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“AÑO DEL DIÁLOGO Y LA

RECONCILIACIÓN NACIONAL

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
UCAYALI.
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES.

Escuela Profesional De Ciencias Contables Y Financieras.

CURSO : AUDITORIA FINANCIERA I

TEMA : EMPRESAS FRAUDULENTAS AL NIVEL:


* LOCAL
* NACIONAL
* INTERNACIONAL

DOCENTE : C.P.C.C. MANTURANO PEREZ, TEOFILO ULISES

ALUMNO : ESPINOZA CASTELLO, LINN VICTOR

CICLO : VII

AGUAYTIA – PERÚ

2018
EMPRESA FRAUDULENTA

 NIVEL LOCAL: IVJ Service & Equipment SAC


Miércoles 17 de diciembre del año en curso, la Jueza de Campo Verde, Clavelito
Cuhello Guerra, dictó orden de captura a nivel
nacional e internamiento en el penal de Pucallpa,
para el alcalde de la Municipalidad Distrital de
Curimaná, Loiber Rocha Pinedo. La misma
medida dictó para Amanda Cóndor Almerco,
representante de IVJ Service & Equipment SAC.

La autoridad judicial del distrito, también dictó comparecencia restringida para otros
coprocesados y exfuncionarios de Loiber Rocha, entre los que se encuentra Hugo
Sebastián Díaz Barbarán (gerente municipal), Carlos Valera Pérez (jefe de
abastecimiento) y Jaime Gregorio Flores Sánchez (miembro del Comité de
Adjudicación Pública), los mismos que observarán reglas de conducta por 6 meses.

A la audiencia de lectura de sentencia, sobre el pedido de prisión preventiva que


solicitó la fiscalía Anticorrupción de Ucayali, no asistieron los procesados, ni el
alcalde Loiber Rocha Pinedo, lo que quiere decir que se encuentra prófugo de la
justicia. Rocha Pinedo fue sentenciado por delito de colusión por el que podría recibir
de seis a 15 años de cárcel efectiva.

El alcalde Loiber Rocha y Amanda Cóndor, estarían en el penal de Pucallpa por un


tiempo de seis meses como medida preventiva, hasta que el fiscal que investiga los
hechos reúna las pruebas para iniciar el proceso que determinará la situación legal
de Rocha Pinedo y sus coprocesados, los mismos que podrían salir en libertad o
irse al penal por varios años.

El año 2010, la municipalidad distrital de Curimaná adquirió maquinarias de la


empresa en referencia, por un aproximado de dos millones de soles. Pero se dice
que las maquinarias no habrían sido nuevas, sino de segunda mano, repotenciadas
y encima que la adjudicación de la buena pro habría sido direccionada a favor de la
empresa IVJ Service & Equipment SAC, según se desprende de la acusación fiscal
dado a conocer ayer en audiencia pública. La defensa de Rocha presentará
apelación.
EMPRESA FRAUDULENTA

 NIVEL NACIONAL: GRUPO HORNA

Amazonas: fiscalía investiga a gobernador regional por lavado de activos

Ministerio Público intervino empresas de Gilmer Wilson Horna Corrales para


indagar sobre presunto desbalance patrimonial.

La fiscalía especializada en casos de lavado de activos al mando del presidente


de la Junta de Fiscales Superiores de Amazonas, Silverio Nolasco Ñope
Cosco, intervino el viernes 1 las empresas del Grupo Horna, perteneciente al
gobernador regional Gilmer Wilson Horna Corrales.

La intervención forma parte de las investigaciones que viene realizando el


Ministerio Público contra el gobernador regional por presunto lavado de activos.
Por ello, se desplegó un fuerte contingente policial en la avenida San Juan de la
Frontera de la Chachapoyas, lugar donde están ubicadas las empresas de Horna
Corrales.

Las empresas intervenidas son la pollería “El Corralito", la I.E.P Divino Salvador
y la empresa de transporte de pasajeros y carga pesada GH Bus.

El presidente de la Junta de Fiscales, Silverio Nolasco, dijo que no puede dar


información detallada del operativo, porque las investigaciones continuaran en
los próximos días. Durante la intervención no estuvo presente el gobernador
regional Gilmer Horna Corrales, debido a que estaba de viaje.

El fiscal Nolasco sí adelantó que están


realizando un seguimiento a la parte
contable para cotejar si existe
desbalance patrimonial. Además, dijo
que la denuncia e investigación se viene
realizando en coordinación con la fiscalía
especializada en lavado de activos de
Lima y que la denuncia en contra del
gobernador de Amazonas es actual.
EMPRESA FRAUDULENTA

 NIVEL INTERNACIONAL: DAEWOO MOTORS

Creada en 1982 por Kim Woo-choong,


Daewoo Motors se expandió gracias a la
producción de vehículos de bajo costo. Sin
embargo, para 1997, tras la crisis financiera
que sacudió al Asia, saltaron a la luz
compromisos impagos por más de 70.000
millones de dólares, que el conglomerado no
pudo asumir, que llevaron poco a poco a la lenta desaparición de la empresa.
Mientras Kim Woo-choong recorría el mundo presentando libros sobre cómo
convertirse en un empresario exitoso, era acusado en su país de malversación
de fondos y fraude contable.

Para 1996, con ventas anuales por más 60.000 millones de dólares, Daewoo
Motors alcanzó una presencia en 110 países. Pero, así como crecían sus
ingresos, también aumentaban sus deudas. Si bien una forma de crecer es en
base a la toma de créditos, en el caso de Daewoo Motors las deudas superaron
el índice saludable de crecimiento. Un año después, cuando se desató la crisis
financiera asiática, el gobierno de Corea del Sur cortó los subsidios y los
préstamos a Daewoo Group, provocando su caída.

El gobierno forzó a la empresa a reducir su nivel de endeudamiento en 200% en


solo un año. Cuando Daewoo Motors ofreció afrontar sus deudas con la
aceleración de exportaciones, el gobierno no
aceptó. Para 1998, con pérdidas por más de 414
millones de dólares, el holding enfrentó a sus
acreedores sin posibilidades de acceder al rescate
del gobierno. La situación se agravó cuando se
revelaron casos de corrupción y sobornos.