PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CODIGO
10
101
1041.1
12
1212.1
122
123
14
1411.1
16
1653.1
1653.2
20
20111
25
2524.1
27
27251
33
33511
33611.1
33691
39
39134
39135
40
40111
40171
40172
40173
4031
4032
407
41
4111.1
413
4151.1
42
4212.1
422
423
424
4429.1
46
4654.1
49
496
50
501
58
582
59
591
60
6011
6032
60911
61
6111
6132
61911
62
6211.1
6271
6291.1
63
6321
6352
6361
6363
6364
6391
64
6432
6441
65
653
65513.1
656
67
6793
68
68144
68145
69
69111
70
70111
75
7542
7564.1
77
7791
78
79
80
801
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
88
881
89
891
892
94
941
943
945
946.1
947
948.1
948.2
948.3
948.4
948.5
948.6
95
951
953
955
956.1
957
958.1
958.2
958.3
958.4
958.5
958.6
959.1
97
975
976
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
BCO. CREDITO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
FACT. X COBRAR TERCEROS
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
PRESTAMOS AL PERSONAL
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
ALQUILERES
VENTA DE MUEBLES
MERCADERÍAS
COSTO MERCADERIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
UTILES DE ESCRITORIO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
COSTO MUEBLES Y ENSERES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO MUEBLES Y ENSERES
COSTO COMPUTADORAS
COSTO OTROS EQUIPOS
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACIÓN EQUIPOS DIVERSOS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV - CUENTA PROPIA
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
ESSALUD
ONP
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
CTS EMPLEADOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
FACTURAS POR PAGAR TERCEROS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR TERCEROS
HONORARIOS POR PAGAR
PARTICIP. UTIL. DIRECTORIO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
COMPRA COMPUTADORAS
PASIVO DIFERIDO
INGRESOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
COMPRAS
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
SUMINISTROS
TRANSPORTE
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS
VARIACION SUMINISTROS
VARIACION GTOS. TRANSPORTE
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
SUELDOS
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
CTS EMPLEADOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ASESORIA ADMINISTRATIVA
EDIFICACIONES
ENERGÍA ELÉCTRICA
AGUA
TELÉFONO
GASTOS BANCARIOS
GASTOS POR TRIBUTOS
ARBITRIOS MUNICIPALES
CONTRIBUCION AL SENATI
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
SUSCRIPCIONES
COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES
SUMINISTROS
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES COMPRAS AL CREDITO
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS
COSTO DE VENTAS
COSTO VTAS. MERCAD. TERCEROS
VENTAS
VENTA MERCADERIAS A TERCEROS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
EDIFICACIONES
VENTA MUEBLES Y ENSERES
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES VENTAS AL CREDITO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PÉRDIDA
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
SUELDOS
CONTRIBUCIONES SOCIALES
CTS EMPLEADOS
SUSCRIPCIONES
ASESORIA PROFESIONAL
ALQUILER OFICINAS
DEPRECIACIONES
AGUA
TELEFONO
ENERGIA ELECTRICA
UTILES DE ESCRITORIO
GASTOS DE VENTAS.
SUELDOS
CONTRIBUCIONES SOCIALES
CTS EMPLEADOS
SUSCRIPCIONES
ASESORIA PROFESIONAL
ALQUILER OFICINAS
DEPRECIACIONES
AGUA
TELEFONO
ENERGIA ELECTRICA
UTILES DE ESCRITORIO
COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES
MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS
MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS
INTERESES COMPRAS AL CREDITO
TORES Y GERENTES
 LIBRO DIARIO AÑO 2015 - ENERO
COMERCIAL UNION SAC 02

Cuenta Divisionaria DENOMINACION Folios D H

10 1
10 101 CAJA 02 S/. 150,000.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 500,000.00
14 1411.1 PRESTAMOS AL PERSONAL 07 S/. 45,000.00
20 20111 COSTO MERCADERIAS 10 S/. 400,000.00
33 33511 COSTO MUEBLES Y ENSERES 13 S/. 300,000.00
33 33691 COSTO OTROS EQUIPOS 15 S/. 200,000.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 695,000.00
50 501 CAPITAL SOCIAL 35 S/. 900,000.00
x/x
Sumas de inventario inicial por el activo, pasivo y patrimonio, al
recibir nuestros libros contables en el presente ejercicio economico.
2
60 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 38 S/. 300,000.00
60 60911 TRANSPORTE 40 S/. 20,000.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 57,600.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 377,600.00
x/xPor la compra y transporte según F/ 400-B-114 a Gerson Hnos S.C. y
transportes Orion S.A.C.
2A
20 20111 COSTO MERCADERIAS 10 S/. 320,000.00
61 6111 VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 41 S/. 320,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
2B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 377,600.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 377,600.00
x/x Por el pago de la F/ 400-B-114 a Gerson Hnos S.C y Transp. Orion
S.A.C
3
60 6032 SUMINISTROS 39 S/. 40,000.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 7,200.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 47,200.00
x/x Por la compra de utiles de oficina
3A
25 2524.1 UTILES DE ESCRITORIO 11 S/. 40,000.00
61 6132 VARIACION SUMINISTROS 42 S/. 40,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
3B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 47,200.00
10 101 CAJA 02 S/. 47,200.00
x/x Por el pago de la compra
4
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 548,700.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 83,700.00
77 7791 INTERESES VENTAS AL CREDITO 62 S/. 65,000.00
70 70111 VENTA MERCADERIAS A TERCEROS 59 S/. 400,000.00
x/x Por nuestras ventas según libros legal. N° 246 al 267
4A
10 101 CAJA 02 S/. 180,000.00
12 123 LETRAS POR COBRAR 06 S/. 203,000.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 383,000.00
x/x Por el cobro de los cheques y saldo de letras aceptado L/° de 30 a 90
dias según libros N° 246 al 267
5
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 250,000.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 250,000.00
x/x Por el pago de facturas a proveedores según adjuntos
5A
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 83,000.00
10 101 CAJA 02 S/. 83,000.00
x/x Nuestros depositos según comprobantes
6
10 101 CAJA 02 S/. 157,000.00
12 123 LETRAS POR COBRAR 06 S/. 143,000.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 14,000.00
x/x Por los pagos recibidos de clientes según adjunto
6A
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 140,000.00
10 101 CAJA 02 S/. 140,000.00
x/x Nuestros depositos según comprobantes
7
63 6352 EDIFICACIONES 47 S/. 20,339.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 3,661.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 24,000.00
x/x
Por alquiler de oficina según F/ 101A4330 a Inmobiliaria Rimac S.A.A
7A
94 948.1 ALQUILER OFICINAS 77 S/. 8,136.00
95 958.1 ALQUILER OFICINAS 88 S/. 12,203.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 20,339.00
x/x Por el destino del asiento anterior
7B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 24,000.00
10 101 CAJA 02 S/. 24,000.00
x/x Por el pago según F/ 101A4330 a Inmobiliaria Rimac S.A.A
8
27 27251 COSTO MUEBLES Y ENSERES 12 S/. 31,800.00
39 39134 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 16 S/. 70,200.00
33 33511 COSTO MUEBLES Y ENSERES 13 S/. 102,000.00
x/x Por los muebles de oficina puestos en venta y su depreciacion
acumulada
 Por los muebles de oficina puestos en venta y su depreciacion
acumulada
9
68 68144 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 56 S/. 30,000.00
68 68145 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS 57 S/. 20,000.00
39 39134 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 16 S/. 30,000.00
39 39135 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DIVERSOS 17 S/. 20,000.00
x/x Para registrar las depreciaciones del presente año activos fijos
anexos N° 25
9A
94 948.2 DEPRECIACIONES 78 S/. 20,000.00
95 958.2 DEPRECIACIONES 89 S/. 30,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 50,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
10
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 825,528.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 125,928.00
77 7791 INTERESES VENTAS AL CREDITO 62 S/. 114,600.00
70 70111 VENTA MERCADERIAS A TERCEROS 59 S/. 585,000.00
x/x Por nuestras ventas según libros legal. N° 268 al 279
10A
10 101 CAJA 02 S/. 216,300.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 216,300.00
x/x Por los pagos de nuestros clientes según relaciones adjuntos
10B
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 216,300.00
10 101 CAJA 02 S/. 216,300.00
x/x Nuestros depositos según comprobantes
11
62 6211.1 SUELDOS 43 S/. 42,000.00
62 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 44 S/. 3,780.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 3,000.00
14 1411.1 PRESTAMOS AL PERSONAL 07 S/. 6,000.00
40 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 21 S/. 3,200.00
40 4031 ESSALUD 22 S/. 3,780.00
41 4111.1 SUELDOS POR PAGAR 25 S/. 29,800.00
x/xPara registrar las planillas de remuneraciones correspondientes al
presente mes, ver informe N° 004 de recursos humanos
11A
94 941 SUELDOS 72 S/. 16,800.00
94 943 CONTRIBUCIONES SOCIALES 73 S/. 1,512.00
95 951 SUELDOS 83 S/. 25,200.00
95 953 CONTRIBUCIONES SOCIALES 84 S/. 2,268.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 45,780.00
x/x Por el destino del asiento anterior
11B
41 4111.1 SUELDOS POR PAGAR 25 S/. 29,800.00
10 101 CAJA 02 S/. 29,800.00
x/x Por el pago de las remuneraciones del presente mes con caja
12
63 6363 AGUA 49 S/. 1,525.00
63 6364 TELÉFONO 50 S/. 2,904.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 798.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 5,227.00
x/x Para registrar el consumo de agua y telefono correspondiente al
presente mes, según adjunto recibos
12A
94 948.3 AGUA 79 S/. 610.00
94 948.4 TELEFONO 80 S/. 1,162.00
95 958.3 AGUA 90 S/. 915.00
95 958.4 TELEFONO 91 S/. 1,742.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 4,429.00
x/x Por el destino del asiento anterior
12B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 5,227.00
10 101 CAJA 02 S/. 5,227.00
x/x Por la cancelacion de los servicios publicos según recibos adjuntos
13
33 33611.1 COSTO COMPUTADORAS 14 S/. 11,017.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 1,983.00
46 4654.1 COMPRA COMPUTADORAS 33 S/. 13,000.00
x/x Por la compra de computadora KASTA según F/ 12171 a La Casa de la
Electronica S.A.C.
14
16 1653.1 ALQUILERES 08 S/. 18,000.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 2,746.00
49 496 INGRESOS DIFERIDOS 34 S/. 7,627.00 S/. 18,000.00
75 7542 EDIFICACIONES 60 S/. 7,627.00 S/. 15,254.24
x/x Por el alquiler a una persona natural según adjuntos S/. 7,627.12
15 S/. 1,372.88
63 6391 GASTOS BANCARIOS 51 S/. 720.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 130.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 850.00
x/x Por mantenimiento de cta del bco. credito en el presente año
15A
97 975 MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS 95 S/. 720.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 720.00
x/x Por el destino del asiento anterior
16
63 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 48 S/. 932.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 168.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 1,100.00
x/x Para registrar el consumo de energia electrica correspondiente al
presente mes, según adjunto recibos
16A
94 948.5 ENERGIA ELECTRICA 81 S/. 373.00
95 958.5 ENERGIA ELECTRICA 92 S/. 559.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 932.00
 x/x Por el destino del asiento anterior
16B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 1,100.00
10 101 CAJA 02 S/. 1,100.00
x/x Por la cancelacion de los servicios publicos según recibos adjuntos
17
42 422 ANTICIPOS A PROVEEDORES 29 S/. 15,000.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 15,000.00
x/x Para registrar anticipos a nuestros proveedores
18
63 6321 ASESORIA ADMINISTRATIVA 46 S/. 5,000.00
40 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 20 S/. 500.00
42 424 HONORARIOS POR PAGAR 31 S/. 4,500.00
x/x Por el R/H. del abogado Ramirez N° 1650
18A
94 947 ASESORIA PROFESIONAL 76 S/. 2,000.00
95 957 ASESORIA PROFESIONAL 87 S/. 3,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 5,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
18B
42 424 HONORARIOS POR PAGAR 31 S/. 4,500.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 4,500.00
x/x Por el pago del R/H. del Abogado Ramirez N° 1650
19
10 101 CAJA 02 S/. 25,000.00
12 122 ANTICIPOS DE CLIENTES 05 S/. 25,000.00
x/x Para registrar los anticipos recibidos de clientes
20
40 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA 20 S/. 500.00
40 40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA 21 S/. 3,200.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 3,700.00
x/x Por los impuestos retenidos en el presente ejercicio
21
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 16,000.00
10 101 CAJA 02 S/. 16,000.00
x/x Para registrar nuestros depositos en el banco de credito
22
60 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 38 S/. 188,000.00
67 6793 INTERESES COMPRAS AL CREDITO 55 S/. 21,400.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 37,692.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 247,092.00
x/x Por la compra a varios proveedores según adjuntos
22A
20 20111 COSTO MERCADERIAS 10 S/. 188,000.00
97 976 INTERESES COMPRAS AL CREDITO 96 S/. 21,400.00
61 6111 VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 41 S/. 188,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 21,400.00
x/x Por el destino del asiento anterior
22B
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 96,900.00
42 422 ANTICIPOS A PROVEEDORES 29 S/. 15,000.00
10 101 CAJA 02 S/. 34,800.00
42 423 LETRAS POR PAGAR TERCEROS 30 S/. 47,100.00
x/x
Por el pago de las letras, descuentos a proveedores según adjuntos
23
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 377,718.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 57,618.00
77 7791 INTERESES VENTAS AL CREDITO 62 S/. 30,400.00
70 70111 VENTA MERCADERIAS A TERCEROS 59 S/. 289,700.00
x/x Para registrar nuestras ventas según libros legal. Adjuntos
23A
12 123 LETRAS POR COBRAR 06 S/. 352,718.00
12 122 ANTICIPOS DE CLIENTES 05 S/. 25,000.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 377,718.00
x/x Por el dscto. de los anticipos de clientes y saldo de letras aceptado
L/° 30 a 90 dias
24
33 33611.1 COSTO COMPUTADORAS 14 S/. 2,000.00
46 4654.1 COMPRA COMPUTADORAS 33 S/. 2,000.00
x/x Por el registro de la F/ 12171 a La Casa de la Electronica S.A.C.
24A
46 4654.1 COMPRA COMPUTADORAS 33 S/. 15,000.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 15,000.00
x/x Por el pago de la F/ 12171 a La Casa de la Electronica S.A.C.
25
65 65513.1 COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES 53 S/. 31,800.00
27 27251 COSTO MUEBLES Y ENSERES 12 S/. 31,800.00
x/x Para registrar la venta de muebles y enseres según adjuntos.
25A
95 959.1 COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES 94 S/. 31,800.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 31,800.00 S/. 278,049.00
x/x Por el destino del asiento anterior
25B
16 1653.2 VENTA DE MUEBLES 09 S/. 82,600.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 12,600.00
75 7564.1 VENTA MUEBLES Y ENSERES 61 S/. 70,000.00
x/x Para registrar nuestra venta según adjuntos
25C
10 101 CAJA 02 S/. 20,000.00
16 1653.2 VENTA DE MUEBLES 09 S/. 20,000.00
x/x Por el cobro de nuestra venta de muebles del presente ejercicio
según adjuntos.
26
65 653 SUSCRIPCIONES 52 S/. 1,949.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 351.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 2,300.00
x/x Por la suscripcion en el presente año al Comercio
26A
94 946.1 SUSCRIPCIONES 75 S/. 780.00
95 956.1 SUSCRIPCIONES 86 S/. 1,169.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 1,949.00
x/x Por el destino del asiento anterior
27
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 236,000.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 36,000.00
70 70111 VENTA MERCADERIAS A TERCEROS 59 S/. 200,000.00
x/x Para registrar nuestras ventas según libros legal. Adjuntos
27A
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 236,000.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 236,000.00
x/x Para registrar nuestros depositos en el banco de credito
28
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 37,960.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 37,960.00
x/x
Para registrar el pago del IGV del presente ejercicio según adjuntos
29
65 656 SUMINISTROS 54 S/. 21,700.00
25 2524.1 UTILES DE ESCRITORIO 11 S/. 21,700.00
x/x Por el consumo de utiles de escritorio en el presente mes según
adjuntos
29A
94 948.6 UTILES DE ESCRITORIO 82 S/. 8,680.00
95 958.6 UTILES DE ESCRITORIO 93 S/. 13,020.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 21,700.00
x/x Por el destino del asiento anterior
30
62 6291.1 CTS EMPLEADOS 45 S/. 24,000.00
41 4151.1 CTS EMPLEADOS 27 S/. 24,000.00
x/x Para registrar las ctas. Del presente año según detalles en el anexo
N°30
30A
94 945 CTS EMPLEADOS 74 S/. 9,600.00
95 955 CTS EMPLEADOS 85 S/. 14,400.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 24,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
31
69 69111 COSTO VTAS. MERCAD. TERCEROS 58 S/. 443,000.00
20 20111 COSTO MERCADERIAS 10 S/. 443,000.00
x/x Por el costo de ventas final según adjuntos.

PRE - SUMA DEL BALANCE

S/. 8,681,549.00 S/. 8,681,549.00
32
14 1411.1 PRESTAMOS AL PERSONAL 07 S/. 5,284.00
40 4032 ONP 23 S/. 1,638.00
40 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP 24 S/. 3,646.00
x/x Para registrar la deduccion de la planilla de sueldos en el presente
ejercicio según detalles en el anexo N° 11
SUMAS PARA EL BALANCE S/. 8,686,833.00 S/. 8,686,833.00
33
68 68144 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 56 S/. 30,000.00
68 68145 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS 57 S/. 20,000.00
39 39134 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 16 S/. 30,000.00
39 39135 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DIVERSOS 17 S/. 20,000.00
x/xPara registrar las ctas. Del presente año según detalles en el anexo
N°27
33A
94 948.2 DEPRECIACIONES 78 S/. 20,000.00
95 958.2 DEPRECIACIONES 89 S/. 30,000.00
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 50,000.00
x/x Por el destino del asiento anterior
S/. 8,786,833.00 S/. 8,786,833.00
34
61 6111 VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 41 S/. 443,000.00
69 69111 COSTO VTAS. MERCAD. TERCEROS 58 S/. 443,000.00
x/x Para registrar el saldo deudor de la 2da. Cta al culminar nuestro libro
contable
35
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 63 S/. 278,049.00
94 941 SUELDOS 72 S/. 16,800.00
94 943 CONTRIBUCIONES SOCIALES 73 S/. 1,512.00
94 945 CTS EMPLEADOS 74 S/. 9,600.00
94 946.1 SUSCRIPCIONES 75 S/. 780.00
94 947 ASESORIA PROFESIONAL 76 S/. 2,000.00
94 948.1 ALQUILER OFICINAS 77 S/. 8,136.00
94 948.2 DEPRECIACIONES 78 S/. 40,000.00
94 948.3 AGUA 79 S/. 610.00
94 948.4 TELEFONO 80 S/. 1,162.00
94 948.5 ENERGIA ELECTRICA 81 S/. 373.00
94 948.6 UTILES DE ESCRITORIO 82 S/. 8,680.00
95 951 SUELDOS 83 S/. 25,200.00
95 953 CONTRIBUCIONES SOCIALES 84 S/. 2,268.00
95 955 CTS EMPLEADOS 85 S/. 14,400.00
95 956.1 SUSCRIPCIONES 86 S/. 1,169.00
95 957 ASESORIA PROFESIONAL 87 S/. 3,000.00
95 958.1 ALQUILER OFICINAS 88 S/. 12,203.00
95 958.2 DEPRECIACIONES 89 S/. 60,000.00
95 958.3 AGUA 90 S/. 915.00
95 958.4 TELEFONO 91 S/. 1,742.00
95 958.5 ENERGIA ELECTRICA 92 S/. 559.00
95 958.6 UTILES DE ESCRITORIO 93 S/. 13,020.00
95 959.1 COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES 94 S/. 31,800.00
97 975 MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS 95 S/. 720.00
97 976 INTERESES COMPRAS AL CREDITO 96 S/. 21,400.00
x/x Para registrar los saldos deudores del elemento 9 al culminar nuestro
libro contable
36
80 801 MARGEN COMERCIAL 64 S/. 548,000.00
60 6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 38 S/. 488,000.00
60 60911 TRANSPORTE 40 S/. 20,000.00
60 6032 SUMINISTROS 39 S/. 40,000.00
x/x Para registrar el saldo deudor de la 2da. Cta al culminar nuestro libro
contable
37
70 70111 VENTA MERCADERIAS A TERCEROS 59 S/. 1,474,700.00
61 6111 VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 41 S/. 65,000.00
61 6132 VARIACION SUMINISTROS 42 S/. 40,000.00
80 801 MARGEN COMERCIAL 64 S/. 1,579,700.00
x/x Para registrar el saldo acreedor de la cuenta abonada al culminar
nuestro libro contable
38
80 801 MARGEN COMERCIAL 64 S/. 1,031,700.00
82 821 VALOR AGREGADO 65 S/. 1,031,700.00
x/x Para trasnferir saldo de la cta 1 a la cta 2
39
82 821 VALOR AGREGADO 65 S/. 31,420.00
63 6321 ASESORIA ADMINISTRATIVA 46 S/. 5,000.00
63 6352 EDIFICACIONES 47 S/. 20,339.00
63 6363 AGUA 49 S/. 1,525.00
63 6364 TELÉFONO 50 S/. 2,904.00
63 6361 ENERGÍA ELÉCTRICA 48 S/. 932.00
63 6391 GASTOS BANCARIOS 51 S/. 720.00
x/x Para registrar el saldo deudor de la Cta abonada al culminar nuestro
libro contable
40
82 821 VALOR AGREGADO 65 S/. 1,000,280.00
83 831 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 66 S/. 1,000,280.00
x/x Para regularizar el saldo deudor de las ctas abonadas al cerrar
nuestros libros contables
41
83 831 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 66 S/. 1,000,280.00
62 6211.1 SUELDOS 43 S/. 42,000.00
62 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 44 S/. 3,780.00
62 6291.1 CTS EMPLEADOS 45 S/. 24,000.00 S/. 1,001,278.00
84 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 67 S/. 930,500.00
x/x Para regularizar el saldo deudor de las ctas abonadas al cerrar
nuestros libros contables
42
84 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 67 S/. 155,449.00
65 65513.1 COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES 53 S/. 31,800.00
65 653 SUSCRIPCIONES 52 S/. 1,949.00
65 656 SUMINISTROS 54 S/. 21,700.00
68 68144 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 56 S/. 60,000.00
68 68145 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS 57 S/. 40,000.00
x/x Para regularizar el saldo deudor de las ctas abonadas al cerrar
nuestros libros contables
43
75 7564.1 VENTA MUEBLES Y ENSERES 61 S/. 70,000.00
75 7542 EDIFICACIONES 60 S/. 7,627.00
84 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 67 S/. 77,627.00
x/x Para regularizar el saldo acreedor de la cta debitada al cerrar nuestro
libro
44
84 841 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 67 S/. 852,678.00
77 7791 INTERESES VENTAS AL CREDITO 62 S/. 210,000.00
85 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 68 S/. 1,062,678.00
x/x Para regularizar los saldos acreedores de las ctas debitadas al cerrar
nuestros libros contables
45
85 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 68 S/. 21,400.00
67 6793 INTERESES COMPRAS AL CREDITO 55 S/. 21,400.00
x/x Por el traslado de saldo de la 1 a la 2 cta
46
85 851 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 68 S/. 1,041,278.00
89 891 UTILIDAD 71 S/. 1,041,278.00
x/x Por el traslado de saldo de la 1 a la 2 cta
47
89 891 UTILIDAD 71 S/. 1,041,278.00 S/. 1,041,278.00
44 4429.1 PARTICIP. UTIL. DIRECTORIO 32 S/. 36,212.00
58 582 RESERVA LEGAL 36 S/. 67,058.00
59 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 37 S/. 567,313.00
87 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE 69 S/. 83,302.00
88 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 70 S/. 287,393.00
x/x Por la distribucion legal
48
87 871 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE 69 S/. 83,302.00
88 881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE 70 S/. 287,393.00
40 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 19 S/. 287,393.00
41 413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 26 S/. 83,302.00
x/x Para transferir los saldos del elemento 8 a las ctas de recibos
correspondientes
49
39 39135 DEPRECIACIÓN EQUIPOS DIVERSOS 17 S/. 40,000.00
40 40111 IGV - CUENTA PROPIA 18 S/. 171,049.00
40 40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA 19 S/. 287,393.00
40 4031 ESSALUD 22 S/. 3,780.00
40 4032 ONP 23 S/. 1,638.00
40 407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP 24 S/. 3,646.00
41 413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR 26 S/. 83,302.00
41 4151.1 CTS EMPLEADOS 27 S/. 24,000.00
42 4212.1 FACTURAS POR PAGAR TERCEROS 28 S/. 598,342.00
42 423 LETRAS POR PAGAR TERCEROS 30 S/. 47,100.00
44 4429.1 PARTICIP. UTIL. DIRECTORIO 32 S/. 36,212.00
49 496 INGRESOS DIFERIDOS 34 S/. 7,627.00
50 501 CAPITAL SOCIAL 35 S/. 900,000.00
58 582 RESERVA LEGAL 36 S/. 67,058.00
59 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 37 S/. 567,313.00
10 101 CAJA 02 S/. 150,873.00
10 1041.1 BCO. CREDITO 03 S/. 487,540.00
12 1212.1 FACT. X COBRAR TERCEROS 04 S/. 757,928.00
12 123 LETRAS POR COBRAR 06 S/. 412,718.00
14 1411.1 PRESTAMOS AL PERSONAL 07 S/. 44,284.00
16 1653.1 ALQUILERES 08 S/. 18,000.00 21289177
16 1653.2 VENTA DE MUEBLES 09 S/. 62,600.00
20 20111 COSTO MERCADERIAS 10 S/. 465,000.00 S/. 18,950.00
25 2524.1 UTILES DE ESCRITORIO 11 S/. 18,300.00
33 33511 COSTO MUEBLES Y ENSERES 13 S/. 198,000.00 S/. 21,289,117.00
33 33611.1 COSTO COMPUTADORAS 14 S/. 13,017.00
33 33691 COSTO OTROS EQUIPOS 15 S/. 200,000.00 S/. 19,010.00
39 39134 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES 16 S/. 10,200.00
x/x Por el activo, pasivo y patrimonio al cerrar nuestro libro
S/. 21,308,127.00 S/. 21,308,127.00
 LIBRO DIARIO AÑO 2015 - ENERO
DEBE 101
1 A Varios 150000
A Varios 180000
A Varios 157000
A Varios 216300
A Varios 25000
A Varios 20000 748300
A Varios
A Varios
A Varios
A Varios
A Varios

DEBE 1041.1
A Varios 500000
A Varios 83000
A Varios 140000
A Varios 216300
A Varios 16000
A Varios 236000 1191300
A Varios
A Varios

DEBE 1212.1
A Varios 548700
A Varios 825528
A Varios 377718
A Varios 236000 1987946
A Varios
A Varios
A Varios

DEBE 122
A Anticipo de Clte. 25000

DEBE 123
A Varios 203000
A Varios 352718 555718
 DEBE 1411.1
A Varios 45000
A Varios

DEBE 1653.1
A Alquileres 18000

DEBE 1653.2
A Varios 82600
A Varios

DEBE 20111
A Varios 400000
A Varios 320000
A Varios 188000 908000

DEBE 2524.1
40000

DEBE 27251
31800

DEBE 33511
300000
DEBE 33611.1
11017
2000 13017

DEBE 33691
200000

DEBE 39134
70200
Err:509 Err:509

DEBE 39135
40000

DEBE 40111
57600
7200
3661
798
1983
130
168
37692
351
37960
171049 318592

DEBE 40171
287393
DEBE 40172
500

DEBE 40173
3200

DEBE 4031
3780

DEBE 4032
1638

DEBE 407
3646

DEBE 4111.1
29800
5284 35084

DEBE 413
83302

DEBE 4151.1
 24000

DEBE 4212.1

S/. -

DEBE 422
15000

DEBE 423
47100

DEBE 424
4500

DEBE 4429.1
36212

DEBE 4654.1
15000
DEBE 496
7627

DEBE 501
900000

DEBE 582
67058

DEBE 591
567313

DEBE 6011
300000
188000 488000

DEBE 6032
40000

DEBE 60911
20000
DEBE 6111
443000
1031700 1474700

DEBE 6132
1000280

DEBE 61911
-

DEBE 6211.1
42000

DEBE 6271
3780

DEBE 6291.1
9600

DEBE 6321
5000

DEBE 6352
20339
DEBE 6361
932

DEBE 6363
1525

DEBE 6364
2904

DEBE 6391
720

DEBE 653
1949

DEBE 65513.1
31800

DEBE 656
8680
DEBE 6793
21400

DEBE 68144
30000 Err:509
Err:509
30000

DEBE 68145
20000
Err:509
20000 Err:509

DEBE 69111
21700

DEBE 70111
548000

DEBE 7542
Err:509

DEBE 7564.1
Err:509
DEBE 7791
Err:509

DEBE 79
278049

DEBE 801
1474700
31420 1506120

DEBE 821
1000280
155449
70000 1225729

DEBE 831
852678
21400 874078

DEBE 841
1041278
Err:509
 Err:509 Err:509

DEBE 851
Err:509
Err:509 Err:509

DEBE 871
83302

DEBE 881
287393

DEBE 891
1041278

DEBE 941
16800

DEBE 943
1512

DEBE 945
443000
DEBE 946.1
780

DEBE 947
2000

DEBE 948.1
8136

DEBE 948.2
20000
Err:509
20000 Err:509

DEBE 948.3
610

DEBE 948.4
1162

DEBE 948.5
373

DEBE 948.6
 24000

DEBE 951
25200

DEBE 953
2268

DEBE 955
0

DEBE 956.1
1169

DEBE 957
3000

DEBE 958.1
12203

DEBE 958.2
30000
Err:509
 30000 Err:509

DEBE 958.3
915

DEBE 958.4
1742

DEBE 958.5
559

DEBE 958.6
0

DEBE 959.1
31800

DEBE 975
720

DEBE 976
21400
ÑO 2015 - ENERO
CAJA HABER
Por Varios 47200
Por Varios 83000
Por Varios 140000
Por Varios 24000
Por Varios 216300
Por Varios 29800
Por Varios 5227
Por Varios 1100
Por Varios 16000
Por Varios 34800
Por Varios 150873 748300

BCO. CREDITO HABER

Por Varios 377600
Por Varios 250000
Por Varios 15000
Por Varios 4500
Por Varios 3700
Por Varios 15000
Por Varios 37960
Por Varios 487540 1191300

FACT. X COBRAR TERCEROS HABER

Por Varios 383000
Por Varios 14000
Por Varios 216300
Por Varios 3000
Por Varios 377718
Por Varios 236000
Por Varios 757928 1987946

ANTICIPOS DE CLIENTES HABER

Por Anticipo de Clte. 25000

LETRAS POR COBRAR HABER

Por Varios 143000
Por Varios 412718 555718
PRESTAMOS AL PERSONAL HABER
Por préstamos al pers. 6000
Por préstamos al pers. 44284 50284

ALQUILERES HABER
Por Alquileres 18000

VENTA DE MUEBLES HABER

Por Venta de muebles 20000
Por Venta de muebles 62600 82600

COSTO MERCADERIAS HABER

Por Varios 21700
Por Varios 465000 486700
Por Varios

UTILES DE ESCRITORIO HABER

0
18300 18300

COSTO MUEBLES Y ENSERES HABER

31800

COSTO MUEBLES Y ENSERES HABER

102000
198000 300000
COSTO COMPUTADORAS HABER
13017

COSTO OTROS EQUIPOS HABER

200000

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES HABER

30000
Err:509
30000 Err:509

DEPRECIACIÓN EQUIPOS DIVERSOS HABER

20000
Err:509
20000 Err:509

IGV - CUENTA PROPIA HABER

83700
125928
2746
57618
12600
36000 318592

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA HABER

287393
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA HABER
500

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA HABER

3200

ESSALUD HABER
3780

ONP HABER
1638

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP HABER

3646

SUELDOS POR PAGAR HABER

29800
Err:509 Err:509

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR HABER

83302

CTS EMPLEADOS HABER

 0

FACTURAS POR PAGAR TERCEROS HABER

ANTICIPOS A PROVEEDORES HABER

15000

LETRAS POR PAGAR TERCEROS HABER

47100

HONORARIOS POR PAGAR HABER

4500

PARTICIP. UTIL. DIRECTORIO HABER

36212

COMPRA COMPUTADORAS HABER

13000
2000 15000
INGRESOS DIFERIDOS HABER
7627

CAPITAL SOCIAL HABER

900000

RESERVA LEGAL HABER

67058

UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS HABER

567313

MERCADERÍAS MANUFACTURADAS HABER

0

SUMINISTROS HABER
1000280

TRANSPORTE HABER
0
VARIACION MERCADERÍAS MANUFACTURADAS HABER
320000
188000 508000

VARIACION SUMINISTROS HABER

40000

VARIACION GTOS. TRANSPORTE HABER

-

SUELDOS HABER
0

RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD HABER

1062678

CTS EMPLEADOS HABER

Err:509

ASESORIA ADMINISTRATIVA HABER

31800

EDIFICACIONES HABER
1949
ENERGÍA ELÉCTRICA HABER
40000

AGUA HABER
21700

TELÉFONO HABER
60000

GASTOS BANCARIOS HABER

Err:509

SUSCRIPCIONES HABER
Err:509

COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES HABER

1041278

SUMINISTROS HABER
Err:509
INTERESES COMPRAS AL CREDITO HABER
Err:509

DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES HABER

Err:509

DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS HABER

Err:509

COSTO VTAS. MERCAD. TERCEROS HABER

443000

VENTA MERCADERIAS A TERCEROS HABER

400000 1474700
585000
289700
200000

EDIFICACIONES HABER
7627

VENTA MUEBLES Y ENSERES HABER

70000
INTERESES VENTAS AL CREDITO HABER
65000
114600
30400 210000

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST HABER

20339
50000
45780
4429
720
932
5000
21400
31800
1949
Err:509
Err:509
Err:509
50000 Err:509

MARGEN COMERCIAL HABER

488000
1031700 1519700

VALOR AGREGADO HABER

5000
42000 47000

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN HABER

0

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN HABER

21400
Err:509 Err:509
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO HABER
Err:509
Err:509 Err:509

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE HABER

83302

IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE HABER

287393

UTILIDAD HABER
Err:509

SUELDOS HABER
16800

CONTRIBUCIONES SOCIALES HABER

1512

CTS EMPLEADOS HABER

9600
SUSCRIPCIONES HABER
780

ASESORIA PROFESIONAL HABER

2000

ALQUILER OFICINAS HABER

8136

DEPRECIACIONES HABER
40000

AGUA HABER
610

TELEFONO HABER
1162

ENERGIA ELECTRICA HABER

373

UTILES DE ESCRITORIO HABER

 8680

SUELDOS HABER
25200

CONTRIBUCIONES SOCIALES HABER

2268

CTS EMPLEADOS HABER

14400

SUSCRIPCIONES HABER
1169

ASESORIA PROFESIONAL HABER

3000

ALQUILER OFICINAS HABER

12203

DEPRECIACIONES HABER
60000
AGUA HABER
915

TELEFONO HABER
1512

ENERGIA ELECTRICA HABER

559

UTILES DE ESCRITORIO HABER

13020

COSTO VENTA MUEB. Y ENSERES HABER

31800

MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS HABER

720

INTERESES COMPRAS AL CREDITO HABER

21400
 COMERCIAL UNION SAC

Codigo Descripción de la cuenta

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORE
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
20 MERCADERÍAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
77 INGRESOS FINANCIEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
95 GASTOS DE VENTAS.
97 MANTENIMIENTO CTAS. BANCARIAS
TOTALES
 BALANCE DE COMPPROBACION

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
S/. 1,939,600.00 S/. 1,301,187.00 S/. 638,413.00 S/. -
S/. 2,568,664.00 S/. 1,398,018.00 S/. 1,170,646.00 S/. -
S/. 50,284.00 S/. 6,000.00 S/. 44,284.00 S/. -
S/. 100,600.00 S/. 20,000.00 S/. 80,600.00 S/. -
S/. 908,000.00 S/. 443,000.00 S/. 465,000.00 S/. -
S/. 40,000.00 S/. 21,700.00 S/. 18,300.00 S/. -
S/. 31,800.00 S/. 31,800.00 S/. - S/. -
S/. 513,017.00 S/. 102,000.00 S/. 411,017.00 S/. -
S/. 70,200.00 S/. 100,000.00 S/. - S/. 29,800.00
S/. 151,243.00 S/. 331,356.00 S/. - S/. 180,113.00
S/. 29,800.00 S/. 53,800.00 S/. - S/. 24,000.00
S/. 821,527.00 S/. 1,466,969.00 S/. - S/. 645,442.00
S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 7,627.00 S/. - S/. 7,627.00
S/. - S/. 900,000.00 S/. - S/. 900,000.00
S/. 548,000.00 S/. - S/. 548,000.00 S/. - S/. 548,000.00
S/. - S/. 548,000.00 S/. - S/. 548,000.00
S/. 69,780.00 S/. - S/. 69,780.00 S/. - S/. 69,780.00
S/. 31,420.00 S/. - S/. 31,420.00 S/. - S/. 31,420.00
S/. 55,449.00 S/. - S/. 55,449.00 S/. - S/. 55,449.00
S/. 21,400.00 S/. - S/. 21,400.00 S/. - S/. 21,400.00
S/. 100,000.00 S/. - S/. 100,000.00 S/. - S/. 100,000.00
S/. 443,000.00 S/. - S/. 443,000.00 S/. -
S/. - S/. 1,474,700.00 S/. - S/. 1,474,700.00
S/. - S/. 77,627.00 S/. - S/. 77,627.00
S/. - S/. 210,000.00 S/. - S/. 210,000.00
S/. - S/. 278,049.00 S/. - S/. 278,049.00
S/. 89,653.00 S/. - S/. 89,653.00 S/. -
S/. 166,276.00 S/. - S/. 166,276.00 S/. -
S/. 22,120.00 S/. - S/. 22,120.00 S/. -
S/. 8,786,833.00 S/. 8,786,833.00 S/. 4,375,358.00 S/. 4,375,358.00 S/. 826,049.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
OBACION

AJUSTES SITUACIÓN FINANCIERA RESULTADOS POR NATURALEZA

HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
S/. 638,413.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 1,170,646.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 44,284.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 80,600.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 465,000.00 S/. - S/. - S/. -
S/. 18,300.00 S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 411,017.00 S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. 29,800.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 180,113.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 24,000.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 645,442.00 S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. 7,627.00 S/. - S/. -
S/. - S/. 900,000.00 S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. 548,000.00 S/. -
S/. 548,000.00 S/. - S/. - S/. - S/. 105,000.00
S/. - S/. - S/. 69,780.00 S/. -
S/. - S/. - S/. 31,420.00 S/. -
S/. - S/. - S/. 55,449.00 S/. -
S/. - S/. - S/. 21,400.00 S/. -
S/. - S/. - S/. 100,000.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. 1,474,700.00
S/. - S/. - S/. - S/. 77,627.00
S/. - S/. - S/. - S/. 210,000.00
S/. 278,049.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 826,049.00 S/. 2,828,260.00 S/. 1,786,982.00 S/. 826,049.00 S/. 1,867,327.00
S/. - S/. 1,041,278.00 S/. 1,041,278.00 S/. -
S/. 2,828,260.00 S/. 2,828,260.00 S/. 1,867,327.00 S/. 1,867,327.00
 RESULTADOS POR FUNCIÓN
GASTOS INGRESOS
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. - S/. -
S/. 443,000.00 S/. -
S/. - S/. 1,474,700.00
S/. - S/. 77,627.00
S/. - S/. 210,000.00
S/. - S/. -
S/. 89,653.00 S/. -
S/. 166,276.00 S/. -
S/. 22,120.00 S/. -
S/. 721,049.00 S/. 1,762,327.00
S/. 1,041,278.00 S/. -
S/. 1,762,327.00 S/. 1,762,327.00
 DISTRIBUCION DE LA RENTA NETA

Utilidad según balance : S/. 1,041,278.00

Part. Utilidades Trabajadores: S/. -83,302.00
S/. 957,976.00
Impuesto a la Renta 30% S/. -287,393.00
S/. 670,583.00
Reserva Legal 10 % S/. -67,058.00
S/. 603,525.00
Participacion Utilidad Directorio 6% S/. -36,212.00
Resultado del ejercicio S/. 567,313.00
 COMERCIAL UNIÓN S.A.C.
Estado de Situación Financiera
Al 31/12/16

ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo S/. 638,413.00
Cuentas por cobrar comerc. Terceros S/. 955,646.00
Otras cuentas por cobrar S/. 44,284.00
Cuentas por cobrar diversas terceros S/. 80,600.00
Existencias S/. 465,000.00
Materiales auxiliares S/. 18,300.00
Total Activo Corriente S/. 2,202,243.00
Activo no Corriente
Cuentas por Cobrar a largo plazo S/. 215,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto) S/. 381,217.00
Total Activo No Corriente S/. 596,217.00

TOTAL ACTIVO S/. 2,798,460.00

AL UNIÓN S.A.C.
e Situación Financiera
Al 31/12/16

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por pagar S/. 467,506.00
Remuneraciones y Participaciones por pagar S/. 107,302.00
Cuentas por Pagar Comerciales S/. 360,442.00
Otras cuentas por pagar S/. 36,212.00
0n

Total Pasivo Corriente S/. 971,462.00

Pasivo no Corriente
Cuentas por Pagar a Largo Plazo S/. 285,000.00
Ingresos diferidos S/. 7,627.00
Total Pasivo No Corriente S/. 292,627.00
Patrimonio Neto
Capital Social S/. 900,000.00
Reservas Legales S/. 67,058.00
Resultado del Ejercicio S/. 567,313.00
Total Patrimonio S/. 1,534,371.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 2,798,460.00
 COMERCIAL UNIÓN S.A.C.
Estado de Resultados por Naturaleza
Al 31/12/16

Venta de mercaderias S/. 1,474,700.00

Compras de mercaderías S/. -548,000.00
Variacion de existencias S/. 105,000.00
Margen Comercial S/. 1,031,700.00
Gastos de servicios prestados por terceros S/. -31,420.00
Valor Agregado S/. 1,000,280.00
Gastos de personal, directores y gerentes S/. -69,780.00
Excedente Bruto de Explotacion S/. 930,500.00
Otros ingresos de gestion S/. 77,627.00
Otros gastos de gestion S/. -55,449.00
Valuacion y deterioro de activos y provisiones S/. -100,000.00
Resultado de Explotacion S/. 852,678.00
Ingresos financieros S/. 210,000.00
Gastos financieros S/. -21,400.00
Resultado antes de Participaciones e Imptos. S/. 1,041,278.00
Deducciones y participaciones S/. -186,572.00
Impuesto a la renta S/. -287,393.00
Resultado del ejercicio S/. 567,313.00
 COMERCIAL UNIÓN S.A.C.
Estado de Resultados por Función
Al 31/12/16

Ventas netas
Otros ingresos operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros ingresos y gastos
Ingresos Financieros
Otros Gastos
Resultado antes de participaciones e imptos.
Deducciones y participaciones
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio
NIÓN S.A.C.
os por Función
16

S/. 1,474,700.00
S/. 77,627.00
S/. 1,552,327.00
S/. -443,000.00
S/. 1,109,327.00
S/. -89,653.00
S/. -166,276.00
S/. 853,398.00

S/. 210,000.00
S/. -22,120.00
S/. 1,041,278.00
S/. -186,572.00
S/. -287,393.00
S/. 567,313.00