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Empresa La Linez; S.A.

Estado de Resultado Comparativo


Del Primer Trimestre año 2015 y 2016
Cifras en Quetzales

2016 2015
Vetas Q 152,723.80 Q 260,708.50
Costo de Ventas Q 87,350.00 Q 156,000.00
Marguen Bruto Q 65,373.80 Q 104,708.50
Gastos de Operación
Ventas Q 78,149.00 Q 46,422.00
Sueldos y Salarios Q 14,738.00 Q 8,553.00
Comisiones Q 23,580.00 Q 13,684.00
Depreciaciones Q 6,250.00 Q 4,000.00
Combustibles y Lubricantes Q 8,843.00 Q 5,132.00
Mantenimiento Q 14,738.00 Q 8,553.00
Alquileres Q 10,000.00 Q 6,500.00
Administracion Q 37,250.00 Q 23,400.00
Sueldos y Salarios Q 12,000.00 Q 7,200.00
Depreciaciones Q 2,500.00 Q 2,300.00
Combustibles y Lubricantes Q 3,000.00 Q 2,000.00
Mantenimiento Q 3,750.00 Q 2,200.00
Arrendamiento Q 6,000.00 Q 3,450.00
Cuentas Incobrables Q 3,750.00 Q 2,750.00
Impuestos Varios Q 2,500.00 Q 1,400.00
Amortizaciones Q 3,750.00 Q 2,100.00
Total Gastos de Operación Q 115,399.00 Q 69,822.00
Ganancia en Operación -Q 50,025.20 Q 34,886.50
ISR 25% Q - Q 8,721.63
Ganancia Neta -Q 50,025.20 Q 26,164.63
Variacion %
-Q 107,984.70 -68.34%
-Q 68,650.00 -72.31%
-Q 39,334.70 -37.57%

Q 31,727.00 68.34%
Q 6,185.00 72.31%
Q 9,896.00 72.32%
Q 2,250.00 56.25%
Q 3,711.00 72.31%
Q 6,185.00 72.31%
Q 3,500.00 53.85%
Q 13,850.00 59.19%
Q 4,800.00 66.67%
Q 200.00 8.70%
Q 1,000.00 50.00%
Q 1,550.00 70.45%
Q 2,550.00 73.91%
Q 1,000.00 36.36%
Q 1,100.00 78.57%
Q 1,650.00 78.57%
Q 45,577.00 65.28%
-Q 84,911.70 -243.39%
-Q 8,721.63 -100.00%
-Q 76,189.83 249.19%
Empresa La Linez; S.A.
Estado de Resultado Comparativo
Del Primer Trimestre año 2015 y 2016
Cifras en Quetzales

Gasto Variacion

Disminucion
1 Aumento en Gasto de Venta
Gasto de Venta año 2015 Q 46,422.00
Gasto de Venta año 2016 Q 78,149.00 -Q 31,727.00

2 Aumento en Gasto de Administracion


Gasto de Admon. año 2015 Q 23,400.00
Gasto de Admon. año 2016 Q 37,250.00 -Q 13,850.00

Total Aumento que Dismuye la Utilidad Neta -Q 45,577.00

3 Disminucion en la Ganancia Bruta


Margen Bruto 2015 Q 104,708.50
Margen Bruto 2016 Q 65,373.80 Q 39,334.70

Total disminuciones que disminuyen la Ganancia NETA Q 39,334.70

Total Disminuciones en utilidad NETA -Q 84,911.70

Aumentos
1 Disminucion en impuestos
ISR 2015 Q 8,721.63
ISR 2016 Q - Q 8,721.63
Total de Aumentos Q 8,721.63

Total Variacion en Utilidad NETA -Q 76,190.07


%

-68.34%

-59.19%

100.00%
Empresa La Linez; S.A.
Estado de Resultado Comparativo
Del Primer Trimestre año 2015 y 2016
Cifras en Quetzales

2016 Presupuesto Variación %


Ventas Q 152,723.80 Q 152,539.90 Q 183.90 0.001%
- Costo de Venta -Q 87,350.00 -Q 87,200.00 -Q 150.00 0.002%
Margen Bruto Q 65,373.80 Q 65,339.90 Q 33.90 0.001%
- Gastos De Operación
Gastos De Ventas -Q 78,149.00 -Q 82,056.45 Q 3,907.45 -4.760%
Gastos de Administracion -Q 37,250.00 -Q 39,485.00 Q 2,235.00 5.660%
Total Gastos de Operación -Q 115,399.00 -Q 121,541.45 Q 6,142.45 5.050%
Ganancia en Operación -Q 50,025.20 -Q 56,201.55 Q 6,176.35 10.990%
Empresa La Linez; S.A.
Estado de Resultado Comparativo
Del Primer Trimestre año 2015 y 2016
Cifras en Quetzales

Gasto Variacion
Disminuciones
No se Genero Ninguna
Aumentos
1 Disminucion en Gastos de Ventas
Gastos de Ventas Presupuesto Q 82,056.45
Gasto de Ventas 2016 Q 78,149.00 Q 3,907.45

2 Disminicion en Gastos de Administracion


Gastos de Aministracion Presupuesto Q 39,485.00
Gasto de Administracion 2016 Q 37,250.00 Q 2,235.00

3 Aumento en Ventas
Ventas Presupuesto Q 152,539.90
ventas 2016 Q 152,723.80 -Q 183.90

4 Aumento en Costos
Costo Presupuesto Q 87,200.00
Costo 2016 Q 87,350.00 -Q 150.00

5 Aumento en margen bruto


Margen Bruto Presupuesto Q 65,339.90
Margen Bruto 2016 Q 65,373.80 -Q 33.90
Ganancia NETA Q 6,176.35
%

-476.00%

-5.66%

0.00%

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0.00%

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