UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS ESPE

EXTENSIÓN–LATACUNGA

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

INGENIERÍA EN FINANZAS Y AUDITORIA

Ing. Elisabeth Jiménez

Instituciones financieras

SEXTO SEMESTRE

Estudiante:
Erika Pamela Fonseca Veloz

ID: L00032339
NRC: 3521

Periodo: Abril-Agosto 2018

 TABLA DE CONTENIDO
LOS CHEQUES ............................................................................................................................ 3

1. Objetivos ............................................................................................................................... 3

1.1. Objetivo General ........................................................................................................... 3

1.2. Objetivos Específicos .................................................................................................... 3

2. Introducción .......................................................................................................................... 3

3. Antecedentes ......................................................................................................................... 4

4. Cheques ................................................................................................................................. 4

4.1. Definición ...................................................................................................................... 4

4.2. Persona que intervienen ................................................................................................ 5

4.3. Tipos de cheques ........................................................................................................... 5

Cheques ordinarios ................................................................................................................... 6

Cheque al portador ............................................................................................................... 6

Cheque nominativo................................................................................................................ 6

Cheques especiales.................................................................................................................... 7

Cheque cruzado ..................................................................................................................... 7

Cheque para abonar en cuenta ............................................................................................. 8

Cheque conformado .............................................................................................................. 9

Cheque bancario .................................................................................................................. 10

Cheque de viajero................................................................................................................ 11

Cheque de ventanilla ........................................................................................................... 11

4.4. Endoso ............................................................................................................................. 12

5. Conclusiones ....................................................................................................................... 12

6. Bibliografía ......................................................................................................................... 13
 LOS CHEQUES
1. Objetivos
1.1.Objetivo General
 Investigar sobre los cheques
1.2.Objetivos Específicos
 Determinar los tipos de cheques
 Establecer definiciones de cheques
 Indicar de manera práctica los cheques

2. Introducción

Hoy en día se utiliza con frecuencia el pago y cobro de alguna transacción sin necesidad

de utilizar dinero físico; es lo que llamamos cheque. Es un mecanismo comercial muy

utilizado aunque también, gracias a Internet, están ganando popularidad las transferencias

bancarias. Los tipos de cheque que existen han sido creados debido a la necesidad de

realizar diferentes pagos y estos pagos pueden contar con diferentes procesos. Por esta

razón, los cheques se han acomodado a cada caso, lo que fue provocando diferentes

cambios en formatos y su manejo; pero estos siempre se encuentran encaminados a

trasladar valores económicos de mediana a grandes cantidades en forma segura.

(Carvajal, 2016)

Las variantes siempre se enfocan a los diferentes usos y diferentes tipos de blindajes. Y

de entre los cheques hay que incluir a los billetes, que son descendientes directos de los

cheques y son documentos cambiarios o cheques, que se encuentran abalados por el banco

de cada país. La situación cambia un poco más, debido a que existen legislaciones que

abalan y blindan el manejo de cheques, y también hay que hacer notar que los cheques no

substituyen el dinero en efectivo y que las tarjetas no tienen el mismo valor que el cheque

de papel. Estos documentos, han sido fabricados en diversos tipos de materiales, los que

aumentan su seguridad y resistencia. (Ejemplo de. com, 2018)

3. Antecedentes

Título valor en que se deja constancia que quien lo suscribe tiene la obligación de pagar

a la fecha específica en el documento y a la persona identificada en el mismo una cierta

suma de dinero. Es un Instrumento documentario expedido en representación de un

crédito aceptado por un banco a favor de su cliente. Compromiso escrito en el cual la

persona natural o jurídica que lo firma reconoce una deuda a otra persona por una cierta

suma de dinero, obligándose a pagarla dentro de un plazo determinado o cuando se le

demande.

Los principales Documentos financieros son los siguientes:

 El Recibo

 El Vale

 El Cheque

 La Letra de cambio

 El Pagaré

4. Cheques

4.1. Definición

El cheque es un documento mercantil, aceptado como medio de pago, que emite y firma

una persona(librador), para que una entidad financiera (librador) pague la cantidad

consignada en el mismo a otra persona (tenedor o beneficiario), siempre y cuando

disponga de fondos en la cuenta contra la que se libra el cheque. (Torres, 2015)

Un cheque es una orden de pago puesta por escrito que permite a la persona que lo recibe

cobrar una cierta cantidad de dinero que está estipulada en el documento y que debe estar

disponible en la cuenta bancaria de quien lo emite.

El cheque es, por lo tanto, un título a través del cual se autoriza a un tercero a retirar

dinero de una cuenta, sin necesidad de que este sujeto sea el titular de dicha cuenta. Por
 esto, el cheque se utiliza como medio de pago, de forma suplementaria al efectivo o

tarjetas.

4.2. Persona que intervienen

 El «librador»: Sería el que tiene la deuda que puede ser una persona, física o

jurídica, que se compromete a pagar la cantidad reflejada en el cheque

 El «librado o beneficiario»: Es la entidad financiera que le da al librador (deudor)

el cheque. Tiene que tener una cuenta abierta en esa entidad para hacer frente a

la cantidad reflejada en el cheque.

 El «beneficiario»: Es quien tiene en su poder el cheque y es quién va a cobrar la

cantidad reflejada en él mismo. También se le conoce por “tomador” o “tenedor”

del cheque. (Arreaga, 2014)

Por lo tanto cualquier persona física o jurídica con capacidad legal que tenga abierta una

cuenta en una entidad financiera puede emitir un cheque. Esta entidad le entregará a su

cliente un talonario de cheques y podrá usar cada uno de ellos como medio de pago.

4.3. Tipos de cheques

Primero debemos tomar en cuenta como se llena un cheque:

Como se endosa:
 Cheques ordinarios

Cheque al portador

El beneficiario (o sea, el que lo puede cobrar) es el que lo tenga. (Todo sobre cheques,

2015)

Cheque nominativo

El beneficiario es la persona o empresa cuyo nombre figura en el cheque. En este caso, el

cheque puede ser transmitido o entregado a otra persona mediante lo que se llama el

endoso, que consiste en que el beneficiario original escribe en el documento el nombre

del nuevo beneficiario y lo firma. Los cheques nominativos pueden incluir cláusula “a la
orden”, que permite expresamente su endoso o traspaso a otra persona, o la cláusula “no

a la orden” que impide su transmisión mediante endoso.

Cheques especiales

Los cheques especiales tienen requisitos o condiciones para su cobro (normalmente para

reducir el riesgo en caso de pérdida o robo). (El Comercio, 2014)

Cheque cruzado

Sólo se puede cobrar a través de una entidad bancaria para que ésta a su vez lo cobre.

La acción de "cruzar" un cheque, que consiste en dibujar dos barras paralelas en la cara

anterior del mismo para dificultar su cobro en caso de pérdida o robo. Puede ser realizada

por el que lo expide (el librador) o por el que tiene el documento en su poder (el tenedor).

Puede ser de dos tipos: (Finanzas Practicas, 2016)

  El cheque cruzado general.- Es aquel en el que no aparece ninguna expresión

entre las barras o aparecen las palabras “banco y compañía” u equivalente. El

librado sólo puede pagarlo a un banco o a un cliente del mismo.

 Especial.- es aquel que muestra entre las líneas paralelas el nombre del banco al

que se puede presentar al cobro. Siendo cliente de la entidad que debe pagarlo,

puede cobrarlo en efectivo.

El cruzado general puede transformarse en especial pero el especial, como es lógico, no

puede transformarse en general.

Cheque para abonar en cuenta

Sólo se puede cobrar mediante el abono en una cuenta bancaria. O sea: no se puede cobrar

en efectivo. Incluye la expresión “abonar en cuenta”.

Cheque conformado

En el cheque conformado el librado acredita la autenticidad del cheque y garantiza que la

cuenta del librador tiene fondos suficientes para pagar el cheque. El banco retiene en la

cuenta del librador la cantidad necesaria para pagar el cheque durante el plazo de

presentación del cheque o durante otro plazo pactado. Refuerza las garantías del

documento. (SuperIntendencia de Ecuador, 2014)

Se realiza mediante una cláusula de conformidad en el reverso del cheque. El banco anota

la expresión "conforme", "certificado", otra equivalente y debe indicar el plazo durante

el cual se retiene el dinero y el importe del cheque. En el anverso del cheque se incluirá

un sello con la mención "CONFORMADO".

Cheque bancario

El emisor de un cheque bancario es el propio banco, que responde de su pago.

Tiene las siguientes características:

 Lo expide el banco a petición del titular de una cuenta bancaria.

 El banco retira de la cuenta el importe del cheque.

 Tiene la garantía de que siempre será pagado.

 Es nominativo.

 El banco cobra una comisión al titular de la cuenta.

Cheque de viajero

Los cheques de viaje son cheques en euros o moneda extranjera emitidos por entidades

bancarias u otros intermediarios financieros no bancarios, de reconocida presencia

internacional, como son Visa, MasterCard o American Express.

Tiene las siguientes características:

 Pueden ser canjeados por efectivo rápidamente y también utilizarse como

efectivo para pagar en una amplia variedad de establecimientos.

 Son aceptados en casi todos los países del mundo. Se emiten en múltiples divisas.

 En caso de pérdida o robo suele ser posible su rápida sustitución (siempre que no

hayan sido ya cobrados).

 No suelen tener fecha de vencimiento.

Cheque de ventanilla

El cheque de ventanilla es un cheque que facilita un banco a su cliente para que pueda

sacar dinero de su cuenta. Por lo tanto, el librador y el beneficiario es el mismo. Se parece

a un recibí porque certifica que el cliente ha recibido dinero en efectivo de su propia

cuenta desde la ventanilla. (De Finanzas, 2016)

4.4. Endoso

Un endoso de un cheque se refiere a la forma en que se escribe la parte de atrás de un

cheque por la persona que lo recibió. Los cheques pueden ser endosados de muchas

maneras. (Banco del Pichincha & Ley de cheques, 2017)

 Endoso en blanco: Un endoso en blanco es cuando el destinatario del cheque

firma su nombre en la parte posterior del cheque. Una vez que el cheque es

firmado, puede ser utilizado de una manera similar al dinero en efectivo.

 Endoso restrictivo: Un endoso restrictivo especifica la forma en que un cheque

puede ser negociado. La forma más común de endoso restrictivo es "Sólo para

depósito", lo que hace que un cheque no pueda ser cobrado.

 Endoso condicional: El endosante utiliza un endoso condicional para especificar

una condición que debe cumplirse antes de que el cheque pueda ser cobrado,

como "Pagadero a Bob Smith después de cortar el césped". Las instituciones

generalmente no aceptan los cheques endosados condicionalmente, porque no

hay manera de verificar si la condición se ha cumplido.

 Endoso especial: La persona que recibe el cheque, utiliza un endoso especial para

entregar los fondos a otra persona al escribir algo como "Páguese a la orden de

Jane Doe, Firmado John Doe".

 Endoso calificado: La persona que negocia el cheque utiliza un endoso calificado

para tratar de eliminar cualquier responsabilidad de que el cheque sea devuelto

por fondos insuficientes, escribiendo "sin recurso", después de su firma. Los

bancos no aceptan este tipo de endoso porque los depositantes siempre son

financieramente responsables de los depósitos insuficientes.

5. Conclusiones
  El cheque es un documento mercantil aceptado como medio de pago, a través del

cual una persona da la orden a una entidad bancaria en la que tiene fondos de

pagar una determinada cantidad de dinero a otra persona o empresa.

 Un cheque puede ser emitido por cualquier persona física o jurídica con

capacidad legal que posea una cuenta con fondos en alguna entidad financiera.

Los cheques se entregan como parte de un talonario y podrán ser utilizados como

medio de pago cuando su propietario lo desee.

 En el caso de que queramos cobrarlo en efectivo, acudiremos a la entidad

bancaria de la persona que nos firma el cheque. De lo contrario, acudiremos a

nuestra propia entidad para que cobre el cheque a la otra entidad y nos los ingrese

directamente en nuestra cuenta.

6. Bibliografía

 Arreaga, E. (31 de Diciembre de 2014). Scrib. Obtenido de Cheques:

https://es.scribd.com/doc/95480063/CHEQUE-Resumen-2

 Banco del Pichincha & Ley de cheques. (Octubre de 2017). Obtenido de

https://www.tramitesbasicos.com/endosar-cheque-ecuador/#header-toggle-
sidebar

 Carvajal, S. (2016). El cheque: marco legal y reglamento vidente legal en

Ecudor. Cuenca: Universidad de Cuenca.

 De Finanzas. (2016). Obtenido de http://definanzas.com/cheque/

 Ejemplo de. com. (2018). Obtenido de Tipos de cheques:

https://www.ejemplode.com/59-finanzas/3287-
ejemplo_de_tipos_de_cheques.html

 El Comercio. (30 de Septiembre de 2014). Obtenido de

https://www.elcomercio.com/actualidad/cheques-ley-cheques-junta-
bancaria.html
 Finanzas Practicas. (20 de Agosto de 2016). Obtenido de
https://www.finanzaspracticas.com.co/finanzaspersonales/bancarios/product
os/25.php

 SuperIntendencia de Ecuador. (26 de Septiembre de 2014). Obtenido de

Sistema de Ley de Cheuqes: https://www.superbancos.gob.ec/bancos/wp-
content/uploads/downloads/2017/06/manual_ctas_ctes_26_sept_14.pdf

 Todo sobre cheques. (12 de Abril de 2015). Obtenido de

http://todosobrecheques.esy.es/tipos/

 Torres, A. (2 de Septiembre de 2015). Que es un cheque, tipos de cheques,

clases de endosos ca. Obtenido de Prezi: https://prezi.com/3xebzsp4uhpe/42-
que-es-un-cheque-tipos-de-cheques-clases-de-endosos-ca/