4.4.

PREPARACION Y RESPUESTA A EMERGENCIAS

Para la preparación y respuesta a emergencias como primera actividad se tiene que identificar las
amenazas que tiene la empresa en sus procesos que lo realizan, seguidamente Con base en la
identificación de amenazas con mayor potencial de ocurrencia, se efectuó la valorización de los
diferentes factores que pueden ser afectados, un punto máximo desfavorable y un punto mínimo
favorable.

4.4.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL PARA LA PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE

EMERGENCIAS

4.4.2. RESPONSABILIDADES DEL COMITÉ DE EMERGENCIA

ANTES DURANTE DESPUÉS

 Establecer la política  Coordinar administrativamente la emergencia.  Determinar por orden directa de los
para la prevención y  Asegurarse en donde se coordina inicialmente la organismos de socorro o brigada de
respuesta a emergencia y su desarrollo inicial. emergencia, si la emergencia ha sido

emergencias.  Autorizar la inversión de recursos físicos, controlada para realizar su posterior

 Presidir reuniones financieros, técnicos y humanos para la atención evaluación.

periódicas orientadas a eficaz de la emergencia manteniendo la  Finalizar la emergencia si esta ha sido

divulgar y/o actualizar continuidad del negocio. controlada y es seguro reiniciar las

el Plan de  Establecer los contactos con los grupos externos labores sin poner en riesgo la integridad

Emergencias. de socorro (Policía, Bomberos, Cruz Roja, , de los ocupantes y los bienes materiales.
 Liderar la elaboración y Defensa Civil, Comités Locales de Emergencia,  Presidir y orientar reuniones para evaluar
documentación del Grupos de Socorro, Administración del edificio, la eficacia del Plan de Emergencias /
plan de emergencias. ARL, etc.). Simulacros.

 Priorizar las necesidades de recursos y garantizar  Determinar el método de recuperación /

que sean atendidas en éste orden. adecuación de equipos y áreas

 Decidir si existe la necesidad de evacuación total o deterioradas.

parcial de los sitios de trabajo y el momento de  Determinar las acciones correctivas a

continuar con el proceso después de revisar la implementar para evitar que las

normalidad de los hechos y las instalaciones. deficiencias observadas durante la

 Preparar los comunicados oficiales atención de la emergencia se repitan.

CONTROL DE INCENDIOS PRIMEROS AUXILIOS EVACUACIÓN Y BÚSQUEDA

 Los brigadistas asignados a  Atender a quién lo requiera y realizar  Instalar un centro de coordinación y designar
esta función, formarán un estabilización. un líder de equipo.
grupo de choque cuya  Determinar quién necesita ayuda para ser  En todo momento solicitar ayuda a los
finalidad es controlar, transportado por el método más organismos de socorro.
combatir y extinguir un conveniente.  Revisar el estado de salud de los brigadistas
conato de fuego o incendio  Colaborar con los organismos de socorro y la dotación a ser utilizada.
incipiente que se presente cuando ellos lo soliciten.  Obtener una copia de los planos de las
en las instalaciones.  Acompañar a los lesionados en su instalaciones.
 Entran en acción bajo la desplazamiento hacia los centros  Diseñar la ruta de entrada para iniciar la
dirección del coordinador de asistenciales. búsqueda y determinar el tiempo en que se
emergencias como apoyo a  Cuando la emergencia sea de tal naturaleza demorará haciendo el recorrido.
la respuesta local que se que haya personas atrapadas o gran  Buscar siempre en pareja y mantener
debe haber activado en el cantidad de lesionados, participar en la contacto con el Coordinador de
área afectada. activación y funcionamiento del “TRIAGE”, Emergencias.
 Se desplazarán desde el con la siguiente clasificación.  Nunca cambiar su ruta de búsqueda.
lugar de reunión asignado, Lesiones leves.  Llevar siempre consigo linternas tipo frontal
con extintores portátiles  Suministrar apoyo emocional y suministrar para mantener libre las manos.
disponibles, se encargarán primeros auxilios a magulladuras o heridas  En lo posible acompañar y guiar a los grupos
de su correcto manejo y superficiales, accesos de ansiedad sin de socorro.
atacarán el conato bajo las mayor daño físico.
Lesiones moderadas.
 órdenes del coordinador de  Estabilizar y transportar de manera  Si se encuentra con una persona tratando de
emergencias. adecuada a la víctima para la realización de evacuar ayudarla a evacuar y acompañarla
 En incendios declarados, de procedimientos, como vendajes, curaciones, hasta el punto de encuentro.
manera ordenada pero que en general no tenga indicios de  Si la persona se encuentra atrapada y no
abandonarán la zona con daños mayores. presenta lesiones arrastrarla o cargara hasta
los equipos de extinción Lesiones severas. el punto de encuentro.
utilizados y se dirigirán al  Remitirlos a un centro asistencial  Si se asume lesión traumática evacuar en
sitio de reunión directamente en una ambulancia, como camilla rígida.
permaneciendo en alerta trauma de abdomen con signos de lesión  Una vez revisado el recinto, dejar una señal
para prestar apoyo y visceral, herida profunda en tórax, indicando que ya busco en ese lugar, voltear
orientación cuando se los hemorragias abundantes, trauma de cráneo, una silla, marcar con un marcador o una tiza
requiera para este evento víctimas inconscientes con signos vitales o hacer una equis con cinta.
solamente intervendrán los alterados.  En caso que los rescatadores pierdan la
bomberos.  En caso de necesitarse otros vehículos por comunicación con el líder, enviar
 Darán prioridad a garantizar exceso de víctimas a remitir, buscar de inmediatamente un grupo para realizar la
la seguridad de las rutas de preferencia vehículos amplios y que búsqueda de estos.
evacuación para que no dispongan de sirena y comunicación por
ofrezcan peligro facilitando radio.
de esta manera el desalojo  Inmediatamente pasada la situación de
oportuno de los ocupantes. emergencia, iniciar el aviso a los familiares
de los lesionados con el apoyo de gestión
humana.

4.5 SEGUIMIENTO Y MEDICION

Mediante el Plan de Monitoreo y Seguimiento se busca alcanzar los objetivos definidos en los
programas planteados en el Plan de Manejo Ambiental, lo que permitirá, si se requiere, ajustarlos
a las nuevas condiciones que se vayan presentando durante la construcción de las obras y la
operación del proyecto. Para ello se diseñaron programas de monitoreo y seguimiento para cada
uno de los medios como se presenta en la Tabla.
4.6. AUDITORIA INTERNA
La auditoría interna ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque
sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión de
riesgos, control y dirección.
Las actividades de auditoría interna son ejercidas en ambientes legales y culturales diversos;
dentro de organizaciones que varían en propósitos, tamaño y estructura; y por personas dentro o
fuera de la organización.
OBJETO Y ALCANCE DEL TRABAJO

1. Objeto.- El objeto de la auditoría consiste en evaluar: a. la eficiencia y eficacia en las

operaciones; b. la salvaguarda de activos; c. la confiabilidad de la información
económica financiera y d. el cumplimiento con las leyes y normas que sean aplicables.
2. Alcance.- Es el campo de intervención y análisis. El mismo se extiende a cualquier nivel,
función, sector, unidad, programa, actividad, proyecto, producto, proceso, registro,
transacción, contrato, etc., sin obviar la consideración de su funcionamiento coordinado
en el conjunto del sistema. El alcance de la auditoría es integral y por lo tanto
comprende:
a. la evaluación del funcionamiento del sistema de control interno y de las operaciones,
incluyendo aspectos tales como la debida protección de los activos y demás
recursos y de la existencia de los controles establecidos para detectar y disuadir la
ocurrencia de cualquier tipo de acción irregular;
b. la verificación del cumplimiento de la normativa vigente;
c. el examen sobre la confiabilidad e integridad de la información emitida y
d. la evaluación de la eficacia y eficiencia de la organización en los diferentes procesos
operativos. Los procedimientos de auditoría aplicados deberán permitir:
e. Evaluar la eficacia y eficiencia del sistema de control interno del organismo respecto
al logro de los objetivos establecidos y en el cumplimiento de la normativa.
f. Informar acerca del resultado de la gestión con relación a los objetivos de economía,
eficiencia y eficacia.
g. Recomendar las acciones que promuevan la corrección de los desvíos detectados
en el cumplimiento de los objetivos y el establecimiento de prácticas aceptables.
ORGANIZACIÓN Y EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
La Jefatura de División de Auditoría realizará un plan anual de actuaciones y reportes, el
que será elevado al Directorio anualmente con informe del Comité de Auditoría. Este
plan será revisado y actualizado semestralmente.
PROCEDIMIENTO Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA
Los procedimientos de auditoría constituyen métodos analíticos de investigación y
prueba que los auditores deben utilizar en su examen, con el objeto de obtener
evidencia suficiente, confiable, relevante y útil que le permitan fundamentar sus
opiniones, conclusiones y recomendaciones.
Para la elección de los procedimientos y técnicas de auditoría, se tendrá en cuenta el
resultado de la evaluación del Sistema de Control Interno realizado en la etapa de
relevamiento de la información.
Para la obtención de evidencias se deberá considerar la relación costo – beneficio, entre
los insumos necesarios y la utilidad de los resultados esperados.
Los procedimientos a aplicar podrán ser los siguientes:
a) Indagación: Consiste en la averiguación mediante entrevistas directas con el personal
de la entidad auditada o con terceros que tengan relación con las operaciones de ésta
(evidencias testimoniales).
b) Encuestas y cuestionarios: aplicación de preguntas relacionadas con las operaciones,
para conocer la verdad de los hechos, situaciones u operaciones. Deben estar
debidamente intervenidas por los involucrados (evidencias documentales, testimoniales).
c) Observación: verificación ocular de operaciones y procedimientos durante la ejecución
de las actividades de la unidad. Se lo considera complemento del relevamiento
(evidencias físicas).
Expediente 091926 - Actuación 1
d) Comparación: análisis entre las operaciones realizadas y las definidas para
determinar sus relaciones e identificar sus diferencias y semejanzas (evidencias
analíticas).
e) Revisión selectiva: examen de las características importantes que debe cumplir una
actividad, informe o documento, seleccionándose así parte de las operaciones que serán
evaluadas o verificadas en la ejecución de la auditoría (evidencias analíticas).
f) Relevamiento: conjunto de actividades que permiten documentar la forma en la que se
ejecuta un procedimiento (evidencias documentales, testimoniales).
g) Rastreo: seguimiento de una operación, a través de la documentación respectiva, a fin
de conocer y evaluar su ejecución (evidencias analíticas).
h) Revisión de cálculos matemáticos: verificación de la exactitud aritmética de las
operaciones contenidas en documentos (evidencias analíticas y documentales).
i) Confrontación: cotejo de información contenida en registros contra el soporte
documental para confirmar la veracidad, exactitud, existencia, legalidad y legitimidad de
las operaciones realizadas (evidencias analíticas y documentales).
j) Métodos estadísticos: selección sistemática o casual o combinación de ambas. Estos
métodos aseguran que todas las operaciones tengan la misma posibilidad de ser
seleccionadas y que la selección represente significativamente la población o universo
(evidencias analíticas).
k) Confirmación: corroboración de la verdad, certeza o probabilidad de los hechos,
situaciones, sucesos u operaciones mediante datos o información, obtenidos de manera
directa y por escrito de los funcionarios que participan o ejecutan las tareas sujetas a
verificación (evidencias documentales).
l) Comprobación: confirmación de la veracidad, exactitud, existencia, legalidad y
legitimidad de las operaciones realizadas por la organización auditada, mediante el
examen de los documentos que las justifican (evidencias documentales).
m) Conciliaciones: examen de la información emanada de diferentes fuentes con
respecto a una misma operación o actividad, a efectos de hacerla concordante
(evidencias analíticas).
n) Tabulación: agrupación de resultados importantes obtenidos en áreas, segmentos o
elementos analizados, para arribar o sustentar conclusiones (evidencias analíticas).
o) Comunicación: obtención de información directa y por escrito de un sujeto externo a la
entidad auditada (evidencias testimoniales).
p) Análisis: separación de los elementos o partes que conforman una operación,
actividad, transacción o proceso, con el propósito de establecer sus propiedades y
conformidad con los criterios de orden normativo y técnico (evidencias analíticas).
q) Análisis de tendencias y comparación con los indicadores: permite medir la eficiencia
y economía en el manejo de los recursos, la eficacia y efectividad de los bienes
producidos o de los servicios prestados o el grado de Expediente 091926 - Actuación 1
satisfacción de las necesidades de los usuarios o beneficiarios (evidencias Analíticas).
r) Análisis de soportes informáticos: evaluación de los elementos lógicos, programas y
aplicaciones utilizados por el auditado (evidencias informáticas).
s) Inspección: examen físico y ocular de activos tangibles o de hechos, situaciones,
operaciones, transacciones y actividades aplicando la indagación, observación,
comparación, rastreo, análisis, tabulación y comprobación (evidencias físicas).
INFORME DE AUDITORÍA.
Elaboración.-
El informe de auditoría es el producto final del trabajo del auditor, por medio del cual se
exponen las observaciones, conclusiones y recomendaciones.
Debe contener juicios fundamentados en las evidencias obtenidas, con el objeto de brindar
suficiente información acerca de los desvíos o deficiencias más importantes y las
recomendaciones pertinentes.
Los objetivos del informe deben estar definidos en el plan individual de auditoría y
recogidos en el informe.
El informe de auditoría es la herramienta de comunicación a la administración, para
convencer y persuadir sobre la implantación de acciones correctivas que la ayudarán a
alcanzar los objetivos y metas.
CÓDIGO DE ÉTICA DE LOS FUNCIONARIOS DE LA AUDITORIA INTERNA
Los funcionarios de la Auditoría Interna desarrollarán sus tareas de acuerdo con los
siguientes principios y normas de conducta, además de los establecidos en la normativa
vigente, especialmente en el TOCAF y el TOFUP: