Informe Final Tesis Sang

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
CARACTERIZACIÓN DE GESTIÓN DE CALIDAD DE COMPETITIVIDAD

DE LAS MYPES DEL SECTOR SERVICIO DE RECREOS TURISTICOS EN
LA PROVINCIA DE LEONCIO PRADO, PERÍODO -2016.
PROYECTO DE TESIS PARA OPTAR EL GRADO DE BACHILLER EN

CIENCIAS ANDMINISTRATIVAS
AUTORA:
MARIELA MARISET DEL AGUILA SHUPINGAHUA
ASESOR:
LIC. NILSON ANGULO CACHIQUE
TINGO MARIA – PERÚ
2016
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INDICE
INTRODUCCION .......................................................................................................... 3
ENUNCIADO ................................................................................................................. 4
OBJETIVOS ................................................................................................................... 4
JUSTIFICACION........................................................................................................... 5
REVISION DE LITERATURA .................................................................................... 6
2.1 ANTECENTES ......................................................................................................... 6
2.2 BASES TEORICAS................................................................................................ 12
METODOLOGÍA ......................................................................................................... 59
BIBLIOGRAFIA .......................................................................................................... 68
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INTRODUCCION
Los recreos turísticos se han convertido en primordial importancia para la economía ,ha
sido depositaria de múltiples calificaciones ,estas MYPES se han convertido como
generadora de empleos y multiplicadora de beneficios , están más allá de estas
calificaciones, la simple observación de la realidad concreta de los destinos y atractivos
recreos turísticos de nuestro ciudad de TINGO MARIA, aparte de un llamado a los
gobiernos para mejores y mayores recursos a su desarrollo y fundamentalmente a la
capacitación de los trabajadores al servicio del turista.
CARACTERIZACIÓN DEL PROBLEMA
Crear ideas o estrategias ante la problemática que nos permitan mejorar el servicio que
brinda el recreo “el velo de las ninfas “logrando posicionarse y siendo los pioneros en
uno de los mejores restaurantes de TINGO MARÍA dando lo mejor en servicio en salud
y calidad a los peruanos y extranjeros
Explica que: La forma de medición que utilizan las empresas para cuantificar la calidad
de servicio que ofrecen a sus clientes. (Humberto Serna Gómez 2006)
Una de las normas más usadas en la actualidad es la NORMA ISO 9001 (elaborada por
la organización internacional para la estandarización).La cual, mediante una serie de
procedimientos estandarizados evalúa el nivel de satisfacción de cualquier empresa.
Los requisitos de la Norma con relación a la satisfacción del cliente.
Tanto las grandes corporaciones turísticas que se encuentran inmersas en redes de
alianzas con filiales, franquicias, empresas colaboradoras y competidores, como las
pequeñas y medianas empresas turísticas que necesitan urgentemente llegar a acuerdos
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de colaboración y/o asociación para poder subsistir en un entorno cada vez más
competitivo. (Gummesson, 1991).
Justificación el estudio a los recreos turísticos refleja un buen porcentaje que la calidad y
el buen servicio a los turistas tiene el 100%al éxito empresarial de la cual ha sido un éxito
en mercado local. Posicionándonos uno de los mejores recreos turísticos que tiene nuestra
ciudad de TINGO MARIA.
ENUNCIADO
¿Cuáles son las características de la Gestión de calidad y la competitividad en el
sector servicio rubro recreos turísticos de la Provincia de Leoncio Prado año 2016?.
OBJETIVOS
Objetivos generales:
Conocer las características de la Gestión de calidad y Competitividad en las MYPES en
el sector servicio rubro recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -
2016.
Objetivos específicos:
Conocer los beneficios de la gestión de calidad en las MYPES en el sector servicio
rubro recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.
Determinar los factores de Competitividad en las MYPES en el sector servicio rubro
recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.
Determinar las ventajas de la Competitividad en las MYPES en el sector servicio rubro
recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.
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JUSTIFICACION
En el ámbito del turismo, la cuestión tiene una especial transcendencia al tratarse de un
sector con mucho trabajo, en el que las nuevas tecnologías han tenido hasta hace poco
una influencia relativa sobre la rentabilidad global de la empresa. Sin embargo, el
desarrollo reciente de las tecnologías de la información, y concretamente Internet, ha
supuesto un cambio radical sobre las bases en las que se cimenta la competitividad en el
sector turístico. También facilita la entrada de nuevos competidores que de otra manera
no tendrían una oportunidad en el negocio turístico; esto supone un riesgo para las
empresas establecidas tan significativo como la propia introducción de Internet como
factor diferenciador entre ellas.
Me enfocado en los siguientes problemas 1, ¿el acezo a la llegada al recreo: “el velo de
las ninfas “? 2. ¿“la falta de comunicación”?
Teniendo en conocimiento la problemática a la llegada al recreo “el velo de las ninfas se
encuentra a 2 km de la ciudad de TINGO MARIA a 400mtrs del centro del pueblo con lo
cual se exige a la municipalidad central el apoyo a la ampliación de la carretera con la
finalidad de tener libre el acezo al recreo y así de esa forma seguir contribuyendo con el
turismo de nuestra región, también teniendo en cuenta la falta de comunicación. Internet,
cable, paneles solares y la baja densidad de la señal. Por tal motivo se considera las
estrategias de tener una buena comunicación de brindar buenos servicios, el rápido acceso
al recreo “velo de las ninfas” teniendo en cuenta que estos términos son la clave para
alcanzar el éxito empresarial.
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REVISION DE LITERATURA
2.1 ANTECENTES
(Michael Porte) economista, profesor y director del instituto de Estrategia y
Competitividad de la Universidad de Harvard, señaló que el crecimiento económico
peruano se debía a la inversión extranjera y a las exportaciones primarias. Comentó,
además, que la inversión extranjera es dirigida principalmente a los sectores de
minería, hotelería y retail y que básicamente adquiere empresas ya existentes, no
constituyendo nuevas empresas.
Sostenía además que el Perú no tenía una estrategia de competitividad a largo plazo
ni un rumbo definido, y que había tenido un desempeño mediocre en educación,
infraestructura y competitividad. Planteó una serie de propuestas que incluían el
desarrollo de clusters, la diversificación de nuestra oferta exportadora, un mayor
impulso a la descentralización a fin de tener regiones competitivas, la consolidación
de relaciones comerciales con países vecinos y la mejora en la educación e
innovación.
Como se puede apreciar, al menos en apariencia, parecería que Porter habla de
"competitividad" mientras que Krugman habla de "productividad". El término
"competitividad" siempre se asocia al comercio internacional; no obstante,
nuevamente como señala Krugman, lo más importante es incrementar la
productividad en términos absolutos y no el relativo a otros países. ¿Serán las ideas
de Porter y Krugman muy distintas? ¿Entenderán ambos economistas algo diferente
en cuanto a productividad y competitividad? ¿O es que realmente hablan de lo mismo?
En este sentido, Porter señala que "Competitividad depende de la productividad con
la cual las naciones usan su capital humano, capital, y recursos naturales"1. Al parecer,
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ambos hablarían de lo mismo. Parece claro que las recomendaciones de Porter de
invertir en educación (capital humano), infraestructura (capital), clusters (economías
de escala y especialización) e innovación logran finalment incrementar la
productividad absoluta. Y según Krugman, esto es lo realmente importante para
incrementar el bienestar.
(William E. Deming) (1950) en Japón buscaba reactivar su economía ya que esta
quedó muy dañada luego de la segunda guerra mundial, por lo tanto estaban abiertos
a varias opiniones para lograrlo. Es en esta época cuando Deming llega a Japón y les
instruye sobre la importancia de la calidad y desarrolla el concepto de calidad total
(TQM). Con el paso del tiempo los Estados Unidos se dio cuenta de los efectos de
incluir la calidad en su producción, convirtiendo a Deming en el asesor y
conferencista más buscado por grandes empresas americanas. Fue tan grande su
influencia que se creó el premio Deming, el cual es reconocido internacionalmente
como premio a la calidad empresarial.
Silva, S. (2011), en su Tesis Titulada: “caracterización del financiamiento y la
rentabilidad de las MYPE del sector servicios rubro centros de recreación del distrito
de chimbote, en el año 2011” , El diseño de metodología de investigación que se
utilizó fue no experimental – transversal. El tipo de la investigación cuantitativa y el
nivel fue descriptiva. La muestra poblacional estuvo conformada por 10 MYPE del
sector de servicios – rubro centros de recreación del distrito de Chimbote en el
2011.Llegando a las siguientes conclusión: Respecto a los empresarios , La mayoría
de los representantes legales son personas mayores ya que sus edades oscilan entre
45 y 64 años, quienes cuentan con un grado de instrucción universidad y además son
de sexo masculino. Los representantes legales de las MYPE su profesión es Lic.
Administración, por lo tanto podemos decir que están preparados para dirigir y
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controlar una Microempresa. Respecto a las MYPE, La mayor parte de los
representantes legales de las MYPE dijeron tener una permanencia más de tres años
esto implica que, las MYPE en estudio tienen la antigüedad suficiente para ser
estables en el rubro. Por otro lado el número de trabajadores es de 6 a 10 trabajadores
lo que nos indica que están en crecimiento. Respecto al financiamiento. La gran parte
de los micro empresarios encuestados dijeron que recibieron financiamiento para
iniciar su Mype, con el objetivo de maximizar sus ganancias, por tal motivo
solicitaron el crédito. En su mayoría los representantes legales si recibieron el crédito
solicitado ya que lograron sustentarlo para poder adquirir el financiamiento requerido,
además recurrieron al financiamiento formal ya que es el más confiable y accesible
para los representantes como microempresarios, dicho crédito fue usado como capital
de trabajo, modernización y ampliación de su local. Respecto a la rentabilidad Todos
los representantes legales de las MYPE encuestados saben que las políticas de
atención de las entidades financieras es el incremento de su rentabilidad, y este
financiamiento solicitado ha mejorado en gran parte su rentabilidad.
Sarmiento, J.(2011), en su tesis titulada :“Caracterización del financiamiento, la
capacitación y la rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector turismo -
rubro establecimientos de hospedaje del distrito de Callería - periodo 2009 – 2010” ,
la metodología de investigación utilizado es de tipo cuantitativo y el nivel de
investigación es descriptivo. la muestra población 10 micro y pequeñas empresas del
sector turismo - rubro establecimientos de hospedaje del distrito de Calleria.
Llegando a las siguientes conclusiones : Respecto a los empresarios Del 100% de
los representantes legales de las MYPE encuestados: el 100% su edad fluctúa entre
los 26 a 60 años, el 70% manifestó que son de sexo masculino, el 40% tiene grado
de instrucción secundaria completa. Respecto a las características de las MYPE Las

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principales características de las MYPE del ámbito de estudio son: el 90% tiene más
de tres años en el rubro empresarial, el 40% posee un trabajador permanente, el 60%
manifestó tener un trabajador eventual dentro de su negocio y el 100% de los
encuestados manifestaron que la formación de las MYPE fue para obtener ganancias.
Respecto al financiamiento Los empresarios encuestados manifestaron que respecto
al financiamiento, sus MYPE tienen las siguientes características: el 60% manifestó
que el tipo de financiamiento que obtuvieron fue de terceros, el 83% manifestaron
que el financiamiento que obtuvieron fue mediante entidades bancarias, en el año
2009 el 50% manifestaron que los créditos recibidos fueron a corto plazo, en el año
2010, el 50% manifestaron que los créditos fueron otorgados a largo plazo y el 67%
que recibieron créditos en los años 2009 y 2010 invirtieron sus créditos en
mejoramiento y ampliación de local. Respecto a la capacitación Los empresarios
encuestados manifestaron que las principales características de la capacitación de
sus MYPE son: el 60% manifestaron que sí recibieron capacitación al
otorgamiento del crédito financiero, el 30% manifestaron que no recibió ninguna
capacitación en los dos últimos años, el 20% manifestaron que la capacitación que
tuvieron fue en inversión del crédito financiero, el 90% manifestó que su personal no
ha recibido capacitación, el 100% de los representantes legales encuestados
manifestaron que sí consideran que la capacitación es una inversión y el 80%
manifestaron que sí consideran que la capacitación es relevante para sus negocios.
Respecto a la rentabilidad El 60% manifestaron que el financiamiento si mejoró la
rentabilidad de la empresa, el 80% manifestó que la capacitación sí mejoró la
rentabilidad de las empresas y el 70% manifestó que la rentabilidad de sus empresas
si mejoró en los dos últimos años.
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Ordoñez, M. (2014),en su tesis titulada “Caracterización del financiamiento,
capacitación y rentabilidad de las micro y pequeñas empresas del sector servicios-
rubro restaurantes turísticos del distrito de san Vicente - provincia de cañete, año
2014” la metodología de investigación utilizado es de tipo cuantitativo y el nivel de
investigación es descriptivo. la población muestral usado en esta investigación es de
15 MYPE del sector servicios rubro restaurantes turísticos del distrito de san Vicente
provincia de cañete, llegando a las siguientes conclusiones: Respecto a los
empresarios: Poco más de 2/3 (73%) de los representantes legales o dueños de las
MYPE encuestados son jóvenes. Es decir, su edad fluctúa entre 20 y 25 años. Poco
menos de 2/3 (60%) de los representantes legales o dueños de las MYPE encuestadas
son del sexo masculino. Menos de 1/3 (27%) de los representantes legales o dueños
de las MYPE encuestadas tienen instrucción superior universitaria incompleta. Poco
más de la mitad (53%) de los representantes legales o dueños de las MYPE
encuestadas son casados. Alrededor de 2/3 (67%) de los representantes legales o
dueños de las MYPE encuestadas son empresarios. Respecto a las características de
las MYPE : Poco más de 2/3 (73%) de las MYPE encuestadas se dedican al negocio
restaurantes turísticos por más de tres años. La mayoría (93%) de las MYPE
encuestadas son formales. Poco más de 1/3 (40%) de las MYPE encuestadas tienen
más de tres trabajadores permanentes y poco menos de 1/3 (33%) no tienen ningún
trabajador eventual. La totalidad ( 1 0 0 %) de las MYPE encuestadas se formó
para obtener ganancias. Respecto al financiamiento :Poco más de la mitad (53%) de
las MYPE encuestadas financia su actividad productiva con financiamiento de
terceros, el resto (47%) lo hizo con recursos financieros propios; es decir,
autofinanció sus actividades
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Productivas. Poco menos de 2/3 (62 %) de las MYPE encuestadas que solicitaron
créditos de terceros, obtuvo dichos créditos de entidades no bancarias (sistema no
bancario).Alrededor de 2/3 (65%) de las MYPE encuestadas que solicitaron créditos
de terceros lo hicieron de Cajas (municipales y rurales).La mitad (50%) de las MYPE
encuestadas que solicitaron créditos de terceros dijo que el sistema no bancario fue
el que les otorgó mayores facilidades en la obtención de sus créditos. Sin embrago, la
otra mitad (50%) dijo que fue el sistema bancario. Para la mayoría (88%) de las
MYPE encuestadas que solicitaron crédito de terceros, las instituciones bancarias que
les otorgaron el crédito lo hicieron en los montos solicitados. La mitad (50%) de las
MYPE encuestadas que solicitaron crédito de terceros, los créditos otorgados fueron
de corto plazo y para la otra mitad (50%) fue de largo plazo. Finalmente, para poco
menos de 2/3 (62%) de las MYPE encuestadas que solicitaron crédito de terceros, los
créditos otorgados lo invirtieron en el mejoramiento de sus locales y poco más de 1/3
(38%) lo hizo en capital de trabajo. Respecto a la capacitación La mayoría (93%) de
las MYPE encuestadas no recibieron capacitación antes del otorgamiento de los
créditos financieros. La mayoría (93%) de las MYPE encuestadas no recibieron
ningún curso de capacitación. Poco menos de 2/3 (60%) de las MYPE encuestadas
dijo que sus trabajadores sí recibieron algún curso de capacitación. Poco menos de
2/3 (60%) de las MYPE encuestadas considera que la capacitación es una inversión
para su empresa. Poco menos de 2/3 (60%) de las MYPE encuestadas considera que
la capacitación es relevante para su empresa. Poco menos de 2/3 (60%) de las MYPE
encuestadas se capacitó en prestaciones de mejor servicio al cliente. Respecto a la
rentabilidad :Poco menos de 2/3 (60%) de las MYPE encuestadas cree que el
financiamiento otorgado mejoró la rentabilidad de su empresa. Alrededor de 2/3
(67%) de las MYPE encuestadas cree que la capacitación mejoró la rentabilidad
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de su empresa. Finalmente, la totalidad de las MYPE encuestadas (100%) cree que
la rentabilidad de su empresa mejoró en los 02 últimos años.
Vásquez (2007) , en su tesis Titulada “Relación del financiamiento y la capacitación
en la rentabilidad de los micros y pequeñas empresas del sector turismo del distrito
de Chimbote en los rubros de restaurantes, hoteles y agencias de viaje, en el periodo
2005-2006. El estudio fue de tipo cuantitativo y de nivel descriptivo-correlacional.
Para llevar a cabo la investigación se escogió en forma dirigida una muestra
poblacional de 50 Mype del sector turismo del distrito de Chimbote, la misma que
estuvo distribuida de la siguiente manera: 25 Mype del rubro restaurantes, 19 Mype
del rubro hoteles y 6 Mype del rubro agencias de viaje. De acuerdo a los resultados
obtenidos, se concluye que hay relación entre financiamiento y rentabilidad. Así
mismo, también hay relación entre capacitación y rentabilidad de las Mype
encuestadas, pero sólo en los rubros de restaurantes y hoteles.
2.2 BASES TEORICAS
FINANCIAMIENTO
El financiamiento es un préstamo concedido a un cliente a cambio de una promesa de
pago en una fecha futura indicada en un contrato. Dicha cantidad debe ser devuelta
con un monto adicional (intereses), que depende de lo que ambas partes hayan
acordado. (Narváez. 2010).
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se le brinda la posibilidad a las empresas, de mantener una economía estable y
eficiente, así como también de seguir sus actividades comerciales; esto trae como
consecuencia, otorgar un mayor aporte al sector económico al cual participan.
Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad
económica. Por otro lado, es el dinero en efectivo que recibimos para hacer frente a
una necesidad financiera y que nos comprometemos a pagar en un plazo
determinado, a un precio determinado (interés), con o sin pagos parciales, y
ofreciendo de nuestra parte garantías de satisfacción de la entidad financiera que le
aseguren el cobro del mismo. (Tamayo,2012).
CLASIFICACIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Existen varias fuentes de financiación en las empresas. Se pueden categorizar de la
siguiente forma:
Según se plazo de vencimiento
Financiación a corto plazo: Es aquella cuyo vencimiento o el plazo de devolución
es inferior
a un año. Algunos ejemplos son:
El crédito bancario
La línea de descuento
Financiación espontánea
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Financiación a largo plazo: Es aquella cuyo vencimiento es superior a un año, o no
existe
Obligación de devolución (fondos propios). Algunos ejemplos son:
Las ampliaciones de capital
Autofinanciación
Fondos de amortización
Préstamos bancarios
Emisión de obligaciones
Según su procedencia
Financiación interna: Son aquellos fondos que la empresa produce a través de su
actividad (beneficios reinvertidos en la propia empresa). Algunos ejemplos son:
Reservas
Amortizaciones
Financiación externa:
Se caracterizan por que proceden de inversores (socios o acreedores). Algunos
ejemplos son:
Financiación bancaria
Ampliaciones de capital
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Según los propietarios
Medios de financiación ajenos: Forman parte del pasivo exigible, por que en algún
momento deben devolverse (tienen vencimiento). Algunos ejemplos son:
Créditos
Medios de financiación propia: no tienen vencimiento a corto plazo.
Formas de financiamiento
Existen varias formas de financiamiento, los cuales serán estudiados desde el punto
de vista de sus significados, ventajas, desventajas, importancia y formas de
utilización.
Crédito comercial
Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la empresa, del pasivo a corto plazo
acumulado, como los impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del
financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
Importancia
El crédito comercial tiene su importancia en que es un uso inteligente de los pasivos
a corto plazo de la empresa a la obtención de recursos de la manera menos costosa
posible. Por ejemplo las cuentas por pagar constituyen una forma de crédito
comercial. Son los créditos a corto plazo que los proveedores conceden a la empresa.
Entre estos tipos específicos de cuentas por pagar figuran la cuenta abierta la cual
permite a la empresa tomar posesión de la mercancía y pagare por ellas en un plazo
corto determinado, las Aceptaciones Comerciales, que son esencialmente cheques
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pagaderos al proveedor en el futuro, los Pagarés que es un reconocimiento formal del
crédito recibido, la Consignación en la cual no se otorga crédito alguno y la propiedad
de las mercancías no pasa nunca al acreedor a la empresa. Más bien, la mercancía se
remite a la empresa en el entendido de que ésta la venderá a beneficio del proveedor
retirando únicamente una pequeña comisión por concepto de la utilidad.
Ventajas
Es un medio más equilibrado y menos costoso de obtener recursos.
Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones comerciales.
Desventajas
Existe siempre el riesgo de que el acreedor no cancele la deuda, lo que trae como
consecuencia una posible intervención legal.
Si la negociación se hace acredito se deben cancelar tasas pasivas.
Formas de utilización
¿Cuándo y cómo surge el crédito comercial?
Los ejecutivos de finanzas deben saber bien la respuesta para aprovechar las ventajas
que ofrece el crédito. Tradicionalmente, el crédito surge en el curso normal de las
operaciones diarias. Por ejemplo, cuando la empresa incurre en los gastos que
implican los pagos que efectuará más adelante o acumula sus adeudos con sus
proveedores, está obteniendo de ellos un crédito temporal.
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Ahora bien, los proveedores de la empresa deben fijar las condiciones en que esperan
que se les page cuando otorgan el crédito. Las condiciones de pago clásicas
pueden ser desde el pago inmediato, o sea al contado, hasta los plazos más liberales,
dependiendo de cuál sea la costumbre de la empresa y de la opinión que el proveedor
tenga de capacidad de pago de la empresa.
Una cuenta de crédito comercial únicamente debe aparecer en los registros cuando
éste crédito comercial ha sido comprado y pagado en efectivo, en acciones del capital,
u otras propiedades del comprador. El crédito comercial no puede ser comprado
independientemente; tiene que comprarse todo o parte de un negocio para poder
adquirir ese valor intangible que lo acompaña.
Crédito bancario
El crédito bancario es una de las maneras más utilizadas por parte de las empresas
hoy en día de obtener un financiamiento necesario.
Importancia
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de cheques de
la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de acuerdo con las leyes y
disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y proporcionan la mayoría de los
servicios que la empresa requiera. Como la empresa acude con frecuencia al banco
comercial en busca de recursos a corto plazo, la elección de uno en particular
merece un examen cuidadoso.
La empresa debe estar segura de que el banco podrá auxiliar a la empresa a satisfacer
las necesidades de efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el momento en
que se presente.
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Ventajas
Si el banco es flexible en sus condiciones, habrá más probabilidades de negociar
un préstamo que se ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual la sitúa en el mejor
ambiente para operar y obtener utilidades.
Permite a las organizaciones estabilizarse en caso de apuros con respecto al
Capital.
Desventajas
Un banco muy estricto en sus condiciones, puede limitar indebidamente la facilidad
de operación y actuar en detrimento de las utilidades de la empresa.
Un Crédito Bancario acarrea tasas pasivas que la empresa debe cancelar
esporádicamente al banco por concepto de intereses.
Cuando la empresa, se presente con el funcionario de préstamos del banco, debe ser
capaz de negociar. Debe dar la impresión de que es competente.
Si se va en busca de un préstamo, habrá que presentarse con el funcionario
correspondiente con los datos siguientes:
La finalidad del préstamo.
La cantidad que se requiere.
Un plan de pagos definido.
Pruebas de la solvencia de la empresa.
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Un plan bien trazado de cómo espera la empresa desenvolverse en el futuro y lograr
una situación que le permita pagar el préstamo.
Una lista con avales y garantías colaterales que la empresa está dispuesta a ofrecer, si
las hay y son necesarias.
El costo de intereses varía según el método que se siga para calcularlos. Es preciso
que la empresa sepa siempre cómo el banco calcula el interés real por el préstamo.
Luego que el banco analice dichos requisitos, tomará la decisión de otorgar o no el
crédito. Pagaré
Es un instrumento negociable el cual es una “promesa” incondicional por escrito,
dirigida de una persona a otra, firmada por el formulante del pagaré,
comprometiéndose a pagar a su presentación, o en una fecha fija o tiempo futuro
determinable, cierta cantidad de dinero en unión de sus intereses a una tasa
especificada a la orden y al portador.
Importancia
Los pagarés se derivan de la venta de mercancía, de préstamos en efectivo, o de la
conversión de una cuenta corriente. La mayor parte de los pagarés llevan intereses el
cual se convierte en un gasto para el girador y un ingreso para el beneficiario. Los
instrumentos negociables son pagaderos a su vencimiento, de todos modos, a veces
que no es posible cobrar un instrumento a su vencimiento, o puede surgir algún
obstáculo que requiera acción legal.
Ventajas
Es pagadero en efectivo.
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Hay alta seguridad de pago al momento de realizar alguna operación comercial.
Desventajas
Puede surgir algún incumplimiento en el pago que requiera acción legal.
Los pagarés se derivan de la venta de mercancía, de préstamos en efectivo, o de la
conversión de una cuenta corriente. Dicho documento debe contener ciertos
elementos de negociabilidad entre los que destaca que: Debe ser por escrito y estar
firmado por el girador; Debe contener una orden incondicional de pagar cierta
cantidad en efectivo estableciéndose también la cuota de interés que se carga por la
extensión del crédito por cierto tiempo. El interés para fines de conveniencia en las
operaciones comerciales se calculan, por lo general, en base a 360 días por año; Debe
ser pagadero a favor de una persona designado puede estar hecho al portador; Debe
ser pagadero a su presentación o en cierto tiempo fijo y futuro determinable. Cuando
un pagaré no es pagado a su vencimiento y es protestado, el tenedor del mismo debe
preparar un certificado de protesto y un aviso de protesto que deben ser elaborados
por alguna persona con facultades notariales. El tenedor que protesta paga al
notario público una cuota por la preparación de los documentos del protesto; el
tenedor puede cobrarle estos gastos al girador, quien está obligado a reembolsarlos.
El notario público aplica el sello de “Protestado por Falta de Pago” con la fecha del
protesto, y aumenta los intereses acumulados al monto del pagaré, firmándolo y
estampando su propio sello notarial.
Línea de crédito
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La Línea de Crédito significa dinero siempre disponible en el banco, durante un
período convenido de antemano.
Importancia
Es importante ya que el banco está de acuerdo en prestar a la empresa hasta una
cantidad máxima, y dentro de cierto período, en el momento que lo solicite. Aunque
por lo general no constituye una obligación legal entre las dos partes, la línea de
crédito es casi siempre respetada por el banco y evita la negociación de un nuevo
préstamo cada vez que la empresa necesita disponer de recursos.
Ventajas
Es un efectivo “disponible” con el que la empresa cuenta.
Desventajas
Se debe pagar un porcentaje de interés cada vez que la línea de crédito es
utilizada.
Este tipo de financiamiento, está reservado para los clientes más solventes del banco,
y sin embargo en algunos casos el mismo puede pedir garantía colateral antes
de extender la línea de crédito.
Se le exige a la empresa que mantenga la línea de crédito “Limpia”, pagando todas
las disposiciones que se hayan hecho.
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El banco presta a la empresa una cantidad máxima de dinero por un período
determinado. Una vez que se efectúa la negociación, la empresa no tiene más que
informar al banco de su deseo de “disponer” de tal cantidad, firma un documento que
indica que la empresa dispondrá de esa suma, y el banco transfiere fondos
automáticamente a la cuenta de cheques.
El costo de la línea de crédito por lo general se establece durante la negociación
original, aunque normalmente fluctúa con la tasa prima. Cada vez que la empresa
dispone de una parte de la línea de crédito paga el interés convenido.
Al finalizar el plazo negociado originalmente, la línea deja de existir y las partes
tendrán que negociar otra si así lo desean.
Papeles comerciales
Es una fuente de financiamiento a corto plazo que consiste en los pagarés no
garantizados de grandes e importantes empresas que adquieren los bancos, las
compañías de seguros, los fondos de pensiones y algunas empresas industriales que
desean invertir acorto plazo sus recursos temporales excedentes.
Importancia
Las empresas pueden considerar la utilización del papel comercial como fuente de
recursos a corto plazo no sólo porque es menos costoso que el crédito bancario sino
también porque constituye un complemento de los préstamos bancarios usuales. El
empleo juicioso del papel comercial puede ser otra fuente de recursos cuando los
bancos no pueden proporcionarlos en los períodos de dinero apretado cuando las
necesidades exceden los límites de financiamiento de los bancos. Hay que recordar
siempre que el papel comercial se usa primordialmente para financiar necesidades de
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corto plazo, como es el capital de trabajo, y no para financiar activos de capital a largo
plazo.
Ventajas
El papel comercial es una fuente de financiamiento menos costosa que el Crédito
Bancario.
Sirve para financiar necesidades a corto plazo, por ejemplo el capital de
trabajo.
Desventajas
Las emisiones de papel comercial no están garantizadas.
Deben ir acompañados de una línea de crédito o una carta de crédito en
dificultades de pago.
La negociación acarrea un costo por concepto de una tasa prima.
El papel comercial se clasifica de acuerdo con los canales a través de los cuales se
vende, con el giro operativo del vendedor o con la calidad del emisor. Si el papel se
vende a través de un agente, se dice que está colocada con el agente, quien a subes lo
revende a sus clientes a un precio más alto. Por lo general retira una comisión de 1/8
% del importe total por manejar la operación.
Por último, el papel se puede clasificar como de primera calidad y de calidad media.
El de primera calidad es el emitido por el más confiable de todos los clientes
confiables, mientras que el de calidad media es el que emiten los clientes sólo un poco
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menos confiables. Esto encierra para la empresa una investigación cuidadosa. El costo
del papel comercial ha estado tradicionalmente ½ % debajo de la tasa prima porque,
sea que se venda directamente o a través del agente, se eliminan la utilidad y
los costos del banco.
El vencimiento medio del papel comercial es de tres a seis meses, aunque en algunas
ocasiones se ofrecen emisiones de nueve meses y a un año. No se requiere un saldo
mínimo
En algunos casos, la emisión va acompañada por una línea de crédito o por una carta
de crédito, preparada por el emisor para asegurar a los compradores que, en caso de
dificultades con el pago, podrá respaldar el papel mediante un convenio de préstamo
con el banco. Esto se exige algunas veces a las empresas de calidad menor cuando
venden papel, y aumentan la tasa de interés real.
Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar
Es aquel en la cual la empresa consigue financiar dichas cuentas por cobrar
consiguiendo recursos para invertirlos en ella.
Importancia
Es un método de financiamiento que resulta menos costoso y disminuye el riesgo de
incumplimiento. Aporta muchos beneficios que radican en los costos que la empresa
ahorra al no manejar sus propias operaciones de crédito. No hay costos de cobranza,
puesto que existe un agente encargado de cobrar las cuentas; no hay costo del
departamento de crédito, como contabilidad y sueldos, la empresa puede eludir el
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riesgo de incumplimiento si decide vender las cuentas sin responsabilidad,
aunque esto por lo general más costoso, y puede obtener recursos con rapidez y
prácticamente sin ningún retraso costo.
Ventajas
Es menos costoso para la empresa.
Disminuye el riesgo de incumplimiento.
No hay costo de cobranza.
Desventajas
Existe un costo por concepto de comisión otorgado al agente.
Existe la posibilidad de una intervención legal por incumplimiento del contrato.
Consiste en vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas
o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado previamente.
Por lo regular se dan instrucciones a los clientes para que paguen sus cuentas
directamente al agente o factor, quien actúa como departamento de crédito deudas de
la empresa. Cuando recibe el pago, el agente retiene una parte por concepto de
honorarios por sus servicios a un porcentaje estipulado y abonar el resto a la cuenta
de la empresa. La mayoría de las cuentas por cobrar se adquieren con responsabilidad
de la empresa, es decir, que si el agente no logra cobrar, la empresa tendrá que
25
rembolsar el importe ya sea mediante el pago en efectivo o reponiendo la cuenta
incobrable por otra más viable.
Financiamiento por medio de los Inventarios
Es aquel en el cual se usa el inventario como garantía de un préstamo en que se
confiere al acreedor el derecho de tomar posesión garantía en caso de que la empresa
deje de cumplir.
Importancia
Es importante ya que le permite a los directores de la empresa usar el inventario de la
empresa como fuente de recursos, gravando el inventario como colateral es posible
obtener recursos de acuerdo con las formas específicas de financiamiento usuales, en
estos casos, como son el depósito en almacén público, el almacenamiento en la fábrica,
el recibo en custodia, la garantía flotante y la hipoteca.
Ventajas
Permite aprovechar una importante pieza de la empresa como es el inventario de
mercancía.
Brinda oportunidad a la organización de hacer más dinámica sus actividades.
Desventajas
Le genera un costo de financiamiento al deudor.
El deudor corre riesgo de perder el Inventario dado en garantía en caso de no poder
cancelar el contrato.
26
Por lo general al momento de hacerse la negociación, se exige que los artículos
sean duraderos, identificables y susceptibles de ser vendidos al precio que
prevalezca en el mercado. El acreedor debe tener derecho legal sobre los artículos,
de manera que si se hace necesario tomar posesión de ellos el acto no sea materia
de controversia.
El gravamen que se constituye sobre el inventario se debe formalizar mediante
alguna clase de convenio que pruebe la existencia del colateral. El que se celebra
con el banco especifica no sólo la garantía sino también los derechos del banco y
las obligaciones del beneficiario, entre otras cosas. Los directores firmarán esta
clase de convenios en nombre de su empresa cuando se den garantías tales como
el
inventarío.
Además del convenio de garantía, se podrán encontrar otros documentos
probatorios entre los cuales se pueden citar el recibo en custodia y el
almacenamiento. Ahora bien, cualquiera que sea el tipo de convenio que se
celebre, para le empresa se generará un costo de financiamiento que comprende
algo más que los intereses por el préstamo, aunque éste es el gasto principal. A la
empresa le toca absorber los cargos por servicio de mantenimiento del Inventario,
que pueden incluir almacenamiento, inspección por parte de los representantes del
acreedor y manejo, todo lo cual forma parte de la obligación de la empresa de
conservar el inventario de manera que no disminuya su valor como garantía.
Normalmente no debe pagar el costo de un seguro contra pérdida por incendio o
robo.
Hipoteca
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Es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado por el prestatario
(deudor) al prestamista (acreedor) a fin de garantiza el pago del préstamo.
Importancia
Es importante señalar que una hipoteca no es una obligación a pagar ya que el
deudor es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que la recibe, en caso de
que el prestamista no cancele dicha hipoteca, la misma le será arrebatada y pasará
a manos del prestatario.
Vale destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es obtener
algún activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener seguridad de pago
por medio de dicha hipoteca así como el obtener ganancia de la misma por medio
de los interese generados.
Ventajas
Para el prestatario le es rentable debido a la posibilidad de obtener ganancia por
medio de los intereses generados de dicha operación.
Da seguridad al prestatario de no obtener perdida al otorgar el préstamo.
El prestamista tiene la posibilidad de adquirir un bien
Desventajas
Al prestamista le genera una obligación ante terceros.
Existe riesgo de surgir cierta intervención legal debido a falta de pago.
La hipoteca confiere al acreedor una participación en el bien. El acreedor tendrá
acudir al tribunal y lograr que la mercancía se venda por orden de éste para Es
decir, que el bien no pasa a ser del prestamista hasta que no haya sido cancelado
28
el préstamo. Este tipo de financiamiento por lo general es realizado por medio de
los bancos. Acciones
Las acciones representan la participación patrimonial o de capital de un accionista
dentro de la organización a la que pertenece.
Importancia
Son de mucha importancia ya que miden el nivel de participación y lo que le
corresponde a un accionista por parte de la organización a la que representa, bien
sea por concepto de dividendos, derechos de los accionistas, derechos
preferenciales, etc.
Ventajas
Las acciones preferentes dan el énfasis deseado al ingreso.
Las acciones preferentes son particularmente útiles para las negociaciones de
fusión y adquisición de empresas.
Desventajas
El empleo de las acciones diluye el control de los actuales accionistas.
El costo de emisión de acciones es alto.
Las acciones se clasifican en acciones preferentes que son aquellas que forman
parte del capital contable de la empresa y su posesión da derecho a las utilidades
después de impuesto de la empresa, hasta cierta cantidad, y a los activos de la
misma. También hasta cierta cantidad, en caso de liquidación; y por otro lado se
encuentran las Acciones Comunes que representan la participación residual que
confiere al tenedor un derecho sobre las utilidades y los activos de la empresa,
después de haberse satisfecho las reclamaciones prioritarias por parte de los
accionistas preferentes. Por esta razón se entiende que la prioridad de las acciones
29
preferentes supera a las de las acciones comunes. Sin embargo ambos tipos de
acciones se asemejan en que el dividendo se puede omitir, en que las dos forman
parte del capital contable de la empresa y ambas tienen fecha de vencimiento.
¿Qué elementos se deben considerar respecto al empleo de las acciones
preferentes o en su defecto comunes?
Se debe tomar aquella que sea la más apropiada como fuente de recurso a largo
plazo para el inversionista.
¿Cómo vender las acciones?
Las emisiones más recientes se venden a través de un suscriptor, el método
utilizado para vender las nuevas emisiones de acciones es el derecho de
suscripción el cual se hace por medio de un corredor de inversiones.
Después de haber vendido las acciones, la empresa tendrá que cuidar su valor y
considerar operaciones tales como el aumento del número de acciones, la
disminución del número de acciones, el listado y la recompra.
Bonos
Es un instrumento escrito en la forma de una promesa incondicional, certificada,
en la cual el prestatario promete pagar una suma especificada en una futura fecha
determinada, en unión a los intereses a una tasa determinada y en fechas
determinadas.
Importancia
Cuando una sociedad anónima tiene necesidad de fondos adicionales a largo plazo
se ve en el caso de tener que decidir entre la emisión de acciones adicionales del
capital o de obtener préstamo expidiendo evidencia del adeudo en la forma de
30
bonos. La emisión de bonos puede ser ventajosa si los actuales accionistas
prefieren no compartir su propiedad y las utilidades de la empresa con nuevos
accionistas. El derecho de emitir bonos se deriva de la facultad para tomar dinero
prestado que la ley otorga a las sociedades anónimas.
El tenedor de un bono es un acreedor; un accionista es un propietario. Debido a
que la mayor parte de los bonos tienen que estar respaldados por activos fijos
tangibles de la empresa emisora, el propietario de un bono posiblemente goce de
mayor protección a su inversión, el tipo de interés que se paga sobre los bonos es,
por lo general, inferior a la tasa de dividendos que reciben las acciones de una
empresa.
Ventajas
Los bonos son fáciles de vender ya que sus costos son menores.
El empleo de los bonos no diluye el control de los actuales accionistas.
Mejoran la liquidez y la situación de capital de trabajo de la empresa. Desventajas
La empresa debe ser cuidadosa al momento de invertir dentro de este
mercado.
Cada emisión de bonos está asegurada por una hipoteca conocida como “escritura
de fideicomiso”.
El tenedor del bono recibe una reclamación o gravamen en contra de la propiedad
que ha sido ofrecida como seguridad para el préstamo. Si el préstamo no es
cubierto por el prestatario, la organización que el fideicomiso puede iniciar acción
31
legal a fin de que se saque a remate la propiedad hipotecada y el valor obtenido
de la venta sea aplicada al pago del a deudo. Al momento de hacerse los arreglos
para la expedición e bonos, la empresa prestataria no conoce los nombres de los
futuros propietarios de los bonos debido a que éstos serán emitidos por medio de
un banco y pueden ser transferidos, más adelante, de mano en mano. En
consecuencia la escritura de fideicomiso de estos bonos no puede mencionar a los
acreedores, como se hace cuando se trata de una hipoteca directa entre dos
personas. La empresa prestataria escoge como representantes de los futuros
propietarios de bonos a un banco o una organización financiera para hacerse cargo
del fideicomiso.
La escritura de fideicomiso transfiere condicionalmente el titulo sobre la
propiedad hipotecada al fideicomisario. Por otra parte, los egresos por intereses
sobre un bono son cargos fijos el prestatario que deben ser cubiertos a su
vencimiento si es que se desea evitar una posible cancelación anticipada del
préstamo. Los intereses sobre los bonos tienen que pagarse a las fechas
especificadas en los contratos; los dividendos sobre acciones se declaran a
discreción del consejo directivo de la empresa. Por lo tanto, cuando una empresa
expide bonos debe estar bien segura de que el uso del dinero tomado en préstamo
resultará en una en una utilidad neta que sea superior al costo de los intereses del
propio préstamo.
Arrendamiento financiero
Es un contrato que se negocia entre el propietario de los bienes (acreedor) y la
empresa (arrendatario) a la cual se le permite el uso de esos bienes durante un
período determinado y mediante el pago de una renta específica, sus
32
estipulaciones pueden variar según la situación y las necesidades de cada una de
las partes.
Importancia
La importancia del arrendamiento es la flexibilidad que presta para la empresa ya
que no se limitan sus posibilidades de adoptar un cambio de planes inmediato o
de emprender una acción no prevista con el fin de aprovechar una buena
oportunidad o de ajustarse a los cambios que ocurran en el medio de la operación.
El arrendamiento se presta al financiamiento por partes, lo que permite a la
empresa recurrir a este medio para adquirir pequeños activos.
Por otra parte, los pagos de arrendamiento son deducibles del impuesto como
gasto de operación, por lo tanto la empresa tiene mayor deducción fiscal cuando
toma el arrendamiento. Para la empresa marginal el arrendamiento es la única
forma de financiar la adquisición de activo. El riesgo se reduce porque la
propiedad queda con el arrendado, y éste puede estar dispuesto a operar cuando
otros acreedores rehúsan a financiar la empresa. Esto facilita considerablemente
la reorganización de la empresa.
El sistema financiero en el Perú
El sistema financiero está conformado por el conjunto de instituciones bancarias,
financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan
en la intermediación financiera, que es la actividad habitual desarrollada por
empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del público y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y
cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
33
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman “intermediarios financieros”.
Instituciones que conforman el sistema financiero
Bancos
Financieras
Compañía de seguros
AFP
Banco de la Nación
COFIDE
Bolsa de valores
Banco de inversiones
Sociedad nacional de agentes de bolsa
Entes reguladores y de control del sistema financiero
Banco Central de Reserva del Perú
Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones
principales son:
Propiciar que la tasa de interés de las operaciones del sistema financiero, sean
determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
La regulación de la oferta monetaria.
La administración de las reservas internacionales (RIN).
La emisión de billetes y monedas.
Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)
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Es el organismo de control del sistema financiero nacional, controla en
representación del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las
demás personas naturales y jurídicas que operan con fondos públicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo
es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación e
instituciones financieras de cualquier naturaleza. La función fiscalizadora de la
superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operación o
negocio.
Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV)
Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover
el mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza
de autonomía funcional, administrativa y económica.
Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP)
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.
Empresas reguladas por la SBS Empresas de operaciones múltiples
Son aquellas que pueden desarrollar y efectuar diversas operaciones relacionadas
con la intermediación financiera, estas podrán efectuarse en el corto y largo plazo
y atender diversos sectores de la actividad económica del país, el número y tipo
de operaciones que pueden desarrollar esta esencialmente relacionado con
el capital aportado por los accionistas, el riesgo que representan para
los depositantes evaluado a través de una nota otorgada por las Clasificadoras
de riesgo, los controles internos y personal capacitado para desarrollar las diversas
operaciones. Bancos
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Los Bancos son instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en
recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual,
y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de
financiación en conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a
operaciones sujetas a riesgos de mercado.
Entre estos bancos tenemos:
Banco de Crédito del Perú
Internacional del Perú - INTERBANK
BBVA Banco Continental
Financiero del Perú
Financieras
Aquella que capta recursos del público y cuya especialidad según la Ley del
Sistema Financiero consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones
de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero, pero que en la práctica puede desarrollar similares operaciones que un
banco con la restricción básicamente del manejo de la cuenta corriente para el
otorgamiento de los créditos llamados sobregiros.
Entre estas tenemos:
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Financiera Confianza
EDYFICAR S.A.
Finnaciera Proempresa S.A.
Corporación Financiera de Desarrollo SA. COFIDE
Cajas municipales de crédito y popular (CMCP)
Es aquella especializada en otorgar crédito pignoraticio al público en general,
encontrándose también autorizada para efectuar operaciones activas y pasivas con
los respectivos concejos provinciales y distritales y con las empresas municipales
dependientes de los primeros, así como para brindar servicios bancarios a dichos
concejos y empresas.
Así tenemos:
Caja Metropolitana de Lima
Cajas rurales de ahorro y crédito (CRAC)
Su función es también captar recursos del público a través de depósitos y
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento de preferencia a la
mediana, pequeña y micro empresa del ámbito rural.
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Caja rural de ahorro y crédito Cajamarca
Caja rural de ahorro y crédito Los Andes
Caja rural de ahorro y crédito Señor de Luren
Caja rural de ahorro y crédito Chavin
Cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC)
Aquella que capta recursos del público y cuya especialidad consiste en realizar
operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeñas y micro
empresas.
Son instituciones financieras, creadas con el objetivo estratégico de constituirse en un
elemento fundamental de descentralización y democratización del crédito, dentro del
ámbito municipal de su competencia, este objetivo se ha visto ampliado a
microempresas urbanas y en algunos casos rurales.
Cajas municipales de ahorro y crédito Arequipa
Cajas municipales de ahorro y crédito Trujillo
Cajas municipales de ahorro y crédito Maynas
Cajas municipales de ahorro y crédito Sullana
Cooperativas de ahorro y crédito
Autorizada a captar recursos del público a que se refiere el artículo 289° de
la Ley. Estas cooperativas pueden operar con recursos del público, entendiéndose
por tal a las personas ajenas a sus accionistas, si adoptan la forma jurídica
38
de sociedades cooperativas con acciones. Muy diferentes a las cooperativas de
ahorro y crédito que cuentan con asociados que están bajo la supervisión de la
federación nacional de – cooperativas del Perú FENACREP.
Así tenemos:
Cooperativa de ahorro y crédito Luz y Fuerza “CREDICOOP”
Empresa de desarrollo de la pequeña y micro empresa (EDPYME)
Aquella cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente
a los empresarios de la pequeña y micro empresa. Podemos señalar que si
uno lo analiza en detalle se encuentra que una Edpyme no desarrolla
exactamente la intermediación ya que no capta recursos del público y más bien
utiliza otro mecanismo que es el obtener préstamos de otras instituciones
financieras locales o del ámbito internacional.
EDPYME Alternativa
EDPYME Inversiones La Cruz
EDPYME Credivisión
EDPYME Raíz
Empresas especializadas
Como el nombre lo señala estas son empresas que se dedican y especializan a una
sola actividad dentro de la intermediación financiera, generalmente esta
actividad estará relacionadas con los servicios y el préstamo para poder generar
ingresos esencialmente a la empresa.
Empresa de arrendamiento financiero o leasing
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Cuya especialidad consiste en la adquisición de bienes muebles e inmuebles,
los que serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica a cambio del
pago de una renta periódica y con la opción de comprar dichos bienes por un valor
predeterminado.
La función esencial de estas empresas es desarrollar el producto
arrendamiento financiero o “leasing”, la cual es una herramienta financiera que
permite, sobre todo, a las empresas adquirir bienes de capital - maquinarias,
equipos, inmuebles - mediante el pago de cuotas cada cierto tiempo y ejercer
una opción de compra final al término de los pagos. Se formaliza mediante
la firma de un contrato en el que el cliente deja constancia de la elección de los
bienes, el proveedor y la forma de pago.
América Leasing
Citileasing
Leasing Total S.A.
Empresa de capitalización inmobiliaria
Cuya especialidad consiste en comprar y/o edificar inmuebles y, con relación
a estos, celebrar contratos de capitalización inmobiliaria individual con terceros,
entregando en depósito al inversionista la correspondiente unidad
40
inmobiliaria. Tales contratos incluyen el derecho de opción del inversionista
para la adquisición de la unidad inmobiliaria mediante el pago de su precio al
contado en cualquier momento.
Las empresas de capitalización inmobiliaria sólo podrán efectuar operaciones
vinculadas con programas de capitalización individual relacionados al mercado
inmobiliario y no podrán efectuar colocaciones. Asimismo, podrán celebrar
contratos pasivos para el refinanciamiento de los inmuebles y emitir cédulas
hipotecarias.
Empresa de factoring
Cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas conformadas,
títulos-valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de deuda.
Estas empresas se dedican a la adquisición de facturas y letras antes de su
vencimiento, con lo cual las empresas podrán contar con liquidez antes de tiempo.
Así las empresas que tienen facturas por cobrar de otras compañías podrán
obtener un mecanismo adicional de liquidez, vendiendo estas facturas por cobrar
con un descuento.
Este mercado beneficia principalmente a las pequeñas y medianas empresas
(pymes) que son proveedores de las grandes compañías, estas últimas
reconocidas por su solidez comercial y financiera y, sobre todo, como buenas
pagadoras de sus obligaciones.
Por ello, esas facturas serán más fáciles de comercializar en el mercado y, en la
medida que éste se desarrolle, se irá ampliando la aceptación de facturas de otras
empresas.
Así tenemos a:
Factoring Total S.A.
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Empresas afianzadoras y de garantías
Cuya especialidad consiste en otorgar afianzamientos para garantizar a personas
naturales o jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o ante
empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con el comercio exterior.
Así tenemos a:
Fundación fondo de garantía para préstamos a la pequeña industria –
FOGAPI
Empresa de servicios fiduciarios
Cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administración de
patrimonios autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios
de cualquier naturaleza.
Así tenemos a:
La Fiduciaria S.A.
Fiduperú S.A. Sociedad Fiduciaria
Empresas de seguros
Su objetivo es celebrar contratos mediante los cuales se obligan, dentro de
ciertos límites y a cambio de una prima, a indemnizar un determinado daño o a
satisfacer un capital, una renta u otras prestaciones pactadas, en el caso de ocurrir
un determinadosuceso futuro e incierto.
Compañías de Seguros:
Empresa de seguro de riesgos generales: Cubre todo tipo de riesgo,
como muerte natural o accidental, invalidez total o permanente, cáncer,
emergencias accidentales, entre otros.
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Empresa de seguros de vida: Tiene cobertura para muerte natural y accidental.
Empresas de seguro de riesgos generales y vida: Contempla los seguros
anotados en los dos puntos anteriores.
Empresas de reaseguros
Otorga cobertura a una o más empresas de seguros o patrimonios
autónomos de seguros por los riesgos asumidos, en los casos en que se
encuentren capitales importantes, o así convenga a estos últimos por razón de sus
límites operacionales.
Entre estas empresas de seguros y reaseguros tenemos:
RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS
INTERSEGURO Compañía de seguros S.A.
MAPFRE PERÚ Compañía de seguros y reaseguros
Seguros SURA
Compañía de seguros de vida Cámara S.A.
2.2.2. La capacitación
Se define a la capacitación como el proceso de aprendizaje al que se somete una
persona a fin de obtener y desarrollar la concepción de ideas abstractas mediante
la ampliación de procesos mentales y de la teoría para tomar decisiones no
programadas. Así también otras teorías manifiestan que la capacitación es el
conjunto de conocimientos sobre el puesto que se debe desempeñar de manera
eficiente y eficaz. (Unam, 2014).
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La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración de
Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que
busca modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del
personal nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio,
crecimiento y adaptación a nuevas circunstancias internas y externas.
(Wikilearning, 2014).
Así mismo, es una actividad sistemática, planificada y permanente cuyo propósito
general es preparar, desarrollar e integrar a los recursos humanos al proceso
productivo, mediante la entrega de conocimientos, desarrollo de habilidades
y actitudes necesarias para el mejor desempeño de todos los trabajadores en sus
actuales y futuros cargos y adaptarlos a las exigencias cambiantes del entorno. Por
lo contrario, la capacitación no debe confundirse con el adiestramiento, este
último que implica una transmisión de conocimientos que hacen apto al individuo
ya sea para un equipo o maquinaria. (Gaxiola, 2014).
La capacitación o desarrollo de personal, es toda actividad realizada por una
organización, la cual responderá a sus necesidades, que busca mejorar la actitud,
conocimiento, habilidades o conductas del personal. Señala que se aplica en
diferentes áreas y las más usuales son inducción, entrenamiento, formación
básica, desarrollo de jefes, nos señala que la capacitación es una inversión y
que lo usa con cada colaborador al seleccionarlo, incorporarlo y capacitarlo,
que para proteger dicha inversión, la organización debería conocer el potencial de
sus hombres para ver si cada persona ha llegado a su techo laboral o pueda escalar
otras posiciones más elevadas, la cual le permite ver si puede desarrollar tareas de
igual nivel o similar. (Edgardo Frigo, 2014)
Donde aplicar la capacitación
44
Los campos de aplicación de la capacitación son muchos, pero en general entran
en una de las cuatro áreas siguientes:
Inducción
Es la información que se brinda a los empleados recién ingresados. Generalmente
lo hacen los supervisores del ingresante. El departamento de RRHH establece por
escrito las pautas, de modo de que la acción sea uniforme y planificada.
Entrenamiento
Se aplica al personal operativo. En general se da en el mismo puesto de trabajo.
La capacitación se hace necesaria cuando hay novedades que afectan tareas o
funciones, o cuando se hace necesario elevar el nivel general de conocimientos
del personal operativo. Las instrucciones para cada puesto de trabajo deberían ser
puestas por escrito.
Formación básica
Se desarrolla en organizaciones de cierta envergadura; procura personal
especialmente preparado, con un conocimiento general de toda la organización.
Se toma en general profesionales jóvenes, que reciben instrucción completa sobre
la empresa, y luego reciben destino. Son los "oficiales" del futuro.
Desarrollo de jefes
Suele ser lo más difícil, porque se trata de desarrollar más bien actitudes que
conocimientos y habilidades concretas. En todas las demás acciones de
capacitación, es necesario el compromiso de la gerencia. Aquí, es primordial el
compromiso de la gerencia general, y de los máximos niveles de la organización.
El estilo gerencial de una empresa se logra no solo trabajando en común, sino
sobre todo con reflexión común sobre los problemas de la gerencia. Deberían
45
difundirse temas como la administración del tiempo, conducción de reuniones,
análisis y toma de decisiones, y otros.
En cualquiera de los casos, debe planificarse adecuadamente tanto la secuencia
como el contenido de las actividades, de modo de obtener un máximo
alineamiento
La capacitación como inversión
La organización invierte recursos con cada colaborador al seleccionarlo,
incorporarlo, y capacitarlo. Para proteger esta inversión, la organización debería
conocer el potencial de sus hombres. Esto permite saber si cada persona ha
llegado a su techo laboral, o puede alcanzar posiciones más elevadas. También
permite ver si hay otras tareas de nivel similar que puede realizar, desarrollando
sus aptitudes y mejorando el desempeño de la empresa.
Otra forma importante en que la organización protege su inversión en recursos
humanos es por medio del planeamiento de carrera. Estimula las posibilidades de
crecimiento personal de cada colaborador, y permite contar con cuadros de
reemplazo.
Capacitación y comunidad
La capacitación, aunque está pensada para mejorar la productividad de la
organización, tiene importantes efectos sociales. Los conocimientos, destrezas y
aptitudes adquiridos por cada persona no solo lo perfeccionan para trabajar, sino
también para su vida.
Son la forma más eficaz de protección del trabajador, en primer lugar porque si se
produce una vacante en la organización, puede ser cubierta internamente por
promoción; y si un trabajador se desvincula, mientras más entrenado esté, más
fácilmente volverá a conseguir un nuevo empleo.
46
Las promociones, traslados y actividades de capacitación son un importante factor
de motivación y retención de personal. Demuestran a la gente que en esa empresa
pueden desarrollar una carrera, o alcanzar un grado de conocimientos que les
permita su "empleabilidad" permanente.
Beneficios de capacitar
La capacitación permite evitar la obsolescencia de los conocimientos del personal,
que ocurre generalmente entre los empleados más antiguos si no han sido
reentrenados.
También permite adaptarse a los rápidos cambios sociales, como la situación de
las mujeres que trabajan, el aumento de la población con títulos universitarios, la
mayor esperanza de vida, los continuos cambios de productos y servicios, el
avance de la informática en todas las áreas, y las crecientes y diversas demandas
del mercado. Disminuye la tasa de rotación de personal, y permite entrenar
sustitutos que puedan ocupar nuevas funciones rápida y eficazmente.
Por ello, las inversiones en capacitación redundan en beneficios tanto para la
persona entrenada como para la empresa que la entrena. Y las empresas que
mayores esfuerzos realizan en este sentido, son las que más se beneficiarán en los
mercados hipercompetitivos que llegaron para quedarse.
Capacitación
Para poder tener un concepto claro sobre la capacitación, es necesario
diferenciarlo del entrenamiento y el adiestramiento. El entrenamiento es la
preparación que se sigue para desempeñar una función.
Mientras que el adiestramiento es el proceso mediante el cual se estimula al
trabajador a incrementar sus conocimientos, destreza y habilidad.
47
En cambio, capacitación es la adquisición de conocimientos técnicos, teóricos y
prácticos que van a contribuir al desarrollo del individuos en el desempeño de una
actividad Se puedo señalar, entonces, que el concepto capacitación es mucho más
abarcador.
La capacitación en la actualidad representa para las unidades productivas uno de
los medios más efectivos para asegurar la formación permanente de sus recursos
humanos respecto a las funciones laborales que y deben desempeñar en el puesto
de trabajo que ocupan.
Si bien es cierto que la capacitación no es el único camino por medio del cual se
garantiza el correcto cumplimiento de tareas y actividades, si se manifiesta como
un instrumento que enseña, desarrolla sistemáticamente y coloca en circunstancias
de competencia a cualquier persona. Bajo este marco, la capacitación busca
básicamente:
Promover el desarrollo integral del personal, y como consecuencia el
desarrollo de la organización.
Propiciar y fortalecer el conocimiento técnico necesario para el mejor
desempeño de las actividades laborales.
Con la finalidad de que los centros de trabajo identifiquen y apliquen los aspectos
mínimos necesarios que deben ser considerados para emprender un proceso de
capacitación organizado, que involucre como actividad natural del mismo el dar
cumplimiento a las disposiciones legales que se establecen en la materia, las fases
sugeridas son las siguientes:
Beneficios de la capacitación para las organizaciones
Entre los beneficios que tiene la empresa con la capacitación se pueden enumerar
los siguientes:
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Crear mejor imagen de la empresa
Mejora la relación jefe subordinado
Eleva la moral de la fuerza de trabajo
Incrementa la productividad y la calidad en el trabajo.
Beneficios de la capacitación para los trabajadores
Entre los beneficios que obtienen los colaboradores con la capacitación están:
Elimina los temores de incompetencia
Sube el nivel de satisfacción con el puesto
Desarrolla un sentido de progreso
Análisis situacional de la organización
Al ser las organizaciones laborales entidades económicas destinadas a ofrecer al
público usuario productos o bienes, y a obtener en algunos casos beneficio de ello,
requieren para su correcto funcionamiento contar con una capacidad efectiva que
les permita aprovechar los recursos de que disponen.
El éxito de todo centro de trabajo depende en gran parte de la correcta
administración de los elementos y recursos con que cuentan.
De manera interna se integra por personas, recursos materiales, financieros,
tecnológicos, etc., en donde cada uno de ellos desempeña una función específica,
pero a la vez contribuyen a las funciones generales de la unidad ateniendo a un
objetivo común; hacia afuera existen factores que afectan su quehacer, éstos se
49
refieren a las condiciones sociales, económicas, culturales, educativas y físicas
del contexto.
Considerar cada uno de los aspectos anotados, y muchos otros más, debe
representar para toda organización el punto de partida en la definición de
cualquier proyecto de trabajo que se emprenda.
La función de capacitación se inserta como parte integrante del acontecer
cotidiano de las empresas y para cumplir con sus objetivos toma información del
medio ambiente y del mismo centro de trabajo.
Por ello, es necesario que antes de tomar alguna decisión al respecto se lleve a
cabo un estudio que permita identificar la situación real que en términos generales
prevalece en el centro de trabajo.
El análisis situacional, en el esquema que aquí se presenta, constituye la primera
fase del proceso capacitador porque define el momento en que se establecen las
bases de las actividades posteriores.
Por lo anterior, éste debe reflejar información sobre:
Misión, objetivos y metas laborales
Proceso productivo
Estructura organizacional
Funciones y líneas de autoridad
Recursos disponibles
Clientes y proveedores
Fuerzas y debilidades
A partir del análisis que realice la empresa de los aspectos antes anotados, se
obtendrá información de las dificultades que enfrentan las áreas que la componen.
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Los puntos débiles o deficiencias encontradas deben ser cuidadosamente
estudiadas a fin de establecer con claridad los problemas que pueden y deben ser
resueltos con capacitación.
La capacitación al ser una actividad planeada contribuye a preparar y formar al
recurso humano que requiere y labora actualmente en una empresa, por lo tanto
no todos los problemas pueden ser satisfechos con la misma.
Cuando el diagnóstico de la empresa refleja problemas específicos en cuanto al
desempeño laboral de los trabajadores referidos a la inducción, formación,
actualización y desarrollo de sus funciones, éstos representan indicadores que
guiarán el curso de las acciones de capacitación; por lo que representan la materia
de la siguiente fase del proceso.
Diagnóstico de necesidades
La determinación de necesidades de capacitación es la parte medular del proceso
capacitador que permite conocer las deficiencias existentes en una empresa a fin
de establecerlos objetivos y acciones a considerar en el plan.
Síntomas posibles que puedan indicar o sugerir una necesidad de capacitación
son: Baja producción, normas de rendimiento, utilización de máquinas y
equipos Aumento en la tasa de accidentes, rotación de personal, ausentismo,
desperdicio. Aumento en demoras, disputas, quejas de clientes, problemas
de reclutamiento. Tiempo demasiado prolongado para ejecutar los trabajos o
para la utilización de máquinas y equipo. La capacitación que surja de los
problemas anteriores se reconoce como capacitación reactiva, ya que proviene de
hechos y dificultades presentes.
Las características del diagnóstico de la empresa permiten flexibilidad en su
aplicación, ya que se puede realizar como una revisión periódica, semestral o
51
anual buscando siempre la calidad y confiabilidad de los resultados, los cuales
dependerán sustancialmente de la veracidad de la información.
Factores que provocan necesidades de capacitación
Expansión de la empresa o ingreso de nuevo empleados
Trabajadores transferidos o ascendidos
Implantación o modificación de métodos y procesos de trabajo
Actualización de tecnología, equipos, instalaciones y materiales de la empresa
Producción y comercialización de nuevos productos o servicios
Los cambios que efectúe la empresa provocarán futuras necesidades de
capacitación, a ésta se le reconoce como capacitación proactiva, ya que se
adelanta a los problemas y trata de prever resultados que fortalecerán a la
organización.
Sin embargo, independientemente del tipo de necesidad, momento y situación que
la genera, los beneficios y resultados a obtener son, entre otros:
Localización de necesidades reales a satisfacer
Determinación de perfiles de puesto y/o actualización de los mismos.
Identificación clara del universo a capacitar, número de trabajadores, áreas y
puestos.
Definición de objetivos y metas concretas factibles de alcanzar
Estructuración de un programa de trabajo con tareas definida
52
Determinación de los recursos que serán necesarios para la realización de las
acciones que se programen.
¿Cómo elaborar de un plan y programas de capacitación?
Constituida y registrada la comisión mixta, se procede a la estructuración del plan
y programas de capacitación con base en los resultados obtenidos del diagnóstico
de necesidades.
Constituyen en si el conjunto de acciones sistematizadas para orientar el proceso
capacitador en un centro laboral o conjunto de ellos.
El plan permite tener una visión general acerca de lo que se desea realizar, por lo
que considera:
Datos generales de la organización. Nombre, dirección, registro ante el
IMSS y RFC, etc.
Puestos de trabajo que involucra.
Número de trabajadores que serán capacitados.
Perlado de tiempo en que será desarrollado.
Prioridades de atención
Eventos a realizar.
Los programas como parte sustancial del plan son la descripción detallada de un
conjunto de actividades de instrucción - aprendizaje tendientes a satisfacer las
necesidades de capacitación de los trabajadores y que pueden estar constituidos
por temas, subtemas y/o módulos.
Elementos de un programa
Relación de eventos a impartir por puesto de trabajo.
Objetivos terminales e intermedios que especifiquen el cambio de conductas
a modificar en los trabajadores
53
Contenido temático del evento.
Técnicas grupales e institucionales que facilitarán el proceso instrucción -
aprendizaje.
Los recursos didácticos que apoyarán y facilitarán la asimilación de
conocimientos a los participantes.
Recursos financieros y materiales requeridos para efectuar las acciones.
Duración total en horas de cada uno de los eventos que se programen.
El instructor y/o institución capacitadora responsable de los eventos previstos.
Modalidades para impartir capacitación
Elaborados el plan y programas de capacitación, el siguiente paso es llevarlos a la
práctica; es decir, operar las acciones de capacitación. Para ello se deben prever
algunos aspectos antes, durante y después de la realización de los eventos.
Agentes capacitadores
Otro elemento importante a considerar para la operación de las acciones se refiere
al papel de los agentes capacitadores, pues de ellos depende en gran medida los
resultados que se obtengan de los eventos, son una parte a considerar en la
planeación de los mismos y en las sesiones de instrucción así como un factor
sustancial en la presentación del plan y programas de capacitación.
54
Existen diferentes tipos de agentes capacitadores de acuerdo a sus características
y funciones así como por lo establecido en los artículos que determinan su
fundamentación jurídica.
Evaluación del proceso de capacitación
Proceso que permite estimar el logro de los objetivos propuestos y retroalimentar
el proceso.
Evaluación de las acciones
Concluida la fase de operación y con el propósito de tener conocimiento preciso
de los resultados logrados en relación a lo planeado, es necesario llevar a cabo un
trabajo de evaluación para obtener información útil para analizar los cambios de
conducta logrados en los capacitados, su desempeño en el área de trabajo, juzgar
alternativas y tomar decisiones acerca de los diferentes elementos que
intervinieron en el proceso.
Para obtener datos objetivos y completos de esta etapa, es conveniente que se
realice en tres momentos:
Evaluación diagnóstica
Se efectúa al inicio del proceso y parte de los resultados que arroja el diagnóstico
de necesidades, de las propuestas establecidas en el plan y programas, ejecución
de las acciones, así como de los conocimientos y habilidades que posee el
capacitando y los que requiere.
Esta evaluación permite analizar la situación actual de la organización, los fines
que busca lograr y sobre todo de los compromisos y responsabilidades que
55
competen a la función de capacitación con referencia al que hacer global del
centro de
trabajo.
Evaluación intermedia
Se realiza durante el proceso con el objeto de localizar deficiencias cuando aún se
está en posibilidad de subsanarlas, intenta poner de manifiesto los puntos débiles
y errores cometidos de tal forma que sean corregidos, aclarados o resueltos.
Evaluación sumaria
Se enfoca a los logros obtenidos como resultado de las actividades efectuadas a
fin de establecer parámetros que coadyuven a retroalimentar y reiniciar el ciclo.
En este momento es cuando se analiza la efectividad y funcionalidad de las
acciones emprendidas a fin de reprogramar nuevas tareas.
Constancias de habilidades laborales
Para acreditar y avatar las acciones de capacitación, deben expedirse constancias
de habilidades laborales que se otorgarán a los participantes una vez concluida su
formación integral.
Tienen un carácter terminal, entendiéndose por ello que las actividades de
enseñanza aprendizaje aprobadas por el trabajador, deben abarcar todos los
aspectos que le permitan el mejor desempeño específico dentro de la empresa o
centro de trabajo en que tal documento se expida y de conformidad con el
programa que para dicho puesto se estableció en el plan.
Seguimiento del proceso
56
Como parte del proceso evaluador de las acciones se considera necesario llevar a
cabo el seguimiento, el cual implica conocer los resultados y su repercusión en el
ambiente de la organización.
El seguimiento es un proceso integral, dinámico y participativo enfocado a la
obtención de información para la toma de decisiones en cuanto a la planeación de
las acciones y su retroalimentación, la ubicación, desempeño y desarrollo
profesional del capacitando para determinar si su formación fue la requerida, o no
y por qué.
Los aspectos a considerar en el seguimiento serán aquellos que tienen que ver con
los recursos humanos, materiales y financieros utilizados durante la realización de
las acciones La obtención de información significativa para una nueva planeación
y operación de las acciones de la capacitación se obtiene utilizando diferentes
instrumentos tales como el cuestionario, mediante el cual el personal capacitado
proporciona datos acerca de los aspectos que intervinieron en su formación y la
forma en cómo estos están siendo aplicados en la práctica laboral cotidiana
(organización, efectividad, evaluación, intereses, experiencias adquiridas durante
el curso, etc.).
Los resultados que se obtienen del seguimiento son:
Analizar el desempeño profesional del personal capacitado.
Comparar el desempeño del personal capacitado con el no capacitado.
Orientar la planeación de las acciones para su mejor operación.
57
Valorar las capacidades de las entidades responsables del programa
(Recursos humanos y materiales).
Identificar necesidades no satisfechas, condiciones actuales y deseadas.
Determinar los objetivos y metas a cubrir en la empresa.
No se puede hablar de un sólo modelo de planeación estratégica de capacitación
que sea aplicable y exitoso para todas las empresas, ya que es necesario elaborar
un modelo en particular a cada empresa, ya que éste depende de varios factores,
como son:
Si la empresa sabe a dónde quiere llegar, cuenta con un plan global, los directivos
cuentan con autoridad e injerencia en la empresa, la organización
reconoce los logros de la capacitación y la impulsa, el tamaño, estructura,
presupuesto y recursos que tiene la organización y lo que está dispuesto a invertir
en cada unidad, etc
Sin embargo, se plantea, a continuación, un modelo base de la planeación
estratégica de capacitación que puede servir de guía para desarrollar un esquema
diseñado particularmente a las necesidades y posibilidades de la organización
58
METODOLOGÍA
En la presente investigación se persigue realizar un procedimiento metodológico para la
gestión de valores a partir de la determinación de los indicadores de resultado, esto
coincide con el análisis propuesto acerca de la carencia de mecanismos de control de la
implementación de la gestión de valores dentro de la estrategia organizacional. Se aplican
métodos del nivel teórico como encuesta, entrevista y observación y se obtienen
conclusiones que enfatizan en la necesidad de emplear indicadores de gestión para poder
gestionar adecuadamente el valor seleccionad.
(ROBERT K.YIN) (2002) El significado de metodología, se refiere a los métodos de
investigación que se siguen para alcanzar los objetivos en una ciencia o estudio, la
elección de la metodología se debe a que esta, investiga un fenómeno contemporáneo
dentro de un contexto real, así como el estudio de vínculo entre el fenómeno y el contexto
especialmente cuando estos no son evidentes.
3.1 Diseño de la investigación.
No experimental: La investigación ha sido no experimental porque se realizó sin
manipular deliberadamente las variables, observándolas tal como se mostraron
dentro de su contexto.
Descriptivo: La investigación fue descriptiva porque se limitó a describir las variables
en estudio tal como se observaron en la realidad en el momento en que se recogió la
información.
M O
Dónde:
M = Muestra conformada por las MYPES encuestadas.
59
O = Observación de las variables: Gestión de calidad y competitividad.
3.2 Población y muestra
3.2.1. Área geográfica del estudio
Ubicación:
La ciudad de Tingo María se ubica en el departamento de Huánuco, en el centro oriente
del territorio peruano (a 135 km. de la ciudad de Huánuco y a la margen derecha del río
Huallaga).
Clima:
Es cálido y húmedo (tropical), su temperatura promedio es de 24ºC.
El calor es intenso en el día y disminuye en la noche.
Las precipitaciones fluviales con mayor frecuencia son durante los meses de diciembre
hasta abril. Tingo María está considerado como una de las zonas con mayor frecuencia
de lluvias en el país.
Superficie:
Tiene una superficie de 4,395.46 km2.
Población:
La capital de la provincia de Leoncio Prado cuenta aproximadamente con 50,000
habitantes.
60
Vías de acceso:
Vía aérea: Por la Corporación Peruana de Aeropuertos Civiles.
De Lima a Tingo María, el tiempo de vuelo es de aproximadamente 35 minutos.
Terrestre: Las carreteras del Centro Oriente Peruano se encuentran en buen estado, se
pueden utilizar las carreteras de diferentes lugares:
Lima – Tingo María (aproximadamente 10 horas)
Tingo María – Pucallpa (300 km.)
Tingo María – Juanjui. Se utiliza la carretera Rafael Belaúnde Terry (ex marginal de la
selva)
Fluvial: Se puede transportar a través de los ríos Huallaga y Monzón.
Población:
La población en estudio está conformada por los propietarios de las MYPES del sector
comercial, rubro “Recreos turísticos” de la ciudad de tingo maría 2016.
Muestra: La muestra tomada es de MYPES en el rubro“Recreos turísticos” de la
ciudad de tingo maría 2016.
3.2.2. Criterios de inclusión
Propietarios de la Zona urbana de la ciudad de Tingo Maria
Aquéllos que estén presentes en todas las encuestas realizadas.
3.2.3. Criterio de exclusión
No se consideró propietarios de las zonas rurales.
61
3.2.4. Definición y operacionalización de las variables
Gestión de calidad: es un pensador que desarrolló el tema de la calidad en años muy
recientes. Sus estudios se enfocan en prevenir y evitar la inspección se busca que el cliente
salga satisfecho al cumplir ciertos requisitos desde la primera vez y todas las veces que
el cliente realice transacciones con una empresa. En 1979 se crea la fundación Philip
Associates II Inc. la cual se le considera una firma líder en consultorías acerca de la
calidad. Se basan en la creencia de que la calidad puede ser medida y utilizada par mejorar
los resultados empresariales, por esto se le considera una herramienta muy útil para
competir en un Mercado cada vez más globalizado. (Philip B. Crosby 2002)
Competitividad: La competitividad es un concepto que no tiene límites precisos y se
define en relación con otros conceptos. La definición operativa de competitividad
depende del punto de referencia del análisis -nación, sector, firma-, del tipo de producto
analizado -bienes básicos, productos diferenciados, cadenas productivas, etapas de
producción- y del objetivo de la indagación -corto o largo plazo, explotación de mercados,
reconversión, etcétra. (Pineiro, 1993)
Tabla 1. Operacionalización de variables

Definición
Definición Escala de
Variables Operacional:
Conceptual Medición
Indicadores
Razón:
Perfil de los dueños, Algunas Edad
administradores y/o características de los Años.
representantes legales dueños, Nominal:
de las Mypes administradores y/o Estado Civil Soltero.
representantes
Casado.
legales de las
Mypes. Conviviente.
Grado de Instrucción Nominal:
Primaria.
Secundaria.
Superior
62
no
universitario
Superior
universitario.
Nominal:
Cargo que Dueño.
desempeña en la
Administrador
empresa
Representante
legal.
Años de Razón:
permanencia en la 1 – 2 años.
actividad y el rubro
2 – 3 años.
3 – a más
años.
Nominal:
Estructura de
Perfil de las Formal.
Algunas la empresa
Mypes características de las Informal.
Mypes.
N° de trabajadores Razón:
en la empresa De 1 – 5
trabajadores.
De 6
a más
trabajadores.
Analizar la
situación actual
Likert
Se refiere a la Analizar causas
realización de potenciales
Plan de acción
actividades Implementar
Likert
coordinadas soluciones
para dirigir y
Gestión de calidad de Medir los resultados
Likert
las Mypes controlar una Cumplimiento de
organización en lo planes
relativo a la calidad
Verificación
Likert
Mejoramiento
permanente
63
Conocimiento Nominal:
del término
Sí.
competitividad
No.
Nominal:
Competitividad de las Algunas Empresa Competitiva
Mypes. características de la Sí.
competitividad de No.
las Mypes Nominal:
Potencial Precio.
competitivo de la Calidad.
empresa
Atención al
cliente.
Otros.
3.3. Técnicas e instrumentos.
La información que se obtuvo fue a través de técnicas observacionales y se empleó
instrumentos como el software estadístico para el ordenamiento de datos y cruce de
variables (SPSS versión 19). Las técnicas empleadas son: Observación, Encuesta.
Las cuáles fueron realizadas a la muestra de MYPES de la ciudad de Tingo María
2016.
De recolección de Datos:
Observación:
Es una técnica que nos permite mirar u observar de manera atenta el comportamiento de
los objetos y/o fenómenos de un determinado problema.
Encuesta:
Esta técnica se puede aplicar a muchos individuos de forma simultánea, además
se requiere de un tiempo prudencial donde se permita responder con mesura las
interrogantes planteadas.
3.4. Plan de análisis de datos
64
El procesamiento, implica un tratamiento luego de haber tabulado los datos obtenidos
de la aplicación de los instrumentos, a los sujetos del estudio, con la finalidad de apreciar
el comportamiento de las variables. Para el análisis de los datos se empleo las técnicas
estadísticas descriptivas como la media y desviación estándar de las puntuaciones
obtenidas en la evaluación del propietario de las MYPES. También se elaboraron tablas
de distribución de frecuencias y gráficos circulares y de barras para cada una de las
variables en estudio.
3.5. Matriz de consistencia

Tabla 2. Matriz de consistencia de caracterización de la gestión de calidad y la
c o m p e t i t i v i d a d de las MYPES
Enunciad Objetivos Tipo y Universo o Variables

Título de tesis o del nivel de la Población
problema investigació
n
¿Cuáles Objetivo General: No La Gestión de
son las experim calidad
Conocer las població
Caracterizaci característi ental: La
características de la n en
ón de la cas de la investig
gestión de calidad y
gestión de gestión de ación ha estudio Competiti
competitividad en
calidad y la calidad y sido no vidad
las MYPE rubro está
competiti la experim
“recreos turísticos” conform
vidad de competitiv ental
de tingo maría
las Mypes idad en las porque ada por
2016
del sector MYPE se
los
servicios, rubro Objetivo Específico: realizó
propieta
rubro “recreos sin
Conocer los
“recreos turísticos” manipul rios de
beneficios de la
turísticos” de tingo ar
gestión de la las
de la ciudad delibera
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de tingo damente
2016 determinar
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2016 competitividad en variable
sector
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o en que
se
recogió
la
informa
ción.
67
BIBLIOGRAFIA
http://www.munitingomaria.gob.pe/mplp/content/lugares-turisticos
http://www.um.es/aulasenior/saavedrafajardo/apuntes/2012/turismo/Turismo1c.
pdf
http://www.mincetur.gob.pe/TURISMO/Producto_turistico/Fit/fit/Guias/Amazo
nas.pdf
http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/economia/industrilatina/246.htm
http://www.gestiopolis.com/gestion-de-la-calidad-segun-juran-deming-crosby-e-
ishikawa/
http://www.redalyc.org/pdf/870/87031202.pdf
http://www.ub.edu/geocrit/sn/sn-433.htm
http://www.redcreacion.org/documentos/simposio4vg/JGerlero.html
68

Informe Final Tesis Sang

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

CARACTERIZACIÓN DE GESTIÓN DE CALIDAD DE COMPETITIVIDAD

PROYECTO DE TESIS PARA OPTAR EL GRADO DE BACHILLER EN

MARIELA MARISET DEL AGUILA SHUPINGAHUA

LIC. NILSON ANGULO CACHIQUE

TINGO MARIA – PERÚ

REVISION DE LITERATURA .................................................................................... 6

2.1 ANTECENTES ......................................................................................................... 6

2.2 BASES TEORICAS................................................................................................ 12

sido depositaria de múltiples calificaciones ,estas MYPES se han convertido como

generadora de empleos y multiplicadora de beneficios , están más allá de estas

calificaciones, la simple observación de la realidad concreta de los destinos y atractivos

recreos turísticos de nuestro ciudad de TINGO MARIA, aparte de un llamado a los

gobiernos para mejores y mayores recursos a su desarrollo y fundamentalmente a la

capacitación de los trabajadores al servicio del turista.

CARACTERIZACIÓN DEL PROBLEMA

y calidad a los peruanos y extranjeros

de servicio que ofrecen a sus clientes. (Humberto Serna Gómez 2006)

la organización internacional para la estandarización).La cual, mediante una serie de

procedimientos estandarizados evalúa el nivel de satisfacción de cualquier empresa.

Los requisitos de la Norma con relación a la satisfacción del cliente.

Tanto las grandes corporaciones turísticas que se encuentran inmersas en redes de

alianzas con filiales, franquicias, empresas colaboradoras y competidores, como las

pequeñas y medianas empresas turísticas que necesitan urgentemente llegar a acuerdos

competitivo. (Gummesson, 1991).

ciudad de TINGO MARIA.

¿Cuáles son las características de la Gestión de calidad y la competitividad en el

Conocer las características de la Gestión de calidad y Competitividad en las MYPES en

Conocer los beneficios de la gestión de calidad en las MYPES en el sector servicio

rubro recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.

Determinar los factores de Competitividad en las MYPES en el sector servicio rubro

recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.

Determinar las ventajas de la Competitividad en las MYPES en el sector servicio rubro

recreos turísticos de la provincia de Leoncio prado periodo año -2016.

En el ámbito del turismo, la cuestión tiene una especial transcendencia al tratarse de un

una influencia relativa sobre la rentabilidad global de la empresa. Sin embargo, el

desarrollo reciente de las tecnologías de la información, y concretamente Internet, ha

empresas establecidas tan significativo como la propia introducción de Internet como

factor diferenciador entre ellas.

las ninfas “? 2. ¿“la falta de comunicación”?

Teniendo en conocimiento la problemática a la llegada al recreo “el velo de las ninfas se

cual se exige a la municipalidad central el apoyo a la ampliación de la carretera con la

turismo de nuestra región, también teniendo en cuenta la falta de comunicación. Internet,

alcanzar el éxito empresarial.

(Michael Porte) economista, profesor y director del instituto de Estrategia y

Competitividad de la Universidad de Harvard, señaló que el crecimiento económico

peruano se debía a la inversión extranjera y a las exportaciones primarias. Comentó,

además, que la inversión extranjera es dirigida principalmente a los sectores de

minería, hotelería y retail y que básicamente adquiere empresas ya existentes, no

constituyendo nuevas empresas.

ni un rumbo definido, y que había tenido un desempeño mediocre en educación,

infraestructura y competitividad. Planteó una serie de propuestas que incluían el

desarrollo de clusters, la diversificación de nuestra oferta exportadora, un mayor

impulso a la descentralización a fin de tener regiones competitivas, la consolidación

de relaciones comerciales con países vecinos y la mejora en la educación e

Como se puede apreciar, al menos en apariencia, parecería que Porter habla de

"competitividad" mientras que Krugman habla de "productividad". El término

"competitividad" siempre se asocia al comercio internacional; no obstante,

nuevamente como señala Krugman, lo más importante es incrementar la

productividad en términos absolutos y no el relativo a otros países. ¿Serán las ideas

de Porter y Krugman muy distintas? ¿Entenderán ambos economistas algo diferente

en cuanto a productividad y competitividad? ¿O es que realmente hablan de lo mismo?

En este sentido, Porter señala que "Competitividad depende de la productividad con