COMPAÑÍA LA ESPERANZA

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

BANCOS 720,252
CUENTAS POR COBRAR 945,479
RVA CUENTAS INCOBRABLES 12,365
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 411,236
INV. INICIAL DE PROD. EN PROCESO 75,632
INV. INICIAL DE PROD. TERMINADO 1,643,002
OTROS ACTIVOS 42,000
COMPRAS 6,341,810
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 334,690
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 203,640
TERRENOS 6,500,000
VEHICULOS 1,252,300
EDIFICIOS 12,896,040
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,100,465
MOBILIARIO Y EQUIPO 552,200
DEP. ACUM. DE VEHICULOS 560,420
DEP. ACUM DE EDIFICIOS 1,477,338
DEP. ACUM MAQUINARIA Y EQUIPO 950,233
DEP. ACUM MOBILIARIOY EQUIPO 246,100
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO 500,000
DOCUMENTOS POR PAGAR 225,000
CUENTAS POR PAGAR 585,320
PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO 3,450,000
CAPITAL SOCIAL 1,500,000
RESERVA LEGAL 150,000
UTILIDADES RETENIDAS 12,307,348
VENTAS 19,445,780
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 164,994
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 524,230
MANO DE OBRA 1,524,620
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,485,360
PARTIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
DEBE HABER
PDA 1
GASTOS DE FABRICACION 15,000
GASTOS PAG POR ANTICIPADO 15,000

PDA 2
GASTOS DE VENTA 18,240
RVA PARA CUENTAS INCOBRABLES 18,240

PDA 3
GASTOS DE FABRICACION 40,798
GASTOS DE ADMINISTRACION 50,440
GASTOS DE VENTA 25,642
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 116,880

PDA 4
GASTOS DE FABRICACION 28,171
GASTOS DE ADMINISTRACION 13,821
GASTOS DE VENTA 13,212
DEPRECIACION ACUM.DE VEHICULOS 9,247
DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS 26,598
DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 17,329
DEPRECIACION ACUM.MOBILIARIOY EQUIPO 2,030

PDA 5
GASTOS FINANCIEROS 49,375
INTERESES POR PAGAR 49,375
COMPAÑÍA LA ESPERANZA
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 A B C D ,A+C-D
AJUSTES BALANCE DE
BALANCE DE COMPROBACION SALDO AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

BANCOS 720,252
CUENTAS POR COBRAR 945,479
RVA CUENTAS INCOBRABLES 12,365
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 411,236
INV. INICIAL DE PROD. EN PROCESO 75,632
INV. INICIAL DE PROD. TERMINADO 1,643,002
OTROS ACTIVOS 42,000
COMPRAS 6,341,810
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 334,690
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 203,640
TERRENOS 6,500,000
VEHICULOS 1,252,300
EDIFICIOS 12,896,040
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,100,465
MOBILIARIO Y EQUIPO 552,200
DEP. ACUM. DE VEHICULOS 560,420
DEP. ACUM DE EDIFICIOS 1,477,338
DEP. ACUM MAQUINARIA Y EQUIPO 950,233
DEP. ACUM MOBILIARIOY EQUIPO 246,100
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO 500,000
DOCUMENTOS POR PAGAR 225,000
CUENTAS POR PAGAR 585,320
PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO 3,450,000
CAPITAL SOCIAL 1,500,000
RESERVA LEGAL 150,000
UTILIDADES RETENIDAS 12,307,348
VENTAS 19,445,780
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 164,994
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 524,230
MANO DE OBRA 1,524,620
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,485,360
GASTOS DE VENTAS 1,511,724
OTROS INGRESOS 92,340
GASTOS FINANCIEROS 365,114
GASTOS DE FABRICACION 1,894,116 43,171
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 90,000

BALANCE 42,040,574 42,040,574 43,171 0 0

0
 ,B+D-C
BALANCE DE
SALDO AJUSTADOS
HABER
0
 COMPAÑÍA LA ESPERANZA
COSTO DE PRODUCCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

MAS INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

MAS COMPRAS
MENOS DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
MENOS INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
= CONSUMO

MAS MANO DE OBRA

= COSTO PRIMO
MAS GASTOS DE FABRICACION
= COSTO DE TRANSFORMACION
MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO

= COSTO DE PRODUCCION

PRODUCCION UNIDADES
INDUSTRIA DE TUBOS S A
 COSTO DE PRODUCCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
MAS INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
MAS COMPRAS
MENOS DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
MENOS INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
CONSUMO

MAS MANO DE OBRA

= COSTO PRIMO
MAS GASTOS DE FAFRICACION
= COSTO DE TRANSFORMACION
MAS INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO
MENOS INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO

COSTO DE PRODUCCION
016

411,236
6,341,810
203,640
334,690
263,450
5,951,266

1,524,620
7,475,886
1,894,116
9,370,002
75,632
60,120

9,385,514
008
193,478
2,404,379

367,423
2,230,434

467,114

612,423

56,034
64,980

3,301,025
 COMPAÑÍA LA ESPERANZA
ESTADO DE RESULDATOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

VENTAS LPS.
(-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
(-) DESCUENTOS SOBRE VENTAS
= VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS
MAS INVENTARIO INICIAL DE PROD TERMINADO
MAS COSTO DE PRODUCCION
MENOS INVENTARIO FINAL DE PROD TERMINADO
= COSTO DE VENTAS

= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS GASTOS FINANCIEROS

MAS OTROS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

MENOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA

UTILIDAD DEL PERIODO LPS.
 INDUSTRIA DE TUBOS S A
ESTADO DE RESULDATOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

VENTAS LPS.
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS
MAS INVENTARIO INICIAL DE PROD TERMINADO ###
MAS COSTO DE PRODUCCION ###
MENOS INVENTARIO FINAL DE PROD TERMINADO ###

UTILIDADA BRUTA EN VENTAS

MENOS GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION ###
GASTOS DE VENTAS ###
UTILIDAD DE OPERACIÓN

MENOS GASTOS FINANCIEROS

MAS OTROS INGRESOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

MENOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA

UTILIDAD DEL PERIODO LPS.
A

E DE 2016

19,445,780
164,994
524,230
18,756,556

1,511,724
1,643,002
9,385,514
E DE 2008

6,832,475

6,832,475

3,307,281

3,525,194

1,103,678
2,421,516

176,667
64,700

2,309,549

577,387
1,732,162
 COMPAÑÍA LA ESPERANZA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVO
CORRIENTE
BANCOS LPS
CUENTAS POR COBRAR
RVA CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
VEHICULOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
TOTAL PASIVO CIRCULANTE

PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO LPS.

 INDUSTRIA DE TUBOS S A
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008

ACTIVO
CORRIENTE
BANCOS LPS 356,822
CUENTAS POR COBRAR CORTO PLAZO
RVA CUENTAS INCOBRABLES 245,753
INVENTARIOS 1,008,493
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 60,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,671,068

ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 2,055,700
EDIFICIOS 3,112,900
MAQUINARIA Y EQUIPO 1,365,345
VEHICULOS 1,235,000
MOBILIARIO Y EQUIPO 204,840
DEPRECIACION ACUMULADA (1,573,119)

OTROS ACTIVOS 8,000

TOTAL ACTIVOS 8,079,734

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO 250,000
DOCUMENTOS POR PAGAR 75,000
CUENTAS POR PAGAR 371,436
INTERESES POR PAGAR 16,667
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA PAGAR 577,387
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 76,582
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 1,367,072
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO 1,000,000
CREDITOS DIFERIDOS 27,200

TOTAL PASIVO 2,394,272

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 500,000
RESERVA LEGAL 100,000
UTILIDADES RETENIDAS 3,353,300
UTILIDAD DEL PERIODO 1,732,162
TOTAL PATRIMONIO 5,685,462

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO LPS. 8,079,734

0.0899999999
 2,015

602,410
704,821
(12,365)
2,129,870

4,500,000
1,252,300
8,671,703
2,100,465
405,100
(2,426,980.0)

42,000

850,000
0
732,450
180,426
224,100
25,000

2,000,000
 1,500,000
150,000
12,307,348
 COMPAÑÍA LA ESPERANZA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ACTIVO
CORRIENTE
BANCOS LPS
CUENTAS POR COBRAR
RVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE
INVERSIONES PERMANENTES
TERRENOS
VEHICULOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL NO CORRIENTE

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMO POR PAGAR CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA PAGAR
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO LPS.

ZA

2016

602,410
704,821
(12,365)
2,129,870
3,424,736

4,500,000
1,252,300
8,671,703
2,100,465
405,100
(2,426,980)
14,502,588

42,000

17,969,324

850,000
732,450
25,000
180,426
224,100
2,011,976
2,000,000
4,011,976
 1,500,000
150,000
12,307,348
0
13,957,348

17,969,324

0
COMPAÑÍA LA ESPERANZA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION

UTILIDAD NETA
GASTO POR DEPRECIACION
CUENTAS INCOBRABLES

SUB-TOTAL

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS

AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR
DISMINUCION DE INVENTARIO
AUMENTO EN GASTOS PAGA. POR ANT.
DISMINUCION DE CUENTAS POR PAGAR
AUMENTO DE IMPUESTO
DISMINUCION GASTOS ACUMULADOS
AUMENTO EN INTERESES

TOTAL EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACION

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO TERRENO
AUMENTO EDIFICIOS
AUMNETO MOBILIARIO

TOTAL FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSION

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

DISMINUCION DE PTMO CORTO PLAZO
AUMENTO EN DOCUMENTOS POR PAGAR
AUMENTO PRESTAMOS LARGO PLAZO

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO ( DISMINUCION ) EN EL EFECTIVO

SALDO INICIAL EN BANCOS
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
PARTIDAS DE LIQUIDACION
DEBE HABER
PDA
COSTO DE PRODUCCION 9,385,514
COMPRAS 6,341,810
DEVOLUCIONES S/ COMPRA 203,640
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 334,690
MANO DE OBRA 1,524,620
GASTOS DE FABRICACION 1,894,116
INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 411,236
INV FINAL DE MATERIA PRIMA 263,450
INV. INICIAL DE PROD. PROCESO 75,632
INV. FINAL PROD. EN PROCESO 60,120
10,247,414 10,247,414

PDA
COSTO DE VENTAS 0
INV. INICIAL DE PROD. TERMINADO 1,643,002
INV FINAL DE PROD. TERMINADO 0
COSTO DE PRODUCCION 9,385,514
0 11,028,516

PDA
VENTAS 19,445,780
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 164,994
DESCUENTOS SOBRE VENTAS 524,230
COSTO DE VENTAS 0
GASTOS DE ADMON 0
GASTOS DE VENTA 0
GASTOS FINANCIEROS 0
OTROS INGRESOS 0
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0
UTILIDAD DEL PERIODO 0
19,445,780 689,224
 CATALOGO DE CUENTAS

CUENTAS DE BALANCE

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTES
CAJA Y BANCOS
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
INTERESES POR COBRAR
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
Inventario de Producto Terminado
Inventario de Producto en Proceso
Inventario de Materia Prima y Materiales
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES
TERRENOS
EDIFICIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS saldo acreedor
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO saldo acreedor
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIAIRO Y EQUIPO saldo acreedor
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS saldo acreedor

OTROS ACTIVOS
DEPOSITOS DE GARANTIA
CARGOS DIFERIDOS
OTROS

PASIVO PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR C P
CUENTAS POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR
IMPUESTOS SOBRE VENTAS
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

NO CORRIENTE
PRESTAMOS POR PAGAR L P
DOCUMENTOS POR PAGAR L P
 CREDITOS DIFERIDOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
CAPITAL POR REVALUACION
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADE DEL AÑO
DIVIDENDO DECLARADOS

CUENTAS RESULTADO

COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
GASTOS SOBRE COMPRAS

INGRESOS
VENTAS
DESCUENTOS Y REBAJAS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
OTROS INGRESOS
INGRESOS NO GRAVABLES

COSTOS Y GASTOS
COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
Materias Primas Consumo
Mano de Obra
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Decimo Tercer Mes
Decimo Cuarto Mes
Prestaciones
Seguro Social
Fosovi
Infop
Incapacidades
Bonificaciones
Honorarios
Gastos de Representacion
Gastos de Viaje
Alquiler
Papeleria y Utiles de Oficina
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Reparacion y Mantenimiento de Edificio
Reparación y Mantenimiento de Equipo
Reparacion y Mantenimiento de Vehiculos
Herramientas de Trabajo
 Materiales Indirectos
Combustible y Lubricantes
Arrendamientos
Gastos de Aseo
Telefono, Internet, Cable
Energia Electrica
Seguros
Impuestos y Contribuciones
Gastos Legales
Contratacion y Entrenamiento de Personal
Alimentacion y Transporte
Otros Gastos

GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Decimo Tercer Mes
Decimo Cuarto Mes
Prestaciones
Seguro Social
Fosovi
Infop
Incapacidades
Bonificaciones
Honorarios
Gastos de Representacion
Gastos de Viaje
Alquiler
Papeleria y Utiles de Oficina
Reparacion y Mantenimiento de Edificio
Reparacion y Mantenimiento de Equipo
Reparacion y Mantenimiento de Vehiculos
Combustible y Lubricantes
Arrendamientos
Gastos de Aseo
Telefono, Internet, Cable
Energia Electrica
Seguros
Gastos Bancarios
Impuestos y Contribuciones
Gastos Legales
Revistas y Suscripciones
Contratacion y Entrenamiento de Personal
Alimentacion y Transporte
Otros Gastos

GASTOS DE VENTA
Sueldos y Salarios
Vacaciones
Comisiones
 Decimo Tercer Mes
Decimo Cuarto Mes
Prestaciones
Seguro Social
Fosovi
Infop
Incapacidades
Bonificaciones
Honorarios
Gastos de Representacion
Gastos de Viaje
Alquiler
Publicidad y Promociones
Papeleria y Utiles de Oficina
Reparacion y Mantenimiento de Edificio
Reparacion y Mantenimiento de Equipo
Reparacion y Mantenimiento de Vehiculos
Combustible y Lubricantes
Arrendamientos
Gastos de Aseo
Telefono, Internet, Cable
Energia Electrica
Seguros
Impuestos y Contribuciones
Gastos Legales
Revistas y Suscripciones
Contratación y Entrenamiento de Personal
Alimentacion y Transporte
Otros Gastos

GASTOS FINANCIEROS
Intereses
GASTOS NO DEDUCIBLES
OTROS GASTOS
PROVISION IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS

Aumentos disminuciones disminuciones Aumentos disminuciones

COSTOS GASTOS INGRESOS

DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS DEBITOS

Aumentos disminuciones Aumentos disminuciones disminuciones

PATRIMONIO

CREDITOS

Aumentos

INGRESOS

CREDITOS

Aumentos