METODOLOGIA CAMELS Y TECNICAS ANALISIS DE DATOS

La metodología CAMEL, se apoya esencialmente en información proveniente de los estados

financieros de las instituciones bancarias. Este método persigue valorar el desempeño de una entidad
bancaria, evaluando cinco aspectos o dimensiones fundamentales:

A. Adecuación de Capital, esta dimensión pretende evaluar la capacidad de una entidad

bancaria, para absorber pérdidas o desvalorización de sus activos, más específicamente, determinar si el
patrimonio de la institución está en capacidad de soportar los objetivos tanto financieros, como
estratégicos de la entidad.

B. Calidad de los Activos, se trata de determinar cómo es impactado el balance debido a

desvalorización de activos, debido a la concentración del crédito y de las inversiones, debido a las
políticas de cobertura y recuperación de créditos, y la calidad de los procedimientos de control interno
y de gestión del riesgo.

C. Gestión Administrativa, es una dimensión cuyo fin es evaluar la eficiencia y productividad de

la administración de la institución; fundamentalmente implica determinar en qué medida los gastos de
transformación, pueden estar comprometiendo el margen derivado de la intermediación financiera. Y
limitar así la práctica de las instituciones administradas ineficientemente, de acudir a mayores
SPREAD o al aumento de los cobros por comisiones y servicios, en detrimento de la demanda por
servicios bancarios.

D. Rentabilidad, se trata de la evaluación de los resultados operacionales de la institución

bancaria, lo cual va a depender en gran medida, del nivel y de la estabilidad de los ingresos, por ello la
importancia de establecer con claridad, en qué grado la utilidad de la entidad bancaria, es dependiente
de ingresos extraordinarios, aleatorios o extemporáneos.

E. Liquidez, se busca evaluar la solidez de las diversas fuentes de liquidez de la entidad bancaria,
tanto desde el punto de vista de los activos como de los pasivos. Establecer la capacidad del banco para
responder con recursos propios o de terceros (préstamos nacionales, internacionales o interbancarios) a
todos sus compromisos contractuales.

El método CAMEL, entraña un tipo de análisis financiero, que recurre a la construcción de razones
financieras, a partir de los estados financieros, con las cuales poder medir y analizar el conjunto de
dimensiones anteriormente definidas. Nótese que el universo de indicadores financieros a utilizar,
puede ser muy amplio, y puede variar por países, organismos de supervisión nacionales o agencias de
calificación de riesgo de ámbito internacional. Esta metodología es de amplia aceptación y uso en
organismos de supervisión a escala mundial; pero hay que tener cuidado en creer, que es la única forma
de valorar el desempeño de una institución bancaria.

A partir del año 1996 se agregó una nueva dimensión, con el fin de medir sensibilidad al riesgo, en
estas instituciones, con lo cual se habla desde entonces del CAMELS.

Es importante destacar que los indicadores que comprenden el CAMEL, van a permitir obtener una
valoración real del estado de la banca en un período determinado, siempre y cuando, los estados
financieros publicados por el sector bancario, no se encuentren sujetos al “maquillaje financiero”[1], lo
cual es muy común en los períodos previos a la ocurrencia de crisis bancarias. En esto juega papel
fundamental, la supervisión y regulación eficientes, por parte de los organismos oficiales encargados.

Consideraciones Respecto de las Técnicas de Análisis de Datos y el CAMEL:

· El insumo básico de las Técnicas de Análisis de Datos, es una tabla o matriz de datos, que para el
caso del sector bancario, tendrá en las filas a los Bancos bajo estudio, y en las columnas los Indicadores
Financieros que permitirán medir las cinco dimensiones que definen la Metodología CAMEL.

· Si bien hay acuerdo en la importancia de las dimensiones base, establecidas por el método
CAMEL como medio para medir el desempeño de las instituciones bancarias, en la praxis van a existir
diferencias entre investigadores u organizaciones en relación a cuales y cuantos indicadores utilizar.
Por ejemplo, en nuestro país el organismo oficial de supervisión (SUDEBAN), en sus reportes
periódicos, considera un universo de 29 indicadores o razones financieras. Sin embargo, una virtud de
varias de las técnicas de análisis de datos a utilizar (ej. Análisis de Componentes Principales, Análisis
Discriminante o Biplots), es que van a permitir, bajo ciertos criterios, elegir el subconjunto de
indicadores financieros con mayor información para caracterizar el estado de la banca en un período
dado.

· En los análisis de periodicidad trimestral que introduciremos, utilizaremos en su fase inicial,

indicadores financieros de tipo continuo, lo cual no excluye la existencia de variables cualitativas que
puedan medir adecuadamente algunas de las dimensiones establecidas por el CAMEL; sin embargo,
por el lado de las técnicas de Análisis de Datos, las variables cualitativas no representan limitación
alguna, ya que por ejemplo, el Análisis de Correspondencias Binarias o Múltiples se aboca al
tratamiento de este tipo de variables.