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Transferencia
de
Gestión municipal
Articulado con la directiva N°008-2018 CG/GTN
Presentación
Contenido
1.Marco normativo 4
2.Objetivo del
proceso de 7
Transferencia de
Gestión
3.Directiva N°
9
008-2018-
CG/GTN
4.Proceso de 11
Transferencia
de Gestión
5.Transferencia
por término 14
regular del
período de
gestión
6.Resumen de 29
entregables
7.Roles y
36
responsabilidades
8.Cronograma de
43
actividades
9.¿Cuál es el
primer paso? 49
Marco Normativo
Ministerio
de economía y finanzas
M
A
R Obligaciones y
C responsabilidades
O
G
E
N
E Procesos y
R plazos
A
L
Información y
documentación
4.- PROCESO DE
TRANSFERENCIA DE
GESTION.
Transferencia
lie e
sa lcald
e
aspectos pertinentes.
nt
A
CIUDADANIA
5.1. Etapas del proceso de Transferencia por término regular del periodo de gestión
Los gobiernos
regionales y locales
realizan el proceso de
transferencia de la
gestión administrativa
por término regular del
periodo de gestión, a
través de las etapas
siguientes:
Acciones preparatorias.
Transferencia de gestión
Acciones preparatorias.
Transferencia de gestión
Etapa de
Etapa de cierre de
Etapa de acciones
transferencia de transferencia de
preparatorias
ges ón ges on
Etapa de acciones
preparatorias
Primer semestre del año
electoral.
Los Gobiernos
Regionales y
Gobiernos Locales
Identificación
Recopilación
Ac
c io n es preparat
Consolidación
oria
Organización
s
Análisis y evaluación
Organización de
asuntos urgentes y formulación de
recomendaciones a la nueva
administración.
Actualización de
información, elaboración,
Conformación revisión y suscripción del
grupo de reporte actualizado de
trabajo rendición de cuentas y
Revisión, transferencia.
Convocatoria e Recopilación de suscripción,
instalación de información y remisión y
grupo de elaboracion del reporte publicación del
trabajo. preliminar de rendición reporte preliminar de
de cuentas y rendición de cuentas
transferencia. y transferencia.
Elaborado con
Dentro de los 5 Dentro de los 2 Se recopila la R e v i s i ó n y Remisión a la base en el
primeros días días hábiles información y suscripción dentro CGR en un plazo reporte
hábiles del año siguientes a la elabora durante de los primeros 10 que no exceda los preliminar,
electoral. emisión del el primer semestre días hábiles del 5 dias habiles
documento que del último año del mes de julio del siguientes a su Fecha de
aprueba la periodo de gestión. año electoral. suscripción, información
Para el presente conformación del complamentaria
proceso electoral grupo de trabajo. Publicación en el a incluir 1 de julio
2018, el plazo se portal institucional del año electoral
considera a partir de dentro de los 5 dias hasta el último dia
la publicación de la hábiles siguientes a calendario del
presente directiva su suscripción. mes anterior a la
(primera descripción proclamación de
complementaria resultados
transitoria) consentidos o
firmes.
Revisión y
suscripción hasta
el día hábil antes
de la
conformación e
instalación de la
comisión de
transferencia.
los
Informe de
rendición de cuentas Acta de
y transferencia transferencia
(3°entregable) (4° entregable)
lie e
e
en lcald
sa lcald
nt
e
nt
A
lie e
sa lcald
e
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A
tra e
e
en lcald
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A
AUTORIDAD AUTORIDAD
SALIENTE ENTRANTE
tra e
lie e
e
en lcald
sa lcald
nt
e
nt
A
6.- RESUMEN
DE ENTREGABLES
1° Acta Complementaria
2° Reporte Actualizado de
Rendición de Cuentas 4° Acta de Transferencia
(III)
(I) (II)
Reporte de Estado
Resumen Reporte de
Situacional de los
cumplimiento
Ejecu vo. Sistemas
misional.
Administra vos.
Cartera de inversiones a
transferir.
Obligaciones pendientes y
cuentas por pagar.
Proyecciones de la situación
económica financiera, social.
1. Planeamiento (CEPLAN)
Transferencia de gestión.
7.- ROLES Y
RESPONSABILIDADES
AUTORIDAD SALIENTE:
Conformar,
Convocar e
1 instalar Grupo
de Trabajo
Elaborar y suscribir el
2 Reporte Preliminar, Reporte
Actualizado e Informe de
Rendición de Cuentas y
T r a n s f e r e n c i a
3 Convocar, Conformar e
Instalar Comisión de
Transferencia
Suscribir el Acta de
4 Transferencia y Acta
Complementaria
GRUPO DE TRABAJO
Autoridad
saliente
AUTORIDAD ELECTA:
cta d
ele rida
to
Au
Designar a sus
representantes para
1 conformar el Equipo
Revisor
Solicitar a la Autoridad
saliente le brinde las
2 facilidades correspondientes
Validar la existencia de
información que sustenta
los Reportes y el Informe
3 de Rendición de Cuentas
y Transferencia
Suscribir el Acta de
Transferencia y Acta
4 Complementaria y colocar
las observaciones
advertidas en la revisión.
Publicar el Informe de
Rendición de Cuentas,
5 Acta de Transferencia,
Acta Complementaria en
el Portal Institucional
EQUIPO REVISOR
ü
ü
Dos
Autoridad electa o representantes
representante de la autoridad
(Responsable del electa
equipo revisor)
Responsabilidades
1. Conformación, Convocatoria e
Instalación de Grupo de Trabajo
Cautela el desarrollo
3. Actualización y Suscripción del "Reporte
del proceso de Actualizado de Rendición de Cuentas y
transferencia de Transferencia"
gestión
4. Convocatoria, conformación e
Instalación de la "Comisión de
Transferencia"
8.- CRONOGRAMA
DE
ACTIVIDADES
JUNIO 2018
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
JULIO 2018
1
11 12 13 14 15 16 17
2 3 4 5 6 7 8
18 19 20 21 22 23 24
9 10 11 12 13 14 15
25 26
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27
Publicación
Designación del
Directiva responsable
N° 008-2018- por parte de la
CG/GTN autoridad
saliente.
Conformación y
convocatoria del
grupo de trabajo del
responsable del Instalación de Recopilación de Revisión y suscripción
grupo de trabajo. grupo de trabajo información y del reporte preliminar Remisión de
conformado al elaboración del reporte
de rendición de reporte preliminar
responsable y los preliminar de rendición
de cuentas y cuentas y CGR publicación
convocados.
transferencia , por transferencia, por parte en la web.
parte del grupo de de la autoridad saliente
trabajo. anexo N°07.
22
26
2 al 4
9 19 20 27
Actualización Transferencia
9.- INCUMPLIMIENTO
DE LA NORMA
9. Incumplimiento de la Norma
10.- ¿CUAL ES EL
PRIMER PASO?
Sistema de Presupuesto
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Dirección General de Presupuesto Público
20.3. ¿Cuenta con documentación sustentadora de las Artículos 22 y 24 de la Directiva N° 005- 2010-
habilitaciones de la partida de gasto 2.1.1.? EF/76.01 y modificatorias. Para el año 2018,
artículo 9 de la Ley N° 30693.
Fases de Ejecución y 20.5. ¿Cuenta con documentación sustentadora Norma de nivel de Ley que autoriza
(convenios y otros) de las transferencias de recursos transferencia de partidas o transferencias
Evaluación Presupuestaria presupuestarios a otras entidades (gobierno nacional, financieras así como los respectivos
gobierno regional, gobierno local, ETES) para la convenios.
ejecución de proyectos de inversión?
Órgano Supervisor de las Contrataciones del Estado -
OSCEDirección de Gestión de Riesgos
23.1. ¿Cuenta con un listado de los procesos de Decreto Supremo Nº 350- 2015-EF, artículo 5º
contratación en trámite y en ejecución, incluyendo los del Reglamento de la Ley de
Fase de Selección y Ejecución procesos de selección por encargo y documentación Contrataciones del Estado y su modificación
sustentadora verificada por el órgano encargado de las efectuada mediante Decreto Supremo Nº
contrataciones (OEC)?. 056-2017-EF
Sistema Nacional de Inversión Pública
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Dirección General de Inversión Pública - DGIP
25.2. ¿Cuenta con el Programa Multianual de Numeral 6.2 del Artículo 6 de la Directiva
Inversiones (PMI) del gobierno regional o gobierno para la Programación Multianual que regula
Programación Multianual y local a su cargo, aprobado por el Órgano Resolutivo y articula la Fase de Programación
correspondiente que incluya el último año de su Multianual del Sistema Nacional de
Gestión de Inversiones Programación Multianual y Gestión de
gestión?
Inversiones y la Fase de Programación del
Sistema Nacional de Presupuesto.
Aprobado con Resolución Ministerial N°
035-2018-EF/15
Sistema Nacional de Contabilidad
Ministerio de Economía y Finanzas - MEF
Director General de Contabilidad Pública - DGCP
31.2. ¿Presentó formatos EF-1, EF-2, EF-3, EF-4, Notas Numeral 4.2 del Texto Ordenado de la
a los estados financieros, hoja de trabajo del Estado de Directiva N° 004-2015-EF/51.01, aprobada
Flujos de Efectivo, hoja de trabajo del Estado de con la RD Nº 014-2017-EF/51.01.
Situación Financiera (Primer y tercer trimestre, Primer
semestre, Anual), con su documentación sustentadora?
Sustento: Carpeta con los análisis detallados de las
cuentas para cada uno de los rubros del Estado de
Situación Financiera.
31.3.¿Presentó formatos OA-2, OA-2A, OA-2B, OA-
3, Anexo OA-3, OA-3A, Anexo OA-3A, OA-3B, Anexo Numerales 5.1 y 5.2 del Texto Ordenado de la
OA-3B, Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas del Directiva N° 004-2015-EF/51.01, aprobada con
Activo, Pasivo y Patrimonio por Operaciones la RD Nº 014-2017-EF/51.01.
Recíprocas, Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas
de Gestión por Operaciones Recíprocas, OA-4, OA-5,
OA-6, OA-7, con su documentación sustentadora?.
(Primer Semestre, Anual)
Sustento: Actas de conciliación de los saldos de las
cuentas bancarias, asignaciones financieras, arqueos de
fondos y valores con la Oficina de Tesorería
31.8. ¿Cuenta con información sobre saldos en las
cuentas de Edificios Residenciales, No Residenciales Numeral 4.2 del Texto Ordenado de la
y/o Estructuras, concluidas por reclasificar, indicando Directiva Nº 003-2016-EF/51.01, aprobado
las acciones desarrolladas para su regularización y con la RD Nº 004-2017-EF/51.01.
traslado a la cuenta definitiva?
31.9. ¿Cuenta con información sobre saldos en las
cuentas de Edificios Residenciales, No Residenciales Numeral 4.3 del Texto Ordenado de la
Formatos y y/o Estructuras, concluidas por transferir, indicando las Directiva Nº 003-2016-EF/51.01, aprobado
Documentación de acciones desarrolladas para su transferencia definitiva a con la RD Nº 004-2017-EF/51.01.
las entidades que correspondan?
sustento de los saldos de Primer párrafo del literal h) del numeral 14,
la información financiera 31.10. ¿Cuenta con resoluciones y documentación del Texto Ordenado de la Directiva N° 004-
que sustenta el traslado contable de las obras 2015-EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-
concluidas a sus cuentas definitivas? 2017-EF/51.01
31.13. ¿Cuenta con información de Estudios y Primer párrafo del literal h) del numeral 14, del
Proyectos, detallando sus componentes y especificando Texto Ordenado de la Directiva N° 004-2015-
aquellos que no van a formar parte del costo de las EF/51.01, aprobada con la RD Nº 014-2017-
obras? EF/51.01
31.14. ¿Cuenta con información de las obras que se Literal d) del numeral 11 de la Directiva N°
vienen ejecutando por administración directa y por 005-2016-EF/51.01, aprobada con la RD Nº
contrata? 012-2016-EF/51.01
31.19. ¿Cuenta con información sobre cuentas por Artículo 16.- El Registro Contable, de la Ley
pagar a la SUNAT, ESSALUD, ONP, AFP, indicando los N° 28708
años a los que corresponden?
Sistema de Control
Contraloría General de la República
32.1. ¿Cuenta con información actualizada de las Numeral 5.2, de Disposiciones Generales,
Obras Públicas, que se encuentran en ejecución, en Directiva N° 007-2013-CG/OEA, Aprobada
Infobras el aplicativo INFOBRAS? (Disponible en: Portal con Resolución de Contraloría N° 324-
INFOBRAS) 2013-CG.
Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - MINJUS
Consejo de Defensa Jurídica del Estado
33.2. ¿Cuenta con carga procesal en materia (civil,
Defensa Jurídica del Estado contencioso administrativo, laboral, constitucional,
Numeral 22.5 del Art. 22 del D. Leg.
arbitraje, conciliaciones, proceso internacional) en que el
N° 1068
Estado es demandante, demandado, denunciante o
agraviado, denunciado o tercero civilmente
responsable?.
Remi r por
Completar Anexo correo
Suscribir Anexo 7
7 (Excel) electrónico
27 de
Julio
transfere
ncia2018
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loria.gob
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