AC240 - Функции консолидации

AC240 4.
0B Функции консолидации (Unit 0)
AC 240
Функции
консолидации R
© SAP AG
Система R/3
Версия 4.0B
Состояние: июль 1998
Номер материала: 50025323
© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 1

AC240 4.0B Функции консолидации (Unit 0)
Copyright (авторские права)
Copyright 1997 SAP AG. Все права защищены.

Ни данный учебник, ни какая-либо его часть не
могут быть скопированы или воспроизведены с
какой-либо целью и в какой-либо форме без
письменного разрешения SAP AG. SAP AG
оставляет за собой право на внесение изменений и
дополнений в данный курс без предварительного
уведомления клиентов.
Все права защищены. All rights reserved.
© SAP AG
Торговые знаки
SAP и SAP-Logo являются зарегистрированными торговыми знаками SAP
AG.
MS-DOS, OS/2 и EXCEL являются зарегистрированными торговыми знаками
Microsoft.
OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE,AIX, OS/400 и AS/400 являются
зарегистрированными торговыми знаками IBM.
X-Window-System является зарегистрированным торговым знаком MIT
University.
SINIX, UTM и BS2000 являются зарегистрированными торговыми знаками
Siemens.
UNIX является зарегистрированным торговым знаком AT&T.
HP-UX является зарегистрированным торговым знаком Hewlett Packard.
DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation и VMS являются
зарегистрированными торговыми знаками DEC.
Ethernet является зарегистрированным торговым знаком Xerox Corporation.
ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C являются зарегистрированными торговыми
знаками ORACLE Corporation.
INFORMIX-OnLine и INFORMIX-ESQL/C являются зарегистрированными
торговыми знаками INFORMIX Corporation.

Интеграционная модель R/3
SD FI
Сбыт Финансы
MM CO
УМП Контроллинг
PP AM
R/3
Планир-
Планир-ние Учет
произв-
произв-ва основных
средств
QM
Управление
Клиент / Сервер PS
качеством
PM ABAP WF
Проекты
ТО и ремонт
Управление
оборудо-
оборудо- инф.
инф. пото-
пото-
вания IS
HR
HR ками
Управление Отраслевые
персоналом решения
© SAP AG
y Система R/3 фирмы SAP устанавливает новые стандарты в области

универсально применимого программного обеспечения. Основываясь на
достижениях современных технологий, система R/3 обеспечивает
всеобъемлющую интеграцию экономики и организации производства и
обработки данных.
y Компоненты системы R/3 отличаются всеохватывающими
функциональными возможностями в сфере организации управления
экономикой предприятия, базирующимися на новейших технологиях.
Интеграция приложений обеспечивает взаимозависимость и доступность
всех функций в системе и, таким образом, во всех подразделениях
предприятия.

Консолидация
Level 1 2
Уровень Уровень 3
Консолидация: FI - LC
AC205 2 дней
Баланс компании
AC010 5 дней AC240 5 дней
Внешний учет Функции
и отчетность - обзор консолидации
AC220 5 дней
Специальные
регистры
Консолидация EC-CS: консолидация при контроллинге

деятельности предприятия (Enterprise Controlling-Consolidation):
см. Контроллинг деятельности предприятия
© SAP AG

Предпосылки для изучения курса
z Требуются:
организационно-экономические знания по консолидации
z Рекомендуется:
SAP20 - Система SAP R/3: обзор
AC010 - Внешний учет и отчетность - обзор
AC020 - Специальные регистры
z Данный курс системы R/3 не рекомендуется изучать

первым, так как материал этого курса достаточно
сложен.
© SAP AG

Целевая группа (1)
z Курс AC240 предназначен для обучения

сотрудников отдела, занимающегося отчетностью
концерна, а также для обучения проектной группы
отдела по обработке данных.
z Необходимой предпосылкой является знание
бухгалтерии. Кроме того, желательны знания по
составлению отчетности концерна.
© SAP AG
Данный учебный материал не является программой для самообучения.

Полную информацию для обучения Вы можете получить, используя
комментарии референта. На страницах Вашего учебного материала есть
место для записи этой дополнительной информации.

Целевая группа (2)
z Участники:
Сотрудники отдела по ведению отчетности концерна
Проектная группа отдела по обработке данных
z Продолжительность: 5 дней
© SAP AG

Введение: содержание
z Основная задача курса

z Цели обучения курса
z Содержание
z Обзорная диаграмма
z Общий сценарий предприятия
z Внедрение
© SAP AG

Основная задача курса
Из данного курса Вы узнаете:
z о группе консолидируемых компаний

предприятия и
z об их консолидации.
© SAP AG

Цели обучения курса
Из этого курса Вы узнаете о том, как:

z определяются группы консолидируемых
компаний;
z создается и используется каталог позиций;
z переносятся данные баланса отдельной
компании и пересчитываются в валюту
концерна;
z определяются и выполняются отдельные
мероприятия по консолидации;
z используется стандартная система
отчетов.
R
© SAP AG

Содержание (1)
Вступление
Глава 1 Введение Глава 7 Пересчет валют

Глава 2 Обзор Глава 8 Перерасчеты в рамках
концерна
Глава 3 Группа консолидируемых
компаний Глава 9 Исключение
промежуточного
Глава 4 Каталог позиций результата
Глава 5 Баланс отдельной Глава 10 Перераспределения

компании
Глава 11 Консолидация капитала
Глава 6 Проводки
Глава 12 Версии
© SAP AG

Содержание (2)
Глава 13 Перенос сальдо и смена финансового года
Глава 14 Аналитические отчеты
Глава 15 Интерактивные отчеты
Глава 16 Информационная система
Глава 17 Активный Excel
Упражнения
Ответы
© SAP AG

AC240: обзорная диаграмма

Обзор
Группа
Активный Excel консолидируемых
компаний
Информационная система Каталог
позиций
Интерактивные Баланс отдельной

отчеты компании
Аналитические отчеты Внедрение Проводки
Перенос сальдо и
смена финансового года Пересчет
валют
Версии Перерасчеты в
рамках концерна
Консолидация Исключение промежу-
капитала точного результата R
Перераспределения
© SAP AG

Этапы консолидации
Создание основных данных
Исход. пункт: балансы отдел. компаний в валюте страны
Адаптирующие проводки для торгового баланса II
Пересчет валют
Суммарный балансовый отчет
Перерасчеты в рамках концерна
Искл. промежуточного результата

Zwischenergebniseliminierung (оборот.,
(Anlagevermцgen, основ. кап.)
Vorratsvermцgen)
Консолидация капитала
Kapitalkonsolidierung
Балансовый отчет концерна R
© SAP AG

Общий сценарий предприятия (1)
z В 1994 году в концерне XWW было принято

решение о глобальном внедрении системы R/3.
Проведение начальной консолидации всех
дочерних компаний, контингентированной и
ассоциированной компании было запланировано
на 1995 год.
Концерн XWW продуктивно приступил к работе
01.01.1995, как и было предусмотрено планом, и
уже к концу того же года создал первый
балансовый отчет концерна при использовании
компонента FI-LC системы R/3.
Для сохранения положения на рынке и
поддержания экономического успеха
планируется расширение концерна.
R
© SAP AG

Общий сценарий предприятия (2)
z Особое внимание уделяется поиску новых

сотрудников на рынке труда. Перед Вами
поставлена задача, заключающаяся в
обучении новых сотрудников
использованию компонента FI-LC системы
R/3 для создания балансового отчета
концерна. При этом прежде всего Вы
должны объяснить основные
функциональные возможности компонента
на основе ранее созданного балансового
отчета.
© SAP AG

Обзор: содержание
z Организационные структуры
z Основные данные
z Обзор функциональных возможностей
z Этапы консолидации
© SAP AG

Обзор: цели обучения главы
z В этой главе Вы познакомитесь с

организационными структурами системы
SAP FI-LC.
z Кроме того, Вы познакомитесь с обзором
функциональных возможностей системы FI-
LC, а также с этапами консолидации.
© SAP AG


Обзор
Обзор
Группа
компаний
Информационная система Каталог
позиций

Перенос сальдо и Пересчет

смена финансового года валют
© SAP AG

Организационные структуры
SAP вне SAP
FI
... Мандант 001 ...
План счетов AAA План счетов BBB План счетов CCC
Балансовая Балансовая Балансовая

Предприятие
единица 0001 единица 0002 единица 0003
Компания Компания Компания Компания

К0001 К0002 К0003 К0004
FI-LC Каталог позиций

R
Концерн
© SAP AG
Организационные единицы в FI:

Мандант представляет собой наивысший уровень иерархии в системе SAP.
Параметры, которые Вы определяете на этом уровне, будут касаться всех
нижестоящих уровней.
Основные счета Вы определяете на уровне плана счетов. Для каждого
манданта в системе можно определить любое количество планов счетов.
Каждая балансовая единица представляет собой самостоятельную
организационную единицу, в которой составляется баланс и отчет о
прибылях и убытках. Каждой балансовой единице присваивается один план
счетов.
Несколько балансовых единиц (или все) могут работать с идентичным
планом счетов.
Организационные единицы в FI-LC:
Компании представляют собой отдельные и самостоятельные с
экономической и юридической точки зрения предприятия, которые
включаются в балансовый отчет концерна. Каждой балансовой единице в FI
соответствует компания в FI-LC. Балансовые единицы могут существовать в
различных системах R/3.
В консолидацию также могут включаться компании, которые составляют свой
баланс не с помощью системы SAP.
Все компании в консолидации работают с единым каталогом позиций.


Основные данные
FI FI-LC
Материнская компания Материнская компания
Баланс. единица Компании

Дебиторы Субконцерны
Кредиторы
Основные счета Позиции
Компании
Виды движения Виды движения
Дочерняя компания
Баланс. единицы
Дебиторы
Кредиторы
Основные счета
Компании R
Виды движения
© SAP AG
Для использования в целях консолидации данные системы FI в FI

необходимо произвести адаптацию основных данных.
Адаптация основных данных выполняется как для материнской компании
концерна, которая получает свои собственные данные из FI, так и для
дочерних компаний концерна, которые могут использовать собственную
систему или собственного манданта.

Функциональные возможности модуля Консолидация

Основные данные
Компании Субконцерны Позиции
Ввод данных
Формуляры Ввод данных с ПК SAP R/2, R/3
Процесс консолидации
Адаптирующие проводки
Версии FI-
FI-LC Перерасчет в концерне
Балансовые Промежуточный резуль-
Моделирование документы тат в оборотном капитале
Повторная Промежуточный резуль-
отчетность тат в основном капитале
Перераспределение
Аналитические отчеты
Интерактив- Итоговые Excel Report Writer Перенос в EIS

ные отчеты отчеты FI-LC Report Painter
FI-LC Gewinn- und Verlustrechnung
R
1 A B C
2 Umsatz 50
3
© SAP AG
Варианты, а также правила выбора оценки могут определяться

пользователем индивидуально в Руководстве по внедрению системы (IMG).
Функции вызываются как по отдельности, так и группами.
Запуск и контроль всех операций выполняется на экране.
Автоматическое создание проводок для всех этапов консолидации.
Ведение отчетности концерна на основе принципа документирования и
переноса сальдо.

Исход. пункт: : балансы отдел. компаний в валюте страны
Искл.
(Anlagevermцgen, основ. капитал)
Vorratsvermцgen)
© SAP AG

Обзор: резюме
z В этой главе Вы познакомились с

организационными структурами.
z Вы также познакомились с обзором
функциональных возможностей системы
FI-LC.
z Кроме того, Вы познакомились с этапами
консолидации.
© SAP AG

Группа консолидируемых компаний:

содержание
z Компания
z Субконцерн
z Присвоение регистру
© SAP AG


цели обучения
z Из этой главы Вы узнаете, как отразить в
системе FI-LC Вашу группу
консолидируемых компаний:
создание и изменение компаний;
объединение компаний в субконцерны;
функция регистра: каждая компания и каждый
субконцерн должны быть присвоены регистру.
© SAP AG


Обзор
Группа
компаний
Информационная
система Каталог
позиций
валют
Перерасчеты в
Версии
© SAP AG


Vorratsvermцgen)
Балансовый отчет концерна

R
© SAP AG

Компании
Базовая единица ввода и консолидации
SAP SAP
SAP Материнская
SAP
комп.
SAP Сбыт
Производство
SAP
SAP
SAP
Признаки
Глобальные параметры: Адрес, страна, язык

Управляющие данные: Пересчет валют
Проверка достоверности данных R
Метод переноса данных
© SAP AG
Для каждого предприятия, включенного в балансовый отчет концерна,

должна быть создана основная запись компании.
Некоторые признаки компании зависят от времени или от версии (например,
ставка налога для скрытых налогов, метод пересчета валют). Поэтому при
создании и ведении компаний должны дополнительно определяться
финансовый год, период, версия и регистр.
Основные записи, в которых содержатся релевантные для компании данные,
можно распечатать списком.

Создание компании
Год Создание компании
Период
Регистр Имя
31.12. Адрес
Страна
Язык
Пересчет валют:
Метод пересчета
Валюта
Вариант фин. года
Общие управляющие данные:

Группа проверки
Метод переноса
Причина исключения
Информация для консолидации капитала:
Год/период начал. консолидации
Ставка налога (скрытые налоги)
© SAP AG
Введите на экране запроса для создания компании финансовый год, период,

версию и регистр.
Ввод финансового года и периода является обязательным, так как
определенные данные, значимые для компании, зависят от отчетной даты,
например, метод пересчета валют, ставка налога и т. д.
Валютой компании является внутренняя (локальная) валюта. Кроме того,
Вам необходимо ввести метод пересчета, с помощью которого данные
баланса отдельной компании пересчитываются из внутренней валюты в
валюту концерна.
Для проверки значений торгового баланса I и торгового баланса II Вы
должны определить в основной записи компании проверки достоверности
данных.
В поле “Перенос данных” необходимо указать метод, с помощью которого
данные этой компании передаются в систему FI-LC.
Для консолидации капитала необходимо ввести год и период начальной
Для компаний, которые не включаются в балансовый отчет концерна, Вы
можете указать причины исключения из консолидации.

Субконцерны
z Единица отчетности
z Любое сочетание компаний
80% 60%
100%
40% 60% 50% 75%
Всего Европа Пластмасса

z Баланс, отчет П+У z Баланс, отчет П+У z Отчет П+У
R
z Квартал z Полугодие z Месяц

z USD z DEM z CHF
© SAP AG
Субконцерн представляет собой объединение нескольких компаний в

единицу системы отчетов.
Определение:
любая комбинация субконцернов (в зависимости от времени и версии);
различным субконцернам могут быть присвоены разные валюты концерна;
можно выбрать периодичность составления балансовых отчетов;
можно выбрать этапы консолидации для отдельных компаний.
Процедура:
исключение в соответствии с отношениями между парой компаний;
сравнение столбцов субконцернов в системе отчетов.
Отдельные уровни иерархии многоуровневого концерна могут отражаться
через отдельные субконцерны (см. "Поэтапная консолидация").

Создание субконцерна
- Группа проверки
1. Глобальные параметры
- Периодичность составления
отчетности
- Валюта концерна
2. Присвоение компаний - Группа консолидации
К1 К2 К3 К4
Полная Полная Пропорц. Консол.
Присвоение методов консол. консол. консол. капитала
Задать этапы KV KV KV
консолидации в KZ KZ KZ
соответствии с методом KK KK KK KK
KA KA KA
Задать пропорциональную долю 50%
3. Ведение таблицы участия Î Расчет долей

R
© SAP AG
При создании субконцерна введите в первую очередь глобальные

параметры, например, валюту концерна, группу проверки, группу
консолидации и группу аналитических отчетов.
Вам необходимо присвоить отдельные компании субконцерну. Для каждой
компании указывается метод консолидации капитала и этапы консолидации.
Для контингентированных компаний размер пропорциональной доли
вводится вручную.
Примечание: пропорциональную долю необходимо задать перед
проведением пересчета валют, так как система распределяет значения во
время пересчета.
Доли концерна отдельных компаний рассчитываются системой
автоматически. Поэтому необходимо заранее вести таблицу участия. В
таблице участия вводятся данные для участия материнских компаний в
дочерних предприятиях, совместных предприятиях и ассоциированных
предприятиях: позиция участия, доля участия в процентах, балансовая
стоимость участия.
Валюта концерна должна соответствовать валюте регистра. Если Вы хотите
создать в системе несколько субконцернов с различными валютами, тогда
необходимо вначале создать регистр с валютой, которая соответствует
валюте концерна.
Исключение: концерн с внутренней валютой.

Концепция поэтапной консолидации

FI-LC Концерн II
A
80 90
T1 T2
Концерн T1 Концерн T2
B E
50 100 75 30
C T3 D F G
Диск
Сеть Функциональные возможности
ALE z Замещение компании-партнера
субконцерном
z Перенос данных для сообщения
Концерн T3 z Перенос основных и
управляющих данных
H
60 75
Запланированная
I K функциональность R
z Детализация данных в
FI - LC аналитических отчетах
© SAP AG
При поэтапной консолидации отдельные компании консолидируются шаг за

шагом в соответствии с иерархией (многоступенчатого) концерна. Для
каждого уровня иерархии создается субконцерн. Вначале выполняется
консолидация субконцернов на самом нижнем уровне иерархии. Эти
балансовые отчеты субконцернов включаются в консолидацию следующего
более высокого уровня иерархии. Такой способ используется до тех пор,
пока не будет выполнена консолидация на самом высшем уровне иерархии.
В системе FI-LC перенос данных балансового отчета субконцерна
реализуется на следующем уровне с помощью создания компаний для
сведения. Компания для сведения получает результаты балансового отчета
субконцерна и включается в консолидацию на следующем уровне иерархии
как независимая компания.
При сведении осуществляется замещение компании-партнера
соответствующим субконцерном.
Пример: отношение D - E в концерне II становится отношением T1 - T2.
Каждый субконцерн разделяет типы значений (торговый баланс I, торговый
баланс II, консолидация) только для своих собственных мероприятий.

Компании, субконцерны, регистры
Регистр 01 (DM) Регистр 02 (SFR)
Субконцерн TW (балансовые Субконцерн TA (за границей)

отчеты по нескольким странам)
Компании 1 Германия
2 Швейцария Компании 2 Швейцария
3 Франция 3 Франция
4 США 4 США
База данных консолидации

Ключ Данные
Регистр Компа- Позиция Код валю- Данные оборотов в
ния ты транз- ... Валюта Внутр. Валюта Кол-ва
акции транзакц. валюта концерна
R
© SAP AG
Регистр является частью массива данных в базе данных консолидации.

Консолидация субконцернов может проводиться в различных валютах. По
каждой валюте концерна должен быть определен регистр. Валюта концерна
и валюта регистра должны соответствовать друг другу.
Каждый субконцерн присваивается одному регистру.
Каждая компания присваивается, как минимум, одному концерну.
В случае с концернами во внутренней валюте валюта концерна может
отличаться от валюты регистра.
В таком случае во всех компаниях этого субконцерна должна вестись одна и
та же внутренняя валюта.
Регистр консолидации Вы определяете в системе в базе данных
консолидации FILCT.
Для обеспечения полных функциональных возможностей системы для
регистра должны быть выделены все три валюты (валюта транзакции,
внутренняя валюта и валюта концерна).


резюме (1)
z Вы рассмотрели компании как базовые
единицы консолидации. При создании
компаний должны задаваться год и период, а
также регистр и версия.
z В целях создания аналитических отчетов
компании объединяются в субконцерны. В
системе можно определить несколько
субконцернов.
z Важно: для главного концерна в системе
также должен быть определен субконцерн.
© SAP AG


резюме (2)
z Субконцерну присваиваются отдельные
компании.
z В субконцерне Вы определяете метод
консолидации для каждой отдельной
компании, а также отдельные этапы
z Компании и субконцерны соответствующим
образом присваиваются регистру. При
ведении нескольких субконцернов в
различных валютах для каждой валюты
концерна необходимо создать регистр.
R
© SAP AG

Каталог позиций: содержание
z Позиции
z Наборы
z Виды движения
© SAP AG

Каталог позиций: цели обучения
z Позиции с признаками позиций, а также

дополнительные данные (виды движения,
компания-партнер, года поступления)
z Использование наборов и ведение набора
z Определение и использование видов
движения
© SAP AG


Обзор
Группа
Информационная компаний Каталог
Каталог
система позиций
позиций

валют
© SAP AG

Исход. пункт: балансы отдельных компаний в валюте страны

Vorratsvermцgen)

R
© SAP AG

Классификационная схема для баланса

БАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ
№ счета Название № позиции
:
0100 Заводской корпус 10320100 FI-LC
FI-LC
0200 Незастроенные зем. уч. 10320100
0300 Административ. здание 10320100
:
КОНСОЛИДАЦИЯ
План счетов A № позиции Название
:
Единый
FI
FI 10320000 Материальные ценности
каталог
10320100 Зем. участки, здания
позиций
10320200 Производ. оборудование
План счетов B 10320300 Прочие осн. средства
:
БАЛАНС ОТДЕЛЬНОЙ КОМПАНИИ
№ счета Название № позиции
:
4000 Земельные участки 10320100
5000 Здания 10320100 R
© SAP AG
На основе предписаний по ведению отчетности, действующих в той или иной

стране, или за счет приобретения новых предприятий в пределах одного
концерна могут существовать различные планы счетов.
Существование различных планов счетов в пределах концерна требует
присвоения всех счетов единому каталогу позиций.
Консолидация на уровне счетов возможна, если каталог позиций идентичен
плану счетов.

Признаки позиций
Позиция
10-значная
10-значная алфавитно-цифровая
Вид позиции
Актив
Пассив
Прибыль и убытки
Прочее
Тип позиции
Позиция значения
Итоговая позиция (интервал
(интервал или набор)
Показатель
Индикатор
Чистая позиция консолидации
Частичная развертка
Смена позиции R
Дополнительные контировки
© SAP AG
Позиции являются центральным понятием контировки в консолидации.

При создании каталога позиций существуют следующие возможности:
Использование стандартного каталога позиций SAP. Возможно
сопровождение системы вручную.
Перенос структуры каталога позиций, автоматическое изменение номеров
позиций.
Создание нового пользовательского каталога позиций (требует больших
затрат времени на настройку!).
Автоматический перенос позиций из FI.
Перенос из плана счетов.
Перенос из версии результата.
С помощью дополнительных контировок ограничивается число позиций,
которые необходимо определить.
Для позиций можно ввести стоимости и количества.
Значения из подчиненных групп (статистических) можно проверить с
помощью значений из главных групп при выполнении проверки
достоверности.

Позиции и дополнительные данные к ним

Основной капитал
Особые позиции с долей резервного фонда
Резервные отчисления
Резервы, собственный капитал
Компании-партнеры
Кредитование компаний-партнеров
Дебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеров
Участия, доли в компаниях-партнерах
Расходы/выручка с участием компаний-партнеров
Валюты
Дебитор./ кредиторская задолженность компаний-партнеров
Кредитование компаний-партнеров
Года поступлений R
Основной капитал (для исторических пересчетов валют)
© SAP AG
Дополнительные контировки поддерживаются как по отдельности, так и в

целесообразных с организационно-экономической точки зрения
комбинациях.
Спецификация дополнительных контировок по каждой позиции в настройке
системы.
Влияние спецификации на ввод данных, проверку достоверности данных,
проводку и систему отчетов.
Наряду с названными дополнительными контировками в распоряжении FI-LC
находятся три дополнительных поля, которые могут использоваться
произвольно.
Начиная с версии 4.0, позицию можно дополнительно развернуть по одному,
двум или трем дополнительным полям. Стало возможным создание
основных данных и названий для трех дополнительных полей. Для
обеспечения действительных комбинаций значений Вы можете отобразить
зависимости между дополнительными полями. Эти комбинации зависят от
типа дополнительного поля, который присваивается непосредственно
компаниям.

Итоговые позиции
Определение правила
суммирования
Интервал Набор
10-значный номер позиции 12-значное имя набора
z Klicken Sie, um Text hinzuzufьgen z Klicken Sie, um Text hinzuzufьgen
АКТИВ 10000000 АКТИВ 10000000

Код итог. поз.x Код итог. поз.
x
Сумма (0010000000, 0019999999) Сумма S(AKTIVA-KOMPL)
© SAP AG
Итоговые позиции могут определяться в системе либо как интервал, либо с

помощью набора.

Наборы
Определение
Упорядоченное количество однородных объектов
Применение
Итоговые позиции
Ввод
Пересчет
Перерасчет в рамках концерна
Аналитический отчет
...
Объекты Поле
Позиции RACCT
Виды движения RMVCT
Партнер RASSC
Года поступлений RYACQ
Код валюты RTCUR
Наборы: БАЗОВЫЙ НАБОР (или
(или ОДНОМЕРНЫЙ)
R
Таблица FILCT
© SAP AG
В наборе под одним именем объединяются определенные значения или

интервалы значений. Эти значения ссылаются в системе FI-LC на отдельное
поле таблицы базы данных (базовые наборы), например, позиции, виды
движения и т. д.
Преимущества наборов:
Наборы легко создавать и вести.
Если к набору добавляется новое значение, оно будет автоматически
использоваться везде, где применяется данный набор.
Пример:
Создается набор, в котором содержится интервал позиций основных
средств. Этот набор используется в аналитическом отчете. Если к набору
добавляется новое значение, т. е. новая позиция основного средства, в
определении аналитического отчета изменять ничего не нужно. Следует
только запустить этот отчет.
В консолидации также различают следующие наборы:
наборы видов движения, наборы позиций партнеров, наборы кодов валют,
наборы исключений, наборы пересчета валют (смотреть соответствующие
главы).

Ведение набора
z Klicken Sie, um Text
hinzuzufьgen
Имя НАБОРА AKTIVA - KOMPL
Таблица FILCT
Записи заголовка
Имя поля: RACCT
Основная информация: Полный актив
Проверка однозначности при сохранении
Основные записи 0010000000 0019999999
© SAP AG
При создании набора необходимо указать имя набора (не более 12 знаков).
Наборы всегда создаются для таблицы консолидации FILCT.
При создании набора Вы должны ввести глобальную информацию (записи
заголовка), а также интервалы или отдельные значения (основные записи).
В наборе не должно содержаться одинаковых значений. Это проверяется с
помощью проверки однозначности. Момент проверки Вы можете определить
сами. Значение можно проверить на однозначность или при вводе данных,
или при сохранении в памяти.

1032 Материальные ценности
Начал. сальдо Поступления Остаток
ПС 21.000 5.000 . . . 26.000
ПСт 13.000 - 2.000 . . . 15.000 -
ОстСт 8.000 11.000
Группа видов
ВДв Текст Груп. движения : 100
100 Начальное сальдо ПС 100 Знак +/
+/- : +
Формула
200 Амортизация нар. итог. 200 суммирования : _
120 Поступления 120
220 Амортизация 220
:
Группа видов
Груп. Текст
движения : 199
199 Остаток ПСт Знак +/
+/- : +
299 " ВСт Формула R
399 " ОСт суммирования : 100+...
© SAP AG
С помощью видов движения отражается горизонтальная динамика значений

позиций, например, ведомость движений основных средств, возрастная
структура резервных отчислений и капитала.
Группы видов движения используются для объединения видов движения.
Группы видов движения требуются при определении аналитических отчетов.
Для анализа производные группы видов движения можно создавать с
помощью формул суммирования.
ПСт – первоначальная стоимость

ВСт – восстановительная стоимость
ОСт – остаточная стоимость

Каталог позиций: резюме
z Позиции являются основным понятием

контировки в системе FI-LC.
z Вы узнали о функции наборов для ведения
итоговых позиций. В рамках ведения позиций
наборы используются для определения
итоговых позиций.
z Виды движения применяются для развертки
позиций в целях показа горизонтальной
динамики позиций.
© SAP AG

Баланс отдельной компании: содержание (1)
z Обзор возможностей ввода

z Маcсивы данных в Консолидации
z Монитор переноса данных
z Управление статусами
z Возможности переноса данных из системы FI
© SAP AG

Баланс отдельной компании: содержание (2)
z Децентрализованный ввод данных с помощью

MS-Access
z Проверка
z Централизованный ввод через формуляры
сбора данных
z Ввод с помощью дополнительных контировок
z Распечатка формуляров сбора данных
© SAP AG

Баланс отдельной компании:

z В этой главе Вы познакомитесь с различными
возможностями переноса данных баланса
отдельной компании.
z Возможности переноса данных из системы FI в
FI-LC
z Децентрализованный ввод с помощью MS
Access
z Проверка введенных данных
z Определение формуляров сбора данных для
переноса данных вручную в систему FI-LC
z Распечатка формуляров сбора данных
R
© SAP AG


Обзор
Группа
Информационная компаний
Каталог
валют
Версии
© SAP AG

Перенос данных: обзор
Ввод вручную Внешняя

система
Почта
Формуляры FI-LC
Консолидация согласно
законодательтву
Ввод с ПК SAP
Диск/сеть Диск/сеть R/2
Внеш. ХОСТ
бухг. Интеграция R/3
Экстракт Прямая Сведение Поэтап-

проводка ная кон-
солида-
FI-GL
ция
FI-SL
FI-AA MM SD CO FI-LC
© SAP AG
Прямая сквозная проводка из других модулей SAP в пределах одной и той
же системы
Периодический экстракт данных из FI-GL
Сведение из определяемого пользователем регистра FI-SL
Периодический экстракт данных из другой системы FI-LC (поэтапная
консолидация)
Экстракт данных и сведение могут быть беспрепятственно перенесены через
ALE из другой системы SAP.
Гибкая загрузка экстрактов данных, созданных во внешних системах
Вывод данных
Перенос данных в предопределенный аспект базы данных EIS
Система отчетов SAP в консолидации
Активный доступ с помощью MS-Excel или выгрузка экстракта данных

Массивы данных консолидации

Участие
Капитал
Результат
Ввод Баланс Скрытые резервы
Отчет П+У
... Запасы
Данные поставки
Переносы основ-
ных средств
Динамика амор-
тизации
Итоговые записи
Таблицы данных
для сообщения
Адаптирующие и
консолидирующие
проводки
R
Документы
© SAP AG
Консолидация основывается на итоговых данных, ввод которых

производится с помощью различных методов переноса данных.
Кроме того, некоторые данные для сообщения вводятся в целях
консолидации в таблицах.
Проводки, произведенные в процессе консолидации, сохраняются в базе
данных отдельных позиций как документы.

Монитор переноса данных

Система- Система- Система-
отправитель отправитель отправитель
№
№ комп.
комп. T00002
T00002
Данные
Дочерняя Дочерняя Дочерняя не проведены
компания 1 компания 2 компания 3 Пользователь:Белов
Дата: 15.03.95
IDOC Отчет: RGCMBU00
я
аци
Материнская
Система-получатель
орм
компания
Загрузка
Инф
Концерн TK1 Версия 100 Год / период 1995 / 003
с ПК
ие
ен
№ комп. Имя Процедура Статус
лн
M00001 Материнская Сквозная проводка Данные
по
T00001 Дочерняя 1 R/3 экстракт (IDOC) Данные
Вы
T00002 Дочерняя 2 R/3 экстракт (ПК) Ошибки
Ввод
Ввод
T00003 Дочерняя 3 Ввод данных вруч. ДанныхВыполнение
данных
данных
R
T00004 Дочерняя 4 R/3 экстр. (прямой) нет
© SAP AG
Метод ввода данных можно просмотреть для всех компаний субконцерна.

FI-LC поддерживает сквозную проводку, сведение данных FI-SL, экстракт
данных FI-GL, экстракт данных R/2 RF, экстракт данных из поэтапной
консолидации, загрузка SAP-программы ввода с ПК или определяемой
пользователем структуры записи, а также ввод данных вручную.
У некоторых методов есть варианты (например, сквозная проводка, IDoc,
файл ПК, файл Unix).
Статус ввода данных.
Существуют три возможных значения: 'Данные' (проводка была выполнена
успешно), 'Ошибки' (был выполнен запуск переноса, однако данные
недоступны), и 'Данных нет' (запуск переноса еще не был выполнен).
Подробная информация по каждой компании, например, число проведенных
записей базы данных или возможные причины для статуса “Ошибки”.
Запуск ввода данных с монитора переноса данных:
для каждой компании;
группой для нескольких компаний в соответствии с методом ввода данных
или по системе-отправителю.

Управление статусами
Субконцерн МИР [DM]
Германия Франция США
DM FF, загрузка с ПК US$, экстракт
Расчет балансовой прибыли
Адаптирующие проводки
Проверка достоверности внутренней валюты
Блокирование ввода
Проверка достоверности валюты концерна
Блокирование пересчета валют
Консолидирующие проводки
Проверка достоверности значений субконцерна R
Блокирование субконцерна
© SAP AG
Ввод данных и адаптирующие проводки Вы можете запустить явно.
Адаптирующие проводки разрешены до момента блокирования ввода
данных. Для компаний, для которых в качестве метода ввода данных
установлены прямая сквозная проводка из FI-GL, сведение или
периодический экстракт R/2, должна быть выполнена программа для расчета
балансовой прибыли. Просмотр и контроль производится в управлении
статусами.
Пересчет валют автоматически открывается после блокирования ввода
данных. Просмотр пересчета валют можно выполнить на экране подробных
данных. Временный пересчет на экран не выводится.
Не нужно выполнять пересчет валют для компаний, если внутренняя валюта
совпадает с валютой концерна, а метод консолидации не совпадает с
пропорциональной консолидацией.

Объем консолидации и перенос данных
Концерн: Валюта: Вариант ФГода:
Активные виды конс. Система консолидации
: Конс-я компаний z FI-LC

: Конс-я бизнес-сфер EC-MC
Консолидация МВП RF-KONS
Фактические данные Плановые данные
Сквозная проводка
Сведение Подробно z Сведение
z Период. экстракт
Регистр Сведение Версия Формат файла

R
© SAP AG
В системе дочерней или материнской компании в меню настройки

“Подготовка к консолидации” определяется способ переноса данных из
модуля FI-GL или FI-SL ("Специальные регистры") в модуль консолидации
материнской компании. В системе материнской компании проверяется,
соответствует ли выбранный метод данным в основной записи компании.
Для всех методов, кроме сквозной проводки, необходимо указать тип данных
(IDOC, ПК, Unix). Так как версии FI-GL и FI-LC не должны быть идентичными,
между ними должно быть определено отношение.
Параметры настройки действуют для всех балансовых единиц или компаний
системы-отправителя. В фоновом режиме все балансовые единицы (в
случае экстракта данных) или все компании (в случае сквозной проводки)
присваиваются фиксированным регистрам консолидации.
Код переноса для консолидации компаний и бизнес-сфер ведет к двум
параллельным потокам данных либо при сквозной проводке, либо в качестве
двух различных файлов экстракта данных.
Данные из учета по МВП могут переноситься только в систему консолидации
EC-CS.

Перенос данных баланса и отчета П+У:

прямая сквозная проводка
Баланс отдельной компании (FI)
Проводка
Счет
документа Балансовая единица
Бизнес-сфера
Финансовый год
Валюта транзакции
Главная
Sachkonto ________
Основной счет_____ книга
KonzernktoNr. ________
№ счета конц.______
Прямая сквозная проводка:

Компания
Позиция
Партнер Функции
Вид движения База данных консолидации
R
Год поступления консолидации

© SAP AG
Альтернативой периодическому созданию экстрактов данных является

прямая сквозная проводка в Консолидацию или сведение (например, из
определенного пользователем в FI-SL регистра). При этом выполняется
присвоение основных счетов позициям консолидации с помощью
записанного в основном счете номера счета концерна.
Должен существовать план счетов концерна, номера счетов которого
соответствуют позициям консолидации.
Прямая сквозная проводка может быть выполнена только тогда, когда
финансовая бухгалтерия (материнской или дочерней компании) и
консолидация (материнская компания) находятся в одной и той же системе и
манданте.
Не следует выполнять зависимое от сальдо управление присвоением групп
счетов. Обработка корреспондирующих счетов должна производиться в
системе консолидации на одном из последующих этапов.

Расширенная интеграция дополнительных

контировок в FI-LC
RW-документ
Основная Правила
FI - Функц. сфера CO
запись дебито- замещения
ра (страна - Страна клиента (функциональ-
клиента) - Бизнес-сфера ная сфера)
- МВЗ...
Сквозная проводка Периодическое

в режиме реального времени сведение
База итоговых
SD FI данных
MM CO консолидации
PP AM
MS-Access
QM
R/3 PS
4 попеременно Ввод внешних
PM
IS
WF
используемые данных
HR
дополнительные
контировки
Прибыли и Прибыли и
Выручка от
убытки, консоли-
дированные оборота, консоли- убытки, консоли-
по методу учета дированная по дированные по
бизнес-сферам
R
затратпо обороту регионам клиентов
© SAP AG
В консолидации имеются, включая вид движения, 4 попеременно

используемые дополнительные контировки, применение которых, начиная с
версии 3.0D, обеспечивается также и в рамках интеграции при выполнении
сквозной проводки из оперативной бухгалтерии в режиме реального
времени. До этого такое было возможно только при периодическом
сведении.
В качестве исходной информации в RW-документах, наряду с бизнес-
сферой, МВЗ и основным счетом, Вам предоставляется новая информация о
функциональной сфере и информация о стране клиента (начиная с версии
3.0Е).
Функциональная сфера позволяет выполнять присвоение хозяйственных
операций по методу учета затрат по обороту и, тем самым, получать
соответствующим образом консолидированные прибыли и убытки.
С помощью настройки можно определить, информация каких позиций
(=счетов концерна) переносится в дополнительные поля.
С появлением версии 4.0 стало возможным создавать основные данные и
названия для трех дополнительных полей. Для гарантии корректных
комбинаций значений трех дополнительных полей существует возможность
отображения зависимостей между этими дополнительными полями. Такие
комбинации зависят от типа дополнительного поля, который присваивается
непосредственно компаниям.

Проводка балансовой прибыли и обработка

корреспондирующих позиций
FI LC
Закрытие
Закрытие месяца
месяца
Период
Период 01
01
z Проводка балансовой прибыли и
обработка корреспондирующих позиций
z Прекращение ввода данных
Закрытие
Закрытие месяца
месяца
:
Период
Период 02
02

обработка корреспондирующих позиций
z Прекращение ввода данных
:
Закрытие
Закрытие года
года

z Saldovortrag
обработка корреспондирующих
позиций
:
R
Перенос
Перенос сальдо
сальдо z Перенос сальдо
© SAP AG
Прямая сквозная проводка в Консолидацию обновляет при каждой проводке

позиции консолидации. Балансовая прибыль в системе FI является
расчетной величиной, которая получается как разница между активом и
пассивом.
После закрытия месяца, когда все проводки периода завершены, Вы можете
выполнить проводку балансовой прибыли в Консолидации, а также
обработать корреспондирующие позиции.
Перенос сальдо производится с помощью отчета консолидации.

Проводка балансовой прибыли

Основной капитал 1000
Оборотный капитал1000
* Актив 2000
Собствен. капитал 1000
Баланс. прибыль
Кредитор. задолж. 900
* Пассив 1900
Выручка 1000
Расход 900
* Годовая прибыль 100
Баланс. прибыль
Фиксированные позиции
Константа Д/К Позиция
Проводка балансовой
прибыли BG * 2014 Баланс. прибыль
ERG * 7100 Баланс. прибыль
Основной капитал 1000
Оборотный капитал1000
* Актив 2000
Собствен. капитал 1000
Баланс. прибыль 100
Кред. задолж. 900
* Пассив 2000
Выручка 1000
Расход 900 R
* Годовая прибыль 100

Баланс. прибыль 100
© SAP AG
Проводка и ввод балансовой прибыли производится в консолидации как

стоимости по позиции.
Для автоматического обновления балансовой прибыли Вам необходимо
определить в системе соответствующие позиции как так называемые
фиксированные позиции:
BG Балансовая прибыль (баланс)
ERG Балансовая прибыль (отчет о прибылях и убытках)

Корреспондирующие позиции
1040 Дебитор. задолж. -10.000

2040 Кредитор. задолж. 0
Позиции консолидации
Проводка по корреспонди- Позиция Корресп. позиция
рующим позициям
1040 Дебитор. задолженность 2040
2040 Кредитор. задолженность 1040
1040 Дебитор. задолж. - 10.000

1040 Дебитор. задолж. +10.000
2040 Кредитор. задолж. - 10.000
1040 Дебитор. задолж. 0

R
2040 Кредитор. задолж. -10.000
© SAP AG
Указание корреспондирующей позиции в таблице позиций позволяет

выполнить автоматический перенос сальдо соответствующей позиции при
изменении знака +/-.
Переносы сохраняются в базе итоговых данных с уровнем контировки “8”.

Перенос данных баланса и отчета П+У:

периодический экстракт данных
Баланс отдельной компании (FI)
Дополнительно: Счет
Проводка
Партнер документа Балансовая единица
Вид движения Бизнес-сфера
Год поступления Финансовый год
+
Регистр подготовки Главная
к консолидации книга
Структура
баланса и
отчета П+У
Периодический экстракт Экстракт
данных с уплотнением по: данных
компании
позиции
партнеру Функции
виду движения База данных консолидации
году поступления консолидации
R
валюте транзакции
© SAP AG
Информация, созданная в Финансовой бухгалтерии с помощью балансового

отчета (RFBILA00), должна быть перенесена в Консолидацию как баланс.
Для этого в Финансовой бухгалтерии при создании баланса и отчета о
прибылях и убытках инициируется создание экстракта данных
(переключатель: “экстракт в FI-LC”). Структура экстракта данных
соответствует выведенному на экране списку. Альтернативу этому образует
транзакция отправки данных.
Соединение основных счетов с позициями консолидации осуществляется на
основе версии баланса, позиции которых соответствуют позициям
Виды движения FI-AA присваиваются в настройке видам движения FI-LC и
при экстракте данных соответствующим образом уплотняются.
Процедура периодического переноса экстракта данных позволяет
передавать данные балансов отдельных компаний за пределы системы.
Регистр подготовки к консолидации ведется в системе-отправителе.
Управление переносом данных осуществляется в консолидации с помощью
монитора переноса данных.
В конце года данные консолидации должны быть перенесены в дополнение к
данным FI.

Децентрализованный ввод данных с

помощью MS ACCESS
R/3
Материнская компания
концерна
Импорт
Экспорт
MS ACCESS
Основные
данные Ввод Проверка
R/3
MS ACCESS
База данных
Система
Пересчет отчетов Перенос
Внешние
MS EXCEL R
системы
© SAP AG
В дополнение к программному обеспечению R/3 консолидация содержит

мощную и дружественную пользователю программу ввода с ПК для дочерних
компаний без системы SAP. Она основывается на системе базы данных MS
ACCESS и охватывает следующие функции:
y ввод данных вручную и интерфейс к MS Excel;
y проверка;
y пересчет;
y система отчетов.
Основные данные (например, позиции) и управляющие данные (например,
формуляры, правила проверки достоверности) поставляются материнской
компанией концерна и импортируются в децентрализованную систему.
Данные для сообщения периодически экспортируются в материнскую
компанию концерна. Данные, измененные в головной фирме концерна,
можно перенести обратно в дочернюю компанию.
В настоящее время перенос данных осуществляется через загрузку и
выгрузку с ПК. Функция RFC (Remote Function Call) запланирована в
качестве дополнительной опции.
Интеграция с MS EXCEL
y Определение интерфейсов в MS ACCESS
y Операция начинается в MS ACCESS
y Использование стандартных функциональных возможностей Excel


Ввод данных и проверка с помощью

MS-ACCESS
Ввод данных Microsoft Access
ФСД DEMO-1 Баланс Подробный текст

№ компании США Комп. США
Версия 001 Факт. данные
Год 1995 / 012 Рассчитанная сумма
Позиция Текст Подр. Знак Доллар США

1031 Нематер. активы # + 120.000,00
1032 Матер. ценности # + 480.000,00
1033 Участия # + 100.000,00
1030 Осн. средства Проверка Microsoft Access
1041 Оборот. капитал
1042 Печать
Дебитор. задолж.
1044 Касса № комп. Пров. Текст Резул. 1 Резул. 2
США 1 E ОС <> Кр. задол. 950.000 960.000
R
США 2 W Амортизация 50.000 45.000
© SAP AG
Централизованное определение и выгрузка управляющих данных

Формуляры ввода данных
Правила проверки достоверности
Децентрализованный ввод данных в MS ACCESS
Управление на основе формуляров
Смена компании в формуляре
Просмотр итоговых позиций
Развертка позиции с помощью двойного щелчка мыши на поле суммы
Просмотр подробного текста позиции
Децентрализованная проверка в MS ACCESS
Запуск через компанию или субконцерн
Сравнение значений позиций
Сравнение развертки со значением позиции
Для нескольких версий

Гибкая загрузка
z Формат числа Формат данных
1,000.00
1.000,00 Экран запроса - Строка заголовка - Строки
данных
z Знак +/-
-1.000 012
Регистр 10
1.000- 10320100;120;123.34
Компания SAP
10320200;120;4.23
отд. столбец Год 1995
10410300;;32.43
z Формат столбца Версия 100 ...
фиксированный
10320100 120 123,12
10320200 120 4,23 Экран запроса Строка загол. Строки данных
10410300 32,43
Регистр Период Позиция
переменный
Компания Вид движения
10320100;120;123,12
Финансовый год Значение во
10320200;120;4,23 Версия консол. внутр. валюте
10410300;;32,43
R
© SAP AG
Гибкая загрузка данных из внешних систем

Гибкость:
при выборе сервера: сервер презентации данных или сервер приложения;
в имени и формате файла;
в формате данных ;
организационной единицы: компания или комбинация компании и бизнес-
сферы.
Расширение клиента: функциональный выход для модификации и проверки
данных
Подробное протоколирование этапов:
ввод данных;
замещение бизнес-сфер;
обновление.

Формуляры сбора данных SAP

Определение
Строки Столбцы Тексты
z На нескольких языках
Баланс z Цифры прошлого года для сравнения
z Гибкая настройка изменений
Позиция Тек. Пр. год z Протоколирование записей
1030 Осн. средства
1031 Зем. участки 8.0 Ведомость движений осн. средств
1032 Оборудование 3.0 Позиция ВДв Тек. Пр. год
1033 Прочие ОС 1.0
1034 НКС 30.0 1031 Зем. участ. ( ) (16.300)
* Осн. сред. ( ) (42.0) Начал. сальдо100 12.100
Поступления 120 5.000
Выбытия 140 800
R
© SAP AG
Возможен ввод данных баланса вручную

Использование нескольких языков
Возможность гибкого измения формуляров
Возможны проверка сальдо и уровни суммирования при вводе
Возможно протоколирование записей
Статус подлежит статусному контролю

Настройка формуляров сбора данных

Формуляры Допол-
сбора данных Заголовок
нительная
Структура строк
Баланс. . . информа- Структура столбцов
Отчет П+У ция
Наборы
Подробно
Формуляр сбора
данных П/У
П/У Структура строк S201 отчет П/У- кратко
Структура строк S201 010 Оборот ... ...
Структура 020 Расход ... ...
столбцов S200 030 Налоги ... ...
... 040 Результат ... ...
Структура
Создание R
столбцов S200
Копирование ...
© SAP AG
Настройка формуляров сбора данных предлагает все функции для

определения этих формуляров.
Дополнительный пункт “Дополнительная информация” на обзорном экране и
на экране подробных данных позволяет выбрать все функции и опции
ведения, которые являются релевантными для определения формуляров
сбора данных.
С помощью двойного нажатия клавиши мыши на структуре столбцов или
строк Вы можете непосредственно вести присвоенные записи, при условии,
что структура строк и столбцов уже определена. Иначе Вам будет выведено
сообщение об отсутствии определения и будет предложено создать с
помощью опции новую структуру или скопировать имеющуюся.

Ввод по видам движения

4010 0010 1032 БН C2-2050 C2-2050 Виды движения
4010 0020 1033 БН C2-2010
.. материальных ценностей
. Поле: RMVCT
с по
010 100
020 120
030 140
040 170
..
.
Ввод баланса
1032 Мат. ценности (_______)

Нач. сальдо 100_____
Поступления 120_____ 100 Начальное сальдо
Выбытия 140_____ 120 Поступления
Переносы 170_____ 140 Выбытия
Разница (_______) . R
..
© SAP AG
Этапы создания формуляра для ввода видов движения:

проверка видов движения в меню настройки;
определение набора и запись видов движения;
определение структуры строк и присвоение набору;
выполнение ввода.

Ввод данных по компаниям-партнерам

EURO AMER
КОМП 1 редко КОМП 4
КОМП 2
КОМП 3 НАБОР КОМП 5
Имя: EURO - FOVE
Содер- КОМП 1 НАБОР
жание: КОМП 2 Имя: AMER - FOVE
КОМП 3 Содержание: КОМП 4
КОМП 5
Префикс НАБОРА : EURO
Префикс НАБОРА : AMER Суффикс НАБОРА : FOVE
Основная запись компании

Структура строк формуляра сбора даннных
Компания : КОМП 1
Позиция: дебитор. задолженность
Набор позиций партн. : EURO компаний-партнеров
Индикатор: VU
Основная запись компании
Компания : КОМП 4 Имя набора: FOVE R
Набор позиций партн.: AMER

© SAP AG
Операции в рамках концерна, как правило, выполняются в группах.

Относительно постоянные комбинации этих групп во временном отношении.
Для ввода данных по компаниям-партнерам необходимо определить набор
позиций партнеров. Синтаксис этого набора предлагается по умолчанию:
Префикс: Суффикс:
4-хзначный максим. 7-значный
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Префикс присваивается в основной записи компании.
Суффикс вносится в структуре строк формуляра сбора данных.
В зависимости от компании, для которой вызывается формуляр сбора
данных, система динамически генерирует соответствующие строки для
ввода партнеров.
Если ввод данных необходимо произвести для не присвоенной набору
компании (пример: у КОМП2 имеется дебиторская задолженность по
отношению к КОМП4), Вы можете выполнить это с помощью функции
“Добавить” (динамический ввод).

Печать формуляров сбора данных
Руководство по внедрению системы: Консолидация

Основные Баланс отдельной ... ...
данные компании
ФСД Определение
Достоверность Заголовок
...
... Группирование
Печать
Запрос формуляра сбора данных

Группа № ФСД Заголовок
1000 1 SAP01-01 Баланс
Основная запись компании 1000 2 SAP02-01 Отчет П+У
...
Компания : КОМП1
Группа ФСД : 1000
R
© SAP AG
Объединение формуляров сбора данных в группы.

Присвоение группы формуляров сбора данных компании.
Для одной компании (или нескольких компаний) печатаются все формуляры
сбора данных присвоенной ей группы.
Печать может выполняться на языке компании или на языке, выбранном для
концерна.
Печать незаполненных формуляров или журнала введенных значений.
Значения для сравнения.

Проверка достоверности
Правила проверки достоверности
Группа Тип Правило
A P 1000 = 2000
F Сумма актива не равна сумме пассива
A P 1041>(V)1041 + '% 20'
W Запасы: отклонение от ПГ больше 20%
Баланс Запасы
Прошлый Текущий
Пассив год год
Актив
Ошибки Управление статусами Предупреждение

R
© SAP AG
Моменты проверки и объект проверки.

Значения торгового баланса I (внутренняя валюта, компания).
Значения торгового баланса II (валюта концерна, компания).
Значение концерна (валюта концерна, субконцерн).
Пользовательское определение:
типы проверки;
формулы позиций;
итоговые позиции;
сравнение констант;
сравнение с прошлым годом;
контроль развертки;
динамика участия;
динамика капитала.

Просмотр результата переноса данных
Листинг базы данных
Листинг базы данных
Компания К001
Позиция ВДв КомпПартн Вал. Сумма
10420210 К002 USD 10.000
© SAP AG
С помощью листинга итоговых записей в БД Вы можете просмотреть

результат переноса данных. Эта программа показывает содержимое базы
итоговых данных консолидации.
Начиная с версии 4.0, у Вас есть возможность изменять балансы отдельных
компаний. Основываясь на списке, (путь по меню: Баланс отдельной
компании – Изменение данных ТБ I) Вы можете изменить отдельные статьи
баланса компании, учитывая при этом все компоненты контировки
(дополнительные поля), если, конечно, ввод не заблокирован.
Версия 4.0 также предусматривает перенос итоговых записей и отдельных
позиций между системами или мандантами (путь по меню: Баланс отдельной
компании – Перенос – Экспорт/импорт).

Баланс отдельной компании: резюме (1)
z Из этой главы Вы узнали о различных

возможностях переноса данных.
z Просмотр и выполнение переноса данных
осуществляется с помощью монитора переноса
данных, а контроль производится посредством
управления статусами.
z Кроме того, Вы узнали о возможности переноса
данных из системы FI, а также о
децентрализованном вводе данных с помощью
MS Access.
© SAP AG

Баланс отдельной компании: резюме (2)
z В рамках централизованного ввода Вы

познакомились с определением
формуляров сбора данных, с вводом
данных с дополнительными контировками,
а также с распечаткой формуляров сбора
данных.
© SAP AG

Проводки: содержание
Элементы проводок
Виды документов
Уровни контировки
Проверка
Дополнительные поля
© SAP AG

Проводки: цели обучения (1)
В Консолидации должны производиться

адаптирующие и консолидирующие проводки.
Для выполнения этих проводок в системе
должны существовать определенные
предпосылки:
должны быть определены фиксированные позиции, по
которым выполняются автоматические проводки;
в системе должны быть определены виды документов
для дифференциации отдельных проводок;
должны быть определены и присвоены отдельным
видам документов диапазоны номеров.
© SAP AG

Проводки: цели обучения (2)
Проводки присваиваются различным

уровням контировки, для того чтобы в
любое время был возможен анализ
первичных значений торгового баланса I,
адаптирующих проводок для торгового
баланса II и консолидирующих проводок.
© SAP AG


Обзор
Активный Excel Группа
консолидируемых
Информационная компаний
Каталог
система
позиций

Проводки
валют
© SAP AG

Исключение промеж. результата

Zwischenergebniseliminierung (оборот., Vorratsvermцgen)

R
© SAP AG

Проводки и виды документов

Фиксированные Виды Диапазоны
позиции документов номеров
Проводка
FILCT FILCA
Итоговые
Документы
записи
Система Анализ
отчетов документов
R
© SAP AG
В Консолидации проводками являются адаптирующие и консолидирующие

проводки.
С помощью фиксированных позиций система находит позиции, по которым
производятся автоматически проводки (например, балансовая прибыль в
балансе и отчете П+У, резервные отчисления по налогам в балансе,
расходы на налоги в отчете П+У).
Дифференциация различных проводок по видам документов.
Каждый вид документа присваивается только одному диапазону номеров.
Каждому виду документа присваивается уровень контировки, а также прочая
управляющая информация.
Возможности анализа:
- итоговые отчеты
- интерактивные отчеты
- анализ документов
Начиная с версии 4.0, при выполнении массового сторно стало возможным
отличие года и периода проводки от года и периода сторно.

Виды документов
Изменение
Klickenракурса
Sie, „Вид
um документа“:
Text подробно
hinzuzufьgen
Вид докум. 11
Адаптирующие проводки со скрытыми налогами
Версия 1 Фактическая версия
Уровень контировки 1 Адаптирующие проводки на уровне компании

Диапазон номеров 01
Проверка сальдо 0 Ошибки при сальдо, не равном нулю
Валюта Позиции
Скрытые налоги Прочие параметры настройки
№ документа 01 ..... 01
10320200 1000 +
30710100 1000 - Сальдо = 0 FILCA
R
© SAP AG
Однородные документы объединяются в вид документа.

Вид документа создается с двузначным алфавитно-цифровым кодом.
Ведение видов документов зависит от версии.
Каждый вид документа присваивается уровню контировки.
Каждому виду документа присваивается диапазон номеров.
Для каждого вида документа определяется, должна ли производиться
проверка нулевого сальдо. При проводках по статьям баланса и отчета о
прибылях и убытках проверка всегда производится автоматически вне
зависимости от вида документа.
В виде документа Вы определяете, в какой валюте должны производиться
проводки.
В виде документа Вы можете выполнить проводку статей баланса, отчета о
прибылях и убытках и прочих.
Для каждого вида документа Вы можете решить, должна ли производиться
проводка скрытых налогов.
В прочих параметрах настройки Вы можете активировать другие параметры:
проводка с дополнительными полями;
проводка с количествами;
проводка с автоматическим сторно в следующем периоде.
Версия 4.0 позволяет производить проводку относительно перерасчетных
позиций для видов документов с уровнем контировки 2, 3, 4. При
использовании этих перерасчетных позиций баланс и отчет о прибылях и

убытках выравниваются на уровне отдельных компаний даже после

выполнения этапов консолидации.

Уровни контировки
С1 Документ 3
Документ 2 Комп А Документ 5
С2
С3
Комп B Комп С Комп D
Документ 4 Комп E
Документ 1
Документы проводки
№ докум. УK №комп. Партнер Субконц. Текст
1 1 C - - Адаптирующая проводка
2 2 A B - Консол. задолженностей
3 2 A D - Консол. задолженностей
4 3 E D С3 Консолидация капитала
5 3 E D С1 Консолидация капитала
Действительность документов
Докум. 1 2 3 4 5
СК
С1 X X X - X R
С2 X X - - -
С3 X - - X -
© SAP AG
Уровень контировки (УК) вводится при определении вида документа.

- УК 1: адаптирующие проводки (проводки с указанием одной компании)
являются действительными во всех субконцернах (С), в которых
определена данная компания.
- УК 2: парные консолидирующие проводки (контировка двух компаний)
действительны только в таких субконцернах, в которых содержатся обе
компании (полностью или пропорционально консолидированные).
- УК 3: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна
(контировка субконцерна и любого числа компаний из этого
субконцерна), являются действительными только в исходном
субконцерне.
- УК 4: консолидирующие проводки, зависимые от субконцерна
(контировка субконцерна и любого числа компаний из этого
субконцерна, при этом компания-партнер находится вне субконцерна).
Документы сохраняются в базе данных с соответствующими уровнями
контировки.

Проводки, влияющие на результат, и

скрытые налоги
Исходная проводка
Статья баланса Позиция отчета П+У
Сальдо баланса Сальдо П+У
1000 1000
Автоматическая проводка, влияющая на результат

Балансовая Балансовая
Фиксированная прибыль прибыль П+У Фиксированная
позиция (20140000) (71000000) позиция
BG 20140000 ERG 71000000
400 400
Автоматическая проводка скрытых налогов

Резервные отчис- Расходы на
Фиксированная ления по налогам налоги Фиксированная
позиция (20300000) (60100000) позиция
LAB 20300000 600 LAG 60100000

600
Ставки налогов
Компания Процент R
1 60%
© SAP AG
Для выполнения проводок, влияющих на результат, необходимо ведение

фиксированных позиций для балансовой прибыли в балансе и в отчете о
прибылях и убытках, а также фиксированных позиций для скрытых налогов в
балансе и отчете о прибылях и убытках.
В основной записи компании должна быть определена ставка налога для
скрытых налогов.

Дополнительные поля контировки

при проводке
Вид документа
Вид документа 22 Исключение расхода / выручки
Уровень контировки 2
...
Валюта транзакции Использование ДопПолей
Внутренняя валюта
⌧ Валюта концерна
Проводка документа консолидации
22 Исключение расхода / выручки Дата 04.04.

04.04. 19XX
Компания D Период 012 Год 19XX
Партнер США
Строка Компания Позиция
ВДв Партнер ДопПоле1 ДопПоле2 ДопПоле3 Сумма
1 D Оборот 1000 +
США АМЕРИКА КРАСКИ
2 США Расход материала 1100 -
D AMEРИКА КРАСКИ
3 США Прочие расходы R 100 +
...
© SAP AG
Организационно-экономические основы.
Иногда в балансовом отчете концерна требуется дополнительная
информация (например, дифференциация прибылей и убытков по группам
продуктов или географическим рынкам). Для поддержки этих требований в
базе данных консолидации наряду со стандартными контировками
содержатся три свободно используемых десятизначных поля.
Функциональность
Поддержка ввода дополнительных полей вручную появилась, только
начиная с версии 4.0. Поэтому для всех предыдущих версий необходимо
использовать автоматическую процедуру переноса данных (например,
сквозная проводка или сведение).
Начиная с версии 3.0B, Вы можете вводить дополнительные поля с
помощью функции ввода МS ACCESS.
Расширенные функциональные возможности охватывают следующие
области: проводка, пересчет валют, перерасчет в рамках концерна, листинг
базы данных, а также аналитические отчеты, созданные с помощью Report
Writer.
Контировка дополнительных полей в транзакциях проводки зависит от вида
документа. Введенные значения также передаются в автоматические строки
документа, если эти значения являются в документе однозначными.

Проверка
Заголовок документа Строки документа Проводка
Период 12 Год 1995 Позиция ВДв Знач.

20110000 220 2.000
Компания S0001
Амортизацион-
STOP ные отчисления
по капиталу не
разрешены
Настройка Предпосылка
$RACCT = '20110000'
Рг Вер Момент Проверка
10 001 0001 LC-HEAD
Проверка
0002 LC-LINE
$RMVCT <> '220'
0003 LC-POST
R
© SAP AG
Возможно расширение стандартных проверок проводок в соответствии с

индивидуальными требованиями с помощью логической проверки.
Система поддерживает три различные вида проверки:
- заголовок документа (глобальные проверки по виду документа,
финансовому году, компании, пользователю…);
- строки документа (позиция, дополнительные контировки, значения в
подлежащих проводке валютах);
- проводка (действительна для всех строк документа).
Проверки присваиваются комбинации регистра и версии. Все остальные
зависимости (например, правила, относящиеся к компании или субконцерну)
можно включить в предпосылку.

Проводки: резюме (1)
Из этой главы Вы узнали об отдельных

элементах проводок, которые должны быть
определены в системе. Такими элементами,
в частности, являются:
Виды документов: однородные документы
объединяются с общим видом документа. Для каждого
вида документа указывается уровень контировки, а
также другие управляющие данные.
Каждый вид документа присваивается диапазону
номеров, который определяется в системе заранее.
Для выполнения автоматических проводок нужно вести
соответствующие фиксированные позиции.
© SAP AG

Проводки: резюме (2)
В версии 3.0 появились следующие

факультативные функции:
Проверка: при выполнении проводок Вы можете
определить в системе индивидуальные
пользовательские проверки.
Использование дополнительных полей контировки.
© SAP AG

Пересчет валют: содержание
z Методы пересчета
z Наборы валют
z Виды пересчета
z Курсовые разницы
z Анализ курсовых разниц
z Ведомость движений основных средств при
пересчете по курсам на отчетную дату
© SAP AG

Пересчет валют: цели обучения (1)
z Из этой главы Вы узнаете о пересчете

валют в системе FI-LC.
z В настройке Вы дожны определить методы
пересчета валют. Метод пересчета валют
присваивается каждой компании.
z Для различной обработки статей баланса и
отчета о прибылях и убытках необходимо
определить группы пересчета.
© SAP AG

Пересчет валют: цели обучения (2)
z В случае выполнения отражающейся на

результате проводки курсовых разниц
необходимо ведение фиксированных
позиций.
z Вам необходимо вести таблицу курсов и
таблицу кодов валют.
© SAP AG


Обзор
валют
Версии
© SAP AG

Исключение промежут. результата

Zwischenergebniseliminierung (оборот.,Vorratsvermцgen)
© SAP AG

Присвоение
Группы Определение методов в
пересчета методов основной записи
компании
Фиксированные
Таблица курсов Коды валют
позиции
R
© SAP AG
Наборы пересчета: интервал позиций, которые пересчитываются с одним и

тем же видом пересчета и по одному и тому же курсу.
Пример: Основной капитал: пересчет по историческим курсам
Оборотный капитал: пересчет по курсам на отчетную дату
Отчет П\У: пересчет по средневзвешенному курсу
Определение методов: помимо прочего, здесь нужно задать вид пересчета, а
также позиции для курсовых разниц.
Метод пересчета необходимо присвоить компании в основной записи.
Вы должны вести фиксированные позиции для автоматических проводок в
случае отражающейся на результате обработки курсовых разниц. Такими
позициями являются позиции для балансовой прибыли в отчете П+У и
балансе (ERG, BG).
В таблице курсов Вы вводите валютные курсы. Курсы пересчета валют
вводятся в таблице для каждой версии и вида курса.
С появлением версии 4.0 также стало возможным занесение в журнал
продуктивного прогона пересчета валют в форме документа. Для этого
должен быть создан специальный вид документа. Проведенные документы
сторнированию не подлежат.

Группы пересчета Курсы

1995
Основные Истори- На отчет-

средства Запасы
ческий ную дату
Группы
Запасы
Внутр. Концерн Разница Основные
Осн. сред. К = 3,0 Д = 2,0 средства
Здания 500 1500 500 USD CHF
Валюта
1995
Машины 500 1500 500
Запасы Д = 2,0 Д = 2,0
Сырьё 500 1000 0
1996
R
Года
Журнал по позициям Анализ курсовой разницы
© SAP AG
Все существующие методы пересчета валют могут определяться

пользователем для его каталога позиций: метод временных ссылок, метод
пересчета по курсу на отчетную дату и т. д.
Метод пересчета можно выбрать для каждой
- компании;
- периода;
- версии.
Проводка курсовых разниц может быть выполнена таким образом, чтобы она
отражалась на результате или же без изменения результата.
Обработка разниц из округления.
Многомерный анализ курсовых разниц в системе отчетов.
Отдельный идентификатор разниц из трансляции (например, при пересчете
основного капитала по курсу на отчетную дату).

Методы пересчета валют

Изменение метода пересчета валют
Метод 30000 Метод временных ссылок
№ Набор Описание ВидК ВидП
1 C3-1100 Мат. ценности 4 1
2 C3-1110 Фин. вложения 3
3 C3-1135 Др. статьи бал. 1 1
Таблица курсов
ВидK Из В Дата Курс
3 FF DEM 1992 0,33
3 FF DEM 1993 0,32
Ведение НАБОРА
1 FF DEM 1993 0,32
Имя: C3-1135 ...
Имя поля: RACCT
Из В Динамика участия
1000 1029 Комп. КомпДолУч Год ВВ ВК
1040 2999
К1 К2 19xx 1000 2000
ОснЗап компании ...
Компания : К1
Год / период : 19xx /12 Динамика капитала R
Метод пересч.: 30000 ...

© SAP AG
Все существующие методы пересчета пользователь может определить для

своего каталога позиций.
Присвоение метода компании для каждого года, периода и версии.
Группы позиций: с помощью определения наборов позиций объединяются
такие статьи баланса и отчета П+У, которые пересчитываются одинаковым
образом.
Определение курса зависит от видов пересчета.
В случае, если группа пересчета была создана для участий, нужно вести
таблицу участий.

Пересчет валют (баланс)

Внутр. Концерн Ссыл. знач. КурсРаз
Основной капитал К = 2,5 Д = 2,0
Техн. осн. средства 1000 2500 2000 500
Оборотный капитал Д = 2,0 Д = 2,0
Запасы 4000 8000 8000
1 2
*** Актив 5000 10500 500
Пассив Д = 2,0 Д = 2,0
Уставный капитал - 1500 - 3000 - 3000
Курсовые разницы - 500
Балансовая прибыль - 500 - 1000 - 500 - 1000
Резерв. отчисления - 3000 - 6000 - 6000
*** Пассив - 5000 - 10000 - 500
1 с изменением 2 без изменения
R
результата результата
© SAP AG
Курсовые разницы возникают, если позиции закрытия года пересчитываются

не по единому курсу. Обновление курсовых разниц может выполняться без
изменения результата или с изменением результата.
Обработка курсовых разниц без изменения результата:
Пересчет курсовой разницы производится в пределах баланса с помощью
позиции собственного капитала.
Обработка курсовых разниц с изменением результата:
Курсовая разница обновляется в отчете о прибылях и убытках как расход
или выручка. Таким образом изменяется балансовая прибыль в балансе и
отчете о прибылях и убытках.
Важно: для обновления курсовых разниц с изменением результата
необходимо вести фиксированные позиции BG и ERG.

Пересчет валют (отчет П+У)

Внутр. Концерн Ссыл. знач. КурсРаз
Отчет о прибылях и убытках К = 1,5 Д = 2,0
Выручка - 3500 - 5250 - 7000 1750
2
Курс. разница (баланс) 500
3
Курс. разница (отчет П+У) 250
Расходы 3000 4500 6000 - 1500
*** Годовая прибыль - 500 - 750 - 500 - 250
Распределение прибыли Д = 2,0 Д = 2,0
Изменение резервов 0 0
Балансовая прибыль 500 1000 500 1000
2 влияет на результат 3 курсовая разница

из баланса из отчета П+У
R
© SAP AG
Если позиция распределения прибыли пересчитывается по другому курсу,

чем позиции до распределения прибыли, курсовые разницы также возникают
в рамках отчета о прибылях и убытках. Проводка этих курсовых разниц
производится в пределах отчета П+У.

Возможные виды пересчета

A Валюта транзакции по курсу месяца (таблица курсов)
1 Единый годовой курс (таблица курсов)
2 Исторически по годам поступления по таблице курсов
3 Участия исторически с помощью таблицы участия
4 Капитал исторически с помощью таблицы капитала
5 Взвешенные месячные курсы (таблица курсов)
6 Заново не пересчитывать
7 Определено пользователем (программа пользователя)

R
9 Пересчет валюты транзакции с помощью таблицы курсов
© SAP AG
Вид пересчета 0: используется в особых ситуациях

(например, ввод баланса во внутренней
валюте, основного капитала в валюте
концерна)
Виды пересчета 1,2,5: пересчет из внутренней валюты
Виды пересчета 3,4: сумма в валюте концерна из специальной
таблицы данных для сообщения
Вид пересчета 6: используется при сквозной проводке валюты
концерна из FI
Вид пересчета 9: пересчет из валюты транзакции
Вид пересчета A (для версии 4.0) пересчет сумм в валюте
концерна по курсу данного месяца

Сравнение вида пересчета 1 с видом

пересчета 5
Периоды
1 2 3 4 5 6
Внутренняя валюта 100 150 . . . = 250
Курсы: 2,0 3,0

Валюта концерна
Вид пересчета 1 200 550 . . . = 750
Вид пересчета 5 200 450 . . . = 650
© SAP AG
Вид пересчета 1:
Итого во внутренней валюте: 250 * 3,0 = 750
Значение периода 4: 200
Разница между пересчитанным итоговым значением 750 и
значением периода 4 200 устанавливается в периоде 6. В данном примере
это 550.
750 - 200 = 550
Вид пересчета 5:
При этом виде пересчета каждое значение периода умножается
на соответствующий курс периода, то есть как значение для периода
6 будет установлено:
150 * 3,0 = 450

Курсовые разницы
Метод Набор поз. ВК ВП EВ_Д EВ_К ДебПоз ВДв

Набор ВДв КредПоз
1 C3-1100 30820000
3000 3 2 X X 30420000
C3-1100
2 1000 C3-2000 4 1 105
3000: Метод временных ссылок

C3-1100: Набор основного капитала
1000: Метод пересчета по курсу на отчетную дату
C3-2000: Набор видов движения: начальное сальдо
3: Исторический курс
4: Курс прошлого года R
© SAP AG
Курсовые разницы (КР) возникают при использовании различных курсов:

КР рассчитываются для каждой позиции.
Проводку КР для каждой группы пересчета можно производить по любым
позициям.
Балансовые КР можно проводить без изменения результата или с
изменением результата.
1) Для проводки КР необходимо указать статью баланса или отчета
П+У. Можно дополнительно произвести контировку вида движения
(например, в целях анализа).
2) Если вместо позиции разницы специфицируется вид движения,
проводка КР производится по запускающей позиции с
контировкой этого вида движения. Таким образом, пересчет для этой
позиции будет происходить по сравнительному курсу (курс на
отчетную дату).
Эта процедура ограничивается видом пересчета 1.
Пример: Пересчет основного капитала по курсу на отчетную дату с
указанием
в ведомости движений основных средств разниц из трансляции.
Начиная с версии 4.0, с помощью ввода технических имен полей таблиц в

настройке методов пересчета валют Вы можете идентифицировать для
курсовых разниц другие компоненты контировки, а не только компанию-
партнера, валюту транзакции и дополнительные поля.


Разницы из округления
Окр. НАБОР поз. 1 ДебПоз

Метод НАБОР ВДв НАБОР поз. 2 ... КредПоз ВДв
C3-1190 2017
1
3000 X 2017
C3-1115 3071
2 3000 X C3-2300 C3-1260 3071
3000: Метод временных ссылок

C3-1190: Набор разниц из округления (баланс)
C3-1115: Набор разниц из округления (основной капитал)
C3-2300: Набор видов движения (амортизация)
C3-1260: Набор позиций: отчет П+У, амортизация
R
© SAP AG
Разницы из округления могут возникать вне зависимости от курсовых разниц.
Разницы из округления: возможность 1

В первом наборе позиций содержатся все позиции, значения базы данных
которых должны приводить к значению концерна 0. Если разница
существует, она будет проведена по заданной позиции. Эта позиция должна
содержаться в наборе.
Пример: проверка, равна ли сумма всех статей баланса нулю.
Разницы из округления: возможность 2

При указании второго набора позиций проверяется, являются ли суммы в
валюте концерна обоих наборов одинаковыми. Первый набор позиций может
быть ограничен видом движения.
Пример: основной капитал ограничивается амортизационными
отчислениями по отношению к амортизационным отчислениям в отчете о
прибылях и убытках.
Необходимо обратить внимание на последовательность правил округления,

чтобы последующее округление не повредило в дальнейшем обработанному
ранее округлению.

Ведомость движений основных средств по

курсу на отчетную дату
- Параметры настройки таблицы -
ВДв Название Группа ВДв
100 Начальное сальдо 100

200 Амортизация нараст. итогом 200
120 Поступления 120
220 Амортизация 220
... ... ...
Группа Название Формула

105 Курсовые разницы ПСт
205 Курсовые разницы при ПС
109 Сумма начального сальдо 100 + 105
209 Сумма переоценки стоимости 200 + 205 R
... ... ...

© SAP AG
Для отражения ведомости движений основных средств по курсам на

отчетную дату требуются следующие системные настройки:
Для разниц из трансляции Вам необходимы два вида движения.
105 Курсовая разница в первоначальной стоимости
205 Курсовая разница при переоценке стоимости
Кроме того, в системе необходимо определить две группы видов движения:
Сумма начального сальдо (первоначальная стоимость + курсовые
разницы)
209 Сумма переоценки стоимости (переоценка стоимости + курсовые
разницы)
100 Начальное сальдо

200 Амортизация нарастающим итогом
120 Поступления
140 Амортизация
105 Курсовые разницы в начальном сальдо
205 Курсовые разницы в переоценке стоимости


- Параметры настройки таблицы -
Метод № НАБОР поз. ВидК ВидП Поз. ВДв

НАБОР ВДв
1000 10 C3-1100 4 1 105

C3-2000
1000 20 C3-1100 4 1 205
C3-2100
1000 30 C3-1100 1 1 2017
C3-2200
© SAP AG
После того как Вы ввели в системе виды движения для разниц из

трансляции, необходимо определить специальный метод пересчета валют:
Начальное сальдо первоначальной стоимости (C3-2000) пересчитывается по
курсу на отчетную дату прошлого года (4). Для обработки курсовых разниц
позицию определять не нужно. Проводка курсовых разниц будет
производиться по инициирующей позиции основного капитала с помощью
специального вида движения (105).
Аналогично производится и пересчет начального сальдо при переоценке
стоимости (C3-2100). Для начального сальдо переоценки стоимости также
выполняется пересчет по курсу на отчетную дату прошлого года. Проводка
курсовой разницы производится по соответствующей позиции с помощью
определенного для этого вида движения (205).
Все остальные виды движения основного капитала пересчитываются по
курсу на отчетную дату текущего года (1).


Ведомость движений основных средств в системе отчетов
Остаток прош- Разница из Начальное Поступления

Остаток
лого года трансляции сальдо ...
Перв.
100 * 105 109 139 ... ...
стоим.
Переоц.
200 205 209 239 ... ...
стоим.
1 2 3 4 5
* Группы видов движения 4 Пересчет по курсу на отчетную дату

1 Пересчет ВДв начального сальдо по 5 Формула суммирования группы ВДв
курсу ПГ (курс на отчетную дату ПГ)
Преимущество : требуется только
2 Проводка курсовой разницы по запуска-
ющей позиции с помощью вида движения сеанс выборки
R
3 Формула суммирования группы ВДв
© SAP AG
При пересчете ведомости движений основных средств по курсу на отчетную

дату Вам необходимо определить аналитический отчет из двух строк со
следующей структурой столбцов:
Остаток прошлого года
Разница из трансляции
Начальное сальдо текущего года
Поступления, выбытия, перемещения
Остаток текущего года

Схема выполнения: пересчеты валют
Метод пересчета валют
Присвоение метода пересчета ва-

лют в основной записи компании
Определение метода
консолидации в субконцерне
(пропорциональная доля)
Ведение таблицы курсов
для каждого вида курса
Управление статусами
заблокировать открыть
Запуск пересчета
R
Проверка достоверности
для ТБ II
© SAP AG

Пересчет валют: резюме (1)
z Из этой главы Вы узнали о пересчете валют.
z Вы научились определять методы пересчета

валют.
z Вначале Вы должны определить в системе
группы пересчета. В них объединяются
статьи баланса и отчета о прибылях и
убытках, которые пересчитываются
одинаковым образом.
z Для пересчета Вы должны указать вид курса
и вид пересчета.
R
© SAP AG

Пересчет валют: резюме (2)
z Метод персчета валют необходимо

присвоить в основной записи компании.
z Тип курса записывается в таблице курсов.
Запись курсов выполняется в зависимости
от версии.
z Была показана последовательность
операций для пересчета основного капитала
по курсу на отчетную дату.
© SAP AG

Перерасчеты в рамках концерна: содержание
Правила перерасчета
Группы перерасчета
Разницы при исключении
© SAP AG

Перерасчеты в рамках концерна:

Перерасчеты в рамках концерна являются в
системе SAP консолидацией
задолженностей, а также исключением
расходов и выручки.
Из этой главы Вы узнаете, как создаются в
системе SAP группы перерасчета.
В этой главе содержится информация об
определении правил перерасчета в системе
SAP для автоматического выполнения
перерасчетов в рамках концерна.
© SAP AG


Обзор
Группа
компаний
Информационная Каталог

Перенос сальдо
и Пересчет
смена финансового года валют
Перерасчеты
в
Версии
рамках
концерна
© SAP AG


Zwischenergebniseliminierung (оборот.,Vorratsvermцgen)

R
© SAP AG

Консолидация задолженностей (схема)
Суммарный баланс
Осн. кап. 250 Собст. кап. 280

Деб. здлж. 100 Кред. здлж. 120
Запасы 50
400 400
Баланс концерна
Осн. кап. 250 Собст. кап. 280
Запасы 50 Бал. приб. 20

300 300 R
© SAP AG
В балансе концерна отражается только дебиторская и кредиторская

задолженность по отношению к предприятиям, не включенным в концерн.
Дебиторская и кредиторская задолженность, которая возникла вследствие
выполненных поставок или оказанных услуг внутри концерна, должна быть
исключена.

Принцип перерасчета в рамках концерна

Группа перерасчета Перерасчеты в рамках концерна
Год Пер. Вер. Группа перерасчета
C401 10420210 ДебЗдлж 19xx 12 1 C401
за постав. и усл. Вид докум.: 21
20460100 КрЗдлж
за постав. и усл. Курс. разницы Д:30820000
Д:30820000 К: 30420000
Проч. разницы Д:30830000
Д:30830000 К: 30430000
FILCA
BDC-отчет Консолидирую-
щие проводки
(документы)
FILCT
УК Комп. Позиция Партнер Значение
Деб. задолженность 0 0001 10420110 - 1000,- +
(внешняя) 0 0001 10420210 0002 2000,- +
Деб. задолженность 2 0001 10420210 0002 2000,- -
(компании № 0002) 0 0002 20460100 0001 2500,- -
Кред. задолженность 2 0002 20460100 0001 2500,- + R
(перед компанией № 0001)

0001) 2 0001 30430000 0002 500,- - Разн.
Исключающая проводка
© SAP AG
Вы должны определить следующие элементы в Руководстве по внедрению

системы в главе “Консолидация” (тема “Перерасчет в рамках концерна”):
.Группы перерасчета с номерами позиций, подлежащих
перерасчету.
.Вид документа для проводок на уровне пары компаний.
3. Правила перерасчета.
В правилах перерасчета укажите группу перерасчета и вид документа.
Для обработки перерасчетных разниц необходимо определить в правилах
перерасчета соответствующие позиции разниц.
Распределение по курсовым разницам целесообразно выполнять только в
том случае, если ввод производился в валюте транзакции. Исключающие
проводки выполняются в этом случае в валюте транзакции и в валюте
концерна. Вид документа должен при этом вестись соответствующим
образом.

Перерасчет в рамках концерна

Группы перерасчета
Исключение Исключение Консолидация Исключение

оборота в рам- доходов от ...
ках концерна процентов задолженностей займов
№ комп. Партнер ВалКонц Раз. Поз. Комп2 Комп3 ВалТранз

К1 К2 500 500- 0 ДебЗдл 230 115
К1 К3 120 100- 20 КрЗдл 200- 110-
Выбор
К2 К3 230 200- 30 30 5
Разница Курс 2,0
20 10
Курсовая Прочая
разница разница
R
Выверка сальдо Обработка разниц
© SAP AG
Перерасчет в рамках концерна основывается на трех элементах:

Исключающие проводки выполняются на уровне пары компаний. Данные
баланса отдельной компании должны вводиться со ссылкой на компании-
партнеры.
Свободно определяемые группы перерасчета должны вводиться в системе.
Здесь Вы определяете, какие позиции должны перерассчитываться между
собой, например дебиторская и кредиторская задолженность.
Необходимо определить правила перерасчета.
Разницы, возникающие при перерасчете в рамках концерна, могут
разделяться на курсовые разницы и прочие разницы, например,
несогласованность проводок по времени.
Возможно упрощение процедуры исключения при одностороннем
сообщении.
Автоматическое перераспределение при пропорциональной консолидации.

Причины возникновения разниц при

исключении
Компания К1 Компания К2
(Валюта USD) (Валюта FRF)
Деб. задолж. 1 1500 SFR Кр. задолж. 1 1500 SFR

Курс = 0,6 Курс = 3,0
900 USD Курсовые разницы 4500 FRF
Деб. задолж. 2 2000 USD
Материалы в пути ( несогласованность проводок по времени)
Переоценка стоимости
по деб. задолж. 2 400 USD
Переоценка стоимости
Сторно 300 SFR
Kurs = 3,0
Счет не принят (полностью) 900 FRF
ДебЗдл SFR 1500 USD 900 Кр. задолж. 1200 SFR 3600 FRF
ДебЗдл USD 1600 USD 1600
USD 2500 3600 FRF
Курс Пересчет в валюту концерна Курс
= 1,6 = 0,4
Деб. задолж. = 4000 DEM Кред. задолж. = 1440 DEM
R
? 2560 ?
Что делать?
© SAP AG
Директивы концерна определяют с организационной точки зрения процедуру

обработки несогласованностей проводок по времени, переоценки отдельных
стоимостей по дебиторской задолженности, а также процедуру частичного
акцепта дебиторской задолженности.
Курсовые разницы можно просмотреть в FI-LC, если компании сообщают
свои данные не только во внутренней валюте, но и в валюте транзакции. Это
производится автоматически при переносе данных из финансовой
бухгалтерии FI.

Упрощение процедуры исключения в отчете П+У

Баланс Актив Пассив
Займы
Кред. задолж. Кред. задолженность
Деб. задолж. по %. Кред. задолж. по %
обозримые отношения
задействовано небольшое количество позиций
аудитор требует точное согласование
Отчет П+У Выручка Расходы

Выручка с оборота Расходы на материалы
Доход от процентов Расход по процентам
Прочая выручка Прочие расходы
задействовано много позиций

отношения и контировки зависят от получателя
частые ошибки контировки в балансе компании при расходе
сообщается только о выручке по партнерам; R
допускается расход у партнера в том же размере

разница при исключении отсутствует
© SAP AG

Перерасчет в рамках концерна:

дополнительные поля 1
Вид документа EL
Использование
дополнительных полей
Опр. перерасчетов в рамках концерна
...
...
Документ 2 для: 1-ое и 2-ое доп. поля
Вид Международный концерн Дата 04.04.19XX

04.04.19XX
списка 3 Вид документа EL
ДопПоле 1: АМЕРИКА
ДопПоле 2: КРАСКИ
Дебет Кредит
Оборот ФРГ США 1000
Расх. на матер. США ФРГ 1100
Проч. расходы США США 100
ДопПоле 1: АМЕРИКА
ДопПоле 2: ЛАКИ R
...
© SAP AG
Если вид документа поддерживает контировку дополнительных полей, эти

поля также будут копироваться в документы при перерасчете в рамках
концерна.
Вы также можете создать документ для каждой комбинации использованных
дополнительных полей. У индикатора “Документ для” имеются следующие
опции:
- '' без дополнительных полей
- '1' первое дополнительное поле
- '2' первое и второе дополнительные поля
- '3' первое, второе и третье дополнительные поля
При выборе опций с 1 по 3 содержимое выбранных дополнительных полей в
пределах всех строк документа становится однозначным и поэтому будет
также включаться в позиции разниц.

Перерасчет в рамках концерна:

дополнительные поля 2
Использование
дополнительных полей
Опр. перерасчетов в рамках концерна
Вид
списка 3 ...
...
Документ для Без дополнительных полей
Международный концерн Дата 04 04.19XX

Дебет Кредит
Оборот ФРГ США АМЕРИКА КРАСКИ 1000
Оборот ФРГ США АМЕРИКА КРАСКИ 500
Расх. на мат. США ФРГ AMEРИКА КРАСКИ 1100
Расх. на мат. США ФРГ AMEРИКА КРАСКИ 600
Прочие расходы ФРГ ФРГ ________ _______ 200
... R
© SAP AG
Если вид документа поддерживает контировку дополнительных полей, эти

поля также будут копироваться в документы при перерасчете в рамках
концерна.
Вы также можете создать документ для каждой комбинации использованных
дополнительных полей. У индикатора “Документ для” имеются следующие
опции:
- '' без дополнительных полей
- '1' первое дополнительное поле
- '2' первое и второе дополнительные поля
- '3' первое, второе и третье дополнительные поля
При выборе опции ' ' для каждой пары компаний будет существовать только
один документ, а дополнительные поля в позициях разниц останутся
незаполненными.

Выполнение перерасчета в рамках концерна

Перерасчеты
Klicken в рамках
Sie, um Textконцерна
hinzuzufьgen
Субконцерн sww
Финансовый год 1995
Период 012
Версия 100
Вид списка 1
X с адаптирующими проводками
X с проводками собственного
вида документа
Вид документа 21
Создать проводки
1. Компания пары
2. Компания пары
Значение допуска
© SAP AG
Вы выполняете перерасчет в рамках концерна для всего концерна. Тем

самым обеспечивается перерасчет всех остальных субконцернов.
Для последующей корректировки Вы можете ограничить перерасчет в
рамках концерна одной парой компаний.
Перерасчет в рамках концерна можно повторить в любое время. Для учета
уже проведенных документов, Вы должны выделить параметры “С
адаптирующими проводками” и “С проводками собственного вида
документа”.
С появлением версии 4.0 стало возможным выполнить в интегрированной
системе интерактивный переход от контрольной ведомости перерасчета в
рамках концерна к выверке данных между компаниями в финансовой
бухгалтерии. С помощью процедуры поиска документов у Вас появляется
возможность выверки при доступе к документам финансовой бухгалтерии.

Перерасчеты в рамках концерна: резюме (1)
В этой главе Вы познакомились с

основными элементами перерасчета в
рамках концерна.
Для автоматического выполнения
перерасчета в рамках концерна необходимо
создать группы перерасчета, определить
вид документа и задать в системе методы
перерасчета.
Вы узнали, что разницы при исключении
подразделяются в системе на курсовые и
прочие разницы.
R
© SAP AG

Перерасчеты в рамках концерна: резюме (2)
Кроме того, Вы познакомились с наиболее

важными параметрами, которые также
необходимо ввести при выполнении
перерасчета в рамках концерна.
При перерасчетах в рамках концерна Вы
можете использовать дополнительные поля.
© SAP AG

Исключение промежуточного результата:

содержание
z Промежуточные результаты в оборотном капитале
z Элементы настройки в оборотном капитале
z Промежуточные результаты в основном капитале
© SAP AG

Исключение промежуточного результата:

z Из этой главы Вы узнаете, как отражается в
системе FI-LC исключение промежуточных
результатов.
z Вы познакомитесь с ведением таблиц для
сообщения при исключении промежуточного
результата, из которых переносятся данные
для корректировочных проводок.
z После изучения этой главы Вы узнаете об
элементах настройки, которые следует
установить для исключения промежуточного
результата.
R
© SAP AG


Обзор
валют
© SAP AG


(оборот.,
Vorratsvermцgen)

R
© SAP AG

Промежуточные результаты (ПР) в оборотном капитале

Компания, управля- Группы продуктов
ющая запасами Поставщик A B C D E
КомпПарт1 - Баланс. стоимость (БС)
- Дополн. затраты (ДЗ)
КомпПарт2 - Переоцен. стоимости (ПС)
- Количества (К)
Исключение ВнешКомп
KIFO= Konzern-In/First-Out
В процентах: ПРКом = (БС - ДЗ + ПС) * ПСР
ПРПер = ПРКом - ПРПрошПер
По количеству: ПРКом = (БС - ДЗ + ПС) - (К * СС)

ПРПер = ПРКом - ПРПрошПер
Поставщик Группа продуктов

Получатель A B C D E
КомпПарт1
- Выручка от оборота
КомпПарт2 - Себестоимость (СС)
R
: Проц. ставка резул. (ПСР)

© SAP AG
Сообщение данных о балансовой стоимости, переоценке стоимости и

дополнительных затратах в позициях запасов компании, управляющей
запасами, по группам продуктов и поставщикам концерна.
Сообщение данных о выручке от оборота и себестоимости или процентных
ставках промежуточного результата поставщика по группам продуктов и
клиентам концерна.
Определение промежуточного результата.
Влияющая на результат проводка изменения промежуточного результата
относительно прошлого периода.
Возможно автоматическое исключение промежуточного результата
нарастающим итогом до прошлого периода (при внедрении FI-LC).

Исключение промежуточного результата,

оборотный капитал
Схема расчета промежуточного результата
Позиция 10410000 10410000

Группа Картон
Бумага
продуктов
Балансовая Компания,
100.000 50.000
стоимость управляю-
щая запа-
Количество 300.000 *
сами
Процентная
ставка * 4%
Поставщик
Себестоимость 0,30
Промежуточный (12.000)
10.000 2.000 R
результат ПрГод 5.000
© SAP AG
Предметы имущества, которые полностью или частично основываются на

поставках и услугах, выполняемых между включенными в концерн
компаниями, необходимо освободить от содержащихся в них прибылей и
убытков. Для этого Вам понадобятся данные компании, руководящей
запасами и данные поставщика.
Эти данные необходимо ввести в таблицы данных для сообщения.

Промежуточные результаты в оборотном капитале

Запасы
Комп. Партнер Позиция Группа прод. Значение Кол-во
Комп01 Комп2 1041 Древесина 100.000
Данные поставщика
Комп. Партнер Поз. ГрупПрод Проценты Себестоим.
Комп02 Комп01 1041 Древесина 3,5
3,5
Фиксирован-
Позиции
ные позиции
Исключение
Группы результата Вид документа
продуктов (оборотный капитал)
Итоговые
Документы
записи
© SAP AG
Компания, управляющая запасами, должна сообщить, с каким значением

отражены в книге запасы отдельных групп продуктов.
Компания-поставщик сообщает о процентной ставке промежуточного
результата, по которой рассчитываются промежуточные результаты. Также
существует возможность сообщения о себестоимости произведенной в
концерне продукции.
Исключение промежуточного результата выполняется не только по
позициям, но и может быть выполнена на основе группы продуктов, а
начиная с версии 4.0, может выполняться по группам продуктов и по
значениям дополнительных полей. Их нужно определить в системе для
каждой позиции.

Исключение промежуточного результата

(основной капитал)
Данные для
Фиксирован- сообщения: Вид
ные позиции управляющие документа
данные для переноса
основного
средства
Исключение
результата
(основной капитал)
Итоговые
Документы
записи
R
© SAP AG
Для выполнения автоматических проводок необходимо вести

фиксированные позиции со следующими константами:
AFA Позиция расхода, по которой производится проводка
корректировки
амортизации. Эта позиция может вестись отдельно для
компании-
отправителя и для компании-получателя, если в качестве
специфицирующей позиции задана соответствующая позиция
переоценки стоимости.
BWA Вид движения, с помощью которого выполняется сторнирование
выбытия предмета имущества в компании-отправителе по
позиции
первоначальной стоимости.
BWB Вид движения, с помощью которого производится проводка
корректировки амортизации в годах, следующих за переносом
основного средства, по позициям переоценки стоимости
компании-
отправителя и компании-получателя.
BWC Вид дв�

Язык

AC240 - Функции консолидации

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

AC240 - Функции консолидации

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

AC240 4.

0B Функции консолидации (Unit 0)

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 1

Copyright (авторские права)

Copyright 1997 SAP AG. Все права защищены.

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 2

Интеграционная модель R/3

y Система R/3 фирмы SAP устанавливает новые стандарты в области

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 3

Консолидация EC-CS: консолидация при контроллинге

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 4

Предпосылки для изучения курса

z Данный курс системы R/3 не рекомендуется изучать

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 5

Целевая группа (1)

z Курс AC240 предназначен для обучения

 Данный учебный материал не является программой для самообучения.

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 6

Целевая группа (2)

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 7

z Основная задача курса

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 1

Основная задача курса

Из данного курса Вы узнаете:

z о группе консолидируемых компаний

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 2

Цели обучения курса

Из этого курса Вы узнаете о том, как:

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 3

Глава 1 Введение Глава 7 Пересчет валют

Глава 5 Баланс отдельной Глава 10 Перераспределения

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 4

Глава 13 Перенос сальдо и смена финансового года

Глава 14 Аналитические отчеты

Глава 15 Интерактивные отчеты

Глава 16 Информационная система

Глава 17 Активный Excel

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 5

AC240: обзорная диаграмма

Интерактивные Баланс отдельной

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 6

Исход. пункт: балансы отдел. компаний в валюте страны

Адаптирующие проводки для торгового баланса II

Суммарный балансовый отчет

Перерасчеты в рамках концерна

Искл. промежуточного результата

Балансовый отчет концерна R

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 7

Общий сценарий предприятия (1)

z В 1994 году в концерне XWW было принято

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 8

Общий сценарий предприятия (2)

z Особое внимание уделяется поиску новых

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 9

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 1

Обзор: цели обучения главы

z В этой главе Вы познакомитесь с

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 2

AC240: обзорная диаграмма

Интерактивные Баланс отдельной

Перенос сальдо и Пересчет

© SAP-AG Offline Translation Tool 3.2 Page 3

План счетов AAA План счетов BBB План счетов CCC

Данный учебный материал не является программой для самообучения.

Организационные единицы в FI:

Для использования в целях консолидации данные системы FI в FI

Варианты, а также правила выбора оценки могут определяться

Для каждого предприятия, включенного в балансовый отчет концерна,

Введите на экране запроса для создания компании финансовый год, период,

Субконцерн представляет собой объединение нескольких компаний в

При создании субконцерна введите в первую очередь глобальные

При поэтапной консолидации отдельные компании консолидируются шаг за

Регистр является частью массива данных в базе данных консолидации.