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GENERAL DE LA REPÚBLICA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL AYACUCHO
TOMO I DE II
AYACUCHO – PERÚ
2017
“Año del Buen Servicio al Ciudadano”
INFORME DE AUDITORÍA N° -2015-UANCV-AC
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 1
4. Antecedentes y base legal de la entidad 2
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 7
6. Aspectos relevantes de la auditoría 7
III. OBSERVACIONES 12
IV. CONCLUSIONES 74
V. RECOMENDACIONES 76
VI. APÉNDICES 78
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
2. OBJETIVOS
4.1 Antecedentes
Norma de creación
Funciones
Las Direcciones de Salud, son los Órganos Desconcentrados del Ministerio de Salud
que ejercen la autoridad de salud por delegación de la Alta Dirección y tienen a su
cargo, funciones generales en sus respectivas jurisdicciones siguientes:
Misión
Visión
Objetivos estratégicos
Estructura orgánica
GRÁFICO N° 1
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA ENTIDAD
GOBIERNO REGIONAL
OFICINA EJEC. DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE
ESTADÍSTICA E
INFORMÁTICA
CUADRO N° 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
2012 2014
Rubro Recaudado/Ejecutado Recaudado/Ejecutado
PIM (S/) PIM (S/)
Devengado (S/) Avance (%) Devengado (S/) Avance (%)
Ingresos
Recursos ordinarios 32 447 075,00 32 068 929,00 98,80 23 981 584,00 23 824 919,00 99,30
Recursos directamente recaudados 2 192 231,00 527 770,00 24,10 2 198 493,00 931 297,00 42,40
Donaciones y transferencias 9 090 150,00 5 086 370,00 56,00 10 430 959,00 5 895 038,00 56,50
Recursos Determinados 00,00 00,00 00,00 237 356,00 9 139,00 3,90
Total ingresos 43 729 356,00 37 683 069,00 86,20 36 848 392,00 30 660 392,00 83,20
Gastos
Personal y obligaciones sociales 11 390 554,00 11 240 356,00 98,68 13 020 713,00 13 013 463,00 99,94
Pensiones y otras prestaciones sociales 2 450 030,00 2 340 838,00 95,54 3 128 015,00 3 089 490,00 98,77
Bienes y servicios 12 836 352,00 8 276 292,00 64,48 15 588 695,00 10 490 600,00 67,30
Otros gastos 14 809 587,00 13 856 552,00 93,56 3 940 710,00 3 227 440,00 81,90
Adquisiciones de activos no financieros 2 242 833,00 1 969 031,00 87,79 1 170 259,00 839 399,00 71,73
Total gastos 43 729 356,00 37 683 069,00 86,17 36 848 392,00 30 660 392,00 83,21
Fuente: Consulta amigable – Transparencia Económica del MEF
Elaborado: Comisión auditora
Normas generales
Normas de funcionamiento
Normas presupuestales
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto - Ley N° 28411, vigente desde
el 1 de enero de 2005.
Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2012 - Ley N° 29951 vigente
desde el 4 de diciembre de 2012.
Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014 - Ley N° 30114 vigente
desde el 3 de diciembre de 2012.
Directiva N° 005-2010-EF/76.01 “Directiva para la Ejecución Presupuestaria”, aprobada
mediante Resolución Directoral N° 030-2010-EF/76.01 vigente desde
el 28 de diciembre de 2010 y modificatorias.
Normas de contrataciones
Ley Marco del Empleo Público, Ley N° 28175, vigente desde el 1 enero de 2005.
Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector
Público - Decreto Legislativo N° 276, vigente desde el 26 de diciembrede 1984.
Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Remuneraciones - Decreto Supremo N° 005-90-PCM, vigente desde
el 19 de enero de 1990.
Decreto Legislativo que Regula el Régimen Especial de Contratación Administrativa de
Servicios - Decreto Legislativo n.º 1057, vigente desde el 28 de junio de 2008.
Reglamento del Decreto Legislativo n.º 1057, que regula el régimen especial de
contratación administrativa de servicios - Decreto Supremo n.º 075-2008-PCM, vigente
desde el 25 de noviembre de 2008.
Normas de control
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado – Ley N° 28716, vigente desde
el 18 de abril de 2006.
Normas de Control Interno - Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, vigente desde
el 3 de noviembre de 2006.
5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,
aprobadas con Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral
7.1.2.3 de la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y numeral 151,
(I,5) del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de
Contraloría N° 473-2014-CG, se cumplió con el procedimiento de comunicación de
desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertidos a fin
que formulen sus comentarios.
La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el
Apéndice N° 1.
Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios
presentados, se incluyen en el Apéndice N° 2; asimismo, la evaluación de los citados
comentarios se encuentra en el Apéndice N° 3.
La evaluación de la estructura del control interno se realizó en las áreas de la Entidad que tienen
relación directa con la materia examinada: Oficina de Logística y Oficina de Tesorería,
determinando que los controles existentes no han sido adecuadamente diseñados ni
implementados, por lo que, resultan ineficientes.
Cabe señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos
de control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas fueron identificadas
como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y sistemas
relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de evaluar en su conjunto la
estructura de control interno de la Entidad.
III. OBSERVACIONES
A.1. Estudio de posibilidades que ofrece el mercado sin especificaciones técnicas del
área usuaria
Siendo así, se advierten cotizaciones del Contratista, una emitida por Ricardo Melendez
Payva, como gerente Administrativo de la Empresa Metalmecánica de Ambulancias
SAC y otra emitida por Pedro Negrete Rojas, gerente de Ventas, de Ambulancias Perú
Solicitud que fue atendida el 24 de setiembre de 2012 (Apéndice N° 11), a través del
mismo medio indicando lo siguiente: “Adjuntamos a la presente la cotización de las
ambulancias rurales tipo I TOYOTA HI LUX 3.0.” archivo denominado
COTIZACION_AR_TIPO_I_3.0.doc de 512K.
Cotización digital que fue alcanzada por José Tapara Pardacee, encargado de
Adquisiciones de la Redess Taype a la comisión auditora impresa y firmada con informe
N° 028-2015/GR AYACUCHO-GRDS-GOBIERNO AYACUCHO-U.E. 412-REDESS
TAYPE-U.L./AQUISICIONES de 25 de mayo de 2015 (Apéndice N° 11), donde se
advierte que son las mismas especificaciones técnicas (Apéndice N° 5) que fueron
alcanzadas por José Tapara Pardacee, encargado de Adquisiciones de la Redess
Taype y Jose Perez Manco, jefe del área de Logística de la Redess Taype a Eva Muñoz
de Infante, coordinadora del Programa Articulado Nutricional, área usuaria, quien
finalmente las suscribió, con la diferencia que se quitó las marcas en la descripción del
bien, en los literales A2 y A3 de las características generales del vehículo, así como,
del equipamiento médico (Apéndice N° 5).
de abril de 2015 (Apéndice N° 13) al indicar lo siguiente: ”(…) a inicios del mes de
setiembre se procedió a realizar indagaciones anticipadamente y a razón de que el
Área Usuaria no tenía conocimiento de unidades móviles, es que con información
recopilada y en base al R.M. Nro 953-2006/MINSA se procedió a realizar una propuesta
de especificaciones técnicas para la validación por el Área Usuaria”.
Cuadro comparativo que fue suscrito por Aaron Chambi Alberto, (en el sello post firma
del jefe de la unidad de Logística de la Redess Taype Jose Perez Manco), así también
suscribieron el documento Alfredo Rivera Olivera, director de la Redess Taype y Eva
Muñoz de Infante, coordinadora del Programa Articulado Nutricional de la Redess
Taype (representante del área usuaria), documento que se detalla a continuación:
CUADRO N° 2
CUADRO COMPARATIVO DE COTIZACIONES
Vehículos Maquinarias y Empresa Metalmecánica de
Ambulancias Perú S.A.C.
Unidad Equipos S.A.C. Ambulancias SAC Precio
Detalle de Cant. RUC:20391572926 RUC: 20492632440 RUC: 20554389351 Menos
Medida Precio Precio Precio S/
Total S/ Total S/ Total S/
Unitario S / Unitario S/ Unitario S/
Ambulancia
Unid. 2 230 000,00 5 906 000,00 285 000,00 570 000,00 230 000,00 5 906 000,00 230 000,00
Rural Tipo I
Fuente: Expediente de Contratación
Elaborado: Comisión auditora
1 En aplicación del numeral 71.3 del artículo 71 de la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General que dispone: “El
órgano encargante permanece con la titularidad de la competencia y con la responsabilidad por ella, debiendo supervisar la actividad”.
Es más, se utilizaron las cotizaciones del Contratista suscritas por Ricardo Melendez
Payva, gerente Administrativo y las de Equipos Perú SAC, suscritas por José Emma
Chávez, gerente de Ventas y de Tractorers SAC emitida por Andrea Ibáñez Loayza;
cotizaciones que fueron realizadas sin contar con especificaciones técnicas del área
usuaria y que fueron utilizadas para determinar el valor referencial; cuando José Tapara
Pardacee, encargado de Adquisiciones de la Redess Taype debió efectuar las
cotizaciones después de contar con las especificaciones técnicas suscritas por el área
usuaria en aplicación del artículo 12° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado.
Es así que, Oswaldo Quisiño Mamani, trabajador del Área de Almacén, tramitó las
especificaciones técnicas del área usuaria, cotizaciones y cuadro comparativo
mediante oficio N° 058-2012/JUL-D-REDESS TAYPE-GOBIERNO AYACUCHO
de 30 de setiembre de 2012 (Apéndice N° 5) dirigido a Olivia Chaque Mamani,
directora del Área Funcional de Logística – GOBIERNO Ayacucho, quién a través de
proveído dispuso a programación lo siguiente: “Coordinar con LOGISTICA/TAYPE y
convocar proceso de selección”, en mérito al cual el 4 de octubre de 2012 Severo Laura
Mamani, director ejecutivo de Administración de la Entidad aprobó el expediente de
contratación mediante formato denominado “Aprobación de Expediente de
Contratación N° 18-2012/DEA” (Apéndice N° 5), por S/ 574 509,93.
Luego de ello, el Comité elaboró las bases administrativas2 (Apéndice N° 18), para la
“Adquisición de vehículos de transporte terrestre”, con un valor referencial ascendente
a S/ 574 509,93 conforme se detalla a continuación:
CUADRO N° 4
DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES A ADQUIRIR
CUADRO N° 5
FACTORES DE EVALUACIÓN ELABORADOS POR EL COMITÉ
Factores de Evaluación – Opcionales Puntaje / Metodología para su Asignación
A. PLAZO DE ENTREGA
Criterio:
De 01 hasta 15 días calendario:
Se evaluará en función al plazo de entrega ofertado, el cual debe superar o mejorar el plazo
20 puntos
de entrega establecido como requerimiento técnico mínimo.
De 16 hasta 30 días calendario:
Acreditación:
10 puntos
Se acreditará mediante la presentación de declaración jurada.
(Anexo Nº 5)
B. GARANTÍA COMERCIAL DEL POSTOR
Criterio: Mayor o Igual a 05 años:
Se evaluará en función al tiempo de garantía comercial ofertada, el cual debe superar el 15 puntos
tiempo de garantía establecido como requerimiento técnico mínimo.
Menos de 03 años:
Acreditación: 05 puntos
Se acreditará mediante la presentación de declaración jurada.
C. UBICACIÓN Y DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS Y REPUESTOS
Taller Propio/concesionario en la Región
Criterio:
Ayacucho:
Se evaluará la ubicación y disponibilidad de servicios y repuestos que brinda el postor y que
15 puntos
esta sea dentro de la región (taller propio o filial/concesionario). Se calificara según
declaración jurada:
Taller Propio/concesionario colindante con la
Región Ayacucho:
Acreditación:
05 puntos
Se acreditará mediante la presentación de declaración jurada.
D. EXPERIENCIA DEL POSTOR
M = Monto facturado acumulado por el postor
Criterio:
por la venta de bienes iguales y/o similares al
Se evaluará considerando el monto facturado acumulado por el postor por la venta de bienes
objeto de la convocatoria
iguales o similares al objeto de la convocatoria Comprendiendo estas Camionetas 4x4 y 4x2
en General, durante un periodo de NO MAYOR A CINCO (05) AÑOS a la fecha de la
M >= 03 veces el valor referencial:
presentación de propuestas, hasta por un monto máximo acumulado equivalente a 03 VECES
35 puntos
EL VR DEL ITEM.
M >= 02 veces el valor referencial y < 03 vez
el valor referencial:
Acreditación:
25 puntos
La experiencia se acreditará mediante copia simple de: contratos u órdenes de compra, y su
M >= 01 ves el valor referencial y < 02 veces
respectiva conformidad por la venta o suministro efectuados; o comprobantes de pago cuya
el valor referencial:
cancelación se acredite documental y fehacientemente, tales documentos entre otros pueden
15 puntos
ser Cheque, Estado de Cuenta, Boucher de Deposito, correspondientes a un máximo de
M < 01 vez el valor referencial:
veinte (20) contrataciones.
10 puntos
(…)
E. CUMPLIMIENTO DE LA PRESTACIÓN Se debe utilizar la siguiente fórmula de
Criterio: evaluación:
Se evaluará el nivel de cumplimiento del postor, respecto de los contratos presentados para
acreditar la experiencia del postor, en función al número de constancias de prestación PCP= PF x CBC
presentadas. NC
Donde:
Acreditación:
Mediante la presentación de un máximo de veinte (20) constancias de prestación o cualquier PCP = Puntaje a otorgarse al postor.
otro documento que, independientemente de su denominación, indique, como mínimo, lo PF = Puntaje máximo al postor.
4 Asimismo, el artículo 31°del Reglamento de Ley de Contrataciones del Estado que establece: “Consultar los alcances de la información
proporcionada en el Expediente de Contratación y sugerir, de ser el caso, las modificaciones que considere pertinentes. Cualquier
modificación requerirá contar previamente con la conformidad del área usuaria y/o del órgano encargado de las contrataciones, según
corresponda. La modificación requerirá una nueva aprobación del Expediente de Contratación”.
B.1. Observaciones realizadas por el Concesionario Vehicular del Sur SAC al Ítems N°
2 e integración de bases, estableciendo el factor de evaluación “Mejoras” que
otorga puntaje al cumplimiento de especificaciones técnicas
“(…)
Observaciones N° 02.- Capitulo IV criterios de evaluación técnica
Sustento.
Como se mencionó antes, sugerimos al Comité Especial considerar algunos
parámetros de MEJORAS TECNICAS AL BIEN, ya que esto nos ayudará a
conseguir un vehículo con mejores Características y mejores prestaciones.
Por tal motivo sugerimos al Comité Especial, reformular el puntaje en los Criterios
de Evaluación y adicionar el siguiente Cuadro:
F. MEJORAS A LAS
CARACTERISTICAS TECNICAS
1. POTENCIA (5puntos)
De 171 HP a más 5 Puntos
De 141 HP a 170 HP 2 Puntos
2. TORQUE (5puntos)
6 Pronunciamiento N° 212-2010/DTN de 15 de julio de 2010 de la Dirección Técnico Normativo del OSCE, que señala: “(…) observación
N° 01 (…) deben corregirse los parámetros de calificación previstos en el presente factor de evaluación, en la medida que, no se ha
establecido el monto menor del último parámetro, ni tampoco los montos en los que fluctuaran los demás parámetros. Como
consecuencia de lo expuesto, deberá precisarse dichos montos, de modo que se cuente con parámetros exactos de calificación (…)”
y Pronunciamiento N° 113-2009/DTN de 9 de junio de 2009 que señala: “(…) deberá establecerse un rango mínimo de calificación,
pues de la manera como está previsto éste en caso extremo, podría asignarse 10 puntos a aquellas propuestas que demuestren un
monto facturado ascendente a S/. 1,00 Nuevo Sol.”
7 Las Bases administrativas consigan en el Capítulo II, Del Proceso de Selección, 2.1 cronograma del proceso de selección, que la etapa
de Formulación de Observaciones a las Bases es del 21 al 25 de octubre de 2012.
Se admite la observación a fin de poder contar con un bien que se acerque mejor a
lo solicitado por el Área usuaria, por lo cual se reformula los puntajes establecidos
de los siguientes factores.
Acogiendo, la sugerencia de Concesionario Vehicular del Sur SAC, las bases fueron
integradas por los miembros del Comité; Moises Candia Mamani, presidente, Jose
Perez Manco, secretario y Marco Miranda Zegarra, miembro; sin embargo, lo
presentado por el participante no corresponde a una observación sino a una consulta
según lo estipulado en los artículos 54° y 56° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado que establecen: “A través de consultas, los participantes
podrán solicitar la aclaración de cualquiera de los extremos de las Bases, o plantear
solicitudes respecto a ellas” y “(…) los participantes podrán formular observaciones a
las Bases, las que deberán versar sobre el incumplimiento de las condiciones mínimas
a que se refiere el artículo 26° de la Ley, de cualquier disposición en materia de
contrataciones (…)”, respectivamente.
Hecho reconocido por Moises Candia Mamani, presidente del Comité, mediante
informe N° 003-2015/GOBIERNO AYACUCHO/UNIDAD EJECUTORA 412 SALUD
TAYPE/D de 10 de abril de 201513 (Apéndice N° 23); así también, por Jose Perez
Manco, secretario del Comité, con el informe
N° 12-2015/GR AYACUCHO-GRDS-GOBIERNO AYACUCHO-U.E. 412-REDESS
TAYPE-UL de 7 de abril de 2015 (Apéndice N° 23)14 y por Andres Quispe Mamani,
miembro suplente mediante informe N° 1-2015/GR AYACUCHO-GRDS-GOBIERNO
13 En el cual señaló: “Así mismo afirmo que desconocía el Articulo 54° del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado por lo que no se diferenció los términos de una consulta y observación, ya que la misma empresa observadora utiliza el termino
observación. (Nos faltó Capacitación).- Referente al artículo 56° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, mi persona
tampoco tenía conocimiento (…)”.
14 En el cual señaló:“(…) se acogió la observación a fin de ampliar las características de la Unidad Móvil, pero por desconocimiento del
Art. 54° del Reglamento de la Ley de Contrataciones, no se consideró como consulta.- En relación al artículo 56° del Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado, los miembros del Comité Especial no teníamos referencia del Artículo en mención, por lo cual se
acogió la observación equivocadamente, considerándolo como observación, (…)”
Es así, que el Comité consignó en las bases integradas como factores de evaluación el
literal f) Mejoras a las características técnicas estableciendo puntaje a valores de
cilindrada, potencia y torque de motor inferiores a las especificaciones técnicas (RTM),
como se advierte a continuación:
CUADRO N° 6
COMPARACIÓN DE LAS ESPECIFICACIONES TÉCNICAS, MEJORAS SUGERIDAS Y LOS FACTORES
DE EVALUACIÓN
15 En el cual preciso: “Mi participación como suplente en la fase final de absolución de observaciones fue debido a que el Sr. Leoncio
Yaguno Pandia no pudo ser ubicado en ese momento para su rubrica, y según los compañeros de la Unidad de logística, el plazo se
vencía para publicar la absolución de observaciones.- Finalmente debo decir que todas las coordinaciones previas sobre absolución
de observaciones fueron realizadas por la Unidad de Logística; mi persona solo participo para la rubrica (…)”.
Cabe señalar que las mejoras a las características técnicas establecidas en las bases
integradas (Apéndice N° 5) son distintas a lo sugerido por el Concesionario Vehicular
del Sur SAC como parte de su observación N° 2 al ítem N° 2; es más, establecieron
otorgar puntaje al cumplimiento de los requerimientos técnicos mínimos; que fueron
alcanzados por el Contratista a José Tapara Pardacee, encargado de Adquisiciones de
la Redess Taype16.
“El presidente dio por aperturado el acto llamando a los postores conforme al
siguiente detalle:
(…) Empresa Metalmecánica de Ambulancias SAC, representada por Ricardo
Melendez Payva (Ítem 1)
Se procede con la apertura de sobre técnico con el siguiente resultado: Empresa
Metalmecánica de Ambulancias SAC. 73 puntos.
Se procede con la apertura de sobre económico con el siguiente resultado: Empresa
Metalmecánica de Ambulancias SAC. 100 puntos.
Puntaje total. 83.80 puntos
Se otorga la buena pro en mesa al postor Empresa Metalmecánica de Ambulancias
SAC por un monto total de S/ 5 906 000,00 incluye el IGV.
Ítem 2. Se declara desierto de conformidad con el artículo 78° del Reglamento de
la Ley de Contrataciones del Estado.
No habiendo ninguna observación se procede a suscribir la presente en señal de
conformidad (…)”
“(…)
PUNTAJE / METODOLOGÍA PARA
FACTORES DE EVALUACIÓN - OPCIONALES
SU ASIGNACIÓN
D. EXPERIENCIA DEL POSTOR M = Monto facturado acumulado por el
Criterio: postor por la venta de bienes iguales
Se evaluará considerando el monto facturado acumulado por y/o similares al objeto de la
el postor por la venta de bienes iguales o similares al objeto convocatoria
de la convocatoria Comprendiendo estas Camionetas 4x4 y
4x2 en General, durante un periodo de NO MAYOR A CINCO M >= 03 veces el valor referencial19:
18 Es de considerarse que la finalidad de las “mejoras” es agregar un valor adicional a las especificaciones técnicas mejorando su calidad
o las condiciones de su entrega; no obstante, los miembros del Comité consignaron las mismas especificaciones técnicas para ser
calificadas y el Contratista en su propuesta técnica pagina 116 presentó 1 declaración jurada de mejoras a las características técnicas
de 12 de noviembre de 2012 anexo 10, con los datos de las especificaciones técnicas (requerimientos técnicos mínimos): Siendo la
potencia de 163.2 HP@ 3,600 rpm, la capacidad del motor de 2, 982 cc, y el Torque de 35 KGM@ 1400- 3400 rpm., con lo que no se
acredita las mejoras; no obstante, de acuerdo a las bases integradas que el Comité estableció corresponde otorgarle puntaje.
19 No puede establecerse como único parámetro de evaluación la asignación del máximo puntaje a montos facturados mayores a cinco
(5) veces el valor referencial del proceso.
Hecho que es confirmado por Pedro Negrete Rojas, gerente general del
Contratista en su Carta EMMASAC-00125-2015 de 27 de abril de 2015
(Apéndice N° 2) al precisar: “5. Por error se adjuntó medio de pago
equivocado”.
“(…)
PUNTAJE / METODOLOGÍA PARA
FACTORES DE EVALUACIÓN – OPCIONALES
SU ASIGNACIÓN
E. CUMPLIMIENTO DE LA PRESTACION
20 Al respecto, Automotriz Huamanga E.I.R.L. fue quien solicitó emitir carta fianza a solicitud y/o por cuenta del Contratista de acuerdo
a lo precisado con carta de 25 de diciembrede 2015 por el Banco de Crédito del Perú en adelante “BCP”.
21 Es de precisar que Pedro Negrete Rojas, gerente General del Contratista con carta EMMASAC-00123-2015
de 12 de junio de 2015 (Apéndice N° 25), hace alcance copia del extracto bancario de la cuenta N° 521-0100004-3-67 y copia del
documento de operación con la que solicitaron apertura de las siguiente cuentas: 194-2230341-0-96 en soles y 194-2213955-1-90 en
dólares de cuyas cuentas no se advierte la cuenta de destino N° 193-1865258-1-98 que aparece en el documento de proceso de
transferencia (BCP) de 19 de octubre de 2012, por lo que no corresponde a una cuenta del Contratista; confirmándose que dicho
documento no acredita la cancelación de la venta de la camioneta a Automotriz Huamanga E.I.R.L.
22 En ese mismo sentido, el Pronunciamiento N° 686-2012/DSU de 13 de diciembre de 2012 de la Dirección de Supervisión del OSCE
señala: “(…) el “cumplimiento de la prestación” (…) podrá ser acreditado mediante la presentación de cualquier documento en el que
conste o se certifique que el servicio presentado para acreditar la experiencia fue ejecutado sin penalidades; siendo que, al menos,
deberá cumplir con los tres requisitos antes señalados: i) la identificación del contrato u orden de compra, indicando como mínimo su
objeto., ii) el importe total al que asciende el contrato, comprendiendo las variaciones por adicionales, reducciones, reajustes, etc.,
que se hubieran aplicado durante la ejecución contractual (…)”.
Por su parte Marco Miranda Zegarra, miembro del Comité en su informe N° 005-
2015/GR AYACUCHO-GRDS.GOBIERNO AYACUCHO-U.E. 412-REDESS
TAYPE.TRANSPORTES de 10 de abril de 2015 (Apéndice N° 23) precisó: “(…)
solo se verificó que la Constancia de Cumplimiento del Proveedor estaba
relacionada con la factura, la misma que esta cancelada”.
Sin embargo, el Comité a fin que dicha propuesta alcance el mínimo exigido para acceder
a la evaluación económica, cual era 60,00 puntos otorgó puntajes que no correspondían
en los factores de evaluación, “Experiencia del postor” y “Cumplimiento de la prestación”
de esta forma al otorgarle 73,00 puntos conforme se desprende del acta de calificación
y evaluación de propuestas, y otorgamiento de la buena pro de 12 de noviembre de 2012
(Apéndice N° 24), permitieron que acceda a la etapa de evaluación económica; cuando
no correspondía, y finalmente otorgarle la buena pro por el monto de S/ 5 906 000,00.
C. De la ejecución contractual
23 Opinión N° 022-2012/DTN, Consulta y análisis N° 2. 1 “Sírvase interpretar de manera genérica la siguiente norma legal: SEXTO
PARRAFO DEL ART. 24º DEL DECRETO LEGISLATIVO Nº 1017 – LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO.”
“2.1.1 En primer lugar, debe indicarse que la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, establece en el numeral 1.7
del artículo IV de su Título Preliminar el Principio de Presunción de Veracidad; en virtud del cual, en todo procedimiento administrativo
debe presumirse que los documentos y declaraciones formulados por los administrados en la forma prescrita por dicha ley, responden
a la verdad de los hechos que ellos afirman.
No obstante, tal Presunción de Veracidad admite prueba en contrario que determine la falsedad o inexactitud de los documentos
presentados o las declaraciones formuladas por los administrados, obligando a la administración pública a apartarse de la referida
presunción.”; lo que ocurrió en el presente caso siendo la prueba en contrario el documento de 19 de octubre de 2012 de proceso de
transferencia de dinero por $/ 35 800,00 monto diferente al de la factura.
Es decir, que esta carta fianza, no garantizo el fiel cumplimiento del contrato derivado
del Proceso27 donde se otorgó la buena pro al Contratista; por lo tanto, no debió
24 Conforme al artículo 77° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado que dispone: “(…) En caso que se haya presentado
una sola oferta, el consentimiento de la Buena Pro se producirá el mismo día de la notificación de su otorgamiento (…)”, en
concordancia el artículo 75° del mismo cuerpo legal que establece: “El otorgamiento de la Buena Pro en acto público se presumirá
notificado a todos los postores en la misma fecha, oportunidad en la que se entregará a los postores copia del acta de otorgamiento
de la Buena Pro y el cuadro comparativo, detallando los resultados en cada factor de evaluación. Dicha presunción no admite prueba
en contrario (…)” y considerando que el otorgamiento de la buena pro se efectuó el 12 de noviembre de 2012, en acto público y que
el único postor fue Empresa Metalmecánica de Ambulancias SAC representado por Andrés Adelaido Hurtado Álvarez, toda vez que
suscribió la mencionada acta, se tiene que el consentimiento de la buena pro es el 12 de noviembre de 2012.
25 Que son reglas definitivas para la Entidad y postores, conforme a lo dispuesto por el artículo 59° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado.
26 Tal como lo establece el ítem 2.7 Requisitos para la suscripción del contrato, del capítulo II Del proceso de selección de la Sección
específica de las bases integradas (Apéndice N° 5) del Proceso de selección que taxativamente dispone: “El postor ganador de la
buena pro deberá presentar los siguientes documentos para suscribir el contrato: (…) b) Garantía de fiel cumplimiento del contrato.
CARTA FIANZA (…)”.
27 Que, conforme a sus bases integradas (Apéndice N° 5) cuadro comparativo técnico y económico y acta de otorgamiento de buena
pro de 12 de noviembre de 2012 (Apéndice N° 24) es la Licitación Pública N° 02-2012 DIRESA AYACUCHO para la Adquisición de
vehículos de transporte terrestre; cabe precisar que en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado – Seace
(Apéndice N° 27) mediante Fe de Errata de 10 de diciembre de 2012 se informó que: “(…) según Bases, denominación correcta
convocatoria: LP PROCEDIMIENTO CLASICO. 2-2012/DIRESA AYACUCHO”, por lo que en el Seace aparece como: “LICITACION
PUBLICA N° 1-2012-LP2 2012 DIRESA AYACUCHO”, nomenclatura con la que el Organismo Supervisor de las Contrataciones del
admitirse como garantía de fiel cumplimiento; por cuanto las “(…) cartas fianza se rigen
por el principio de literalidad28; así, del texto de una carta fianza debe desprenderse
claramente lo que es objeto de cobertura, a efectos de garantizar su eficacia y eventual
ejecución (…)”; tal como, lo señala la Dirección Técnico Normativo del OSCE en su
Opinión N° 077-2012/DTN de 16 de julio de 201229.
Por otro lado, cabe precisar que la carta EMMA-018-2012 de 19 de noviembre de 2012
(Apéndice N° 28), remitida por Pedro Negrete Rojas, gerente General del Contratista,
mediante la cual entregó documentos para la firma del contrato; no tiene sello de
recepción por parte de la Entidad ni registra ingreso a la Oficina de Logística de la
Entidad30, tal como se evidenció de los folios 22 al 64 del Libro documentos para
registrar 2014 de la Oficina de Logística, que corresponden
del 12 de noviembre al 3 de diciembre de 2012 (Apéndice N° 29); a pesar de ello obra
en el expediente de contratación del Proceso.
A pesar de que el Contratista no cumplió con presentar los requisitos necesarios para
la suscripción del contrato dentro del plazo legal, Severo Laura Mamani, director
ejecutivo de Administración31 en representación de la Entidad, suscribió el contrato
N° 130-2012/GOBIERNO AYACUCHO (Apéndice N° 5), en adelante el “Contrato”, con
Pedro Negrete Rojas, representante legal del Contratista, el cual presenta
inconsistencias; toda vez, que tiene como fecha de suscripción
el 28 de noviembre de 2012; es decir, 1 día antes de la emisión de la carta fianza
presentada como garantía de fiel cumplimiento.
Estado, en adelante el “OSCE” emitió al Contratista la Constancia de No Estar Inhabilitado para Contratar con el Estado
N° 062350-2012 de 15 de noviembre de 2012 (Apéndice N° 5).
28 Del Oficio Nº 5196-2011-SBS se desprende que el Principio de Literalidad implica que la obligación del emisor de una carta fianza está
referida, exclusivamente, a los términos detallados en su texto, por lo que la posibilidad de ejecutarla estará vinculada a que se cumplan
los supuestos y condiciones en ella previstos.
29 La que tiene carácter vinculante en aplicación de la tercera disposición complementaria final del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado modificado por el Decreto Supremo N° 138-2012-EF de 7 de agosto de 2012 que dispone: “Las opiniones
mediante las que el OSCE absuelve consultas sobre la normativa de contrataciones del Estado tienen carácter vinculante desde su
publicación en el portal institucional del OSCE. El criterio establecido en la opinión conservará su carácter vinculante mientras no sea
modificado mediante otra opinión posterior, debidamente sustentada o por norma legal (…)”.
30 Oficina donde debió presentarse la documentación para la suscripción del Contrato conforme al ítem 2.8 de las bases integradas del
Proceso.
31 Quien de acuerdo al literal c) del artículo 20° del Reglamento de Organización y Funciones – ROF de la Entidad aprobado con
Ordenanza Regional N° 34-2006 de 14 de julio de 2006 tiene como función: “(…) c) Supervisar y evaluar la correcta aplicación y
cumplimiento de los procesos técnicos administrativos de los sistemas de Logística, Personal, Contabilidad (…) así como de las
actividades de ejecución presupuestal, en los órganos desconcentrados de la Gobierno Regional (…)”; asimismo, el Manual de
Organización y Funciones – MOF de la Entidad aprobado con Resolución Directoral Regional N° 0278-2007/DIRESA
AYACUCHO/DEPDSS de 10 de mayo de 2007, en la parte correspondiente a la Dirección Ejecutiva de Administración, numeral 4.8
establece como su función específica: “(…) Dirigir y supervisar las actividades técnicas y administrativas de la Unidad Orgánica a su
cargo y las que hagan las veces en los Órganos Desconcentraos”; del mismo modo, el numeral 4.15 establece como su función: “(…)
Supervisar y realizar el control previo y simultaneo sobre las acciones y actividades del Sistema y/o Unidad orgánica en base de las
normas que rigen las actividades de la organización y los procedimientos establecidos en sus planes, Reglamentos y Manuales y
Disposiciones institucionales”; asimismo en su ítem 3.1 establece como su atribución: “Representa técnica y funcionalmente en
acciones administrativas a la Gobierno Regional Ayacucho”.
32 Tal como lo señaló Francisco Martínez Ancco, jefe de la unidad de Logística de la Redess Taype en su informe N° 017-2015/GR
AYACUCHO-GRDS-DIRESA AYACUCHO-U.E.412-REDESS TAYPE-J.U.L de 28 de junio de 2015 (Apéndice N° 30) donde indicó:
“Referente a la persona que hizo el contrato Nro. 130-2012/DIRESA AYACUCHO fue mi compañero Sr. JESUS JAVIER CUTIPA
APAZA, encargado del Área de Adquisiciones (…)” y en ejercicio de sus funciones establecidas en el literal cc), numeral 4 Funciones
Específicas como Responsable del Área de Procesos y Adquisiciones del MOF de la Redess Taype que dispone: “cc) Formular los
Proyectos de contratos derivados de los procesos de adjudicación los que previo a su revisión y aprobación del jefe de la Unidad de
Logística, será tramitada (…)”.
“(…) 1.- Elabore el contrato por indicación de Sr. Jose Perez Manco y por ser
responsable del Área de Adquisiciones. Todos los documentos que llegaban a
Logística de REDESS Taype que funcionaba en GOBIERNO Ayacucho, eran
recepcionados por el personal que se encontraba laborando en ese momento y
posteriormente la Jefatura de la Unidad de Logística distribuía los documentos
según Área que corresponda (…) 3.- Referente a la elaboración del contrato: El
motivo es que al momento de elaborar el contrato no nos percatamos de la fecha
de vencimiento de plazo de entrega de documentos para firma de contrato, por
inexperiencia en procesos de selección, confundiendo los 8 días posteriores al
consentimiento y los 7 días posteriores que tenían para presentar los documentos
para firma del contrato (…) 4. La carta fianza si tiene fecha el 29 de noviembre de
2012 y hace referencia a Licitación Pública Nro. 1-2012/GOBIERNO AYACUCHO,
referente a la carta fianza, se llamó al proveedor por este error, quién manifestó que
el tuvo problemas en la emisión de la carta fianza, porque en el SEACE en la
nomenclatura del proceso señalaba “LP PROCEDIMIENTO CLASICO.
1-2012/LP2 2012 GOBIERNO AYACUCHO” y que el banco no quiso hacer la carta
fianza como Licitación Pública Nro2-2012/GOBIERNO AYACUCHO, la Empresa
Metal Mecanica de Ambulancias S.A.C. manifestó que vería como solucionar este
inconveniente pero no lo hizo. Mientras pasaban los días en tanto se solucione
dicho problema se consignó en los contratos la carta D220-00009709”.
postor ganador de la buena pro (…) dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la
presentación de dicha documentación, deberá concurrir ante la Entidad para
suscribir el contrato (…)35” (La negrita nos corresponde).
Sin embargo, Andrés Adelaido Hurtado Álvarez, gerente Administrativo del Contratista
mediante correo electrónico de 17 de diciembre de 2012 (Apéndice N° 9), le indicó:
“Estimado Ing. Jesús Javier Cutipa A. Reciba cordiales saludos y a provecho la
oportunidad de saludar y a la vez solicitarle se me remita por esta vía la Orden de
Compra como documento, en vista que no fue adjuntada en su correo electrónico (…)”.
35 Consignado en el numeral 2.8. Plazo para la suscripción del contrato, del Capítulo II Del Proceso de selección de las bases integradas
del Proceso; que de acuerdo al artículo 59° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado constituyen: “(…) reglas definitivas
y no podrán ser cuestionadas en ninguna otra vía ni modificadas por autoridad administrativa alguna (…)”.
36 Se refiere al contrato remitido a la Empresa Metalmecánica de Ambulancias SAC; toda vez, que este informe se emitió en respuesta
al oficio N° 204-2015-CG/COREPU-AC-DRSP de 8 de mayo de 2015 (Apéndice N° 11) de la comisión auditora, que requirió
información en este extremo.
37 Suscrito por el Contratista y la Entidad.
38 El mismo día en que la Entidad recepcionó la Carta del Contratista mediante el cual solicito ampliación de plazo
39 Quien mediante informe N° 024-2015/GR AYACUCHO-GRDS-DIRESA AYACUCHO-U.E.412-REDESS TAYPE-J.U.L. de 2 de junio
de 2015 (Apéndice N° 12) señaló: “(…) Respecto de la recepción del documento INFORME N° 002-2013/ADQUISICIONES-JUL-D-
REDESS-TAYPE de 17 de febrero de 2013, confirmo que lo he recibido y la rúbrica de recepción me pertenece (…)”.
remitido por el Ing° José Tapara Pardacee, sino hasta el 21 de Diciembredel 20440,
donde dirijo el Oficio N° 02-2012/J-UL.REDESS TAYPE-GOBIERNO AYACUCHO,
dirigido al Director Ejecutivo de Administración de la GOBIERNO AYACUCHO (…)”.
“(…) con fecha 13 de Enero hemos recibido una carta de la empresa VENTYMONT
S.A.C, proveedores de nuestros equipos médicos y distribuidores en el Perú de:
LAS CAMILLAS TELESCOPICAS MODELO MXB 38; en dicha misiva se nos
manifiesta que de acuerdo a comunicado de la empresa SITDME MXB 38, ofertada
en nuestra propuesta técnica con folios N° 075 y 076 del proceso de selección:
LICITACIÓN PÚBLICA N° 02-2012 GOBIERNO AYACUCHO (Primera
convocatoria), siendo parte integrante del contrato, serán embarcadas en fecha: 25
de febrero del 2014, ya que tuvieron problemas con los componentes para el
armado de dichos bienes.- Teniendo en cuenta que el navío en el que están siendo
transportadas llegaría al Puerto del Callao con fecha aproximada: 13 de
diciembrede 2014, y adicionándole el posible tiempo de desaduanaje que es en
promedio de 10 días útiles, concluiríamos que el proveedor nos entregaría los
equipos médicos para la implementación total de las ambulancias adquiridas por su
representada aproximadamente el: 20 de diciembrede 2014, lo cual nos estaría
creando un causal de fuerza mayor para cumplir con los plazos pactados.- En
función a lo expuesto anteriormente y a las cartas, las cuales adjuntamos al
presente documento, solicitamos tengan a bien se nos conceda una ampliación de
plazo de entrega e implementación de la totalidad de las ambulancias hasta el:
23 de diciembrede 2014”.
En ese orden de ideas, “(…) un hecho o evento extraordinario se configura cuando, tal
como lo indica la misma palabra, sucede alguno fuera de lo ordinario, es decir, fuera
del orden natural o común de las casos. Asimismo, un hecho o evento es imprevisible
cuando supera o excede la aptitud razonable de previsión del deudor en la relación
obligatoria, puesto que el deudor tiene el deber de prever lo normalmente previsible, no
así lo imprevisible. Adicionalmente, el que un hecho o evento sea irresistible43 significa
que el deudor no tiene posibilidad de evitarlo, es decir, no puede impedir, por más que
lo desee o intente, su acaecimiento.- Por último, es importante indicar que la doctrina
distingue entre caso fortuito y fuerza mayor, señalándose que el primero corresponde
a hechos de la naturaleza y el segundo a actos de autoridad o, en general, a hechos
del hombre (…)”, tal como lo señaló la Dirección Técnico Normativa del OSCE en la
opinión N° 011-2014/DTN de 20 de enero de 2014.
42 Cabe precisar que en la mencionada comunicación de 2 de febrero de 2015 remitida a la Contraloría Regional Ayacucho mediante
correo electrónico (Apéndice N° 35), Ventymont señaló: “(…) sírvanse tener presente que en el mes de enero del año 2013, la Empresa
Metalmecánica de Ambulancias S.A.C, nos puso una orden de compra para el aprovisionamiento de equipos médicos para
ambulancias, que incluían camillas telescópicas MXB38, Marca Sitmed, que en ese momento no teníamos en stock, emitiéndose el
documento que adjuntan a su comunicación (…) sírvase tener presente que si bien mi representada firmó la Carta a la Empresa
Metalmecánica de Ambulancias SAC, resultamos totalmente ajenos a las decisiones tomadas por ella respecto de la entrega de las
camillas telescópicas (…)”.
43 De conformidad con el Diccionario de la Lengua Española, Vigésima Segunda Edición, lo irresistible es aquello “1. Adj. Que no se
puede resistir.” http://buscon.rae.es/draeI/SrvltConsulta?TIPO_BUS=3&LEMA=irresistible.
Sin embargo, al 21 de diciembrede 2014 en que Jose Perez Manco, jefe de la unidad
de Logística de la Redess Taype, remite el oficio N° 02-2012/J-UL-REDESS TAYPE-
GOBIERNO AYACUCHO (Apéndice N° 33) a Severo Laura Mamani, director ejecutivo
de Administración de la Entidad; la solicitud de ampliación de plazo del Contratista se
encontraba aprobada fictamente; toda vez que la Entidad, tenía un plazo máximo de 10
días hábiles para pronunciarse45, plazo que se venció el 4 de diciembrede 2014; en
consecuencia Jose Perez Manco, jefe de la unidad de Logística de la Redess Taype,
al remitir tardíamente y fuera del plazo establecido por la normativa de contrataciones,
permitió que se apruebe fictamente la solicitud de ampliación de plazo (Apéndice N°
33) beneficiando de esta forma al Contratista, al establecerse como nueva fecha de
entrega de las 2 ambulancias el 23 de diciembrede 2014.
“(…) Ante la presencia física de las unidades móviles en el Patio del Hospital
Antonio Barrionuevo de Taype, se solicitó la participación del responsable
del área de patrimonio, Jefe de Transportes, Jefe de Almacén, y Director de
la Red de Salud Taype, con quienes se constató la existencia física de los
vehículos, su equipamiento y accesorios, estando conforme al detalle
contenido en la cláusula tercera del contrato, excepto por la falta de la tarjeta
de Propiedad, la placa y el SOAT (…)”.
47 Al respecto, en el acta de verificación física de 12 de mayo de 2015 realizado por la comisión auditora, se tiene SOAT; sin embargo,
fueron gestionados y pagadas por la Redess Taype y no por el Contratista, hechos que se detallan mas adelante.
Del mismo modo Jose Perez Manco, jefe de la unidad de Logística de la Redess
Taype, en su informe N° 021-2015/ AYACUCHO – GRDS - GOBIERNO
AYACUCHO - U.E.412-REDESS TAYPE-J.U.L. de 8 de mayo de 2015
(Apéndice N° 42) señaló: “(…) Inscripción en el registro de ambulancias: Sobre
el caso se han tramitado el registro de ambulancias documento necesario y
requisito junto a otros documentos (…)”; igualmente, Marco Miranda Zegarra,
jefe de la unidad de Transportes y Mantenimiento de la Redess Taype, en su
informe N° 008-2015/GR PAYACUCHO-GRDS-GOBIERNO AYACUCHO-U.E.
412-REDESS TAYPE-SERV. TRANSP de 2 de mayo de 2015 (Apéndice N°
45) señaló: “Sobre el registro de ambulancias, se tiene conocimiento Este
documento fue emitido por la Gobierno Regional Ayacucho (…)”; es decir, que
fue la Entidad la que tramitó la inscripción en el registro de ambulancias del
MINSA y no el Contratista, a pesar de que era su obligación contractual.
Así también, se tiene que el Contratista debió cumplir con entregar el SOAT
(1er año) e inscripción del impuesto vehicular, tal como se estableció en las
especificaciones técnicas mínimas – ambulancia rural tipo I de las bases
integradas del Proceso (Apéndice N° 5) y en el Contrato (Apéndice N° 5); sin
embargo, tal como lo admitió Pedro Negrete Rojas, gerente general del
Contratista, en su carta EMMASAC-00122-2015 de 21 de diciembrede 2015
(Apéndice N° 31), donde señaló: “(…) SOAT – Se gestiona posterior a la
48 Francisco Martínez Ancco, jefe de la Unidad de Logística mediante informe N° 021-2015/GR AYACUCHO-GRDS-DIRESA
AYACUCHO-U.E.412-REDESS TAYPE – J.U.L de 8 de mayo de 2015 (Apéndice N° 42) comunicó a la comisión auditora que: “En
fecha
28 de junio de 2015 ha llegado un sobre de la Empresa Metalmecánica S.A.C en la que contiene solicitud de documentos para
inmatriculación de dos (02) Ambulancias Rural Tipo I (…) dichos documentos han sido derivados al área de patrimonio (…)”.
49 Representado por Pedro Negrete Rojas, gerente general y socio mayoritario de Empresa Metalmecánica de Ambulancias SAC tal
como se evidencia de la partida electrónica N° 13083551 del Registro de personas jurídicas de la Oficina Registral de Lima de la
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (Apéndice N° 6).
Por otro lado, de la verificación física realizada por la comisión auditora a las
2 ambulancias adquiridas al Contratista conforme al acta de verificación
de 12 de mayo de 2015 (Apéndice N° 41), se tiene que el Contratista no cumplió
con entregar las especificaciones técnicas de las ambulancias rural tipo I
conforme a las condiciones que ofertó en su propuesta técnica (Apéndice N° 5)
y a las especificaciones técnicas de las bases integradas del Proceso
(Apéndice N° 5); por cuanto, como se constató y se describe en el informe
técnico N° 01-2015-CG/AC-GOBIERNO/ERHG de 26 de mayo de 2015
(Apéndice N° 48) de Edgar Rolando Herrera Gonzales, especialista técnico de
la comisión auditora, los vehículos entregados por el Contratista son:
CUADRO Nº 8
50 Conforme a los comprobantes de pago n.os 613 de 1 de agosto de 2016 y 404 de 11 de junio de 2015 (Apéndice N° 47). Es necesario
indicar, que la Redess Taype también gestionó y pago el SOAT de la ambulancia con N° serie MRDFZ22G6D1075572 para el periodo
04/12/2015 al 04/12/2016 tal como se evidencia del comprobante de pago N° 915 de 4 de diciembre de 2015.
“(…)
- Cilindrada : 2,982 cc.
- Torque de motor : 34.9 Kgm/1,400 – 3,200 Rpm
- Potencia de motor : 163.2 Hp./3,400 Rpm.
(…)
Asimismo, si podemos afirmar que la cilindrada de 2,982 cc., sí pertenece al
modelo 1016: HILUX – 4x4 C/D M/T Turbo Diesel Intercooler Up, modelo al
que pertenecen las unidades de la referencia”.
Es decir, que existe diferencia entre lo ofertado y lo entregado por parte del
Contratista en lo que respecta al torque y potencia de motor como se detalla en
el cuadro siguiente:
CUADRO N° 9
COMPARATIVO DE ESPECIFICACIONES TECNICAS DE LAS BASES INTEGRADAS,
PROPUESTA TECNICA, GUIAS DE REMISIÓN Y LO ENTREGADO POR EL CONTRATISTA
Bases integradas, propuesta técnica Características de las
Ítem (folios 022 y 039) y guías de ambulancias entregadas por el
remisión – remitente Contratista
A8 TORQUE DE MOTOR 35.0 kgm/1.400-3,600 r.p.m 34.9 Kgm/1,400 – 3,200 Rpm
A9 POTENCIA de salida del motor (Hp/Rpm) 163.2 Hp./3,600 Rpm 163.2 Hp./3,400 Rpm
Fuente: Bases integradas, propuesta técnica, guías de remisión - remitente n.os 001-000239 al 001-000254 y n.os 001-000255
al 001-00270, actas de verificación física de ambulancias de 12 de mayo de 2015, informe técnico
N° 01-2015- CG/AC-GOBIERNO/ERHG de 26 de mayo de 2015, carta de 15 de mayo de 2015 de Toyota del Perú SA y catálogo
de Hilux - 4x4 C/D M/T Turbo Diesel Intercooler Up 1016
Elaborado: Comisión auditora
CUADRO N° 10
COMPARATIVO DE LA ESPECIFICACIÓN TÉCNICA PLATAFORMA ABATIBLE Y LO
ENTREGADO POR EL CONTRATISTA
Oferta de propuesta técnica Verificado por la
Bases integradas Guías de remisión
del Contratista (folio 025) comisión auditora
C10 PLATAFORMA ABATIBLE C10 PLATAFORMA ABATIBLE C10 PLATAFORMA ABATIBLE Plataforma fija
DE OPERACIÓN DE CAMILLA: DE OPERACIÓN DE CAMILLA: DE OPERACIÓN DE CAMILLA:
Plataforma abatible para operación Plataforma abatible para operación Plataforma abatible para operación
de la camilla, permitiendo que las de la camilla, permitiendo que las de la camilla, permitiendo que las
patas plegables funciones y se patas plegables funciones y se patas plegables funciones y se
deslicen suavemente al interior de deslicen suavemente al interior de deslicen suavemente al interior de
la ambulancia, evitando dañarlas la ambulancia, evitando dañarlas la ambulancia, evitando dañarlas
contra parachoques y pisaderas contra parachoques y pisaderas contra parachoques y pisaderas
Fuente: Bases integradas
Elaborado: Comisión auditora
51 De acuerdo a la Real Academia de la Lengua Española, la palabra “abatible” tiene la siguiente acepción: “(…) Dicho de un objeto: Que
puede pasar de la posición vertical a la horizontal, o viceversa, haciéndolo girar en torno a un eje o bisagra”. De acceso directo a
través de la página web: www.rae.es
Asimismo, Leónidas Apaza Vilca, jefe del área de Almacén de la Redess Taype,
suscribió las guías de remisión y el acta de recepción de 21 de abril de 2014,
así como la orden de compra – guía de internamiento N° 245
de 10 de diciembre de 2012 (Apéndice N° 54), en señal de conformidad de
recepción a pesar de que las ambulancias entregadas no contaban con una
plataforma abatible como lo exigían las bases del Proceso, el Contrato y de que
se indicaba en las guías de remisión - remitente n.os 001-000239
al 001-000254 y n.os 001-000255 al 001-00270 (Apéndice N° 37) con las que el
Contratista remitió las ambulancias.
Con lo que se evidenció, que informó a la Entidad que el Contratista había cumplido
cabalmente con sus obligaciones contractuales, cuando no fue así; solicitando que se
proceda con el pago al Contratista por el íntegro del monto contractual de
S/ 5 906 000,00; limitándose a señalar la aplicación de la ejecución de la carta fianza
N° D220-00009709 (Apéndice N° 26) por incumplimiento en los plazos establecidos,
sin indicar los días de retraso ni los demás incumplimientos en que incurrió el
Contratista.
56 Quien conforme a lo dispuesto por el artículo 20° del Reglamento de Organización y Funciones de la Entidad aprobado con ordenanza
regional N° 34-2006 de 14 de julio de 2006 tiene como funciones: “(…) c) Supervisar y evaluar la correcta aplicación y cumplimiento
de los procesos técnicos administrativos de los sistemas de Logística, Personal, Contabilidad, Tesorería y Servicios Generales y
mantenimiento de establecimientos, así como de las actividades de ejecución presupuestal, en los órganos desconcentrados de la
Gobierno Regional” y “(…) n) Supervisar y evaluar el cumplimiento de los contratos de adquisición de bienes, prestación de servicios
y ejecución de obras, en coordinación con las unidades orgánicas y órganos desconcentrados”; del mismo modo, conforme a lo
dispuesto por el Manual de Organización y Funciones de la Entidad aprobado con Resolución Directoral Regional N° 0278-
2007/DIRESA AYACUCHO/DEPDSS de 10 de mayo de 2007, en la parte correspondiente a la Dirección ejecutiva de Administración
tiene como atribución del cargo: “(…) 3.2.- Autoriza actos administrativos y técnicos en acciones administrativas en general.- 3.3.-
Tiene facultades de control en las acciones técnicas y administrativas dentro del Sistema de Administración en el nivel regional. (…)
3.5. Supervisa las acciones técnicas-administrativas en el ámbito de la sede administrativa y en los órganos desconcentrados” y como
funciones específicas: “(…) 4.8 Dirigir y supervisar las actividades técnicas y administrativas de la Unidad Orgánica a su cargo y las
que hagan las veces en los Órganos Desconcentrados.” (La negrita nos corresponde).
Como se advierte, alcanzó documentación para el pago (Apéndice N° 54), sin señalar
los incumplimientos de las especificaciones técnicas en que incurrió el Contratista y tan
solo informó el retraso del plazo de entrega solicitando se ejecute la carta fianza.
Que a su vez fue derivado a la Oficina de Tesorería para: “su pago correspondiente y
aplicación de la Penalidad” llegando a ésta Oficina en la misma fecha, la que procede
con la emisión del comprobante de pago N° 1060 (Apéndice N° 32) de 29 de abril de
2014, girándose a nombre del Contratista el importe de S/ 460 000,00 por concepto de
devolución de garantía por la adquisición de ambulancias para la Redess Taype
presupuesto año 2012, sin aplicar la penalidad por mora en el cumplimiento de la
prestación que venció el 23 de diciembrede 2014; no obstante, los bienes fueron
entregados el 21 de abril de 2014, veintinueve (29)57 días calendarios después,
ocasionando perjuicio económico a la Entidad por S/ 590 600,00; tal como se detalla a
continuación:
CUADRO N° 11
CÁLCULO DE PENALIDAD NO APLICADA
57 Los días de atraso por mora en la entrega de los bienes fueron contados desde el 24 de diciembre al 21 de junio de 2013, conforme
el artículo 183° del Código Civil que establece: “1.-El plazo señalado por días se computa por días naturales, salvo que la ley o el acto
jurídico establezcan que se haga por días hábiles. (…) 4.- El plazo excluye el día inicial e incluye el día del vencimiento.”, concordante
con lo establecido en el artículo 151° del reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado que establece “(…) El plazo de ejecución
contractual se computa en días calendarios desde el día siguiente de cumplirse las condiciones establecidas en las Bases. En caso
de contrataciones perfeccionadas mediante orden de compra o de servicio, el plazo de ejecución se computa desde el día siguiente
de recibida”.
Con lo cual se perjudicó a la Entidad, toda vez, que a pesar de tener conocimiento que debía
aplicarse la penalidad al Contratista por su retraso injustificado en la entrega de las 2
ambulancias, se le pagó el íntegro del monto contractual de S/ 5 906 000,00 y se requirió la
ejecución notarial de la carta fianza a una oficina distinta a la establecida, vulnerando el principio
de literalidad que rige a este título valor; conllevando finalmente a que no se ejecutara la carta
fianza en desmedro de la Entidad.
“Los procesos de contratación regulados por esta norma y su Reglamento se rigen por los
siguientes principios, sin perjuicio de la aplicación de otros principios generales del derecho
público:
(…)
b) Principio de Moralidad: Todos los actos referidos a los procesos de contratación de las
Entidades estarán sujetos a las reglas de honradez, veracidad, intangibilidad, justicia y
probidad.
c) Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de contrataciones se
incluirán regulaciones o tratamientos que fomenten la más amplia, objetiva e imparcial
concurrencia, pluralidad y participación de postores
d) Principio de Imparcialidad: Los acuerdos y resoluciones de los funcionarios y órganos
responsables de las contrataciones de la Entidad, se adoptaran en estricta aplicación de la
presente norma y su Reglamento; así como en atención a criterios técnicos que permitan
objetividad en el tratamiento a los postores y contratistas.
(…)
h) Principio de Transparencia: Toda contratación deberá realizarse sobre la base de criterios
y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los postores (…)
(…)
k) Principio de Trato Justo e Igualitario: Todo postor de bienes, servicios o de obras debe
tener participación y acceso para contratar con las Entidades en condiciones semejantes,
estando prohibida la existencia de privilegios, ventajas o prerrogativas (…)”.
“La formulación de las especificaciones técnicas deberá ser realizada por el área usuaria en
coordinación con el órgano de las contrataciones de la Entidad evaluando en cada caso las
alternativas técnicas y las posibilidades que ofrece el mercado para la satisfacción del
requerimiento.”
“El órgano encargado de las contrataciones en cada Entidad determina el valor Referencial
de contratación con el fin de establecer el tipo de proceso de selección correspondiente y
gestionar la asignación de los recursos presupuestales necesarios. (…)
El Valor Referencial es determinado sobre la base de un estudio de las posibilidades de
precios y condiciones que ofrece el mercado, efectuado en función del análisis de los niveles
de comercialización, a partir de las especificaciones técnicas o términos de referencia y los
costos estimados en el Plan Anual de Contrataciones, de acuerdo a los criterios señalados
en el reglamento.”
“Las garantías que deben otorgar los postores y/o contratistas, según corresponda, son las
de fiel cumplimiento del contrato, por los adelantos y por el monto diferencial de propuesta.
Sus modalidades, montos, condiciones y excepciones son regulados en el reglamento.
Las garantías, que acepten las Entidades deben ser incondicionales, solidarias, irrevocables
y de realización automática en el país, al solo requerimiento de la respectiva Entidad, bajo
responsabilidad de las empresas que las emiten. Dichas empresas deben encontrarse bajo
la supervisión de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones y deben estar autorizadas para emitir garantías; o estar consideradas
en la última lista de bancos extranjeros de primera categoría que periódicamente publica el
Banco Central de Reserva del Perú.
En virtud de la realización automática, a primera solicitud, las empresas emisoras no pueden
oponer excusión alguna a la ejecución de las garantías debiendo limitarse a honrarlas de
inmediato dentro del plazo máximo de tres (3) días (…)”.
“41.6 El contratista puede solicitar la ampliación del plazo pactado por atrasos y
paralizaciones ajenas a su voluntad debidamente comprobados y que modifiquen el
cronograma contractual (…)”
Código Civil - Decreto Legislativo N° 295 publicado el 25 de julio de 1984 vigente desde
el 14 de noviembre de 1984
“Sobre la base de las especificaciones técnicas o términos de referencia definidos por el área
usuaria, el órgano encargado de las contrataciones tiene la obligación de evaluar las
posibilidades que ofrece el mercado para determinar lo siguiente:
1. El valor referencial;
(…)
4. Información que pueda utilizarse para la determinación de los factores de evaluación, de
ser el caso;
(…)
Para realizar el estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, debe emplearse, como
mínimo, dos (2) fuentes, pudiendo emplearse las siguientes: Presupuestos y cotizaciones
actualizados, los que deberán provenir de personas naturales o jurídicas que se dediquen a
actividades materia de la convocatoria, incluyendo fabricantes, cuando corresponda; portales
y/o páginas Web, catálogos, precios históricos, estructuras de costo, la información de
procesos con buena pro consentida publicada en el SEACE, entre otros, según corresponda
al objeto de la contratación y sus características particulares debiendo verificarse que la
información obtenida en cada fuente corresponda a contrataciones iguales o similares a la
requerida. En caso exista la imposibilidad de emplear más de una fuente, en el estudio
deberá sustentarse dicha situación.“
“Se podrá calificar aquello que supere o mejore el requerimiento mínimo, siempre que no
desnaturalice el requerimiento efectuado”.
“f) (…) Tal experiencia se acreditará mediante contratos y su respectiva conformidad por la
venta o suministro efectuados o mediante comprobantes de pago cuya cancelación se
acredite documental y fehacientemente. En el caso de suministro de bienes, sólo se
considerará la parte que haya sido ejecutada hasta la fecha de presentación de propuestas,
debiendo adjuntar la conformidad de la misma o acreditar su pago.”
“Una vez absueltas todas las consultas y/u observaciones, o si las mismas no se han
presentado, las Bases quedaran integradas como reglas definitivas y no podrán ser
cuestionadas en ninguna otra vía ni modificadas por autoridad administrativa alguna, bajo
responsabilidad del Titular de la Entidad. Esta restricción no afecta la competencia del
Tribunal para declarar la nulidad del proceso por deficiencias en las Bases (…)”.
“b) Para acceder a la evaluación de las propuestas económicas, las propuestas técnicas
deberán alcanzar el puntaje mínimo de sesenta (60), (…)
Las propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán descalificados en esta etapa.”
“Para suscribir el contrato, el postor ganador de la Buena Pro deberá presentar, además de
los documentos previstos en las Bases, los siguientes:
(…) 2. Garantías, salvo casos de excepción. (…).”
“El contrato está conformado por el documento que lo contiene, las Bases Integradas y la
oferta ganadora, así como los documentos derivados del proceso de selección que
establezcan obligaciones para las partes y que hayan sido expresamente señalados en el
contrato.
El contrato es obligatorio para las partes y se regula por las normas de este Título (…) En lo
no previsto en la Ley y el presente Reglamento, son de aplicación supletoria las normas de
derecho público y sólo en ausencia de éstas, las de derecho privado”.
1. Dentro de los siete (7) días hábiles siguientes al consentimiento de la Buena P, sin media
citación alguna, el postor ganador deberá presentar a la Entidad la documentación para
la suscripción del contrato prevista en las Bases. Asimismo, dentro de los tres (3) días
hábiles siguientes a la presentación de dicha documentación, deberá concurrir ante la
Entidad para suscribir el contrato.
(…)
3. Cuando el postor ganador no presente la documentación y/o no concurra a suscribir el
contrato, según corresponda, en los plazos antes indicados, perderá automáticamente la
Buena Pro, sin perjuicio de la sanción administrativa aplicable. En tal caso, el órgano
encargado de las contrataciones citará al postor que ocupó el segundo lugar en el orden
de prelación a fin que presente la documentación para la suscripción del contrato en el
plazo previsto en el numeral 1, y posteriormente concurra a suscribir el contrato en el
plazo previsto en dicho numeral (…). Si este postor no suscribe el contrato, dicho órgano
declarará desierto el proceso de selección, sin perjuicio de la sanción administrativa
aplicable.”
“Las bases del proceso de selección establecerán el tipo de garantía que el otorgará el postor
y/o contratista, según corresponda.
(…)
Aquellas empresas que no cumplan con honrar la garantía otorgada en el plazo establecido
en el artículo 39 de la Ley, serán sancionadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Las garantías sólo se harán efectivas por el motivo garantizado”.
“Como requisito indispensable para suscribir el contrato, el postor ganador debe entregar a
la Entidad la garantía de fiel cumplimiento del mismo. Esta deberá ser emitida por una suma
equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato original y tener vigencia hasta la
conformidad de la recepción de la prestación a cargo del contratista, en el caso de bienes y
servicios (…)”.
“En caso de retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, la
Entidad le aplicará al contratista una penalidad por cada día de atraso, hasta por un monto
máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o de ser el caso,
del ítem que debió ejecutarse. Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, del pago
final o en la liquidación final; o si fuese necesario se cobrará del monto resultante de la
ejecución de las garantías de fiel cumplimiento o por el monto diferencial de propuesta.
La conformidad requiere del informe del funcionario responsable del área usuaria, quien
deberá verificar, dependiendo de la naturaleza de la prestación, la calidad, cantidad y
cumplimiento de las condiciones contractuales, debiendo realizar las pruebas que fueran
necesarias.
(…)
De existir observaciones se consignarán en el acta respectiva, indicándose claramente el
sentido de éstas, dándose al contratista un plazo prudencial para su subsanación, en función
a la complejidad del bien o servicio. Dicho plazo no podrá ser menor de dos (2) ni mayor de
diez (10) días calendarios. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a cabalidad
con la subsanación, la Entidad podrá resolver el contrato, sin perjuicio de aplicar las
penalidades que correspondan (…)”.
“Todos los pagos que la Entidad deba realizar a favor del contratista por concepto de los
bienes o servicios objeto del contrato, se efectuaran después de ejecutada la respectiva
prestación; salvo que, por razones de mercado, el pago del precio sea condición para la
entrega de los bienes o la realización del servicio (…)”
Este monto comprende el costo de los bienes, transporte hasta el punto de entrega, seguros
e impuestos, así como todo aquello que sea necesario para la correcta ejecución de la
prestación matera del presente contrato”.
“El plazo de ejecución del presente contrato es de 30 días calendario, el mismo que se
computa desde EL DIA SIGUIENTE DE LA REMISIÓN DE LA ORDEN DE COMPRA”.
“El presente contrato está conformado por las bases integradas, la oferta ganadora58, y los
documentos derivados del proceso de selección que establezcan obligaciones para las
partes”.
“EL CONTRATISTA declara bajo juramento que se compromete a cumplir las obligaciones
derivadas del presente contrato, bajo sanción de quedar inhabilitado para contratar con el
Estado en caso de incumplimiento”.
Esta penalidad será deducida de los pagos a cuenta, del pago final o en la liquidación final;
o si fuese necesario se cobrará del monto resultante de la ejecución de las garantías de fiel
cumplimiento o por el monto diferencial de la propuesta (de ser el caso). Cuando se llegue a
cubrir el monto máximo de la penalidad, LA ENTIDAD podrá resolver el contrato por
incumplimiento. La justificación por el retraso se sujeta a lo dispuesto por la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento, el Código Civil y demás normas aplicables,
según corresponda.”
Sección específica
Capítulo I
Generalidades
Capitulo II
Del proceso de selección
“El postor ganador de la buena pro deberá presentar los siguientes documentos para
suscribir el contrato:
(…)
b) Garantía de fiel cumplimiento del contrato. CARTA FIANZA.
(…)”.
“El postor ganador de la buena pro, sin mediar citación alguna por parte de la Entidad, deberá
presentar toda la documentación prevista para la suscripción del contrato dentro del plazo
de siete (7) días hábiles, contados a partir del día siguiente de consentida la buena pro.
Asimismo, dentro de los tres (3) días hábiles siguientes a la presentación de dicha
documentación, deberá concurrir ante la Entidad para suscribir el contrato.
De acuerdo con el artículo 176° del Reglamento, para efectos del pago de las
contraprestaciones ejecutadas por el contratista, la Entidad deberá contar con la siguiente
documentación:
- Recepción y conformidad: Unidad de Logística.
- Informe del funcionario responsable del área usuaria emitiendo su conformidad de la
prestación efectuada.
- Comprobante de pago.”
Capítulo III
Especificaciones técnicas y requerimientos técnicos mínimos.
“(…)
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS MÍNIMAS – AMBULANCIA RURAL TIPO I
(…)
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD
I - AMBULANCIA RURAL TIPO I: CHASIS 02
PORTANTE SOBRE CAMIONETA 4X4 TURBO
DIESSEL INTERCOOLER: AÑO 2012
INCLUYE:
- Traslado al lugar de destino
- Placa de rodaje y tarjeta de propiedad
- SOAT (1er año) e inscripción del impuesto vehicular
- Inscripción en el registro de ambulancias del MINSA
(…)
- Certificación Norma KKK-A-1822F (FEDERAL SPECIFICACION FOR THE STAR-OF-
LIFE AMBULANCE DE ESTADOS UNIDOS o equivalente) y los protocolos de prueba de
la AMBULANCE MANUFACTURERS DIVISION (AMD) – 006 punto 3.13.6
CERTIFICACIÓN LOCAL
ESPECIFICACIONES TECNICAS
(…)
A8 TORQUE DE MOTOR: 35.0 kgm/1.400-3,600 r.p.m
A9 POTENCIA de salida del motor (Hp/Rpm): 163.2 Hp. / 3.600 Rpm.
(…)
C10 PLATAFORMA ABATIBLE DE OPERACIÓN DE CAMILLA: Plataforma
abatible para operación de la camilla, permitiendo que las patas
plegables funcionen y se deslicen suavemente al interior de la
ambulancia, evitando dañarlas contra parachoques o pisaderas.
(…)
(…)”
Capítulo IV
Criterios de evaluación técnica
A. Plazo de entrega
“Criterio:
Se evaluará en función al plazo de entrega ofertado, el cual debe superar o mejorar el plazo
de entrega establecido como requerimiento técnico mínimo”.
D. Experiencia del postor
“Acreditación:
E. Cumplimiento de la prestación
“Acreditación:
Mediante la presentación de un máximo de veinte (20) constancias de prestación o cualquier
otro documento que, independientemente de su denominación, indique, como mínimo, lo
siguiente:
Los hechos expuestos afectaron la transparencia, moralidad y trato justo e igualitario que rigen
las contrataciones del Estado, al otorgar la buena pro al Contratista por S/ 5 906 000,00 a pesar
de que no correspondía y ocasionó perjuicio económico de S/ 590 600,00 por la no aplicación
de penalidad por mora en la ejecución de la prestación.
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla
en el Apéndice N° 2.
Enrique Marin Mamani, identificado con DNI N° 30454520, director Ejecutivo de Administración
de la Entidad, designado con Resolución Ejecutivo Regional N° 067-2012-PR-GR AYACUCHO
de 15 de febrero de 2012 (Apéndice N° 59); suscribió el Contrato N° 130-2012/GOBIERNO
AYACUCHO de 28 de noviembre de 2012 por S/ 5 906 000,00, pese a que el Contratista no
cumplió con presentar dentro del plazo legal los requisitos necesarios para la suscripción; puesto
que, la carta fianza presentada como garantía de fiel cumplimiento, se emitió un día (1) después
de la fecha de suscripción del citado Contrato.
Del mismo modo, a pesar de que para el trámite de pago debía contarse con el informe de
conformidad del área usuaria, en este caso la Coordinación del Programa Articulado
Nutricional59, dispuso y tramitó el pago al Contratista mediante proveído de
29 de abril de 2014 consignado en el oficio N° 048-2014/D-REDESS TAYPE-GOBIERNO
AYACUCHO de 25 de abril de 2014, sin contar con este informe y tan solo con el acta de
recepción en el que no participó el área usuaria.
Asimismo, pese, a tener conocimiento que debía aplicarse la penalidad al Contratista por su
retraso injustificado en la entrega de las 2 ambulancias, dispuso y tramitó el pago del íntegro del
monto contractual de S/ 5 906 000,00 sin efectuar la deducción de S/ 590 600,00 por concepto
de penalidad por mora en el cumplimiento de la prestación que correspondía; además, de que
requirió la ejecución notarial de la carta fianza otorgada como garantía de fiel cumplimiento por
el Contratista a la oficina o agencia bancaria en Ayacucho del Banco de Crédito del Perú distinta
a la establecida en el cuerpo de la carta fianza que estableció su ejecución en la agencia de
Ayacucho; vulnerando el principio de literalidad que rige este título valor conllevando a que la
entidad financiera rechazara la ejecución de la carta fianza en desmedro de la Entidad.
Contraviniendo lo dispuesto en los literales b), d) y k) del artículo 4°; así como, los artículos 39°
y 49° de la Ley de Contrataciones del Estado respecto a los principios de moralidad,
imparcialidad y trato justo e igualitario, garantías y cumplimiento de lo pactado. Asimismo,
trasgredió los artículos 141°, 142°, 148°, 155°, 158°, 165°, 176° y 180° del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado, respecto a requisitos, contenido, plazos y procedimiento para
suscribir el contrato, garantías, garantía de fiel cumplimiento, penalidad por mora, recepción y
conformidad y oportunidad de pago.
Asimismo, incumplió sus atribuciones y funciones establecidas en los numerales 3.1, 4.8 y 4.15
del MOF de la Dirección Ejecutiva de Administración de la Entidad (Apéndice N° 60) que
disponen: “Representar técnica y funcionalmente en acciones administrativas a la Gobierno
Regional”, “Dirigir y supervisar las actividades técnicas y administrativas de la Unidad Orgánica
a su cargo y las que hagan las veces en los órganos desconcentrados” y “Supervisar y realizar
el control previo y simultáneo sobre las acciones y actividades del Sistema y/o Unidad orgánica
en base de las disposiciones institucionales” y la función que se le delegó mediante G.R.-
GOBIERNO-AYACUCHO-DG-MEMORANDUM N° 097-2012 de 3 de diciembrede 2012
(Apéndice N° 60) que dispone: “(…) suscribir contratos por conceptos de compra de bienes y
59 Representado por Rosa Zevallos Molina, quien suscribió las especificaciones técnicas de las ambulancias objeto de adquisición,
alcanzadas por el órgano de contrataciones.
Además, como secretario del Comité; admitió una consulta (mejoras a las características
técnicas) de 25 de octubre de 2012 del Concesionario Vehicular del Sur SAC presentada como
observación, cuando su sustento no se sujetaba al marco legal y el plazo para la presentación
de consultas según el cronograma establecido en las bases era
del 11 al 17 de octubre de 2012, por lo que no correspondía su admisión y reformuló los puntajes
e incluyo el factor de evaluación “Mejoras a las características técnicas” estableciendo puntaje
a valores de cilindrada, potencia y torque de motor inferiores a las especificaciones técnicas
(Requerimiento Técnico Mínimo) e integró las bases en los extremos señalados cuando no
correspondía.
Del mismo modo, otorgó puntajes al Contratista por factores de evaluación que no correspondían
como: “Experiencia del postor” y “Cumplimiento de la prestación”, toda vez que no acreditó el
cumplimiento de los mismos; permitiendo que la propuesta técnica obtenga 73 puntos
accediendo a la etapa de evaluación económica y consecuentemente otorgó la buena pro por
S/ 5 906 000,00; cuando no correspondía al ser su puntuación real de 48 puntos; es decir inferior
al mínimo requerido de 60 puntos.
Del mismo modo, suscribió el acta de recepción de 21 de abril de 2014, en señal de conformidad
de recepción a pesar que las ambulancias entregadas no contaban con una plataforma abatible
como lo exigían las bases del Proceso, el Contrato y de que se indicaba en las guías de remisión
- remitente n.os 001-000239 al 001-000254 y n.os 001-000255
al 001-00270 con las que recepcionaron las ambulancias; toda vez que, las 2 ambulancias
cuentan con plataforma “fija”; además, que en la mencionada acta de recepción
de 21 de abril de 2014, se consignó que han recibido conforme al Contrato, lo que no es cierto;
por cuanto, el Contratista no cumplió con el plazo de entrega, ni con las especificaciones
técnicas que ofertó; con lo que permitió que la Entidad pague al Contratista el íntegro del monto
contractual de S/ 5 906 000,00 sin que se le aplique la penalidad de
S/ 590 600,00 por mora en la ejecución de la prestación en que había incurrido, ocasionando
perjuicio económico por este monto a la Entidad.
Contraviniendo lo dispuesto en los literales b), c), d), h) y k) del artículo 4°; así como, los artículos
11°, 13°, 27°, 39°, 41° y 49° de la Ley de Contrataciones del Estado, respecto a los principios
de moralidad, libre concurrencia y competencia, imparcialidad, transparencia y trato justo e
igualitario, prohibición de prácticas que afecten la mayor concurrencia y competencia en los
procesos de contratación, características técnicas de los bienes, valor referencial, garantías,
ampliaciones de plazo y cumplimiento de lo pactado.
Asimismo, transgredió los artículos 12°, 31°, 43°, 44°, 54°, 56°, 59°, 71°, 142°, 165°, 175°,
176°, 177° y 178° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado respecto a estudio
de posibilidades que ofrece el mercado, competencias del Comité, método de evaluación,
factores de evaluación, formulación y absolución de consultas y observaciones, integración de
bases, evaluación de propuestas, requisitos, contenido, plazos y procedimiento para suscribir el
Contrato, garantías, garantía de fiel cumplimiento, penalidad por mora, ampliación de plazo,
recepción y conformidad, efectos de la conformidad y constancia de prestación; del mismo modo
transgredió el artículo 1315° del Código Civil referido al caso fortuito o fuerza mayor.
Por lo que, contravino sus funciones previstas en los literales a) y d) del numeral 4 de las
funciones específicas del Responsable de la Unidad de Logística del MOF de la Redess Taype
(Apéndice N° 60) que disponen: “Coordinar y disponer la ejecución de actividades técnico
administrativas relacionadas con la unidad de Logística” y “Dirigir y controlar la programación y
ejecución de actividades de la Unidad”.
Así como las funciones inherentes a los miembros del Comité, según lo dispuesto en los artículos
24° y 25° de la Ley de Contrataciones del Estado, que prescriben: “(…) tendrá a su cargo la
elaboración de las Bases y la organización, conducción y ejecución del proceso de selección,
hasta que la Buena Pro quede consentida o administrativamente firme, o se cancele el proceso
de selección (…)”; “(…) son solidariamente responsables de que el proceso de selección
realizado se encuentre conforme a ley y responden administrativa y/o judicialmente, en su caso,
respecto de cualquier irregularidad cometida en el mismo que les sea imputable por dolo,
negligencia y/o culpa inexcusable (…)”; así como, lo dispuesto en el numeral 4 del artículo 5° y
31° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado; que establecen: “(…) El Comité
Especial es el órgano colegiado encargado de seleccionar al proveedor que brindará los bienes,
servicios u obras requeridos por el área usuaria (…)”; “(…) El Comité Especial conducirá el
proceso encargándose de su organización, conducción y ejecución, desde la preparación de las
Bases hasta la culminación del proceso (…)”.
Moises Candia Mamani, identificado con DNI N° 02344555, presidente del Comité designado
mediante Resolución Regional N° 0947-2012/DRS-AYACUCHO-DEA-AFLOG de 27 de
setiembre de 2012 (Apéndice N° 59); estableció el plazo de entrega de 30 días calendarios
como requerimiento técnico mínimo en las bases, cuando los plazos establecidos en las
cotizaciones del expediente de contratación superaban los 30 días calendarios.
Del mismo modo, consideró el plazo de entrega (requerimiento técnico mínimo) como factor de
evaluación en un rango de 16 hasta 30 días calendario con un puntaje de 10 puntos; es decir,
consignó puntaje al cumplimento de un requerimiento técnico mínimo, a pesar de que la
normativa de contrataciones lo prohíbe. Así también, no estableció parámetros exactos de
calificación en el factor de evaluación “Experiencia del postor” condición que benefició al
Contratista, puesto que al momento de la convocatoria y la publicación de bases no era requisito
que el postor cuente con experiencia; toda vez, que de todas maneras obtendría el puntaje de
10 puntos.
Además, como presidente del Comité; admitió una consulta (mejoras a las características
técnicas) de 25 de octubre de 2012 del Concesionario Vehicular del Sur SAC presentada como
observación, cuando su sustento no se sujetaba al marco legal y el plazo para la presentación
de consultas según el cronograma establecido en las bases era
del 11 al 17 de octubre de 2012, por lo que no correspondía su admisión y reformuló los puntajes
e incluyo el factor de evaluación “Mejoras a las características técnicas” estableciendo puntaje
a valores de cilindrada, potencia y torque de motor inferiores a las especificaciones técnicas
(Requerimiento Técnico Mínimo) e integró las bases en los extremos señalados cuando no
correspondía.
Del mismo modo, otorgó puntajes al Contratista por factores de evaluación que no correspondían
como: “Experiencia del postor” y “Cumplimiento de la prestación”, toda vez que no acreditó el
cumplimiento de los mismos; permitiendo que la propuesta técnica obtenga 73 puntos
accediendo a la etapa de evaluación económica y consecuentemente otorgó la buena pro por
S/ 5 906 000,00; cuando no correspondía al ser su puntuación real de 48 puntos; es decir inferior
al mínimo requerido de 60 puntos.
Contraviniendo lo dispuesto en los literales b), c), d), h) y k) del artículo 4°; así como, los artículos
11° y 13° de la Ley de Contrataciones del Estado respecto a los principios de moralidad, libre
concurrencia y competencia, imparcialidad, transparencia y trato justo e igualitario, prohibición
de prácticas que afecten la mayor concurrencia y competencia en los procesos de contratación
y características técnicas de los bienes. Asimismo, transgredió los artículos 31°, 43°, 44°, 54°,
56°, 59° y 71° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, respecto a competencias
Por lo que incumplió sus funciones inherentes a los miembros del comité especial, según lo
dispuesto en los artículos 24° y 25° de la Ley de Contrataciones del Estado, que prescriben:
“(…) tendrá a su cargo la elaboración de las Bases y la organización, conducción y ejecución
del proceso de selección, hasta que la Buena Pro quede consentida o administrativamente firme,
o se cancele el proceso de selección (…)”; “(…) son solidariamente responsables de que el
proceso de selección realizado se encuentre conforme a ley y responden administrativa y/o
judicialmente, en su caso, respecto de cualquier irregularidad cometida en el mismo que les sea
imputable por dolo, negligencia y/o culpa inexcusable (…)”; así como, el numeral 4 del artículo
5° y 31° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado; que establecen: “(…) El Comité
Especial es el órgano colegiado encargado de seleccionar al proveedor que brindará los bienes,
servicios u obras requeridos por el área usuaria (…)”; “(…) El Comité Especial conducirá el
proceso encargándose de su organización, conducción y ejecución, desde la preparación de las
Bases hasta la culminación del proceso (…)”.
IV. CONCLUSIONES
Especificaciones técnicas que el Comité consideró en las bases del Proceso; asimismo,
estableció el requerimiento técnico mínimo de “Plazo de entrega” en 30 días calendario; a pesar
de no estar establecido en el expediente de contratación; así como, otorgó puntaje a su
cumplimiento en los factores de evaluación. Del mismo modo, ante la observación presentada
al ítem N° 2 y a pesar de que no correspondía, incorporó el factor de evaluación “Mejoras” para
la calificación del ítem N° 1, estableciendo puntaje al cumplimiento de las especificaciones
técnicas: cilindrada, potencia y torque de motor e integró las bases en los extremos señalados
cuando no correspondía.
Del mismo modo, calificaron y otorgaron puntajes al Contratista por factores de evaluación que
no correspondían como: “Experiencia del postor” y “Cumplimiento de la prestación”, toda vez
que no acreditó el cumplimiento de los mismos; permitiendo que la propuesta técnica obtenga
73 puntos accediendo a la etapa de evaluación económica y consecuentemente otorgaron la
buena pro por S/ 5 906 000,00; cuando no correspondía al ser su puntuación real de 48 puntos;
es decir inferior al mínimo requerido de 60 puntos.
Asimismo, previas coordinaciones con los representantes del Contratista se suscribió el contrato
fuera del plazo legal y sin la presentación de la garantía de fiel cumplimiento que garantice la
ejecución contractual del Proceso, por S/ 5 906 000,00. Del mismo modo, se aprobó fictamente
la solicitud de ampliación de plazo del Contratista, a pesar de que no tenía sustento, modificando
el plazo de entrega del 16 de enero de 2014 al 23 de diciembrede 2014, plazo que tampoco
cumplió el Contratista; toda vez, que entregó las ambulancias el 21 de abril de 2014.
Asimismo, los que recepcionaron las ambulancias, entre ellos 2 miembros del Comité,
suscribieron el acta de recepción, consignando su conformidad; a pesar, de que el Contratista
no cumplió con las especificaciones técnicas de las bases del Proceso y lo ofertado en su
propuesta técnica como: Placas de rodaje, tarjeta de propiedad, SOAT, inscripción en el
Registro de Ambulancias del MINSA, Certificación Norma KKK-A1822F o equivalente; potencia
y toque de motor, así como plataforma para operación de camilla fija cuando ofertó una abatible;
sin embargo, otorgaron la constancia de cumplimiento de prestación al Contratista. Asimismo,
se pagó el íntegro del monto contractual de S/ 5 906 000,00; sin aplicar la penalidad por mora
de S/ 590 600,00; además, se tramitó la ejecución de la carta fianza a una plaza que no
correspondía, por lo que fue rechazada por la entidad financiera.
Hechos que transgredieron los artículos 4°, 11°, 13°, 27°, 39°, 41°, 42° y 49° de la Ley de
Contrataciones del Estado, así como los artículos 12°, 31°, 43°, 44°, 54°, 56°, 59°, 71°, 141°,
142°, 148°, 155°, 158°, 165°, 175°, 176°, 177°, 178° y 180° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado referidos a los principios de moralidad, libre concurrencia y
competencia, imparcialidad, transparencia y trato justo e igualitario, prohibición de prácticas que
afecten la mayor concurrencia y competencia en los procesos de contratación, actos
preparatorios, proceso de selección, suscripción de contrato y ejecución contractual; artículo
1315° del Código Civil referente al caso fortuito o fuerza mayor y las cláusulas tercera, cuarta,
quinta, sexta, novena, décima, duodécimo y décimo cuarta del Contrato referidas a la ejecución
contractual y al pago; ocasionando un perjuicio económico por S/ 590 600,00.
V. RECOMENDACIONES
3. Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales, para que
inicie las acciones legales respecto a los funcionarios y servidores señalados en la observación
N° 1 de carácter penal revelada en el informe.
(Conclusión N° 1)
Auditoría de cumplimiento a la Gobierno Regional Ayacucho
Período de 1 de agosto de 2012 al 31 de diciembrede 2015
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- Que se regule los procedimientos para la atención de las solicitudes de ampliaciones de plazo
realizadas por los contratistas, en los plazos establecidos por la normativa de contrataciones.
- Que se implemente un registro de control de contratos suscritos, precisando plazos, garantías,
penalidades y otros aspectos relevantes, que permitan cautelar su estricto cumplimiento
conforme lo estipulado.
- Que, antes de proceder a autorizar el pago de la adquisición de bienes, se verifique que éstos
hayan obtenido la conformidad correspondiente, previo informe del área usuaria con el cual
conste la verificación de calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales,
cautelando que cuenten con el debido sustento documentario.
(Conclusión n.o 1)
VI APÉNDICES