Programa de Control Interno

Nombre de la Revision: Revisión de las actividades de control en la compañía Polar S.A

●Evaluar las actividades de control de la compañía PolarS.A ●Identificar

Objetivo General: procesos y actividades con falencias de control interno.
●Diseñar políticas, procedimientos e instructivos de control para los procesos identificados en la
compañía Polar S.A
Criterios de Evaluacion: Sistema de control interno COSO

No Cuestionario de control Interno Si No Observaciones

AMBIENTE DE CONTROL

1 ¿La empresa Polar S.A tiene un organigrama X Definicion a nivel de cargos

definido?

2 ¿Polar S.A. tiene claramente definido el plan X No se cuentan documentados.

estratégico corporativo, Misión, Visión, Valores?

¿Polar S.A.cuenta con un código de ética y conducta

3 para los empleados de la organización?, si lo tiene, X No se han establecido
¿Se evalúa el cumplimiento bajo un periodo definido?

No se tiene documentadas, las

¿Polar S.A. tiene definido las acciones disciplinarias a acciones son implementadas
4 tomar frente al incumplimiento y actos incorrectos X dependiendo delos actos
establecidos en la organización? cometidos

¿Polar S.A. cuenta con políticas, procedimientos, Las politicas y procedimientos no

5 instructivos o manuales documentados para cada uno X se encuentran documentados
de los procesos que ejecuta la organización?

¿Se encuentran definidas y establecidas las

responsabilidades del personal directivo,
6 administrativo y operativo en las descripciones de los X
cargos en cuanto a habilidades y competencias para
el cargo?

¿Existen programas de capacitación que permita

Las capacitaciones son realizadas
7 potencializar y percibir el compromiso del personal a
todo nivel de la organización con el sistema de X al ingresar un trabajador a la
organización.
control interno en sus funciones y responsabilidades?

¿Polar S.A evalúa los riesgos del entorno No se ha implementado la

8 organizacionales? X evaluacion de riesgos
EVALUACIÓN DEL RIESGO
¿Están establecidos y vinculados con el plan
9 estratégico los objetivos de toda la organización y los X No cuenta con plan estrategico
objetivos de nivel de actividad?

¿Existe un mecanismo de comunicación interno Se comunica verbalmente a los

11 donde el personal conozca de manera oportuna, los X empleados las normas
lineamientos, objetivos e información corporativa y corporativas de la empresa
se mide su efectividad?
¿Están los riesgos internos y externos que influyen en No se ha implementado la
12 el éxito o fracaso del logro de los objetivos X evaluacion de riesgos
identificados y evaluados?
13 ¿Se modifican las políticas y procedimientos según X No se tienen documentadas
sea necesario?
ACTIVIDADES DE CONTROL
 ¿Existen actividades de control para asegurar el
14 cumplimiento de la política establecida y la X No se ha implementado
realización de acciones para abordar los riesgos
relacionados?

15 ¿Existen actividades de control apropiadas para cada No se tienen documentadas

X
una de las actividades de la entidad? formalmente

16 ¿Tiene un departamento de auditoría independiente La administracion realiza las

X
y autónoma la empresa PolarS.A funciones de auditoria

¿Realiza auditorias de evaluación de cumplimiento y

17 SCI de todos los procesos y realiza continuo No se encuentra con un area de
X
seguimiento a las observaciones y recomendaciones auditoria
emitidas?
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

¿Existen sistemas de información para identificar y

capturar información pertinente financiera y no Sistema de iinformación Word
18 financiera, relacionada con eventos externos e X Office
internos y llevarla al personal en una forma que les
permita cumplir con sus responsabilidades?

19 ¿Tiene lugar la comunicación de la información Se Comunica verbalmente a los

X
oportunamente? empleados
¿La comunicación ocurre hacia abajo, hacia arriba y
20 hacia arriba en la entidad, así como entre la entidad y X Verbalmente
otras partes?
MONITOREO

¿Existen procedimientos adecuados para monitorear Las políticas y los procedimientos

21 de manera continua o para evaluar periódicamente el X no se tienen documentados
funcionamiento de los otros componentes del control formalmente.
interno?

22 ¿Se informan las deficiencias a las personas X

adecuadas?
Las políticas y los procedimientos
23 ¿Se modifican las políticas y procedimientos según X no se tienen documentados
sea necesario? formalmente.