Tipo de cambio 3.

30
EJERCICIO N° 1: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FINANCIERO

Datos
La empresa proyecta las siguientes ventas:
Año Ene Feb Mar Abr May
Año 1 1,500.00 1,515.00 1,530.15 1,545.45 1,560.91
Año 2 1,690.24 1,707.14 1,724.21 1,741.45 1,758.87
Año 3 1,904.60 1,923.65 1,942.88 1,962.31 1,981.94
Año 4 2,146.15 2,167.61 2,189.29 2,211.18 2,233.30
Año 5 2,418.34 2,442.52 2,466.95 2,491.62 2,516.53
El precio es de $10.00 FOB x kilo
Se sabe que las ventas son con 30 días de crédito

Las compras se realizan según lo que se planea vender en el mes

El costo por kilo es de $6.00 (costo total, no incluye IGV)
Los pagos a los proveedores son al contado

Los gastos administrativos son los siguientes Los gastos de ventas son los siguientes
Planilla $6,000.00 Anual Página web
Luz,agua,telf $2,400.00 Sin IGV Muestras
Alquiler $3,600.00 Sin IGV Ferias
Otros $3,000.00 Sin IGV Merchandising
Gastos de export.

La empresa adquiere al inicio un préstamo de $15,000.00 a 3

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Interés $3,750.00 $2,766.39 $1,536.89
Amortización $3,934.43 $4,918.03 $6,147.54
Cuota $7,684.43 $7,684.43 $7,684.43

PRESUPUESTO DE RESULTADOS

Ppto de ventas
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Cantidad
Precio
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de compras
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Cantidad
Costo
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de gastos administrativos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Planilla
Depreciación
Luz,agua,telf
Alquiler
Otros
Amort. Intangible
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de gastos de ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Página web
Muestras
Ferias
Merchandising
Gastos de export.
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de gastos financieros

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5
Intereses
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Depreciación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5

Muebles
Computadoras
Intangible

Valor residual

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1- 5

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

GASTOS ADMINIST
GASTOS VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
IMPUESTO RENTA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD NETA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

29.5% 29.5% 29.5% 29.5% 29.5%

Ley MYPE tributaria

0
 Jun Jul Ago Sep Oct Nov
1,576.52 1,592.28 1,608.20 1,624.29 1,640.53 1,656.93
1,776.46 1,794.22 1,812.16 1,830.29 1,848.59 1,867.07
2,001.76 2,021.77 2,041.99 2,062.41 2,083.04 2,103.87
2,255.63 2,278.18 2,300.97 2,323.98 2,347.22 2,370.69
2,541.70 2,567.12 2,592.79 2,618.71 2,644.90 2,671.35

entas son los siguientes La estructura de inversión es la siguiente

ina web $350.00 Sin IGV Muebles
estras $4,800.00 Sin IGV Computadoras
ias $6,000.00 Sin IGV Licencias
rchandising $1,200.00 Sin IGV Gastos notariales
stos de export. $0.80 Sin IGV x kilo Libros contables+legaliz
otros gastos pre-operativos
años a una tasa (TEA) del 25% anual Caja y bancos
Inventario
Total

PRESUPUESTO DE CAJA

Ppto de ingreso x ventas - COBRANZAS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Cantidad
Precio
TOTAL - - - -

Ppto de egresos x compras - PAGO PROVEEDORES

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Cantidad
Costo
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de egresos por gastos de administración

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Planilla
 Depreciación
Luz,agua,telf
Alquiler
Otros
Amort. Intangible
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de egresos por gastos de ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Página web
Muestras
Ferias
Merchandising
Gastos de export.
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Ppto de egresos x financiamiento

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Intereses
Amortización
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Cuadro IGV Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

10 IGV compras
4 IGV Administ.
5 IGV gastos ventas
TOTAL CRÉDITO
FISCAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Imp renta sin deuda 0.00 0.00 0.00 0.00
Imp renta con deuda
Escudo fiscal 0.00 0.00 0.00 0.00

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - FINANCIERO AÑO 1 - 5

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ingreso ventas
Crédito fiscal
Valor residual
TOTAL INGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00

Inversión
Compras
Gasto Administ
Gasto ventas
IR (sin deuda)
TOTAL EGRESOS 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO ECONÓMICO 0.00 0.00 0.00 0.00

Préstamo
Cuota
Escudo fiscal
FLUJO FINANCIERO 0.00 0.00 0.00 0.00
 Dic
1,673.50 1%
1,885.74 1%
2,124.90 1%
2,394.40 1%
2,698.06 1%

ersión es la siguiente
$5,000.00
$4,000.00
$150.00
$300.00 Intangibles
$50.00 $2,000.00
$1,500.00
$10,473.62
$27,270.90
$48,744.52

Año 5

Año5

0.00

Año5
 0.00

Año5

0.00

Año5

0.00

Año5

0.00

Año5
0.00

0.00

CIERO AÑO 1 - 5

Año 4 Año5

0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00

0.00 0.00