Presupuesto de Ventas

Producto Nro. Unidades Valor Venta Venta

proyectadas Unitario Total
Cola Fresh S/. S/.
K Premium
TOTAL

Presupuesto de Producción en unidades

Producto Cola Fresh K Premium
Ventas
(+) Inventario Final MP
(-) Inventario Inicial MP
Producción

Presupuesto de consumo de materiales directos

Cola Fresh K Premium Costo unitario (S/.)
Producción (unidades)
Azúcar S/. S/. S/.
Resina
Etiquetas

Necesidades de materia prima (unidades totales y costo total)

Cola Fresh K Premium Total Costo Total (S/.)
(unidades)
Azúcar S/.
Resina
Etiqueta
TOTAL

Presupuesto de compra de materiales directos (materia prima)

Azúcar Resina Etiqueta TOTAL
Consumo (unidades)
(+) Inventario final
(-) Inventario inicial
Compras (unidades)
Costo unitario S/. S/. S/.
Compras (S/.) S/. S/. S/. S/.
Presupuesto de mano de obra directa
Producto Unidades HH / unidad Horas Costo Total
producidas totales (S/.)
Cola Fresh S/.
K Premium
TOTAL

Presupuesto de CIF
Gastos indirectos de fabricación S/.
Horas totales
Costo unitario (CIF)

Presupuesto de Inventario final

Materia Prima Unidades Costo unitario Sub total TOTAL
Azúcar S/. S/. S/.
Resina
Etiqueta

Producto terminado Unidades Costo unitario Sub total TOTAL

Cola Fresh S/. S/. S/.
K Premium

Presupuesto de inventario inicial de PT

Producto terminado Unidades Costo Unitario Subtotal TOTAL
Cola Fresh S/. S/. S/.
K Premium

Costos Unitarios
Factores de Costo Productos terminados
Producción Unitario Cola Fresh K Premium
Ratio S/. Ratio S/.
Azúcar S/. S/. S/.
Resina
Etiqueta
MOD
CIF
TOTAL
Presupuesto de Costo de Venta
Detalle S/.
Materia prima consumida
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Costo de Producción
(+) Inventario inicial de PT
(-) Inventario final de PT
Costo de Ventas

Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas

Concepto S/.
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Total

Estado de Ganancias y Pérdidas proyectado

Ventas S/.
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Administración y Ventas
Utilidad de Operación
(-) Gastos Financieros
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto a la Renta
Utilidad Neta

Presupuesto financiero
Trimestre 1 2 3 4 Total
INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.
Saldo inicial
Cobros
Aumento de capital social
Total Ingresos
EGRESOS
Pago de materia prima
Gastos de fab. adm. y ventas
Sueldos y salarios
Pago de impuestos inicial
Compra de maquinaria y
equipo
Total Egresos
SALDO FINAL EN CAJA

Activo Corriente
Efectivo y equiv. de efectivo
Cuentas por cobrar
Materia Prima
Producto terminado
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Terreno
Maquinaria
Depreciación acumulada
Total Activo No corriente
Total Activo
Estado de Situación proyectado
Pasivo Corriente
S/. Cuentas por pagar S/.
Impuestos por pagar
Total Pasivo corriente
Patrimonio
Capital social
Capital adicional
Resultados acumulados
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
Anexos
Cuentas por Cobrar
Ventas S/.
(-) Cobrado
Por cobrar del ejercicio
(+) Saldo inicial
Por cobrar acumulado

Depreciación Acumulada (negativo)

Inicial S/.
Depreciación carga fabril
Total

Cuentas por pagar

Inicial S/.
Compra de materia prima
Mano de obra
Carga fabril (sin depreciación)
Gasto de Venta y Administración
Impuestos por pagar
Total comprometido a pagar
Materia prima
Mano de obra
Impuestos
Otros gastos (gastos de fab. adm. y ventas)
Total Pagado
Saldo por pagar

Resultados acumulados
Inicial S/.
(+) Resultados del ejercicio
Total