Deficiencia de control DESVIACION DE CUMPLIMIENTO

RIESGOS MATERIALES Hechos que ya ocurrieron

EVENTOS QUE NO HAN OCURRIDO Efecto Material

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE Ejemplo: La empresa ganadora entrego las

PROCESO DE SELECCION – fases del 5000 bolsas de cemento en fuera de plazo
proceso de Selección establecido sin justificación.

Efecto material

Leyes, reglamento y lineamientos

implementados por la entidad

NO UTILIZAR TERMINOS COMO POR

EJEMPLO: INCUMPLIO, TRANSGREDIO

DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
OBSERVACION (HALLAZGO)
(HALLAZGO) -HECHOS IRREGULARES