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INTEGRANTES:
YARINACOCHA, PERU
2017.
I. INTRODUCCION
Debido a esto el presente proyecto tiene como finalidad crear una empresa con
dinamismo económico y que genere un alto nivel de rentabilidad. En el estudio
de mercado, podemos determinar que nuestro producto tiene aceptación, y
cuáles son nuestros principales competidores. Seguidamente hemos podido
determinar los diferentes requerimientos para determinar el tamaño del proyecto,
la localización de la planta y el impacto ambiental del proyecto. Luego de realizar
análisis del aspecto legal y organizacional, se analizaron los aspectos
económicos y financieros, para determinar mediante una evaluación si el
proyecto es factible.
I. ASPECTOS GENERALES.
2.3.1.4. Precauciones
• DEMANDA QUE FUE EN 2015: de los cuadros 02, 03; obtenemos la demanda
para este año.
CUADRO 04:
AÑO POBLACION RECHAZO MERCADO CONSUMO DEMANDA
POTENCIAL PROMEDIO POTENCIAL
(Kg.) (Kg.)
2015 31,151,643 3914.1017 9 52001.63 3.243678 168676.58
Según Encuesta febrero 2008.
La población para ese año fue 31,151,643 de con un rechazo de 18% obteniendo
un mercado potencial de 52001.63 y con un consumo promedio de 3.24 kg
haciendo un total de demanda potencial actual para este año de 168,676.578
Kg. Para este año (Villanueva et al 2009).
• Demanda Futura:
demanda potencial
año población (kg)
2107 32,792,586.95 983777608.5
2018 32,792,586.95 983777608.4
2019 33,645,194.21 1009355826
2020 34,519,969.26 1035599078
2021 35,417,488.46 1062524654
2022 36,338,343.16 1090150295
2023 37,283,140.08 1118494202
2024 38,252,501.72 1147575052
2025 39,247,066.77 1177412003
ELABORADO: Por el grupo de trabajo
• Ingresos: La demanda del Paiche depende del nivel de ingreso que tiene la
población ya que este producto es caro por su alto valor nutritivo.
INEI.
• UBICACIÓN:
Los ofertantes se encuentran en el mercado, caseríos y asentamientos humanos
y algunos productores acuícolas de provincia de CORONEL PORTILLO, región
UCAYALI.
1.4.1.3. TECNOLOGÍA Y CAPACIDAD INSTALADA.
• Precio del Producto o servicio: Este factor determinante permite ofertar una
mayor cantidad de carne de Paiche si es que incrementa el precio y así como
también si disminuye el precio de la carne de Paiche disminuirá la oferta a pesar
del incremento de la demanda ya que este factor determina la cantidad de
ingresos que se obtienen.
a. Definición.
La carne de Paiche fresco es cosechada con el debido cuidado para que no sufra
algunas alteraciones en la calidad de su carne. Para obtener la carne de Paiche
de alta calidad es recomendable tomar precauciones de conservación en cajas
térmicas, congeladora. No obstante, en algunos centros que distribuyen la carne
de Paiche no cuentan con una carne de buen estado para el consumo. El
proceso de conservación de la carne de Paiche consiste en congelarlos
individualmente con y sin piel, conteniendo una porción de filete congelado
sellado al vacío de 1 kg.
b. Tipo de Bien.
Carne de Paiche
Fresco Empaquetadas en bolsas polietileno.
Cada paquete contiene 1kg de carne de Paiche con o sin piel.
Seco/salado.
d. cajas terminas
e. Marca.
el nombre del producto de carne de Paiche fresco fileteado que se ofertará será:
“PAICHEPUC”
Precio: El precio actual de los alimentos en el mercado local están entre S/.
3.50 y S/ 5.00 por Kg. Además, hay que tener en cuenta que el precio es a tratar
con los comercializadores locales, ya que según la cantidad de insumos que
compramos el precio tendera a disminuir, dependiendo de la cantidad adquirida.
La mayoría de los productores compra los insumos por sacos para evitar gastos
de transporte diario (Villanueva et al 2009).
2. TAMAÑO
a) Factor determinante:
b) Factores condicionantes:
Fuente de financiamiento:
Estacionalidad y Fluctuaciones
En la temporada de semana santa se consume una mayor cantidad de peces
dentro de los cuales se encuentra nuestro producto.
Este es un factor muy importante porque por medio de ello seremos capaces de
penetrar en la mente de nuestros consumidores mediante estrategias de precios,
publicidad en radio, televisión e internet. Así obtendremos mayor demanda y
podremos incrementar el tamaño de la planta para poder cubrir esta demanda
Por tanto, para efectos del presente estudio, se considerará un tamaño de planta
mínimo, que haga viable el proyecto desde el punto de vista económico y que
permita abastecer con sostenibilidad al exigente mercado identificado. La planta
de productos congelados a partir de paiche tendría una capacidad para procesar
aproximadamente 80TM de materia prima de los cuales el 65% de filetes que se
obtiene son equivalentes a 52 TM de Filetes Congelados de Paiche.
El proyecto considera asignar 11 trabajadores para las actividades de
procesamiento, cuyas labores se realizarán sobre una superficie conveniente
para albergar una zona de recepción, sala de procesos, cámara de refrigeración
y congelación, oficina administrativa y almacén de insumos, que de acuerdo a
los niveles de producción contemplados se estima debe ser aproximadamente
de 720 m2 de área construida.
7 3.1. LOCALIZACION.
El Paiche, es el pez de agua dulce de mayor tamaño del mundo y propio de las
cochas y ríos de aguas negras de la Amazonía. Las cochas tienen escaso
oxígeno y el paiche es de respiración doble por branquias y la vejiga natatoria,
adaptada para intercambiar oxígeno, por eso sale a tomar aire cada 15 a 40
minutos.
Es un pez carnívoro que se alimenta de peces y en cautiverio acepta peces vivos,
muertos, enteros o en trozos, vísceras, carne y ensilado biológico para peces.
Los juveniles se alimentan de organismos presentes en el lodo y en las raíces.
EL PRODUCTO
Paiche.
La carne es blanca, firme y de sabor suave de gran valor nutricional puede ser
consumida en diversas preparaciones como fresco refrigerado, congelado y
ahumado en cortes como filetes, trozos, bloques, tajadas, etc (Villanueva et al
2009).
4.2.1 Tecnología.
Los estanques para la cría artificial tendrán una profundidad entre 1.60 y 1,80 m;
con el fondo arcilloso y un flujo permanente de agua, y con vegetación acuática
flotante; y sombreados con árboles en las orillas. Deben tener un aliviadero y
seguridad en la evacuación de las aguas en caso de lluvias intensas para evitar
su destrucción. No es sensible a la falta de oxígeno y soporta temperaturas entre
15º y 36º C.
Se retirará del estanque todas las piedras, ramas, hojas y todo material en
descomposición que pudieran obstaculizar cualquier trabajo en el estanque.
Para los demás ciclos de producción se debe eliminar el exceso de barro fangoso
y luego se dejará secar por 15 días el fondo del estanque.
b) Encalado.
Los alevinos serán adquiridos en IIAP cuyo centro de reproducción está ubicado
en km 12 carretera Federico Basadre. El abastecimiento de alevinos está
garantizado por ser ellos productores de Paiche.
4.2.2.4 Siembra.
4.2.2.5 Alimentación.
4.2.2.9 Cosecha.
Será la última fase del proceso productivo. Se realizará en las mañanas para
favorecer la conservación de los peces. Las cosechas serán parciales.
Nombre.
Presentación
Bolsas de Ny/Pe de aproximadamente 1 Kg conteniendo una porción individual
de filete congelado sellado al vacío. Variaciones al producto pueden ser
introducidas de acuerdo a demanda y mercado (steaks, brochetas, lomos, etc.)
Procesamiento empleado
El paiche fresco es sometido a un proceso de fileteado, deshuesado y
despellejado (según requerimiento); luego de ser congelado rápidamente en
forma individual (IQF), es embolsado y sellado al vacío, siendo finalmente
almacenado a -25°C.
■ Fileteado:
Esta etapa se ejecuta manualmente, por lo que el pescado debe ser suministrado
gradualmente a las mesas de fileteo. En el caso de que el producto sea filete
congelado con piel, el pescado debe ser escamado mediante el uso de
escamadores, recomendándose realizar esta operación en presencia de
abundante agua para facilitar la eliminación de las escamas.
El pescado escamado es seguidamente fileteado, obteniendo un rendimiento
promedio de 65% respecto al peso de la materia prima entera. La operación se
realiza en mesas de fileteo que tengan una longitud que permita el trabajo
cómodo de hasta 8 personas por mesa. Si el filete entero obtenido de paiche es
demasiado grande para su presentación comercial final, podría ser cortado en
filetes más pequeños, o también presentado en slices, steaks, lomitos o trozos,
facilitando también la ejecución de las etapas posteriores del proceso. Los filetes
obtenidos se colocan en canastillas plásticas caladas, en las que son lavados
por inmersión en agua y posteriormente escurridos.
Para nuestro producto que es filete congelado de paiche la operación de
escamado podría no ser necesaria, debiéndose eliminar la piel luego del fileteado
y antes de cortar el filete entero obtenido en filetes más pequeños.
■ Lavado y oreado:
En la siguiente etapa del proceso los filetes son lavados por 3 a 5 minutos, en
una solución de agua conteniendo 2,5% de sal. Luego los filetes se colocan en
canastillas a fin de drenar el exceso de agua, para posteriormente dejarlos orear
al ambiente para eliminar la humedad superficial.
■ Emparrillado:
Los filetes lavados, escurridos y oreados son acomodados individualmente sobre
un film de plástico dispuesto en parrillas que se colocan en coches metálicos
para su posterior ingreso al túnel de congelación, como se verá en la siguiente
etapa del proceso.
■ Congelado:
Los filetes emparrillados y estibados en los coches de congelado son
transportados al túnel de congelación de aire forzado y expuestos a una
temperatura de -35ºC. El producto es congelado en 8-10 horas hasta alcanzar
una temperatura interna no mayor a -18ºC. El túnel empleado tiene una
capacidad aproximada de 2 TM de producto congelado.
■ Empacado:
El producto embolsado y sellado es colocado en cajas de cartón corrugado con
capacidad de 10 Kg., las mismas que son aseguradas con cinta adhesiva plástica
o repelente al agua de 4 cm de ancho. Las operaciones de embolsado y
empacado deberán ser ejecutadas rápidamente en un ambiente frío o fresco, a
fin de evitar el descongelado del producto.
■ Almacenado:
El producto debidamente empacado y codificado es colocado en parihuelas y
luego trasladado a la cámara de almacenamiento de productos congelados a
una temperatura 20°c. Se recomienda mantener constante la temperatura en el
interior de las cámaras de almacenamiento, sin fluctuaciones significativas, a fin
de evitar la formación de escarcha en el interior del producto embolsado.
Equipos
EQUIPO DE FRIO (5 años)
Túnel de Congelación (2 TM/día)
Cámara de Almacenamiento. de Congelado (30 TM)
Cámara de Refrigeración (10TM)
Productor de Hielo (1,5 TM/día)
MAQUINARIA DE PLANTA
Selladora al vacío (doble campana) (5 años)
Selladora de impulso eléctrico (5 años)
12 balanzas analíticas (6 de 50kg de cap. y otras 6 analíticas de 1 KG.) (3
años)
1 Bomba de agua (5años)
6 redes de 7kg de peso (2 años)
5 Cuchillos carniceros (3 años)
2 Escopeta de dardo
10 carretillas tipo bugui (3años)
Herramientas
3 Tanques pequeños
2 tanques grandes
9 baldes grandes
3 Machetes
3 barreta
3 pico
3 pala
Muebles y enceres y equipos de oficina (3años)
Muebles
Computadoras, impresoras, scanner
Utilerías (lapiceros, papeles, tijeras, USB, sellos, etc.)
Estantes
Tachos de basura (grandes y pequeños)
Bolsas
Rpm (celular)
c) Especificaciones de las Edificaciones.
Complementarios
Servicios básicos agua, desagüe, luz, celular.
PLANO DE INFRAESTRUCTURA:
IMPACTO AMBIENTAL:
La ejecución del presente proyecto no tendrá repercusión ambiental negativa, ya
que el proyecto brindará Capacitación y Asistencia Técnica que permitan que se
cultiven adecuadamente peces en los estanques piscícolas, se impartirán
criterios técnicos modernos para la identificación, evaluación y predicción de los
posibles impactos de las actividades humanas sobre los recursos pesqueros y el
medio ambiente. Sin embargo, de darse un impacto negativo que se generaría
por la ejecución de las actividades del proyecto, la mitigación sería inmediata y
eficiente. Además, este sistema de producción permitirá conocer los efectos
positivos y negativos sobre los cuerpos de agua artificiales y así implementar la
normatividad pesquera en aras de conservar los recursos pesqueros y el medio
ambiente.
• DE LAS TASAS DEL IMPUESTO
Artículo 55.- El impuesto que grava las rentas de tercera categoría a cargo de
los contribuyentes domiciliados en el país se determinará aplicando la tasa del
treinta por ciento (30%) sobre su renta neta.
La inversión fija intangible comprende todos los gastos que se nenecita para
poner en marcha la empresa detalladamente se ve en el anexo 01 cuyo monto
es de s/. 4,604.894.10 nuevos soles.
8.1.3 Capital de trabajo:
No constituye una salida de dinero en efectivo, es una figura contable por el cual
el inversionista recupera el costo de un activo fijo tangible. La depreciación de
los activos financieros comprenderá, los activos tangibles los cuales son
depreciados con el método de línea recta, que consiste en dividir el costo del
activo adquirido, entre el número de años de vida útil del activo tangible; así
mismo el horizonte de evaluación será de 5 años.
Cuadro12: cuadro de depreciaciones del activo tangible horizonte de evaluación
de 5 años
VALORE
VALOR DE VIDA UTIL DEPRECIACIO DEPRECIACION RESIDUALCONTBLE
ACTIVO COMPRA (años) N ANUAL ACUMULADA S
267.120.0
EDIFICACIONES 0 20 13.356 66.780 200.340.0
EQUIPO DE FRIO
TUNEL DE CONGELACION
2TM/MEDIA 46.000.00 5 9.200 46.000 0.0
CAMARA DE ALAMACEN DE
CONGELADO 30 TM 45.000.00 5 9.000 46.000 0.0
CAMARA DE
REFRIGERACION 10 TM 45.000.00 5 9.000 45.000 0.0
PRODUCTOR DE HIELO 1.5
TM/MEDIA 41,720.00 5 8,344 41,720 0,0
MAQUINARIA DE PLANTA
SELLADORA AL VACIO
DOBLE CAMPANA 89,761.00 5 1,792 8,961 0,0
SELLADORA DE IMULSO
ELECTRICO 445,000 5 89 445 0,0
ESMERILLADORA 335,00 5 37 186 148.9
BOMBA DE AGUA 2,100.00 5 420 2,100 0,0
RED NYLON 60M LARGO Y
2.0M DE ALTO 36,000.00 2 1,800 9,000 1,800.00
TARRAFA DE 7.0 KG DE
PESO 240,00 2 120 600 3,600.00
BALANZAS ELECTRONICAS 10,800.00 3 3,600 18,000 3,600.00
BALANZA ANALITICA MAX
1KG 300,00 3 100 500 100.00
CARRETILLAS TIPO BUGUI 1,250.00 3 417 2,083 417.00
BALANZA ANALITICA MAX
50KG 780 3 260 1,300 2,600.00
MACHETE 30.00 1 30 150 0.00
PALA 66 2 33 165 33.00
VEHICULO (TOYOTA) 82,890.00 8 13,815 69,075 13,815.00
MOTO (CHACARERA) 4,800.00 7 688 3,429 1,371.40
OTROS (CUCHILLOS,
CARNICERAS) 4,000.00 3 1,333 6,667 1,333.00
EQUIPOS DE OFICINA
COMPUTADORAS
SANSUNGS 9,000.00 5 1,800 9,000 0.00
OTROS MUEBLES Y
ENCERES 15,000.00 15 1000 5,000 10,000.00
COMUNICACIÓN
(CELULARE, RPM) 600.00 2 120 600 0.00
TOTAL 7,365 233,371.30
8.3. los costos operativos (proyectados) del proyecto
Se tienen gastos de administración y ventas que comprende la nómina, los
Implementos de oficina (papelería), posibles gastos de viajes y gastos de
distribución. Los gastos de publicidad se distribuyen en representación en
eventos, publicidad en diferentes medios, brocheurs, página Web, material
Publicitario e impulsadoras. Se estima un costo operativo anual de s/ 126,000.00
para toda la vida útil del proyecto.
A los proveedores se les pagará 30% de contado y 70% 30 días de plazo. Se
tendrá inventario de producto terminado
8.4. Ingresos:
Los ingresos del proyecto están dados por los ingresos que se obtiene por las
ventas de los productos, hay que tener en cuenta que se supone una continuidad
de la empresa después del año 5, lo que implica que el análisis no contempla el
ingreso por venta de activos. Los ingresos anuales por venta están dados por la
venta de 206668 kg cuyo ingreso total es de s/ 5,377,368.00 nuevos soles.
Esto total de ingresos por ventas comprende el precio por cada 206668 Kg. (S/.
26.00), por el volumen de ventas que se obtiene de la producción el cual equivale
4000 nuevos soles más otros ingresos (ventas de escamas de Paiche para
artesanías) que asciende a S/.4000 el cual en conjunto nos da ingreso total por
ventas de S/. 5,377,368.00 nuevos soles
AÑO
RUBROS 0 1 2 3 4 5
VENTAS 5,377.368.00 5,377.368.01 5,377.368.02 5,377.368.03 5,377.368.04
COSTOS DE PRODUCCION 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 92400 92400 92400 92400 92400
GASTOS DEVENTAS 33600 33600 33600 33600 33600
UTILIDAD OPERATIVA 2,229.332.00 310,402.00 310,402.00 310,402.00 310,402.00
DEPRECIACION 73,650 73,650 73,650 73,650 73,650
UTILIDAD ANTES DE
IPUESTOS 2,155.682.00 236,752.00 236,752.00 236,752.00 236,752.00
IMPUESTO A LA RENTA 30% 646,704.60 646,704.60 646,704.60 646,704.60 646,704.60
valor residual contables 233,371.30
UTILIDAD NETA 1,508.978.00 1,508.978.01 1,508.978.02 1,508.978.03 1,508.978.04
7. FLUJO DE CAJA.
Para este análisis no se tiene en cuenta la tasa de interés cuyo flujo neto para el
año cero es de S/. -13,276.956.71, que comprende inversión fija tangible, inversión
fija intangible y capital de trabajo. para el año 1 y los siguientes 4 años es de S/.
1,582.627.41 nuevos soles, y el ultimo es de 4,412.092.14 nuevos soles que detalla
los ingreso por ventas, costos de producción que detalla en cuadro 17 costos de
producción gastos administrativos, a todo esto, se le resta el impuesto a la renta.
Cuadro 17: flujo de caja sin endeudamiento.
AÑO
0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTAS 5,377.368.00 5,377.368.01 5,377.368.02 5,377.368.03 5,377.368.04
VALOR RESIDUAL
CONTABLE 233,371.30
COSTOS DE PRODUCCION 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00 3,022,036.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 92400 92400 92400 92400 92400
GASTOS DE VENTAS 33600 33600 33600 33600 33600
IMPUESTOS A LA RENTA 646,704.60 646,704.60 646,704.60 646,704.60 646,704.60
INVERSION FIJA TANGIBLE 5,642.816.61
INVERSION FIJA
INTANGIBLE 4,604.894.10
CAPITAL DE TRABAJO 3,029.236.00
RECUPERCION DE C.T. 3,029.236.00
-
FLUJO NETO ECONOMICO 13,276.956.71 1,582.627.41 1,582.627.41 1,582.627.41 1,582.627.41 4,412.092.14
COSOTO DE OPORTUNIDAD
COSTOS DE INVERSION
RUBRO unidad cantidad precio valor total
INVERSION FIJA TANGIBLE S/.5,642,816.61
CONSTRUCCION DE ESTANQUES S/.5,048,776.61
TRABAJOS PRELIMINARES S/.324,655.69
cartel de identificación de obra 5x3 m unid 5456.89
alm acén y cas eta de guardianía m2 720 1.04 748.8
Lim pieza de terreno m anual (10%) m3 9900 4.5 44550
lim pieza de canal con retroexcavadora m2 420000 0.5 210000
trazo y replanteo m2 308000 0.2 61600
Trans porte de m ateriales , equipos y herram ientas
flete . 4 500 2000
Trans porte de m aquinaria pes ada (ida vuelta).flete 2 150 300
ESTUDIO DE SUELO S/.500.00
Perm eabilidad (5 huecos por 1000 m 2). m ues tra 420 0.5 210
es tudio de técnico topografía dia 2 40 80
textura (5 m ues tras por 1000m 2) m ues tra 420 0.5 210
MOVIMIENTO DE TIERRA S/.4,714,593.88
excavación y cons trucción de es tanques horas 34407 130 4472910
excavación m anual para tuberías m3 488.88 1 488.88
com bus tible galones 24084.9 10 240849
elim inación de m aterial excedente Jornal 3 30 90
es tacas unidad 256 1 256
INSTALACION DE TUVO PVC S/.9,027.04
codo PVC 8"x90 unidad 97 8 776
Tubería PVC s al p/ des agüe de 8" 5m . m 973.88 8 7791.04
s em ento para relleno s acos 3 40 120
arena grues a m3 2 80 160
ripio m3 2 70 140
pegam ento galones 2 20 40
Adquis ición y s iem bra de pas to para proteger diques . S/.591,000.00
torurco m2 42,000.00 10 420000
m ano de obra para s iem bra m2 42,000.00 4 168000
otros 3000
TOTAL CAPITAL FIJO 10954897.53
adquisicion de materiales y equipos S/.313,520.00
equipo de frio 177620
tunel de congelacion 2 tm/media unidad 1 46000 46,000.00
camara de almacenamiento 30 tmunidad 1 45000 45,000.00
camar de refrigeracion 10 tm unidad 1 44900 44,900.00
señalización 3040
letreros de s eñalización am biental unidad 30 20 600
EDUCACION AMBIENTAL unid 2 600 1200
charlas a la com unidad beneficiaria pers onal 3 80 240
MEDIOS DE CONCIENTEZACION
afiches am bientales unid 200 5 1000
EQUIPOS Y MATERIALES 37670
potencióm etro unidad 2 1800 3600
kit colorim étrico unidad 4 80 320
ictióm etro de m etal unidad 6 100 600
term óm etro de Mercurio unidad 6 30 180
dis co Secchi unid 5 120 600
balanza analítica gram era 5 kg unid 15 70 1050
balanza m ecánica 20 kg unid 3 2500 7500
adquis ición de m otobom ba honda 5.5 Hp 3" con
macces orios 25 25 625
Adquis ición de m anguera de s alida. m 7 25 175
Adquis ición de m anguera de s ucción. unid 2 10000 20000
Ras trera (cos echa). unid 4 130 520
carretilla unid 15 30 450
tinas unid 10 200 2000
baldes unid 5 10 50
ACONDISIONAMIENTO DE ESTANQUE 1625
preracion de fondo jornal 12 30 360
cal viva (40 kg) s acos 4 1.5 1125
gallinaza s acos 4 5 20
m ano de obra jornal 4 30 120
COMPRA DE PECES 620781.5
alevines unidad 30800 20 616000
trans porte flete 6 350 2100
Bols as unid 677 3.5 2369.5
Cajas de carton cajas 68 4 272
Liga. cajas 20 2 40
ALIMENTACION Y MANTENIMIENTO 3982487.6
alim ento 50%proteina inicio (5%) kg 27720 8.3 230076
alimento 45% proteina crecimiento (50%) kg 277200 7.8 2162160
alim ento 40% proteina engorde (45%) kg 249480 6 1496880
pers onal para alim entación pers onal 4 800 3200
Trans porte de producción. s acos 7500 5 37500
Trans porte de alim ento. flete 3 80 240
As es oría técnica. Jornal 349 30 10470
Mantenim iento de es tanques . horas 11520 3.33 38361.6
vigilancia ( 4 vigilantes ) m ens ual 4 900 3600
INVERSION FIJA INTANGIBLE S/.4,604,894.10
ANEXO: 2 ANALITICO DEL CAPITAL DE TRABAJO.