Pensum de la Especialidad en Planificación Tributaria

Formación Gerencial en Administración Tributaria.

Qué es la planificación tributaria. Evasión fiscal versus planificación tributaria. Defraudación tributaria. El sistema
tributario dominicano. Qué es el Tributo. Tipos de Tributo. El Código Tributario (Ley 11-92). Principales impuestos
de Republica Dominicana. Normas y Procedimientos del Código Tributario. Terminación de la obligación tributaria.
El hecho generador. Deberes Formales de los Contribuyentes. Domicilio versus Residencia Fiscal. La Prescripción.
Recurso de Reconsideración. Estructura Societaria de la empresa y su efecto fiscal (norma 06-09). El Procedimiento
Simplificado en Tributación versus el IR-1. Conjunto económico. Tratamiento Tributario de una Holding Vigencia de
la Ley Tributaria. Las formas jurídicas versus el hecho económico. Los Créditos Tributarios y su efecto en el IR-2.
Que es el Impuesto Diferido. Aspectos Prácticos del Impuesto Diferido.

Las Retenciones Tributarias y Preparación de la Nómina de Personal.

Agentes de Retención. Retenciones de Seguridad Social: SDVS (AFP), SFS y SRL. Manejo de las Retenciones en
la página de la TSS (SUIR). Retenciones de Impuesto Sobre la Renta a Empleados. Preparación de los formularios
IR-3, IR-4, IR-10 e IR-13. Explicación de las plantillas de la TSS. Cómo calcular el Impuesto Sobre la Renta a los
empleados. Cómo aplicar a la Ley de Gastos Educativos. Cómo el empleado recupera el Saldo a Favor del
Empleado. Qué son las retribuciones complementarias. Cómo prepararlas en los formularios IR-9, IR9A, IR9B y el
IR-17. Manejo contable de las retribuciones complementarias. Otras Retenciones de Impuesto Sobre la Renta:
Alquileres. Honorarios. Dividendos. Intereses. Retenciones entidades del Estado. Proveedores informales. Premios.
Sector Construcción. Juegos Telefónicos. Preparación del IR-6 y del IR17.Preparación de la nómina: identificación
de los ingresos. Las Deducciones. Las prestaciones laborales. Calculo de la Bonificación, la Regalía Pascual.
Nomina electrónica. El volante de pago.

El ITBIS, los Comprobantes Fiscales y los Formatos de Envío.

Que es el ITBIS. Bienes Gravados y Exentos. Servicios Gravados y Exentos. Base Imponible. Alcance del ITBIS.
Preparación del IT-1 paso a paso. Ingresos Exentos por Destino. Operaciones no sujetas a ITBIS: Servicios de
Construcción. Contrato de Administración. Operaciones de Comisionistas: Ventas de Bienes en Concesión. Ventas
de Bienes de Terceros. Bonos, certificados y permutas como instrumentos de pago. Operaciones gravadas al 9%
y al 8% Ley 690-16. ITBIS pagados en importaciones que se llevan al costo. La Proporcionalidad del ITBIS. ITBIS
Percibido vs ITBIS Retenido. Las Retenciones de ITBIS: a personas físicas, a sociedades (Norma 02-05), a
transacciones con tarjetas de crédito (Norma08-04). Tratamientos Especiales de ITBIS: Zonas Francas,
Certificados de regalo, tarjetas de llamadas. Pagos Computables. Datos Informativos. Operaciones Positivas y
Negativas. Efectos Contables y Financieros del ITBIS. Expediente soporte de la preparación del ITBIS. Nuevas
Disposiciones de los Comprobantes Fiscales según normas 6-18 y 7-18. Nueva forma de preparar los formatos de
envío 606, 607 y 609.

Formación Especializada en Auditoria y Contabilidad Tributaria.

Tu desarrollo como auditor y contador tributario. Diferencia entre el auditor operativo y el auditor tributario. Diferencia
entre el auditor de la DGII y el auditor tributario empresarial. Perfil profesional del Auditor Tributario. Recopilación
de evidencias. Evaluación de los controles internos. Evaluación del riesgo. El Programa de Auditoria. Los papeles
de trabajo. Ejemplos de los cruces fiscales. Ejemplo práctico de la auditoria del balance general y el estado de
resultado por áreas: efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, activos fijos, diferidos, pasivos, capital, ingresos,
costos y gastos. Metodología para realizar correctamente el informe de auditoría. Realizar los asientos contables de
las transacciones tributarias que realiza un negocio como son: los anticipos, el pago del ISR, las retribuciones
complementarias, el saldo a favor de ISR, entre otros.

Contabilidad por Igualas y Gestión Tributaria.

Todo lo que debes saber sobre el trabajo de llevar la contabilidad por igualas de cualquier empresa. Cómo
promocionar tus servicios profesionales. Como plantear la propuesta y tus honorarios. Tu desarrollo como asesor
tributario. Instructivo para preparar las declaraciones juradas de ISR en el IR-1. Cómo organizar la contabilidad de
un negocio desde cero. Cómo Preparar los Estados Financieros de las empresas que asesoras. Instructivo para
diseñar correctamente el Catálogo de Cuentas Contables de un Negocio. El Catálogo de Cuentas Tributario.
Diseño del Programa de Evaluación de Controles Internos. Esquema de un sistema de contabilidad informático.
Formulario de Solicitud de Rectificativa. Formulario Solicitud Acuerdo de Pago
Gestión Estratégica del Impuesto sobre la Renta.
Características del Impuesto Sobre la Renta. Lo que debes saber la declaración jurada de ISR. El Balance de
Comprobación Fiscal. El llenado de los anexos A y B. Cruces de los Anexos A y B. El Ajuste por Inflación. El
llenado del Anexo D-2. Aplicación de los Ajustes por Inflación a los Activos Fijos Categorías 2 y 3. Cruces Fiscales
para los Anexos D y D-1. Depreciación contable versus depreciación fiscal. Preparación del Anexo E. Tratamiento
de la Ganancia y Pérdida de Capital. Tratamiento Impositivo de las Pérdidas Operativas. Preparación de los
Ajustes Fiscales en el Anexo G. Cruces con los comprobantes fiscales en el Anexo J. Tratamiento Tributario de:
las diferencias cambiarias, las cuentas incobrables, las donaciones, los intereses generados en el exterior. Los
Anexos H-1 y H-2. La Tasa Efectiva de Tributación. El Llenado del IR-2. El Cálculo de los Anticipos. El llenado del
Formulario del Impuesto a los Activos. Nueva forma de enviar el IR-2 por Oficina Virtual.

Carga Académica: 72 horas.

Título otorgado: Especialista en Planificación Tributaria.
Inversión: RD$27,000.00 menos descuento de RD$3,000.00 neto: RD$24,000.00
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