas Específicos” están a cargo de los niveles de acción estratégica
y operación desconcentrada.

➢ 10 0000 000 Barrios de Verdad: el programa tiene como objetivo atender de ma-
nera estructural la marginalidad urbana y mejorar la calidad de vida de la población
de los barrios marginales; proceso que requiere la participación activa de los vecinos
beneficiados; para el logro de este objetivo se han asignado Bs2.780.641 con recursos
de Transferencias T.G.N., crédito del Banco Interamericano de Desarrollo Bs83.672.019,
Corporación Financiera Internacional (BM) Bs65.085.492 y Donación de la Repúbli-
ca Bolivariana de Venezuela Bs28.875.743 haciendo un total para el programa de
Bs207.763.484.

➢ 11 0000 000 Mejoramiento de Barrios: los gastos de construcción, mantenimiento,


mejoramiento y equipamiento urbano barrial que no se hallan en el programa Barrios
de Verdad, es un instrumento flexible en cuanto al tipo de solución que proporciona, en
los contextos en que se localizan los problemas de los vecinos de escasos recursos y que
habitan en condiciones de marginalidad sanitaria; dando una solución y apoyo a la pro-
gresividad de mejores condiciones de vida en el barrio, se han programado Bs12.288.531
financiados con recursos específicos municipales y de Transferencias T.G.N.

➢ 13 0000 000 Revitalización del Centro Urbano: destinado a promover el desarrollo


urbano, social y económico que busca la reversión del proceso de deterioro físico y

20
Gobierno Municipal de La Paz

social del centro de la ciudad, a través de intervenciones estratégicas que conviertan al


municipio en una capital moderna, funcional y de preservación del patrimonio históri-
co, con la construcción de infraestructura urbana, la estabilización de la zona de Santa
Bárbara con obras de embovedado y reparación del sistema de canales del Río Choque-
yapu y afluentes, obras de drenaje profundo; proyectos de vialidad, modernización y
ordenamiento del comercio en vía pública y de los espacios públicos del Casco Urbano
Central, atender a los grupos y población más vulnerable, mejorar la calidad ambiental
del centro y aumentar la productividad con inclusión social; para lo cual se han progra-
mado Bs118.679.116 financiados con Transferencias T.G.N. Bs40.832.021 y Bs77.847.095
del crédito del Banco Interamericano de Desarrollo.

Presupuesto 2009
➢ 14 0000 000 Parque Urbano Central: el objetivo es contribuir a la conservación de Áreas,
Sitios y Monumentos Naturales declarados Patrimonio Natural y Paisajístico del Municipio
de La Paz; la regeneración de este espacio degradado y su rol de nueva centralidad urba-
na, permitirá concentrar un núcleo de actividades culturales, educativas y recreacionales,
abriendo espacios y equipamientos culturales que la comunidad demanda, se programa-
ron en la gestión Bs16.927.804, con financiamiento municipal Bs12.189.961 y Transferen-
cias T.G.N. Bs4.737.843.

➢ 15 0000 000 Modernización Infraestructura Vial: busca el mejoramiento de la calidad


de transporte y la productividad urbana, lo que permite establecer una estrategia de im-
plementación del transporte masivo y reordenamiento de rutas y paraderos de transporte
público, con proyectos estratégicos como la construcción de los Puentes Trillizos, la aveni-
da Buenos Aires y otras avenidas, con un presupuesto aprobado de Bs113.963.407; de los
cuales Bs22.000 recursos específicos, Bs11.342.290 son Transferencias T.G.N., B86.168.315
recursos de créditos y Bs16.430.802 donaciones externas.

➢ 16 0000 000 Asfaltado de Vías: el asfaltado de vías esta delegado a la Empresa Munici-
pal de Asfaltos y Vías (EMAVIAS), con una asignación presupuestaria como transferencias
del GMLP por Bs52.097.667 para nuevas vías asfaltadas; sin embargo, en esta categoría
programática sólo se tiene asignado Bs415.149 para la supervisión de los trabajos a ser
ejecutados, que son financiados con Transferencias T.G.N.

➢ 17 0000 000 Tráfico y Transporte: la responsabilidad de la planificación del tráfico y


transporte en el Municipio, la circulación del transporte público; el mantenimiento y am-
pliación de la cobertura del sistema semafórico y los estudios de diseño y actualización
del tráfico, tienen un presupuesto de Bs4.406.776, financiado con Transferencias T.G.N.
Bs3.968.218 y donación externa Bs438.558.

➢ 18 0000 000 Mantenimiento Infraestructura Urbana: el mantenimiento y la repa-


ración de la infraestructura urbana, para las vías prevé transferencia por Bs8.000.000
-EMAVIAS- para las áreas verdes Bs11.000.000 -EMAVERDE- y otros mantenimientos
Bs24.002.084; financiados con recursos de Transferencias T.G.N. Bs26.867.084, donación
externa Bs10.635.000 y recursos específicos Bs5.500.000.

➢ 19 0000 000 Administración y Gestión de Maquinaria: para el mantenimiento y re-


paración de la maquinaria pesada municipal y para el uso de maquinaria de los Centros
Administrativos Subalcaldías se tiene programado Bs5.388.596 con recursos de Transfe-
rencias T.G.N.

21
Presupuesto del BICENTENARIO

➢ 20 0000 000 Infraestructura y Servicios para la Competitividad y Productividad:


los centros de gestión productiva Direcciones de Productividad y Competitividad y
de Servicios Municipales, de las Subalcaldías de Mallasa y Hampaturi tienen asignado
Bs25.705.007 de los cuales Bs3.524.865 son recursos específicos, Bs2.996.643 Transferen-
cias T.G.N. y donaciones externas Bs19.183.499, para la construcción y para el fomento
y desarrollo de actividades económicas para mejorar aspectos de competitividad en el
mercado interno y brindar servicios que apoyen a la producción.

➢ 21 0000 000 Reordenamiento del Comercio en Vías Públicas: con un presupuesto


de Bs2.629.782 de recursos específicos, se continuará el proceso de organización, reor-
denamiento y regulación de la actividad comercial en el área urbana y en vía pública.

➢ 22 0000 000 Reactivación e Infraestructura de Mercados: la construcción de cen-


tros de abasto y el mantenimiento, refacción y limpieza de estos espacios públicos tie-
nen programado Bs4.030.479, con recursos específicos Bs50.000 y Transferencias T.G.N.
Bs3.980.479.

➢ 23 0000 000 Servicios Municipales: para la administración, funcionamiento y gestión


de los servicios del Cementerio General, Zoológico Municipal, Terminal de Buses, Mingi-
torio Públicos y Campos Deportivos se han programado Bs13.661.727, de los cuales se
asignan Bs79.174 con Transferencias T.G.N. y con recursos específicos Bs13.582.553.

➢ 24 0000 000 Promoción y Desarrollo Turístico: los servicios de fomento, promoción,


mejoramiento y construcción de albergues y espacios turísticos tienen programados
Bs1.637.736 financiados con recursos específicos Bs637.010, Transferencias T.G.N. 278.328
y donación externa Bs722.398.

➢ 25 0000 000 Modernización del Catastro Urbano: el inventario de inmuebles y pre-


dios en el Municipio, requiere actividades de actualización y validación de planimetrías,
la difusión del plano del Municipio, el levantamiento catastral y el mantenimiento de la
red geodésica este proceso de producción terminal tiene asignado recursos específicos
Bs4.113.148 para su cometido.

➢ 26 0000 000 Ordenamiento Territorial y Control del Espacio Urbano: la planifica-


ción del uso del suelo en escala local y el cumplimiento de la reglamentación de éste,
que permitan promover una ocupación adecuada de las áreas de expansión urbana y
la actualización de la distritación del Municipio tienen presupuestado Bs3.436.108, que
son financiados con recursos específicos Bs2.332.778, Transferencias T.G.N. Bs757.967 y
donación externa Bs345.363.

➢ 27 0000 000 Administración Predial y Regulación de Asentamientos: los servicios


para el saneamiento técnico-legal de los asentamientos humanos y que la ocupación
de zonas vaya acorde con la inversión municipal y los intereses colectivos se han desti-
nado Bs1.393.970 con recursos específicos.

➢ 28 0000 000 Prevención y Manejo de Riesgos: el conjunto de acciones y obras


para evitar, mitigar o reducir las consecuencias o efectos adversos sobre la población,
los bienes y servicios públicos y el medio ambiente, dispuestas con anticipación con
el fin de evitar la ocurrencia de un impacto ambiental, mediante la planeación de la
prevención y el manejo de riesgos han sido programados Bs43.467.933 con recursos

22
Gobierno Municipal de La Paz

de Transferencias T.G.N. Bs32.961.646, donación externa Bs2.476.287 y recursos espe-


cíficos Bs8.030.000.

➢ 29 0000 000 Atención de Emergencias: los recursos dispuestos para atender inme-
diatamente los posibles desastres naturales y/o provocados por la acción del hombre
tienen asignado Bs26.480.750, de los cuales Bs25.280.750 son con recursos específicos y
Bs1.200.000 con donación externa.

➢ 30 0000 000 Administración y Gestión de Calidad Ambiental: para la implementa-


ción del sistema municipal de áreas protegidas, seguimiento y control ambiental, la red
de monitoreo de la calidad ambiental y el estudio de para la implementación de plantas

Presupuesto 2009
de tratamiento de aguas residuales se tienen asignado recursos específicos Bs1.981.915
y Transferencias T.G.N. Bs1.248.239, haciendo un total de Bs3.230.154.

➢ 31 0000 000 Seguridad Ciudadana: los servicios especializados para disminuir los ni-
veles y factores de inseguridad ciudadana, mediante la construcción de infraestructura
y equipamiento de las “Estaciones Integrales”, como el establecimiento de estrategias en
coordinación con instituciones locales cuentan con recursos específicos por Bs6.176.449
y Transferencias T.G.N. por Bs6.402.191, totalizando Bs12.578.640.

➢ 32 0000 000 Infraestructura y Equipamiento Educativo: proyectos dirigidos a la cons-


trucción de infraestructura, y equipamiento en educación satisfaciendo la demanda so-
cial y la misión institucional del Gobierno Municipal, destinado a eliminar el déficit de in-
fraestructura existente en el Municipio, a través de nuevas construcciones, ampliaciones
y equipamiento. En la presente gestión se programó la ejecución de 30 ampliaciones y
mejoras de infraestructura, construcción de 13 unidades educativas nuevas, manteni-
miento de 194 establecimientos, para lo cual se tiene un presupuesto de Bs70.833.097
financiado con recursos específicos Bs498.414, Transferencias T.G.N.Bs23.293.548, dona-
ción externa, Bs4.997.346 y crédito interno de Bs42.043.789.

➢ 33 0000 000 Servicios Educativos: destinado a expandir, impulsar e implementar una


gestión educativa eficiente, proponiendo políticas d e ampliación de los servicios de
apoyo a la educación aplicando procesos pedagógicos y educativos que permitan for-
talecer la formación integral de la comunidad educativa (docentes, estudiantes y padres
de familia), de acuerdo a las características socio-culturales del Municipio. En este pro-
grama se registran los gastos por atención dental a escolares, capacitación a las comu-
nidades educativas (docentes y estudiantes), difusión y sensibilización en valores y acti-
tudes ciudadanas a estudiantes del nivel secundario y actividades de fortalecimiento; se
han programado Bs13.040.288 con Transferencias T.G.N. y Bs9.994.307 financiados con
crédito interno.

➢ 34 0000 000 Alimentación complementaria: contribuye al desarrollo físico e intelec-


tual de la población estudiantil que asiste a las unidades educativas del sistema fiscal
y las de convenio, mejorando sus condiciones de aprendizaje y niveles de nutrición.
La cobertura del programa es de 154.283 alumnos beneficiados, con un menú varia-
do en cada mes, este se financia con recursos de Transferencias T.G.N. que alcanza a
Bs36.324.855.

➢ 35 0000 000 Infraestructura y Equipamiento en Salud: mejorar las condiciones


de infraestructura y equipamiento de la salud pública con una visión integral de red

23
Presupuesto del BICENTENARIO

que favorezca a un acceso y atención de calidad, para tener una población más sana
y mejor atendida en el Municipio, a través de nuevas construcciones, refacciones y
equipamiento de centros de salud y hospitalarios, la construcción de 2 hospitales de
segundo nivel en los Subalcaldías de Periférica y Sur; la inversión alcanza a Bs100.000
con recursos específicos, Bs17.306.429 con Transferencias T.G.N. y Bs14.308.839 con
donación externa.

➢ 36 0000 000 Servicios de Salud: obtener índices altos de calidad y calidez en la


prestación integral de los servicios municipales de salud, estableciendo parámetros
de calidad técnica y calidez humana para beneficio del individuo, la familia y la comu-
nidad; asegurar las prestaciones para 331.047 niños y niñas menores a 6 años, 80.925
mujeres embarazadas y 1.089.778 mujeres entre 5 y 60 años del Seguro Universal Ma-
terno Infantil (SUMI) que se financia con Transferencias T.G.N. y alcanza a Bs38.428.586;
el Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM) tiene por objeto la atención médica
y hospitalaria de la población mayor o igual a 60 años de edad, que no cuente con
seguro de salud, está financiado con recursos de Transferencias T.G.N. para 27.624
beneficiarios se han programado Bs10.534.689; además para optimizar el servicio de
la red de emergencias 118, control de vectores, control de la inocuidad alimentaria, la
dotación de los servicios básicos a los centros hospitalarios y la administración des-
concentrada de salud se tienen asignados Bs4.422.076 con Transferencias T.G.N.

➢ 37 0000 000 Infraestructura y Equipamiento Deportivo: la construcción, mejora-


miento, equipamiento y mantenimiento de campos y escenarios deportivos y recreati-
vos tienen un presupuesto de Bs4.730.259 con recursos de Transferencias T.G.N.

➢ 38 0000 000 Promoción de la Actividad Deportiva: para el fomento, difusión y masi-


ficación del deporte y la actividad física saludable, formativa y recreativa; la coordinación
para la organización de competencias deportivas y recreativas, incentivando la masiva
participación de la población; como la capacitación y la formación de entrenadores,
atletas y deportistas, mediante la creación de escuelas deportivas formativas en cada
Distrito Municipal y la dotación de equipamiento deportivo a las diferentes asociaciones
deportivas se tiene asignado Bs3.638.190 con recursos de Transferencias T.G.N.

➢ 39 0000 000 Derechos Ciudadanos: el diseño, la definición y la ejecución de proyec-


tos destinados a defender, proteger y difundir los derechos ciudadanos de niños, niñas,
adolescentes, jóvenes, mujeres, varones, adultos mayores, personas con discapacidad
con énfasis en la integralidad de la familia, promoviendo e incorporando la equidad de
género y la participación de los jóvenes en las políticas y acciones a implementarse en
el Municipio; el desarrollo de estrategias y acciones de prevención atención y reducción
de la violencia intrafamiliar, abandono de niños, mujeres, adultos mayores y personas
con discapacidad; brindar el servicio de atención, educación inicial a niños menores
de 6 años a través de los Centros Infantiles Municipales. Generar conciencia sobre el
daño que ocasiona el consumo de alcohol, drogas e inhalantes, trabajando en procesos
de rehabilitación de población consumidora, en coordinación con otras instituciones;
y la atención y asesoramiento a las víctimas de violencia a través de las “Plataformas
de Atención Integral a la Familia” tienen asignado Bs117.600 con recursos específicos y
Bs11.038.297 con Transferencias T.G.N.

➢ 40 0000 000 Parques, Plazas y Áreas Verdes: la construcción y mantenimiento de las


áreas verdes, plazas, parques, miradores y otras están delegadas a la Empresa Munici-

24
Gobierno Municipal de La Paz

pal de Áreas Verdes, Parques y Forestación (EMAVERDE), cuya asignación presupuestaria


como transferencia es de Bs35.731.885 de los cuales Bs11.000.000 serán destinados al
mantenimiento y reparación de áreas construidas y Bs24.731.885 para nuevas áreas ver-
des. Por otra parte, en esta categoría programática se tiene asignado Bs15.944.926 para
la dotación de agua y complementaciones de construcciones y refacciones en la infra-
estructura de los servicios público, este se financia con Transferencias T.G.N. y recursos
específicos con Bs10.507.500 y Bs5437.426 respectivamente.

➢ 41 0000 000 Patrimonio Intangible, Promoción y Fomento Cultural: las prácticas,


representaciones y expresiones culturales que expresan las comunidades, los grupos
e individuos; los instrumentos, objetos, «artefactos» y espacios culturales asociados a

Presupuesto 2009
esas prácticas que forman parte integrante de este patrimonio cultural tienen asignado
recursos específicos Bs436.897, Transferencias T.G.N. Bs13.028.862 y donaciones del ex-
terior Bs1.699.743.

➢ 42 0000 000 Cultura Ciudadana: para la promoción del cambio de hábitos ciudada-
nos mediante la elaboración de propuestas de inclusión de temáticas definidas dentro
de la currícula escolar junto a una campaña en medios de comunicación masivos y
artísticos que permitan acompañar la transformación de la infraestructura urbana y
acciones que promuevan la cultura ciudadana fortaleciendo los niveles y espacios de
participación ciudadana para involucrar al ciudadano en la mejora de la calidad de
vida y desarrollar actividades dirigidas a padres de familia (Juntas Escolares) vecinos
(Juntas Vecinales), así como de los diferentes sectores que conviven en la ciudad e
involucrarlos en la Estrategia de Cultura Ciudadana se han programado Bs159.648 con
recursos específicos y Bs5.037.200 con Transferencias T.G.N. para atender estos aspec-
tos en la presente gestión.

➢ 43 0000 000 Patrimonio Tangible: comprende las expresiones físicas de la cultura, mo-
numentos históricos y arqueológicos, obras de arte, arquitectura y ornamentas, piezas de
arte y otros que significan y son parte de la historia y memoria del lugar al que pertene-
cen. La elaboración y ejecución de actividades y proyectos de salvaguarda, equipamiento,
construcción y difusión tienen una asignación presupuestaria de Bs10.990.414; financia-
dos con Transferencias T.G.N. Bs4.037.484, Donaciones Externas Bs4.312.930 y recursos es-
pecíficos Bs2.640.000.

➢ 44 0000 000 Participación y Descentralización: la implementación para la descen-


tralización operativa y el fortalecimiento en las actividades de administración territo-
rial de las administraciones distritales en las Subalcaldías se tiene asignado Bs474.700
con financiamiento recursos específicos y con Transferencias T.G.N. Bs126.310.

➢ 45 0000 000 Saneamiento Básico: los proyectos de construcción de alcantarillado


pluvial y sanitario y la captación, distribución e instalación de agua potable en las áreas
periurbanas y rurales del Municipio cuentan con un presupuesto de Bs2.440.838 con
recursos de Transferencias T.G.N.

➢ 46 0000 000 Construcción, Refacción y Mantenimiento Sedes Sociales: la conclu-


sión, implementación, refacción y/o ampliación de las Sedes Sociales, tiene programado
Bs1.606.472 son recursos de Transferencias T.G.N.

25
Presupuesto del BICENTENARIO

➢ 47 0000 000 Mejoramiento Vial: la construcción, apertura, mantenimiento y mejora


integral de las vías urbanas y la apertura y mantenimiento de caminos de acceso en
los distritos de Hampaturi y Zongo, se tienen programados Bs3.326.980 con recursos
específicos, Bs31.821.372 con Transferencias T.G.N. y Bs1.074.035 con donaciones ex-
ternas.

➢ 48 0000 000 La Paz Iluminada: el servicio público del alumbrado público que en sus
componentes esta el consumo de energía eléctrica, mantenimiento de la red, repara-
ción e instalación de luminarias, los gastos de operación y la ampliación de la red del
alumbrado público, tiene una asignación presupuestaria de Bs32.880.595 con recursos
específicos y Bs1.851.720 con Transferencias T.G.N.

➢ 49 0000 000 Gestión de Residuos Sólidos: el servicio público de aseo urbano, en sus
diferentes procesos como ser, barrido de espacios públicos, recolección, transporte y
disposición final de residuos sólidos por las empresas contratadas para el efecto, como
la gestión y administración del cierre de los rellenos sanitarios de Mallasa, Sopocachi
y Nuevo Jardín, tienen una programación de Bs31.062.501 con recursos específicos y
Bs33.816.020 con Transferencias T.G.N.

➢ 50 0000 000 Construcción y Mantenimiento del Sistema de Drenaje Pluvial: el em-


bovedado y canalización de ríos, la construcción de sumideros, de sistemas de drenaje
pluvial, prevención de riesgos, el diseño y control de la erosión y la gestión y administra-
ción del Plan de Drenaje Pluvial se tiene asignado Bs7.907.320 con Transferencias T.G.N.
y Bs67.659.662 con crédito externo.

La producción de bienes y servicios intermedios o terminales que no es posible distribuir en


los programas específicos, en las actividades centrales y/o comunes, el servicio de la deuda
pública, los pagos de pasivos de corto y largo plazo, obligaciones por efecto de convenios in-
terinstitucionales, Transferencias a los hospitales municipales, a las entidades descentralizadas
y empresas municipales y otras obligaciones establecidas en disposiciones legales en vigencia
como ser, el aporte al pago de la Renta Dignidad, al Fondo de Control Social y gastos de com-
petencias municipales se programan en la categoría equivalente “99 0000 000 Partidas no
Asignables a Programas”, cuya asignación presupuestaria alcanza a Bs402.667.439 distribui-
dos en:

➢ Servicio de la Deuda Pública, pago de obligaciones de corto y largo plazo y beneficios


sociales: Bs176.154.947;

➢ Transferencias T.G.N. corrientes y de capital a las entidades descentralizadas, empresas


municipales y centros hospitalarios: Bs147.467.470;

➢ Aporte para el pago de la Renta Dignidad y del Fondo de Control Social: Bs24.376.577;

➢ Gastos en competencias municipales y otros no distribuibles: Bs40.795.293; y Obligacio-


nes con las Juntas Vecinales participantes del programa Barrios de Verdad y la constitu-
ción de reserva del overhaul de la maquinaria pesada, Bs13.873.152.

8.2.3. CLASIFICACIÓN ECONÓMICA DEL GASTO

En aplicación a la metodología de la clasificación económica de los gastos, que permite identi-


ficar cada gasto publico según su naturaleza económica, en corriente, de capital y aplicaciones

26
Gobierno Municipal de La Paz

financieras; los gastos corrientes no aumentan los activos de la Municipalidad, mientras que los
de capital son aquéllos que incrementan la capacidad de producción, como la inversión física
directa y las aplicaciones financieras o inversiones financieras propiamente dichas. Se utiliza
para determinar la naturaleza y medir el efecto económico del gasto público en su relación con
la actividad económica en general y con otros sectores en particular.

8.2.3.1. Gastos corrientes

Los gastos corrientes que realiza la Municipalidad y que no tienen contrapartida en la creación
de un activo, sino que constituye un acto de consumo, esto es, los gastos que se destinan
a la contratación de servicios y bienes necesarios para el desarrollo de las actividades admi-
nistrativas, en la gestión 2009 se asignan Bs613.575.383 para estos fines de la Administración

Presupuesto 2009
Municipal.

Cuadro 5
Clasificación Económica de los Gastos
(En Bolivianos)
Presupuesto Aprobado
Código Descripción
O.M. GMLP Nº 671/2008
120000 Gastos Corrientes 613,575,383.00
122000 Gastos de Consumo 477,904,839.00
123000 Intereses de la Deuda Pública 32,757,383.00
126000 Otros Gastos 3,973,571.00
127000 Transferencias Corrientes 98,939,590.00
220000 Gastos de Capital Fon 975,116,171.00
221000 Inversión Real Directa 884,877,267.00
F
222000 Transferencias de Capital Cu
90,238,904.00
320000 Aplicaciones Financieras 141,108,134.00
322000 Amortización de la Deuda Pública 141,108,134.00
E
Total Gastos 1,729,799,688.00

8.2.3.2. Gastos de capital

Los gastos de capital alcanzan a Bs975.116.171 destinadas a la creación de bienes de capital y


conservación de los ya existentes, ampliación de la capacidad instalada o creación de infraes-
tructura, a la adquisición de tierras y terrenos, construcciones y la generación de activos por
administración directa, así como los recursos transferidos a otras entidades descentralizadas
municipales y/o privadas para los mismos fines, que contribuyan a acrecentar y preservar los
activos físicos patrimoniales.

8.2.3.3. Aplicaciones financieras

Corresponden a los pagos de la amortización de la deuda derivada de contratación de créditos

27
Presupuesto del BICENTENARIO

o financiamientos de instituciones nacionales o extranjeras, la amortización de la deuda flotan-


te y la disminución de pasivos; estas obligaciones alcanzan a Bs141.108.134.

8.2.4. CLASIFICACIÓN POR FONDOS

El GMLP utiliza una clasificación del presupuesto de gastos denominada por “Fondos” para efec-
tuar la distribución y asignación de gastos para atender las competencias establecidas en la Ley
de Municipalidades, el cumplimiento del Programa de Gobierno, la demanda de los vecinos, las
obligaciones por servicio de la deuda y los gastos de funcionamiento; esta clasificación se com-
pone del Fondo de Funcionamiento, Fondo de Servicios, Fondo de Atención Ciudadana, Fondo
Estratégico y Fondo de Deuda Pública.

En el 2009, se destina el 81% a la inversión, misma que está estructurada a partir de la identifica-
ción de las obligaciones de la Municipalidad, para lo cual se tiene clasificado en Fondo de ser-
vicios, Fondo de Atención Ciudadana y Fondo Estratégico, los mismos responden a la atención
de las necesidades en servicios de la ciudadanía, definición de los proyectos con participación
vecinal en el marco de cumplimiento de la Ley de Participación Popular, y la ejecución de pro-
yectos que hacen a la lucha contra la marginalidad y pobreza y desarrollo del Municipio.

Fondo de
Servicios
22%
Servicio Fondo de
de Deuda Inversión Atención Ciudadana
10% 7%

Funcionamiento 81% Fondo


9% Estratégico
52%

Del total del presupuesto, el 22% corresponde al Fondo de Servicios, el 7% al Fondo de Aten-
ción Ciudadana y el 52% al Fondo Estratégico.

8.2.4.1. Fondo de funcionamiento

Los gastos de funcionamiento o la adquisición de servicios, bienes de consumo y de uso, obli-


gaciones fiscales y otros gastos necesarios para la producción exclusiva de servicios adminis-
trativos para la atención al ciudadano se han programado Bs162.821.833; cuyo monto está por
debajo del límite establecido en la Ley de Gastos Municipales Nº2296, cuadro 5, ya que sólo
alcanza al 19% de los recursos predeterminados.

28
Gobierno Municipal de La Paz

Cuadro Nº 6
Cálculo del Límite de Gasto de Funcionamiento
(En Bolivianos)
Presupuesto Aprobado O.M.
Descripción
GMLP Nº 671/2008
Ingresos Municipales 852,403,028
Recursos Específicos de los Municipios 459,218,043
Venta de Bienes y Servicios 61,341,768
Ingresos por Impuestos 306,596,678

Presupuesto 2009
Regalías 2,242,197
Tasas, Derechos y Otros Ingresos 89,027,767
Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 9,633
Recursos de Coparticipación Tributaria 384,285,860
Transferencias Corrientes 384,285,860
Recursos HIPC II Ley del Diálogo 2000 8,899,125
Transferencias de Capital 8,899,125
Límite para el Gasto de Funcionamiento 213,100,757
25% del total de Ingresos Municipales 213,100,757
Proyección del Gasto de Funcionamiento
Total Gasto de Funcionamiento 162,821,833
Servicios Personales 131,239,605
Servicios No Personales 23,288,157
Materiales y Suministros 6,178,247
Activos Reales 93,996
Impuestos Regalías y Tasas 702,551
Otros Gastos 1,319,277
Porcentaje del Gasto de Funcionamiento 19%

8.2.4.2. Fondo de servicios

La asignación de recursos para atender los gastos rígidos o inflexibles en el cumplimiento de las
competencias establecidas en el artículo 8º de la Ley de Municipalidades y otras disposiciones
vigentes, alcanza a Bs376.686.859, corresponden a los gastos el Seguro Universal Materno Infantil,
Seguro de Salud para el Adulto Mayor, aporte para el pago de la Renta Dignidad, los servicios pú-
blicos de aseo urbano, alumbrado público, la dotación del desayuno escolar, gastos para la aten-
ción de emergencias, servicios de intendencia y seguridad ciudadana, fiscalización, supervisión y
fondos de preinversión; atención de la salud y educación con servicios básicos, alquileres, equi-
pamiento, mantenimiento y construcciones; Transferencias a los Centros Hospitalarios y Redes de
Salud, a las entidades descentralizadas municipales –Sistema de Regulación Municipal, Centro de
Capacitación y Adiestramiento Municipal- empresas municipales –Empresa Municipal de Áreas
Verdes, Parques y Forestación y Empresa Municipal de Asfaltos y Vías- y al Fondo de Control Social;
se incluyen entre otros los servicios públicos municipales -campos y escenarios deportivos, mingi-
torios municipales, Terminal de Buses, Cementerio General y Zoológico Municipal-; mantenimien-
to de maquinaria entre otros.
29
Presupuesto del BICENTENARIO

Cuadro Nº 7
Fondo de Servicios
(En Bolivianos)
Descripción Presupuesto Aprobado O.M. GMLP Nº
671/2008
Administración de Competencias 58,010,558.00
Servicios Públicos 120,222,338.00
Servicios de Salud 94,111,868.00
Alimentación Complementaria 36,324,855.00
Fondo de Control Social 701,267.00
Membresías 1,070,437.00
Entidades Descentralizadas 26,812,484.00
Fondo de Preinversión 1,108,448.00
Transferencias al TGN 23,675,310.00
Otros Gastos 14,649,294.00
Total Gastos 376,686,859.00

8.2.4.3. Fondo de atención de ciudadana

El Fondo de Atención Ciudadana constituye la asignación de recursos para atender las necesi-
dades directas de los vecinos y se distribuye en base a un modelo óptimo paretiano. Además,
en aplicación de la planificación participativa, los vecinos y la administración de la Municipali-
dad definieron proyectos, actividades y/u obras con cargo a estos recursos, donde se incluyen
los proyectos vecinales, sectoriales, estructurantes y de conmemoración del Bicentenario de la
Revolución de 1809, cuyo monto total asciende a Bs116.975.235.

Cuadro Nº 8
Fondo de Atención Ciudadana por Centro Administrativo
(En Bolivianos)
Centro Administrativo Presupuesto Aprobado O.M. GMLP Nº
671/2008
Subalcaldía I Cotahuma 17,745,313
Subalcaldía II Maximiliano Paredes 20,041,680
Subalcaldía III Periférica 22,310,630
Subalcaldía IV San Antonio 17,177,012
Subalcaldía V Sur 19,798,535
Subalcaldía VI Mallasa 5,867,233
Subalcaldía VII Centro 6,872,015
Subalcaldía VIII Hampaturi 3,309,222
Subalcaldía IX Zongo 3,853,595
Total General 116,975,235

30
Gobierno Municipal de La Paz

8.2.4.4. Fondo estratégico

Comprende todos aquellos proyectos, obras y actividades que son ejecutados por la Adminis-
tración Central del GMLP a través de sus Oficialías y las Administraciones de Programas, que
responden al cumplimiento de los proyectos de carácter estratégico e impacto en todo el Mu-
nicipio, en atención a la Propuesta de Gobierno 2005-2009 “Revolución y transformación para la
nueva La Paz”, y coyunturalmente, la celebración del “Bicentenario de la Revolución de julio de
1809”; este fondo tiene una asignación presupuestaria de Bs906.660.814.

Cuadro Nº 9
Fondo Estratégico por Centro Administrativo
(En Bolivianos)

Presupuesto 2009
Centro Administrativo Presupuesto Aprobado O.M.
GMLP Nº 671/2008
Honorable Concejo Municipal 1,180,000
Administración General 12,608,877
Coordinación General del Ejecutivo 6,020,411
Dirección Especial de Planificación para el Desarrollo 2,826,988
Dirección Especial de Finanzas 8,943,779
Oficialía Mayor Técnica 212,744,905
Oficialía Mayor de Gestión Territorial 7,982,896
Oficialía Mayor de Desarrollo Humano 141,424,295
Oficialía Mayor de Culturas 31,514,890
Oficialía Mayor de Promoción Económica 46,283,083
Parque Urbano Central 19,877,804
Programa de Revitalización y Desarrollo Urbano 118,679,116
Programa Barrios de Verdad 217,056,788
Centros Infantiles Municipales 4,000,000
Programa de Drenaje Pluvial 75,516,982
Total General 906,660,814

8.2.4.5. Fondo de deuda

Los gastos para el pago de las obligaciones generadas por la obtención de créditos interno y/o
externos, para el pago de los gastos devengados y no pagados en la anterior gestión –deuda
flotante-, los pagos de los pasivos de largo plazo, se han asignado Bs166.654.947.

8.2.5. CLASIFICACIÓN POR SECTOR ECONÓMICO

La clasificación del presupuesto de gastos considerando los “Sectores de la Economía” agrupa el


gasto municipal según éste criterio y facilita el análisis del gasto municipal respecto a la inciden-
cia u orientación que tiene en la actividad económica del Municipio.

31
Presupuesto del BICENTENARIO

Atendiendo a la clasificación por sectores económicos, el gasto que realiza la Municipalidad


está orientado a la naturaleza de la institución, es decir, al sector urbanismo y vivienda con
una incidencia del 27% del total del gasto programado, explicado por los gastos de inversión
proyectados en la planificación urbana y urbanización y en el equipamiento e infraestructura
urbana, con la ejecución de los programas de Barrios de Verdad, Revitalización del Centro Urba-
no, Parque Urbano Central, Mantenimiento Infraestructura Urbana, Infraestructura y Servicios
para la Competitividad y Productividad, Parques, Plazas y Áreas Verdes, Infraestructura y Admi-
nistración de Servicios Públicos Municipales y la Prevención y Manejo de Riesgos.

Cuadro Nº 10
Presupuesto por Sectores Económicos
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado O.M.
GMLP Nº 671/2008

01 0 00 Agropecuario 224,293
03 0 00 Industria y Turismo 4,308,138
05 0 00 Energía 34,732,315
06 0 00 Transportes 227,435,881
08 0 00 Salud y Seguridad Social 201,592,696
09 0 00 Educación y Cultura 137,214,477
10 0 00 Saneamiento Básico 70,160,109
11 0 00 Urbanismo y Vivienda 475,604,351
12 0 00 Recursos Hídricos 93,753,964
13 0 00 Comercio y Finanzas 5,719,057
14 0 00 Administración General 209,654,849
15 0 00 Justicia y Policía 7,051,281
16 0 00 Defensa Nacional 47,738,634
18 0 00 Deuda Pública 169,304,241
19 0 00 Multisectorial 45,305,402
Total Gastos 1,729,799,688

El sector transporte con la ejecución de los programas Modernización y Mejoramiento Vial,


Construcción de Puentes y la construcción de caminos vecinales en los Distritos Municipales
de Hampaturi y Zongo participa con el 13% del total del gasto.

El sector salud y seguridad social, con el 12% del total del gasto, permite una atención sosteni-
da de los servicios de atención de consulta externa y emergencias, hospitalización y servicios
de diagnóstico; la atención de servicios de alta especialidad en gastroenterología, cardiología,
neumología, oftalmología, gineco-obstetricia y pediatría en los hospitales y centros de salud
municipales y la producción de hemoderivados por el Hemocentro de Referencia Departa-

32
Gobierno Municipal de La Paz

mental (Banco de Sangre). El Seguro Universal Materno Infantil, Seguro de Salud para el Adulto
Mayor, el aporte municipal al pago del Bono Dignidad; la atención de los Centros y Albergues
municipales y la promoción de la actividad deportiva también componen este sector.

El sector administración general participa con el 12% del total del gasto programado, en este
sector se encuentran clasificados los servicios, bienes de uso y consumo, necesarios para la
administración municipalidad y los de servicios, insumos y materiales requeridos para el cum-
plimiento de las competencias establecidas en la Ley de Municipalidades, se incluyen la cons-
trucción, mantenimiento y adquisición de patrimonio institucional.

El sector de deuda pública, con la programación del pago de las obligaciones de intereses,
comisiones, amortización y otros gastos inherentes al servicio de la deuda pública (diferencia

Presupuesto 2009
cambiaria originada por operaciones de crédito expresadas en moneda extranjera); el pago de
gastos devengados no pagados en la gestión 2008 y obligaciones de largo plazo alcanzan al
10% respecto del total del gasto.

El sector educación y cultura que incluye gastos de construcción, refacción, mantenimiento


y equipamiento de los establecimientos educativos y culturales, los servicios personales y no
personales, bienes de uso y consumo y otros gastos para la gestión y administración de los ser-
vicios educativos y culturales; también se incluyen los gastos en educación no formal y cultura
ciudadana, toma parte en el gasto total de la Municipalidad con el 8%.

El sector recursos hídricos, que alcanza al 5% del gasto total, está compuesto por los proyectos
y/u obras de drenaje pluvial, prevención y manejo de riesgos, canalización y embovedados de
ríos y el control de la erosión en el Municipio.

El sector saneamiento básico en sus componentes de construcción alcantarillado pluvial y sani-


tario; dotación, tratamiento y distribución del servicios de agua potable en poblaciones rurales
y el barrido de espacios públicos, recolección y disposición final de residuos sólidos, como de la
gestión y administración de los botaderos de Mallasa, Sopocachi y Nuevo Jardín, alcanza al 4%
del total de gastos programados.

El sector defensa nacional, en su componente defensa civil, participa con el 3% del total del
gasto; se incluyen este sector los proyectos y actividades relativas a prevención y manejo de
riesgos y atención de emergencias.
El sector energía que corresponde a los gastos de inversión y de gestión y operación del
servicio de alumbrado público, en las avenidas y calles, plazas y parques, áreas verdes y
miradores y los arreglos ornamentales alcanza al 2% del total del gasto.

Finalmente los sectores agropecuario, industria y turismo, comercio y finanzas, justicia y policía
y multisectorial completan el total del gasto programado para la gestión 2009, con el 4%; en
los cuales se incluyen actividades, proyectos y/u obras para atender la demanda de servicios
administrativos para el fomento, promoción, capacitación; la construcción de infraestructura
productiva y social; estudios de prefactibilidad para el desarrollo; la gestión y protección del
medio ambiente y los requerimiento de fortalecimiento institucional.

8.2.6 CUENTA AHORRO-INVERSIÓN-FINANCIAMIENTO

En el esquema de la Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF), los ingresos y gastos se


exponen según y incidencia económica y los conceptos que integran el financiamiento se cla-
sifica de acuerdo con su incidencia patrimonial.

33
Presupuesto del BICENTENARIO

La CAIF, o también “Flujo Financiero” ordena las asignaciones presupuestarias en Cuenta Co-
rriente, Cuenta de Capital y Cuenta Financiamiento, esta presentación muestra el superávit o
déficit de la gestión 2009 y el uso del superávit o el financiamiento del déficit.

Cuadro Nº 11
Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento
(En Bolivianos)
Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
Ingresos Corrientes 1,025,397,743
Gastos Corrientes 613,575,383
Resultado Económico: Ahorro o (Desahorro) 411,822,360
Recursos de Capital 148,495,810
Gastos de Capital 975,116,171
Resultado de la Cuenta Capital -826,620,361
Resultado Financiero: Superávit o (Déficit) -414,798,001
Fuentes de Fondos 555,906,135
Usos de Fondos 141,108,134
Financiamiento Neto 414,798,001

La cuenta corriente se compone de los ingresos corrientes de Bs1.025.397.743 y de los gastos


corrientes Bs613.575.383 que comparados entre sí generan un resultado positivo, es decir, un
ahorro económico de Bs411.822.360.

La cuenta de capital se tiene por una parte los recursos de capital Bs148.495.810 y de los gastos
de capital Bs975.116.171, de la comparación entre ambos da por resultado una diferencia ne-
gativa que se financia parcialmente con el ahorro económico, originando un déficit financiero
de Bs414.798.001

La cuenta financiamiento que está formada por las Fuentes de Fondos Bs555.906.135 y por los
Usos de Fondos Bs141.108.134; la diferencia entre ambos muestra un resultado de financia-
miento neto positivo de Bs414.798.001, esto quiere decir, que el déficit financiero es cubierto
con las fuentes de financiamiento. Por tanto, el Presupuesto General del Municipio de La Paz,
gestión 2009, tiene financiamiento concretado para la presente gestión y de esta manera se
cumple con el principio de equilibrio presupuestario.

34
Gobierno Municipal de La Paz

Presentación
Presupuesto de Deuda
Municipal

2009

35
Gobierno Municipal de La Paz

8.3. PRESUPUESTO DE DEUDA

La formulación del presupuesto requerido para cubrir el Servicio de la Deuda del Gobierno
Municipal de La Paz en el 2009, fue elaborado considerando los nuevos préstamos previstos
para este año.

Presupuesto 2009
Cuadro Nº 12
Presupuesto de Deuda 2009
(En Bolivianos)
D E T A L L E Presupuesto 2009
Amortizaciones de la Deuda Pública Interna de Largo Plazo 33,460,758
Amortizaciones de la Deuda Pública Externa de Largo Plazo 3,400,000
Presupuesto Amortización 36,860,758
Interes de la Deuda Pública Interna de Largo Plazo 20,057,138
Interes de la Deuda Pública Externa de Largo Plazo 12,700,245
Presupuesto Intereses 32,757,383
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Interna 31,788
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Interna 15,000
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Externa 2,242,642
Presupuesto Comisiones 2,289,430
Gastos Devengados No Pagados 94,747,376
Presupuesto para Gastos Devengados No Pagados 94,747,376
Total 166,654,947

El cálculo del servicio de deuda se efectúo en base a los cronogramas vigentes adjuntos a los
convenios suscritos en las monedas de origen y para la deuda con montos por desembolsar, se
realizaron las estimaciones según las perspectivas de ejecución de los diferentes proyectos.

El presupuesto para el pago del Servicio de Deuda asciende a Bs166.654.947, de los cuales
Bs71,907,571 corresponde al Servicio de la Deuda Pública. El concepto con mayor peso tiene
en el requerimiento del presupuesto para deuda pública es la Amortización, continúa en im-
portancia, Intereses y las comisiones y el Grupo de Gastos Devengados No Pagados asciende
a Bs94.747.376.

8.3.1. AMORTIZACIÓN DE CAPITAL

A continuación se presenta el presupuesto para el servicio exclusivamente de amortización de


capital, el cual asciende a Bs36.860.758.

35
Presupuesto del BICENTENARIO

La Amortización de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo, comprende los importes a ser can-
celados por amortizaciones de capital a efectuarse en la gestión 2009 por créditos a Largo
Plazo.

Cuadro Nº 13
Presupuesto para Amortización de la Deuda Pública 2009
(En Bolivianos)
D E T A L L E Presupuesto 2009
Amortizaciones de la Deuda Pública Interna de Largo Plazo 33,460,758
- Caja Nacional de Salud 2,292,511
- Servicio Nacional del Sistema de Reparto 2,771,400
- Servicio Nacional de Patrimonio del Estado 1,440,334
- Bonos del Tesoro UFV27.349.910,03 3,376,602
- Bonos del Tesoro UFV6.000.000,00 760,546
- Bonos del Tesoro UFV4.000.000,00 510,470
- Bonos del Tesoro UFV4.700.000,00 602,478
- Banco Mundial AIF 3507-BO 9,239,280
- Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 3,485,255
- Fondo Nacional de Desarrollo Regional 5,703,587
- Autofinanciamiento 3,278,294
Amortizaciones de la Deuda Pública Externa de Largo Plazo 3,400,000
- Corporación Andina de Fomento CAF - 2662 1,700,000
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3145 1,700,000
Total Amortizaciones 36,860,758

El monto de Bs33.460.758 corresponde a las amortizaciones a cancelar a la Caja Nacional de Salud


(CNS), al Servicio Nacional del Sistema de Reparto (SENASIR), al Servicio Nacional de Patrimonio
del Estado (SENAPE), Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y la redención de las Letras de Cambio a
favor de la Empresa Constructora Concordia (Autofinanciamiento) que tienen periodicidad men-
sual; mientras que la amortización al Tesoro General de la Nación (TGN) por la emisión de Bonos
del Tesoro, FNDR y el correspondiente al contrato de préstamo con el Banco Mundial AIF Nº 3507
es semestral. En el caso de la CNS, SENASIR, FNDR y BT´s la amortización forma parte de una cuo-
ta fija. El pago al SENAPE sólo incluye capital, con amortización constante. En el caso del contra-
to AIF Nº 3507 y del Banco Mercantil Santa Cruz S.A., la amortización es fija y la cuota variable.

La Amortización de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo, asciende a Bs3.400.000 correspon-


de a los importes a ser cancelados por amortizaciones de capital por créditos a Largo Plazo con
acreedores externos. Durante la gestión 2009, se amortizará por los créditos CAF Nº 2662 y CAF
Nº 3145. El monto anual por cada uno de estos créditos es de $us250.000 o su equivalente de
Bs1.700.000 a tipo de cambio de fin de gestión.

36
Gobierno Municipal de La Paz

8.3.2. INTERESES

En este apartado, se presenta el presupuesto para el servicio de interés de la deuda pública del
GMLP, el cual asciende a Bs32.757.383.

El cálculo de los intereses se efectúo en base devengado y considerando los cronogramas vi-
gentes y estimados según los convenios suscritos con los acreedores.

Cuadro Nº 14
Presupuesto para Intereses de la Deuda Pública 2009
(En Bolivianos)

Presupuesto 2009
D E T A L L E Presupuesto 2009
Interes de la Deuda Pública Interna de Largo Plazo 20,057,138
- Caja Nacional de Salud 1,168,089
- Servicio Nacional del Sistema de Reparto 1,790,097
- Bonos del Tesoro UFV27.349.910,03 2,092,797
- Bonos del Tesoro UFV6.000.000,00 311,337
- Bonos del Tesoro UFV4.000.000,00 201,913
- Bonos del Tesoro UFV4.700.000,00 230,009
- Banco Mundial AIF 3507-BO 553,553
- Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 867,157
- Fondo Nacional de Desarrollo Regional 4,054,517
- Autofinanciamiento 2,424,669
- Emisión Bonos Municipales 6,363,000
Interes de la Deuda Pública Externa de Largo Plazo 12,700,245
- Corporación Andina de Fomento CAF - 2662 598,479
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3145 1,181,769
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3635 4,528,034
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3747 2,096,090
- Banco Mundial AIF Nº 4247-BO 473,858
- Banco Mundial AIF Nº 4365-BO 386,532
- Banco Interamericano de Desarrollo BID-1557 1,506,340
- BID-1075 Prevención de Riesgos 337,498
- BID-1926 - Programa de Drenaje Pluvial de La Paz 1,585,105
- BID - Barrios de Verdad 6,539
Total Interes 32.757383

37
Presupuesto del BICENTENARIO

Los Intereses de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo ascienden a Bs20.057.138 y correspon-
den a los importes a ser devengados por los intereses por las obligaciones con la CNS, SENASIR,
TGN por Bonos del Tesoro, Banco Mundial AIF Nº 3507, Banco Mercantil Santa Cruz S.A., FNDR,
Empresa Constructora Concordia y Bonos Municipales.

Por Intereses de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo, se prevé cancelar un monto de
Bs12.700.245 a los siguientes acreedores: Corporación Andina de Fomento (CAF) por los crédi-
tos CAF Nº 2662, CAF Nº 3145, CAF Nº 3635 y CAF Nº 3747; el Banco Mundial por los créditos
AIF Nº 4247 y AIF Nº 4365, al Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Los créditos que están
en esta categoría son BID Nº 1557, BID Nº 1075, BID Nº 1926 y un nuevo crédito para financiar el
Programa Barrios de Verdad, el cual se encuentra en inicio de operaciones.

8.3.3. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA

El cálculo de las comisiones y otros gastos de la deuda pública interna para las gestión 2009
se efectúo en base efectivo y tomando en cuenta los cronogramas y estipulaciones vigen-
tes adjuntos a los convenios suscritos en dólares americanos, tomándose los tipos de cambio
promedio del dólar para la gestión 2009 (7,07 BS./$us. y 1,60806 $us./DEG). El monto presu-
puestado para servicio de Comisiones y otros gastos de Deuda Pública para el año 2009 es de
Bs2.289.429.

Cuadro Nº 15
Presupuesto para Comisiones de la Deuda Pública 2009
(En Bolivianos)
D E T A L L E Presupuesto 2009
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Interna 31,788
- Caja Nacional de Salud 91
- Comisiones Cuenta de Previsión 15,000
- Banco Mercantil Santa Cruz S.A. 1,697
- Comisiones Cuenta de Previsión 15,000
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Interna 15,000
- Comisiones Cuenta de Previsión 15,000
Comisiones y otros gastos de la Deuda Pública Externa 2,242,642
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3635 361,091
- Corporación Andina de Fomento CAF - 3747 95,755
- Banco Mundial AIF Nº 4247-BO 193,389
- Banco Mundial AIF Nº 4365-BO 436,045
- Banco Interamericano de Desarrollo BID-1557 526,249
- BID-1075 Prevención de Riesgos 2,222
- BID-1926 - Programa de Drenaje Pluvial de La Paz 267,321
- Banco Interamericano de Desarrollo BID-1557 360,570
Total Intereses 2,289,429

38
Gobierno Municipal de La Paz

Las Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo”, son los importes a ser
cancelados en la gestión 2009 por las comisiones y reposición de formularios así como otros
gastos de la Deuda Pública Interna correspondientes a los créditos a Largo Plazo.

Las Comisiones y Otros Gastos Financieros de la Deuda Pública Interna a Corto Plazo y Comisiones
y Otros Gastos de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo, corresponde a los importes a ser cance-
lados por comisiones de la Deuda Pública Externa correspondiente a créditos a Largo Plazo.

8.3.4. GASTOS PARA DEUDA FLOTANTE

El Presupuesto correspondiente los intereses causados y no pagados en la anterior gestión, se

Presupuesto 2009
efectúa basado en el principio de devengado que establece que deben ser incorporados en la
gestión a la que pertenecen pero que serán regularizados en la gestión en la cual se presenta
su vencimiento y pago. Asimismo, todos aquellos bienes y/o servicios que no fueron pagados
al cierre de gestión son presupuestados en el Grupo de Gastos devengados No Pagados. El
monto previsto para este concepto es de Bs94.747.376

8.3.5. INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO PRESUPUESTARIO

Se ha realizado el cálculo del indicador de liquidez o indicador de servicio de la deuda para


el 2009 con información del servicio del presupuesto 2009. Este indicador asciende a 9,16%,
manteniendo un nivel bajo, como se lo ha hecho desde la gestión 2006. Esto refleja que si bien
el saldo deudor ha aumentado en los últimos años, la mayor parte del crédito adicional es de
carácter concesional con largos periodos y bajas tasas de interés, manteniendo bajos niveles en
el indicador del servicio de deuda y similares a los alcanzados en años pasados.

Cuadro Nº 16
Indicador de Servicio de Deuda
(En Bolivianos)
SIGLA CONCEPTO IMPORTE (Bs)
At Amortización a Capital 36,860,757
It Intereses 32,757,381
Ct Comisiones 2,289,429
POCt Pérdidas en Operaciones Cambiarias 2,649,292
Servicio de la deuda al 31/12/2008 74,556,860
DFt-1 Deuda Flotante de la gestión anterior 74,517,953
GDNPt Ejecución de la partida 66000 "Gastos Devengados no Pagados 68,929,106
Otras Fuentes"
Deuda Flotante al 31/12/2008 5,588,846
ICRt-1 Ingreso Corriente Recurrente de la gestión anterior 871,079,462
Indicador Servicio de Deuda 9.20%

39
Presupuesto del BICENTENARIO

Con los datos al cierre 2008, se realizó el cálculo del indicador del valor presente de la deuda, En
base a información el indicador es de 116%

En este sentido, en el año 2009 el GMLP presentará indicadores de endeudamiento por debajo
de los establecidos en la normativa pertinente (Servicio de la Deuda ≤ 20% y Valor Presente de
la Deuda ≤ 200%), manteniendo su carácter de sujeto de crédito alcanzado a principios de la
década.

40
Gobierno Municipal de La Paz

Presentación
Anexos

2009

41
Gobierno Municipal de La Paz

ORDENANZA MUNICIPAL G.M.L.P. No.671/2008


Secretaría General

Dr. Juan Del Granado Cosio


ALCALDE MUNICIPAL DE LA PAZ

Presupuesto 2009
Por cuanto el Honorable Concejo Municipal de La Paz ha aprobado la siguiente Ordenanza Mu-
nicipal:

VISTOS Y CONSIDERANDO:

Que es atribución del H. Concejo Municipal aprobar el Programa de Operaciones Anual (POA) y
Presupuesto del Gobierno Municipal de La Paz, conforme a lo establecido por el artículo 12 nu-
meral 9 de la Ley No. 2028 de Municipalidades.

Que el Alcalde Municipal de La Paz Dr. Juan Del Granado Cosio, mediante Cite: DESP. GMLP No.
1014/08 de fecha 14 de noviembre de 2008, remite a consideración y aprobación del H. Concejo
Municipal, el Programa de Operaciones Anual (POA) y Presupuesto 2009 del Gobierno Municipal
de La Paz, en cumplimiento a lo dispuesto por: el artículo 44 numeral 10 de la Ley No. 2028 de
Municipalidades, las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones, Presupuesto
y los Reglamentos Específicos que rigen la materia en el Gobierno Municipal de La Paz; señalan-
do que ambos instrumentos de gestión se constituyen en un hito que orienta la gestión 2009,
en el marco de las celebraciones de los 200 años del Grito Libertario del 16 de julio de 1809, así
como la designación por segunda vez al Municipio de La Paz, como Capital Iberoamericana de
las Culturas.

Que la información de referencia, está contenida en once (11) anillados impresos, conforme el si-
guiente detalle: Tomo I “Programa de Operaciones Anual Gestión 2009”; Tomo II “Red de Objetivos
y Programación de Operaciones – Gestión 2009”; Tomo III “Presupuesto 2009”; Tomo IV “Indicado-
res de Desempeño Institucional”; Tomo V “Plan de Inversiones IDH”; Tomo VI Cooperación Externa
(SISIN); Tomo VII “3. Manual de Procesos Gerencial 2009”; Tomo VIII “Planilla Salarial 2009”; Anexo 1
“Programación Operativa Anual Servicios Hospitalarios”; Anexo 2 “Programación Operativa Anual
C CAM”; Anexo 3 “Programación Operativa Anual SIREMU”; adicionalmente, en versión digital in-
cluyen información referente a las Actas de Concertación Vecinal suscritas con los representantes
de las OTB’s y los Distritos, asimismo los mapas temáticos con la georeferencia de las operaciones
de inversión 2009.

Que el Programa de Operaciones Anual (POA) y el Presupuesto 2009 del Gobierno Municipal de
La Paz, se constituyen en los instrumentos técnicos, administrativos y gerenciales, que expresan
las políticas y objetivos que se pretenden alcanzar en el transcurso de la gestión; asimismo en la
guía operativa de los procesos de ejecución, seguimiento, control y evaluación de la gestión mu-
nicipal, cuyo contenido expresa la voluntad política de las autoridades del Gobierno Municipal de
La Paz, sustentada en la demanda social priorizada para la gestión 2009, en el marco del Plan de
Desarrollo Municipal 2007 – 2011.
Presupuesto del BICENTENARIO

Que en el proyecto de POA 2009 del GMLP se establecen treinta y tres (33) objetivos de gestión
basados en los lineamientos de los siete (7) Ejes del Plan de Desarrollo Municipal 2007 – 2011,
definidos como: Barrios de Verdad, Revive el Centro Urbano, La Paz Metropolitana y Moderna, La
Paz Competitiva, La Paz Sostenible, La Paz Equitativa e Incluyente y La Paz Participativa; asimismo,
los Sub Ejes y los Objetivos Estratégicos.

Que el Proyecto de Presupuesto 2009 del Gobierno Municipal de La Paz, registra un importe total
institucional de Ingresos y Gastos de Bs.1.729.799.688.- (Un Mil Setecientos Veintinueve Millones
Setecientos Noventa y Nueve Mil Seiscientos Ochenta y Ocho 00/100 Bolivianos), monto que
expresa un incremento en un porcentaje de aproximadamente el 8% respecto al presupuesto vi-
gente 2008 del Gobierno Municipal de La Paz, aprobado mediante Ordenanza Municipal G.M.L.P.
No.602/2008 promulgada en fecha 19 de noviembre de 2008, principalmente por efecto de in-
crementos de recursos provenientes de transferencias del Gobierno Central por Coparticipación
Tributaria, asimismo por inscripción de financiamientos externos, transferencias y donaciones.

Que el presupuesto destinado a Gastos de Funcionamiento, en relación al total de los ingresos


municipales, registra un valor porcentual que se encuentra por debajo del límite establecido por
la normativa legal vigente.

Que los Indicadores de Endeudamiento estimados: servicio de la gestión corriente (amortizacio-


nes a capital, intereses y comisiones) y el valor presente de la deuda, reflejan porcentajes meno-
res a los límites máximos establecidos, en relación a los ingresos corrientes; parámetros en base
a los cuales, se demuestra que el Municipio continúa manteniendo su condición de sujeto de
crédito.

Que la nueva escala salarial única del Gobierno Municipal de La Paz y la Planilla Presupuestaria,
correspondiente a la gestión 2009, responden a la necesidad de asegurar el cumplimiento de los
objetivos y metas trazadas en el Programa Operativo Anual y consignan para el Ejecutivo Munici-
pal un total de 1.496 casos, distribuidos en 37 niveles de remuneración básica, cuyo costo anual
esta incluido en el presupuesto, dentro de los márgenes financieros establecidos para los gastos
de funcionamiento.

Que de acuerdo a lo establecido en la Ordenanza Municipal G.M.L.P. No.260/2003, corresponde al


H. Concejo Municipal la aprobación del Programa Operativo Anual y Presupuesto del Sistema de
Regulación y Supervisión Municipal “SIREMU”.

Que en fecha 3 de octubre de 2008, el Alcalde Municipal de La Paz y el Comité de Vigilancia, suscri-
bieron un Acta de Compromiso del POA 2009, con el objetivo de promover la mayor participación
y Control Social en la gestión municipal, la eficiencia en la ejecución de los planes y programas de
desarrollo para el Municipio y una adecuada complementación entre autoridades y comunidad
para ese mismo fin; consiguientemente, mediante CITE: DESP. GMLP. OF No.1021/2008 de 17 de
noviembre de 2008, el Ejecutivo Municipal ha remitido al Comité de Vigilancia de La Paz, el POA
y Presupuesto 2009 del Gobierno Municipal de La Paz, para su conocimiento y su respectivo
pronunciamiento.

Que mediante Informes: INT. C.P.G.T. No. 818/08-09/ASR-JMM-002 de fecha 2 de diciembre de


2008; INT. – C.D.H.C No. 355/08/VEMS de fecha 5 de diciembre de 2008; e INT-C.G.I.A. No. 437/08/
MDB/JPOV de fecha 27 de noviembre de 2008; las Comisiones de: Planificación y Gestión Terri-
torial; Desarrollo Humano y Culturas; y Gestión Institucional y Administrativa, respectivamente,
recomiendan la aprobación de los instrumentos, objeto de la presente Ordenanza Municipal.
Gobierno Municipal de La Paz

Que a través de INFORME INT.-C.D.E.F. No. 296/08/NEM de fecha 10 de diciembre de 2008 la Co-
misión de Desarrollo Económico y Financiero, en cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 75
inciso c) del Reglamento Interno, recomienda al Pleno del H. Concejo Municipal, la aprobación
del proyecto de POA y Presupuesto 2009 del Gobierno Municipal de La Paz, asimismo de la Escala
Salarial y Planilla Presupuestaria, propuestas por el Ejecutivo Municipal.

POR TANTO:

El H. Concejo Municipal de La Paz, en uso de sus atribuciones conferidas por Ley;

RESUELVE:

Presupuesto 2009
ARTÍCULO PRIMERO.- Aprobar el Programa de Operaciones Anual correspondiente a la gestión
2009, que registra un total de 1.274 operaciones; distribuidas en: 291 estratégicas, 4 estructuran-
tes, 838 normales, 74 sectoriales y 67 operaciones del Bicentenario; de las cuales: 53 operaciones
son de Funcionamiento, 1.033 Nuevas y 188 corresponden a Continuidad, cuyo detalle se en-
cuentra en el Tomo II “2. OPERACIONES DE FUNCIÓNAMIENTO E INVERSIÓN POR ÁREA ORGANI-
ZACIONAL Y METAS” (fojas 1 a 254).

ARTÍCULO SEGUNDO.- Aprobar el Presupuesto de Ingresos y Gastos del Gobierno Municipal


de La Paz correspondiente a la gestión 2009, por un importe total de Bs.1.729.799.688.- (Un Mil
Setecientos Veintinueve Millones Setecientos Noventa y Nueve Mil Seiscientos Ochenta y Ocho
00/100 Bolivianos), conforme a detalle expresado en el Tomo III: “PRESUPUESTO 2009” (fojas 1 a
167), cuya composición a nivel institucional es la siguiente:

Presupuesto de Ingresos Gestión 2009 del GMLP


Recursos por Grupos de Rubros
(En Bolivianos)
Código Descripción Importe %
Participación
12000 Venta de Bienes y Servicios de las Administraciones Públicas 61.341.768 3,55%
13000 Ingresos por Impuestos 306.596.678 17,72%
14000 Regalías 2.242.197 0,13%
15000 Tasas, Derechos y Otros Ingresos 89.027.767 5,15%
16000 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 9.633 0,00%
18000 Donaciones Corrientes 888.321 0,05%
19000 Transferencias Corrientes 565.291.379 32,68%
22000 Donaciones de Capital 108.612.591 6,28%
23000 Transferencias de Capital 39.883.219 2,31%
35000 Disminución y Cobro de Otros Activos Financieros 73.226.967 4,23%
36000 Obtención de Préstamos Internos y Fondos en Fideicomiso 89.583.462 5,18%
37000 Obtención de Préstamos del Exterior 393.095.706 22,72%
Totales 1.729.799.688 100,00%
Presupuesto del BICENTENARIO

Presupuesto de Gastos Gestión 2009 del GMLP


Por Grupos de Gastos
(En Bolivianos)
Código Descripción Importe %
Participación
10000 Servicios Personales 218.120.456 12,61%
20000 Servicios No Personales 276.468.959 15,98%
30000 Materiales y Suministros 81.396.592 4,71%
40000 Activos Reales 782.337.687 45,23%
60000 Servicio de la Deuda y Disminución de Otros pa- 176.154.947 10,18%
sivos
70000 Transferencias 189.178.494 10,94%
80000 Impuestos, Regalías y Tasas 1.668.982 0,10%
90000 Otros Gastos 4.473.571 0,26%
Totales 1.729.799.688 100,00%

ARTÍCULO TERCERO.- Aprobar la Escala y Planilla Salarial del Gobierno Municipal de La Paz, co-
rrespondiente a la gestión 2009, que consigna un total de 1.496 casos, conforme a detalle ex-
puesto en el TOMO VIII: “PLANILLA SALARIAL 2009”(fojas 1 a 29) y “ANEXO 4” (a fojas 309) de los
antecedentes adjuntos.

ARTÍCULO CUARTO.- Aprobar el Presupuesto del Sistema de Regulación y Supervisión Mu-


nicipal “SIREMU”, correspondiente a la gestión 2009, por un importe total de Ingresos y Gastos
de Bs.6.312.484,00 (Seis Millones Trescientos Doce Mil Cuatrocientos Ochenta y Cuatro 00/100
Bolivianos), en el marco de lo establecido por la Ordenanza Municipal G.M.L.P. No.260/2003, de
acuerdo a detalle expresado en el documento: ANEXO 3 “PROGRAMACIÓN OPERATIVA ANUAL
SIREMU” (fojas 50 a 54).

ARTÍCULO QUINTO.- Instruir al Ejecutivo Municipal la aplicación a partir de la gestión 2009 del
Nuevo Modelo de Atención Integral desarrollado para la Defensoría de la Niñez y Adolescencia,
bajo las características descritas en el INFORME DESPACHO – OMDH No.005 de 5 de diciembre
de 2008, emitido por la Oficialía Mayor de Desarrollo Humano (fojas 303 a 306), que forma parte
indisoluble de la presente Ordenanza Municipal; para cuyo efecto, todas las unidades organiza-
cionales del Gobierno Municipal de La Paz involucradas, deberán efectuar los ajustes necesarios
en los instrumentos de gestión correspondientes, en el marco de las normas y procedimientos
establecidos, a objeto de su implementación efectiva a partir de la próxima gestión.

ARTÍCULO SEXTO.- El Ejecutivo Municipal, deberá remitir a conocimiento del H. Concejo Mu-
nicipal la siguiente información: el Programa Operativo Anual, Presupuesto, Estados Financieros
y Memoria Anual de la Empresa Municipal de Asfaltos y Vías (EMAVIAS); los Estados Financieros
y Memoria Anual del Centro de Capacitación y Adiestramiento Municipal (C CAM); el Plan de
Negocios y de Transferencias de Capital de EMAVIAS y de la Empresa Municipal de Áreas Ver-
des, Parques y Forestación (EMAVERDE); conforme a lo establecido en sus respectivos estatutos,
aprobados mediante Ordenanzas Municipales: G.M.L.P. No.862/2006 de fecha 22 de diciembre
de 2006; G.M.L.P. No.878/2006 de fecha 29 de diciembre de 2006 y G.M.L.P. No. 156/2003 de fe-
cha 29 de julio de 2003; forman parte indisoluble de la presente Ordenanza Municipal once (11)
Gobierno Municipal de La Paz

anillados: Tomo I “Programa de Operaciones Anual Gestión 2009” (fojas 1 al 230); Tomo II “Red de
Objetivos y Programación de Operaciones Gestión 2009 (fojas 1 al 296); Tomo III “Presupuesto
2009” (fojas 1 al 221); Tomo IV “Indicadores de Desempeño Institucional (fojas 1 al 53); Tomo V
“Plan de Inversiones IDH” (fojas 1 al 60); Tomo VI “Cooperación Externa (SISIN) (fojas 1 al 44); Tomo
VII “3. Manual de Procesos Gerencial 2009” (fojas 1 al 327); Tomo VIII “Planilla Salarial 2009” (fojas
1 al 29); Anexo 1 “Programación Operativa Anual Servicios Hospitalarios” (fojas 1 al 41); Anexo 2
“Programación Operativa Anual C CAM” (fojas 1 al 29) y Anexo 3 “Programación Operativa Anual
SIREMU” (fojas 1 al 59).

El Ejecutivo Municipal queda encargado del estricto cumplimiento de lo establecido en la pre-


sente Ordenanza Municipal.

Presupuesto 2009
Es dada en la Sala de Sesiones del H. Concejo Municipal de La Paz, a los once días del mes de
diciembre del año dos mil ocho.

Firmado por: H. Luís Revilla Herrero


PRESIDENTE DEL H. CONCEJO MUNICIPAL DE LA PAZ

H. Gabriela Niño de Guzmán García
SECRETARIO a.i. DEL H. CONCEJO MUNICIPAL DE LA PAZ

Por tanto la promulgo para que se tenga y cumpla como Ordenanza Municipal, a los dieciséis días
del mes de diciembre del año dos mil ocho.

Juan Del Granado Cosio


ALCALDE MUNICIPAL DE LA PAZ
Presupuesto del BICENTENARIO

48
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 2
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Clasificación de los Recursos por Rubros
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
12000 Venta de Bienes y Servicios de las Administraciones Públicas 61,341,768.00
12200 Venta de Servicios de las Administraciones Públicas 57,898,178.00
12300 Alquiler de Edificios y/o Equipos de las Administraciones Públicas 3,443,590.00
13000 Ingreso por Impuestos 306,596,678.00

Presupuesto 2009
13300 Impuestos Municipales 306,596,678.00
13310 Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles 213,138,031.00
13330 Impuesto a la Propiedad de Vehículos Automotores 40,889,045.00
13360 Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles 42,969,163.00
13370 Impuesto Municipal a la Transferencia de Vehículos Automotores 9,600,439.00
14000 Regalías 2,242,197.00
14100 Regalías Mineras 2,242,197.00
15000 Tasas, Derechos y Otros Ingresos 89,027,767.00
15100 Tasas 62,285,839.00
15300 Patentes y Concesiones 10,426,115.00
15310 Patentes Forestales 774.00
15340 Patentes Municipales 10,425,341.00
15900 Otros Ingresos 16,315,813.00
15910 Multas 6,928,132.00
15920 Intereses Penales 569,432.00
15990 Otros Ingresos no Especificados 8,818,249.00
16000 Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 9,633.00
16300 Alquiler de Tierras y Terrenos 9,633.00
18000 Donaciones Corrientes 888,321.00
18100 Donaciones Corrientes Internas 115,345.00
18110 Del Sector Privado Nacional Realizados por Personas Naturales y Jurídicas 115,345.00
18112 No Monetizable 115,345.00
18200 Donaciones Cortrientes del Exterior 772,976.00
18220 De Paises y Organismos Internacionales 772,976.00
18222 No Monetizable 772,976.00
19000 Transferencias Corrientes 565,291,379.00
19100 Del Sector Privado 222,600.00
19110 De las Unidades Familiares 117,600.00
19120 De Instituciones Privadas sin Fines de Lucro 105,000.00
19200 Del Sector Público No Financiero 565,068,779.00
19210 De la Administración Central 565,068,779.00
Presupuesto del BICENTENARIO

Código Descripción Presupuesto Aprobado


O.M. GMLP Nº 671/2008
19211 Por Subsidios o Subvenciones 82,447,917.00
19212 Por Coparticipación Tributaria 482,620,862.00
22000 Donaciones de Capital 108,612,591.00
22100 Donaciones de Capital Internas 350,000.00
22200 Donaciones de Capital del Exterior 108,262,591.00
22220 De Paises y Organismos Internacionales 108,262,591.00
22221 Monetizable 91,831,789.00
22222 No Monetizable 16,430,802.00
23000 Transferencias de Capital 39,883,219.00
23200 Del Sector Público No Financiero 39,883,219.00
23210 De la Administración Central 39,883,219.00
23211 Por Subsidios o Subvenciones 39,883,219.00
35000 Disminución y Cobro de Otros Activos Financieros 73,226,967.00
35100 Disminución del Activo Disponible 70,191,065.00
35110 Disminución de Caja y Bancos 70,191,065.00
35200 Disminución de Cuentas y Documentos por Cobrar y Otros Activos Financieros a Corto 3,035,902.00
Plazo
35210 Disminución de Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,035,902.00
36000 Obtención de Préstamos Internos y de Fondos en Fideicomiso 89,583,462.00
36200 Obtención de Préstamos Internos a Largo Plazo 89,583,462.00
36210 En Efectivo 89,583,462.00
37000 Obtención de Préstamos del Exterior 393,095,706.00
37200 Obtenciónde Préstamos del Exterior a Largo Plazo 393,095,706.00
37220 De Paises y Organismos Internacionales 393,095,706.00
37221 Monetizable 393,095,706.00
Total Recursos 1,729,799,688.00
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 3
Presupuesto General del Municipio de La Paz
Clasificación de los Recursos por Tipo de Financiamiento
(En Bolivianos)
Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
Financiamiento Interno 1,082,222,792
Ingresos Específicos Municipales 459,218,043
Ingresos por Impuestos 306,596,678

Presupuesto 2009
Impuesto a la Transferencia de Vehículos Automotores 213,138,031
Impuesto a la Propiedad de Vehículos Automotores 40,889,045
Impuesto a la Transferencia de Bienes Inmuebles 42,969,163
Impuesto a la Transferencia de Vehículos Automotores 9,600,439
Venta de Bienes y Servicios 61,341,768
Tasas, Derechos y Otros Ingresos 89,027,767
Regalías 2,242,197
Intereses y Otras Rentas de la Propiedad 9,633
Transferencias del Gobierno Central 573,967,904
Coparticipación Tributaria 384,285,860
Impuesto Directo a los Hidrocarburos 180,782,919
Transferencias HIPC II 8,899,125
Disminución de Otros Activos Financieros 49,036,845
Disminución de Caja y Bancos 46,000,943
Disminución de Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 3,035,902
Financiamiento Externo 647,576,896
Donaciones 109,500,912
Corrientes 888,321
De Capital 108,612,591
Transferencias 31,206,694
Corrientes 222,600
De Capital 30,984,094
Créditos 482,679,168
Internos 89,583,462
Externos 393,095,706
Disminución de Otros Activos Financieros 24,190,122
Disminución de Caja y Bancos 24,190,122
Total Recursos 1,729,799,688
Presupuesto del BICENTENARIO

Anexo 4
Presupuesto General del Municipio de La Paz
Clasificación de los Recursos por Fuente de Financiamiento y Organinismo Financiador
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
20 Recursos Específicos 477,426,355.00
20 210 Recursos Específicos de las Municipalidades 421,233,250.00
20 230 Otros Recursos Específicos 56,193,105.00
41 Transferencias T.G.N. 619,962,436.00

Presupuesto 2009
41 113 Tesoro General de la Nación - Participación Popular 419,872,322.00
41 114 Recursos de Contravalor 724,459.00
41 119 Tesoro General de la Nación - Impuesto Directo a los Hidrocarburos 193,197,400.00
41 129 Otros Organismos Financiadores del Gobierno 6,168,255.00
43 Transferencias de Crédito Externo 24,108,736.00
43 411 Banco Interamericano de Desarrollo 24,108,736.00
44 Transferencias de Donación Externa 8,899,125.00
44 115 Donaciones - HIPC II 8,899,125.00
46 Transferencias T.G.N. Otros Ingresos 233,215.00
46 000 No Conocido 233,215.00
70 Crédito Externo 398,589,060.00
70 314 Corporación Andina de Fomento 76,565,443.00
70 411 Banco Interamericano de Desarrollo 239,290,481.00
70 420 Corporación Financiera Internacional (BM) 68,365,809.00
70 548 República Popular China 14,367,327.00
80 Donación Externa 110,997,299.00
80 314 Corporación Andina de Fomento 200,143.00
80 345 Fondo NN.UU. para la Actividad en Materia de Población (UNFPA) 253,112.00
80 411 Banco Interamericano de Desarrollo 485,087.00
80 528 Agencia Española de Cooperación Internacional 15,258,459.00
80 548 República Popular China 16,430,802.00
80 559 Italia 776,000.00
80 561 Japón 2,307,629.00
80 568 Venezuela 75,286,067.00
92 Préstamos de Recursos Específicos 33,670,366.00
92 230 Otros Recursos Específicos 33,670,366.00
93 Préstamos de Crédito Externo 55,913,096.00
93 415 Agencia Internacional de Fomento (BM) 55,913,096.00
Total Recursos 1,729,799,688.00
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
10000 Servicios Personales 218,120,456
11000 Empleados Permanentes 116,730,545
11200 Bono de Antigüedad 17,816,940
11220 Otras Instituciones 17,816,940
11300 Bonificaciones 2,066,960

Presupuesto 2009
11330 Otras Bonificaciones 2,066,960
11400 Aguinaldos 8,578,576
11600 Asignaciones Familiares 1,149,600
11700 Sueldos 82,771,404
11800 Dietas 1,960,200
11820 Dietas de Concejos 1,960,200
11900 Otros Servicios Personales 2,386,865
11910 Horas Extraordinarias 386,865
11920 Vacaciones no Utilizadas 2,000,000
12000 Empleados No Permanentes 74,855,315
12100 Personal Eventual 74,855,315
13000 Previsión Social 23,544,055
13100 Aporte Patronal al Seguro Social 20,103,224
13110 Régimen de Corto Plazo (Salud) 17,104,312
13120 Régimen de Largo Plazo (Pensiones) 2,998,912
13200 Aporte Patronal para Vivienda 3,440,831
15000 Previsiones para Incremento de Gastos en Servicios Personales 2,990,541
15100 Incremento Salarial 2,739,083
15300 Creación de Ítemes 251,458
20000 Servicios No Personales 276,468,959
21000 Servicios Básicos 43,736,202
21100 Comunicaciones 445,673
21200 Energía Eléctrica 31,162,830
21300 Agua 9,034,519
21400 Servicios Telefónicos 1,885,614
21500 Gas Domiciliario 130,000
21600 Servicios de Internet y Otros 1,077,566
22000 Servicios de Transporte y Seguros 3,201,087
22100 Pasajes 459,312
22110 Pasajes al Interior del País 156,005
22120 Pasajes al Exterior del País 303,307
Presupuesto del BICENTENARIO

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
22200 Viáticos 549,152
22210 Viáticos por Viajes al Interior del País 149,583
22220 Viáticos por Viajes al Exterior del País 399,569
22300 Fletes y Almacenamiento 6,000

Presupuesto 2009
22500 Seguros 1,598,760
22600 Transporte de Personal 587,863
23000 Alquileres 26,171,230
23100 Alquiler de Edificios 2,804,220
23200 Alquiler de Equipos y Maquinarias 22,840,890
23400 Otros Alquileres 526,120
24000 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones 24,209,529
24100 Mantenimiento y Reparación de Inmuebles y Equipos 4,768,024
24110 Mantenimiento y Reparación de Inmuebles 3,163,475
24120 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria y Equipos 1,560,749
24130 Mantenimiento y Reparación de Muebles y Enseres 43,800
24300 Otros Gastos por Concepto de Instalación, Mantenimiento y Reparación 19,441,505
25000 Servicios Profesionales y Comerciales 165,590,680
25100 Médicos, Sanitarios y Sociales 49,108,275
25110 Gastos del Seguro de Salud del Adulto Mayor 10,534,689
25120 Gastos Especializados por atención Médica 38,573,586
25200 Estudios e Investigaciones para Auditorías Externas y Revalorizaciones 8,184,423
25210 Consultorías por Producto 2,695,978
25220 Consultores de Línea 4,829,395
25230 Auditorias Externas 659,050
25300 Comisiones y Gastos Bancarios 13,749,762
25400 Lavandería, Limpieza e Higiene 45,642,511
25500 Publicidad 11,994,819
25600 Servicios de Imprenta y Fotográficos 11,891,178
25700 Capacitación del Personal 315,525
25800 Estudios e Investigaciones para Proyectos de inversión No Capitalizables 23,354,321
25810 Consultorías por Producto 17,555,395
25820 Consultores de Línea 5,798,926
25900 Servicios Manuales 1,349,866
26000 Otros Servicios No Personales 13,560,231
26200 Gastos Judiciales 348,974
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008

26300 Derechos sobre Bienes Intangibles 180,000


26600 Servicios de Seguridad de los Batallones de Seguridad Física de la Policía Nacional 1,451,819
y Vigilancia Privada
26610 Servicios Públicos 1,197,519
26620 Servicios Privados 254,300

Presupuesto 2009
26900 Otros Servicios No Personales 11,579,438
26910 Gastos de Representación 120,000
26930 Pago por Trabajos Dirigidos 190,290
26990 Otros Servicios 11,269,148
30000 Materiales y Suministros 81,396,592
31000 Alimentos y Productos Agroforestales 40,553,496
31100 Alimentos y Bebidas para Personas, Desayuno Escolar y Otros 39,147,355
31110 Gastos Destinados al Pago de Refrigerios al Personal de las Instituciones Públicas 1,038,733
31120 Gastos por Alimentación y Otros Similares Efectuados en Reuniones, Seminarios y 1,637,267
Otros Eventos
31130 Desayuno Escolar 35,824,855
31140 Alimentación Hospitalaria, Penitenciaria y Otras Específicas 646,500
31200 Alimentos para Animales 812,496
31300 Productos Agrícolas, Pecuarios y Forestales 593,645
32000 Productos de Papel, Cartón e Impresos 1,895,603
32100 Papel de Escritorio 1,257,277
32200 Productos de Artes Gráficas, Papel y Cartón 240,020
32300 Libros y Revistas 322,256
32500 Periódicos 76,050
33000 Textiles y Vestuario 2,311,997
33100 Hilados y Telas 85,750
33200 Confecciones Textiles 432,718
33300 Prendas de Vestir 1,385,231
33400 Calzados 408,298
34000 Combustibles, Productos Químicos, Farmacéuticos y Otros 19,069,331
34100 Combustibles, Lubricantes y Derivados 5,350,188
34110 Combustibles, Lubricantes y Derivados para Consumo 5,350,188
34200 Productos Químicos y Farmacéuticos 1,852,239
34300 Llantas y Neumáticos 288,700
34400 Productos de Cuero y Caucho 10,580
34500 Productos de Minerales no Metálicos y Plásticos 3,231,292
Presupuesto del BICENTENARIO

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
34600 Productos Metálicos 6,421,049
34700 Minerales 1,206,406
34800 Herramientas Menores 708,877
39000 Productos Varios 17,566,165
39100 Material de Limpieza 1,089,920
39200 Material Deportivo y Recreativo 1,671,525
39300 Utensilios de Cocina y Comedor 182,900
39400 Instrumental Menor Médico-Quirúrgico 562,399
39500 Útiles de Escritorio y Oficina 4,046,846
39600 Útiles Educacionales, Culturales y de Capacitación 174,824
39700 Útiles y Materiales Eléctricos 6,398,004
39800 Otros Repuestos y Accesorios 3,209,603
39900 Otros Materiales y Suministros 230,144
39990 Otros Materiales y Suministros 230,144
40000 Activos Reales 782,337,687
41000 Inmobiliarios 4,070,286
41200 Tierras y Terrenos 4,070,286
42000 Construcciones 720,735,049
42200 Construcciones y Mejoras de Bienes Públicos Nacionales de Dominio Privado 262,509,093
42230 Otras Construcciones y Mejoras de Bienes Públicos de Dominio Privado 259,783,588
42240 Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes Públicos de Dominio Privado 2,725,505
42300 Construcciones y Mejoras de Bienes Nacionales de Dominio Público 458,225,956
42310 Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Público 443,315,625
42320 Supervisión de Construcciones y Mejoras de Bienes de Dominio Público 14,910,331
43000 Maquinaria y Equipo 34,949,334
43100 Equipo de oficina y Muebles 9,702,391
43110 Equipo de Oficina y Muebles 3,512,380
43120 Equipo de Computación 6,190,011
43200 Maquinaria y Equipo de Producción 167,000
43300 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 10,923,200
43310 Vehículos Livianos para Funciones Administrativas 1,064,500
43320 Vehículos Livianos para Proyectos de Inversión Pública 2,679,500
43330 Maquinaria y Equipo de Transporte de Tracción 7,179,200
43400 Equipo Médico y de Laboratorio 8,331,703
43500 Equipo de Comunicaciones 1,399,484
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
43600 Equipo Educacional y Recreativo 2,617,254
43700 Otra Maquinaria y Equipo 1,808,302
46000 Estudios y Proyectos para Inversión 21,897,112
46100 Para Construcciones de Bienes Públicos de Dominio Privado 2,142,413

Presupuesto 2009
46110 Consultoría por Producto para Construcciones de Bienes Públicos de Dominio Pri- 2,127,413
vado
46120 Consultoría en Línea para Construcciones de Bienes Públicos de Dominio Privado 15,000
46200 Para Construcciones de Bienes Públicos de Dominio Público 19,754,699
46210 Consultoría por Producto para Construcciones de Bienes Públicos de Dominio Pú- 19,754,699
blico
49000 Otros Activos Fijos 685,906
49100 Activos Intangibles 535,906
49300 Semovientes y Otros Animales 30,000
49900 Otros Activos Fijos 120,000
60000 Servicio de la Deuda Pública y Disminución de Otros Pasivos 176,154,947
61000 Servicio de la Deuda Pública Interna 53,564,684
61300 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Interna a Corto Plazo 15,000
61600 Amortización de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo 33,460,758
61700 Intereses de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo 20,057,138
61800 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Interna a Largo Plazo 31,788
62000 Servicio de la Deuda Pública Externa 18,342,887
62600 Amortización de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo 3,400,000
62700 Intereses de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo 12,700,245
62800 Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública Externa a Largo Plazo 2,242,642
66000 Gastos Devengados No Pagados - Otras Fuentes 94,747,376
66200 Gastos Devengados No Pagados por Servicios No Personales, Materiales y Suminis- 69,879,434
tros, Activos Reales y Financieros y Servicio de la Deuda
66300 Gastos Devengados No Pagados por Transferencias 7,346,527
66400 Gastos Devengados No Pagados por Retenciones 1,021,415
66900 Otros Gastos No Pagados 16,500,000
68000 Disminución de Otros Pasivos 9,500,000
68200 Pago de Beneficios Sociales 9,500,000
70000 Transferencias 189,178,494
71000 Transferencias Corrientes al Sector Privado 3,990,925
71300 Donaciones, Ayudas Sociales y Premios a Personas 923,817
71600 Subsidios y Donaciones a Instituciones Privadas sin Fines de Lucro 3,067,108
Presupuesto del BICENTENARIO

Anexo 5
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Presupuesto de Gastos por Objeto de Gasto
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado
O.M. GMLP Nº 671/2008
73000 Transferencias Corrientes al SPNF por Subsidios o Subvenciones 94,313,228
73100 Transferencias Corrientes a la Administración Central por Subsidios o Subvenciones 23,675,310
73200 Transferencias Corrientes a Instituciones Públicas Descentralizadas por Subsidios o 43,825,434
Subvenciones
73900 Transferencias Corrientes a Empresas Públicas no Financieras Municipales por Sub- 26,812,484

Presupuesto 2009
sidios o Subvenciones
75000 Transferencias de Capital al Sector Privado 13,409,352
75100 Transferencias de Capital a Personas 4,310,000
75200 Transferencias de Capital a Instituciones Privadas sin Fines de Lucro 9,099,352
77000 Transferencias de Capital al SPNF por Subsidios o Subvenciones 76,829,552
77900 Transferencias de Capital a Empresas Públicas No Financieras Municipales por Sub- 76,829,552
sidios o Subvenciones
79000 Transferencias al Exterior 635,437
79100 Transferencias Corrientes a Gobiernos Extranjeros y Organismos Internacionales por 635,437
Cuotas Regulares
80000 Impuestos, Regalías y Tasas 1,668,982
81000 Renta Interna 10,970
81910 Impuesto a Viajes al Exterior 10,070
81960 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 900
85000 Tasas, Multas y Otros 1,658,012
85100 Tasas 800,299
85200 Derechos 205,713
85400 Multas 352,000
85500 Intereses Penales 300,000
90000 Otros Gastos 4,473,571
94000 Beneficios Sociales y Otros 500,000
94200 Desahucio 150,000
94300 Otros Beneficios Sociales 350,000
96000 Otras Pérdidas y Devoluciones 3,973,571
96100 Pérdidas en Operaciones Cambiarias 3,383,694
96200 Devoluciones 589,877
Total Gastos 1,729,799,688
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 6
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Clasificación Económica de los Gastos
(En Bolivianos)
Código Descripción Presupuesto Aprobado O.M.
GMLP Nº 671/2008
120000 Gastos Corrientes 613,575,383
122000 Gastos de Consumo 477,904,839
122100 Remuneraciones 193,261,860
122110 Sueldos y Jornales 172,122,651
122120 Aportes Patronales 20,639,209
122130 Beneficios Sociales 500,000

Presupuesto 2009
122200 Bienes y Servicios 282,975,539
122210 Bienes Corrientes 61,967,020
122220 Servicios No Personales 221,008,519
122300 Impuestos, Regalías, Tasas y Otros 1,667,440
123000 Intereses de la Deuda Pública 32,757,383
123100 Intereses Deuda Interna 20,057,138
123200 Intereses Deuda Externa 12,700,245
126000 Otros Gastos 3,973,571
127000 Transferencias Corrientes 98,939,590
127100 Al Sector Privado 3,990,925
127200 Al Sector Público 94,313,228
127300 Al Sector Externo 635,437
220000 Gastos de Capital 975,116,171
221000 Inversión Real Directa 884,877,267
221100 Formación Bruta de Capital Fijo 880,241,075
221120 Maquinaria y Equipo 35,069,334
221150 Construcciones 720,735,049
221160 Estudios y Proyectos 21,897,112
221170 Producción Propia (Gastos Capitalizables) 102,539,580
221300 Tierras y Terrenos 4,070,286
221400 Activos Intangibles 535,906
221500 Otros Activos 30,000
222000 Transferencias de Capital 90,238,904
222100 Al Sector Privado 13,409,352
222200 Al Sector Público 76,829,552
320000 Aplicaciones Financieras 141,108,134
322000 Amortización de la Deuda Pública 141,108,134
322100 Amortización Deuda Pública Interna 33,460,758
322120 Amortización de Préstamos Internos a Largo Plazo 33,460,758
322200 Amortización Deuda Pública Externa 3,400,000
322220 Amortización de Préstamos Externos a Largo Plazo 3,400,000
322300 Disminución de Otros Pasivos 9,500,000
322400 Amortización Deuda Flotante 94,747,376
Total Gastos 1,729,799,688
Presupuesto del BICENTENARIO
Gobierno Municipal de La Paz

Anexo 7
Presupuesto General del Municipio de La Paz, Gestión 2009
Clasificación Económica de los Gastos de Funcionamiento, Elegible e inversión
(En Bolivianos)
Centro Administrativo Gasto de Fun- Gasto Elegible Total
cionamiento e Inversión
Honorable Concejo Municipal 17,620,000 1,180,000 18,800,000
Administración General 26,976,657 18,785,326 45,761,983
Coordinación General del Ejecutivo 16,914,458 10,536,888 27,451,346
Dirección Especial de Planificación para el De- 3,310,461 3,935,436 7,245,897

Presupuesto 2009
sarrollo
Dirección Especial de Finanzas 9,811,654 8,943,779 18,755,433
Oficialía Mayor Técnica 12,547,860 247,286,598 259,834,458
Oficialía Mayor de Gestión Territorial 8,941,455 7,982,896 16,924,351
Oficialía Mayor de Desarrollo Humano 9,142,425 227,647,481 236,789,906
Oficialía Mayor de Culturas 8,051,763 31,514,890 39,566,653
Oficialía Mayor de Promoción Económica 5,552,280 50,718,752 56,271,032
Cementerio General 2,806,055 2,806,055
Zoológico Municipal 3,197,435 3,197,435
Terminal de Buses 3,519,978 3,519,978
Subalcaldía I Cotahuma 3,154,995 17,745,313 20,900,308
Subalcaldía II Maximiliano Paredes 3,371,510 20,041,680 23,413,190
Subalcaldía III Periférica 2,947,093 22,310,630 25,257,723
Subalcaldía IV San Antonio 3,451,234 17,177,012 20,628,246
Subalcaldía V Sur 3,768,729 19,798,535 23,567,264
Subalcaldía VI Mallasa 2,697,595 5,867,233 8,564,828
Subalcaldía VII Centro 2,732,404 6,872,015 9,604,419
Subalcaldía VIII Hampaturi 1,268,374 3,309,222 4,577,596
Subalcaldía IX Zongo 1,288,975 3,853,595 5,142,570
Tesoro Municipal 4,899,818 313,662,115 318,561,933
Parque Urbano Central 19,877,804 19,877,804
Programa de Revitalización y Desarrollo Urbano 118,679,116 118,679,116
Administración de Servicios 14,372,093 8,341,436 22,713,529
Programa Barrios de Verdad 217,056,788 217,056,788
Centros Infantiles Municipales 4,000,000 4,000,000
Crédito Público 74,556,865 74,556,865
Gestión en Servicios de Salud 256,000 256,000
Programa de Drenaje Pluvial 75,516,982 75,516,982
Total General 162,821,833 1,566,977,855 1,729,799,688
Presupuesto del BICENTENARIO

62
Presupuesto del BICENTENARIO

64

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