TALLER DE

SENCIBILIZACIÓN DEL
SISTEMA DE PROCESOS
 GENERALIDADES

OBJETIVOS DE LA CLASE

DESARROLLO DE LA CLASE

ASUNTOS RELACIONADOS
A LA CLASE IMPARTIDA
AGENDA
FEEDBACK DEL
PARTICIPANTE
ENTENDIMIENTO DE UN
PROCESO PUBLICO
COMENTARIOS ADICIONALES

CONCLUSIONES
 PROCESOS Y CONTROL INTERNO

Los procesos son conjuntos de actividades planificadas que implican la

participación de un número de personas y de recursos coordinados
para conseguir un objetivo previamente identificado.

Los procesos van a depender del tipo de negocio y área que esta
cubriendo las actividades con recursos, para el logro de los objetivos
generales.
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PROCESO PUBLICO

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CONCLUSIONES
 PROCESOS Y CONTROL INTERNO

Dentro de los principales objetivos para la presente clase se buscan:

 Concientizar a los servidores públicos sobre el Control Interno y/o
Gestión de Procesos.
 Capacitar a los servidores públicos de la Municipalidad Provincial
de Moyobamba (MPM), así como gestión de procesos o gestión
de riesgos.
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DELPARTICIPANTE
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PROCESO PUBLICO
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CONCLUSIONES
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.1. Los procesos y el control interno:

El estado peruano considera al informe coso como enfoque como

marco conceptual. Norma de Control Interno (RC N° 320-2006-CG).

A su vez, es importante tomar en cuenta que, en cada entidad del

estado, existen procesos definidos y sobre los cuales controles
implementados que podrían mitigar cierto tipo de riesgo (bajo, medio y
algo).

El propósito que se presenten controles en los procesos, es para

mejorar estos últimos, y de esa manera, agregar valor al objetivo
principal de la compañía
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
La ejecución transversal del control interno:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
El proceso Proceso y control interno en el sector público peruano:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
La gestión de procesos y su relación eficiente y ordenada:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
La gestión pro
procesos, facilita la
identificación de los
riesgos que
pudieran existir en
cada proceso, en
ese sentido, tanto la
gestión de procesos,
como la gestión de
riesgos, facilitan la
implementación del
Sistema de Control
Interno (SCI)
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
La filosofía de gestión
por procesos,
involucra que todos
los dueños de
proceso actúen de
manera
comprometida en
aras de alcanzar el
objetivo de la entidad.
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
De la misma forma,
es importante
mencionar que en
una gestión por
procesos, los actores
de cada actividad
robustecen su
participación en el
proceso aportando
constantemente valor
agregado sistemático
para alcanzar el
objetivo deseado.
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Los procesos y el control interno:
Otra característica
esencial en este tipo
de gestión es que se
heredan o asignan
empoderamientos a
los dueños de los
procesos, quienes
aceptan
profesionalmente los
roles heredados o
asignados en aras de
generar valor al
objetivo general de la
entidad
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
Debemos de tomar en cuenta que lo complementario a la gestión de los
procesos para contar con un robusto SCI, debe de existir una adecuada
gestión del riesgo, en ese sentido, se tiene:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
En cuanto a definiciones de un riesgo podemos colegir las siguientes
fuentes:

 COSO ERM 2004: Posibilidad de que un evento ocurra y afecte

adversamente la consecución de los objetivos.

 ISO 31000: Efecto de la incertidumbre en los objetivos.

PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
Dentro de la gestión de riesgo el punto de foco debe de ser la
identificación de riesgos, en ese sentido, surge la pregunta:

¿Cómo identificamos los riesgos y a que nivel?

PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
Se debe de tomar en cuenta la Resolución de Contraloría (RC) 004-
2017, relacionada con:
Guía para la implementación y fortalecimiento del SCI en las entidades
del estado

Tomando en cuenta dicha RC, se tiene la siguiente clasificación de del

riesgo:
 Estratégico.
 Operativo.
 Financiero.
 De cumplimiento.
 De corrupción.
 De tecnología
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
Ilustración de la matriz de riesgos:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. La gestión del riesgo:
Nomenclatura de los niveles de riesgo de la matriz de riesgos:
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Relación Riesgos controles:
Es importante señalar que la relación riesgo control va a depender
mucho del apetito de riesgo que la alta administración: Funcionarios o
titulares, designen como tal.
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Formalización y guía de la gestión de riesgos:
Para formalizar y contar con guía de la gestión de riesgos, la resolución
149-2016-CG, exige como mínimo:
 Política de riesgos.
 Manual de riesgos.
 Plan de gestión de riesgos.
PROCESOS Y CONTROL INTERNO
3.4. Objetivo principal de la implementación del SCI:
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PARTICIPANTE
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CONCLUSIONES
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Los aspectos relacionados que podríamos mencionar acerca de la

clase están:
• Gestión de procesos y las TI.
• La gestión de procesos el giro de negocio y realidad de la entidad
o empresa.
• La gestión de procesos en la era digital.
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CONCLUSIONES
PROCESOS Y CONTROL INTERNO

En este apartado, se busca contar con aportes de los participantes

para hacer dinámica la clase.

Dichos aportes, no necesariamente se precisan que sean en este

punto, sino que también pudieron haber ocurrido dentro del desarrollo
de la clase, con el objetivo de nutrir la misma a través de la
experiencia y conocimiento del participante.
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CONCLUSIONES
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Para la presente sección, a continuación, revisaremos los procesos

de selección de proveedores del estado peruano:
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CONCLUSIONES
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Los comentarios adicionales, podrían ser:

 Es imprescindible la existencia de una gestión de procesos y de
riesgos para poder implementar un SCI.
 La gestión de procesos, dependerá de un adecuado ambiente y
compromiso laboral para asegurar su cumplimiento y
sostenimiento a través del tiempo.
 La gestión de procesos, debe de soportar el objetivo principal de la
entidad.
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CASOS PRÁCTICOS

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CONCLUSIONES
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 La gestión de procesos, coadyuva a un sostenimiento operativo en

términos de eficiencia para el logro de objetivos.

 En las entidades del estado, existen controles que aseguran

¨Razonablemente¨ el impacto de los riesgos en los procesos.

 Se pueden automatizar de manera inteligente la gestión de

procesos con el objetivo de mejorarlo de manera continua.

 No existen formas única y exactas para poder gestionar procesos

para todas las entidades, ello dependerá de la realidad de las
mismas.
¡GRACIAS!