Numero de Informe: 540/2017 6 de Febrero de 2018CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ESPECIALES UNIDAD DE AUDITORIAS ESPECIALES. MONTO DEL | _ | MONTO §/ FECHA PREPAGO | NOMBRE ULTIMO CREDITO OTORGADO N° DEPOSITO Y FECHA PREPAGO Fuente: Base de datos del sistema ANZIO y comprobantes contables del Fondo de Ahorro, Habitacional. S/l: Sin informacién La entidad indica en su respuesta que mediante el Acta del Consejo del Fondo de Ahorro Habitacional N° 26, de 5 de diciembre de 2017, se acord6 que a contar de esa fecha todo monto superior a $5.000.000, destinado a incremento de aportes, pago de deudas 0 abono a compras, deberé ser acreditado con los documentos que respalden su procedencia. De no existir a justificacién, la Seccién Fondo de Ahorro Habitacional a través de la Direccién de Bienestar, informard al funcionario responsable de Carabineros de Chile, de comunicarse con la UAF. Refiere que tal medida se comunicé a todas las reparticiones y unidades del pais mediante DOE'NCU 71370858, de 7 de diciembre de 2017. Adjunta a su respuesta el Acta del Consejo del Fondo de Ahorro Habitacional y el documento electrénico. Si bien los .nuevos antecedentes aportados por esa reparticion dan cuenta de medidas adoptadas a fin de disminuir riesgos del Fondo de Ahorro Habitacional, dado que se aplicaré a futuras operaciones, se mantiene la observacién. CONCLUSIONES Atendidas las —_consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, la Direccién de Bienestar de Carabineros de Chile ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar en parte las situaciones planteadas en el Preinforme de Investigacién Especial N° 540, de 2017. En efecto, al tenor de la informacion remitida por esa repartici6n, se levantan las objeciones contenidas en el capitulo | Aspectos de Control Interno, numeral 1, Sobre las revisiones efectuadas por la Contraloria General de Carabineros de Chile, ex Inspectoria General; numeral 6, Debilidades del Sistema de Administracién de Viviendas utilizado por la SECVI, del Departamento B2, respecto de la falta de descripcién de la situacién de la vivienda punto; numeral 7, Falta de respaldo de la base de datos del sistema; capitulo II Andlisis de la Materia Investigada, letra B, Secci6n Fondo de Ahorro Habitacional del Departamento de Gestién Inmobiliaria, B2, numeral 11, )\cDiferencia del libro banco de la cuenta corriente del Fondo de Ahorro 93x CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ia DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ESPECIALES 3 ey UNIDAD DE AUDITORIAS ESPECIALES. Habitacional; letra C, Seccién Administracion de Viviendas, SECVI, dal Departamento 82, numeral 2, Contratos para la reparacién integral de conjuntos habitacionales, punto 2.4, Revisiones efectuadas por la Seccién de Auditoria Interna, del Departamento de Contraloria Financiera de la DIBICAR; letra D Inversiones en el mercado de capitales efectuadas por los departamentos B2 y B5, numeral 4, Comprobantes contables de las operaciones de inversiones, punto 4.1. Falta de documentacién de respaldo; y capitulo Ill Examen de Cuentas, numeral 5 Incumplimiento del objetivo dispuesto en el convenio con el Banco Estado. Por su parte, se subsanan las observaciones contenidas en el capitulo | Aspectos de Control interno, numeral 3, Falta de formalizacién de los manuales de procesos del Departamento B2 y numeral 5, Debilidades en la custodia de garantias por parte de la Seccion Fondo de Ahorro Habitacional, de! Departamento B2; capitulo I! Andlisis de la Materia Investigada, letra A, Direccién de la DIBICAR, numeral 1, Sobre operaciones comerciales entre la DIBICAR y la MUTUCAR, punto 1.7, Falta de resguardo de las escrituras publicas; y letra B, Seccién Fondo de Ahorro Habitacional, del Departamento de Gestion Inmobiliaria, B2, numeral 9 Crédito sin caucién. Se debe precisar que, las. itregularidades detectadas durante la presente fiscalizacién corresponden a situaciones que se produjeron hasta el 31 de marzo de 2017, es decir, cuando estaba vigente el plazo de prescripcién de la responsabilidad administrativa de seis meses establecido en el decreto N° 900, de 1967, del ex Ministerio del Interior, que Aprueba Reglamento Disciplinario N° 11 de Carabineros de Chile, por lo que no es posible, en esta fecha, instruir u ordenar a la Direccién de Bienestar_un procedimiento disciplinario que permita hacer efectivas las responsabilidades administrativas correspondientes. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, la entidad auditada deberd adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que tigen la materia en examen, entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes: 1. Sobre el capitulo | Aspectos de Control interno, ‘numeral 2, Falta de informacién consolidada de los departamentos de la DIBICAR (C)' esa reparticién deberd, en lo sucesivo, - conforme a su orden de servicio N° 34, de 6 de diciembre de 2017-, emitir mensualmente y con la informacién aportada a través de los balances mensuales de los departamentos correspondientes, un reporte consolidado de la situacién financiera de esa reparticién. En lo atingente al numeral 4, Emisién de cheques nominativos por parte de la Seccién Fondo de Ahorro Habitacional, del ‘\y_ Departamento B2 (C)?, la reparticién deberd ajustar su normativa, en el sentido Wi ie que los cheques sean emitidos en forma nominativa y cruzados, dejando 1 (C): Compleja. Falta de revision de operaciones, procesos y actividades. 2 (C): Compleja Falta de revision de operaciones, procesos y actividades. 94