LA PRUEBA FINAL LTDA

LIQUIDACIÓN DE NOMINA PERIODO DEL 1 AL

salario minimo del año 781,242
2,018
Auxilio de transporte 88,211
En las celdas grises se
podran cambiar datos
unicamenteDEVENGADO
SUELDO DIAS TOTAL
NOMBRE
BASICO TRAB H. DEVENGADO
BASICO COMISIONES AUX. TRANS.
EXTRAS

800,000 30 800,000 88,211 888,211

790,000 30 790,000 88,211 878,211

950,000 30 950,000 88,211 1,038,211

1,000,000 30 1,000,000 88,211 1,088,211

1,300,000 30 1,300,000 0 0 88,211 1,388,211

1,320,000 30 1,320,000 88,211 1,408,211

TOTAL ADMINISTRACION 6,160,000 0 0 529,266 6,689,266

510506 510515 510518 510527

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

6,160,000 VALOR DEBITO
SALUD 8.5% 523,600 510569
PENSION 12% 739,200 510570
RIESGOS
0.522% 32,155 510568
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCALES
6,160,000 VALOR DEBITO
SENA 2% 123,200 510578
ICBF 3% 184,800 510575
CAJA
4% 246,400 510572
COMPENSACIÓN
 LA PRUEBA FINAL LTDA

MINA PERIODO DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2.018

DEDUCCIONES
TOTAL NETO A
DEDUCCION PAGAR
SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO COOP. EMBARGOS

32,000 32,000 0 0 64,000 824,211

32,000 32,000 0 64,000 814,211

32,000 32,000 0 64,000 974,211

32,000 32,000 0 64,000 1,024,211

52,000 52,000 0 104,000 1,284,211

52,800 52,800 0 105,600 1,302,611

232,800 232,800 0 0 0 0 0 465,600 6,223,666

237005 238030 238030 236505 1365 237040 237025 250505

L PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

CREDITO 6,689,266 VALOR DEBITO CREDITO
237005 CESANTIAS 8.33% 557,216 510530 261005
238030 INT./CESANT 1% 66,893 510533 261010
237006 PRIMA 8.33% 557,216 510536 261020
VACACIONES 4.17% 256,872 510539 261015
NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
CREDITO
237010
237010
237010
 LA PRUEBA FINAL LTDA
CODIGO PARCIAL DEBITO
5105 GASTOS DE PERSONAL 9,976,818
510506 Sueldos 6,160,000
510515 Horas Extras y Recargos 0
510518 Comisiones 0
510527 Auxilio de Transporte 529,266
510530 Cesantías 557,216
510533 Intereses sobre cesantías 66,893
510536 Prima de servicios 557,216
510539 Vacaciones 256,872
510568 Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales 32,155
510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 523,600
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 739,200
510572 Aportes caja de compensación familiar 246,400
510575 Aporte ICBF 184,800
510578 SENA 123,200
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 Salarios y aportes laborales 0
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 Aportes de salud EPS Empl + empresa 12.5% 756,400
237006 Aportes riesgos profesionales 32,155
237010 Aportes ICBF, Sena y cajas 554,400
237025 Embargos judiciales 0
237040 cooperativa 0
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones 972,000
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 A trabajadores 6,223,666
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261015 Cesantías 557,216
261010 Intereses sobre cesantías 66,893
261015 Vacaciones 256,872
261020 Prima de servicios 557,216
sumas iguales 9,976,818

Contabilizamos nomina del mes del Abrilde 2018

elaborado por __________ aprobado por ____________ contabilizado por

 CREDITO

1,342,955

972,000

6,223,666

1,438,197

9,976,818

___________
 BOLSOS Y BOLSAS S.A
RÉGIMEN COMÚN
COMPROBANTES DE DIARIO ABRIL DE 2018
DOCUMENTO FECHA CÓDIGO CUENTA
Nota de Ingreso 11 Caja
3 Aportes sociales Socio A
3 Aportes sociales Socio B
3 Aportes sociales Socio C
3 Aportes sociales Socio D
3 Aportes sociales Socio E
Nota de egreso 11 Caja
110510 Caja menor
1125 Bancos (cuenta corriente)
143501 Bolso Ref. 1 c/u 70000
23654001 Retención en la fuente (compras 3,5%)
236801 Impuesto ICA retenido (2,5*1000)
FACTURA 111001 Abono Factura número 1 de 70%
NOTA CRÉDITO 220501 Martha López
143502 Bolso Ref. 2 c/u 83300
240801 IVA (Descontable)
23654001 Rete fuente 2,5% Compra
220501 XBAGS LTDA.
111005 Abono Factura #2
220501 XBAGS LTDA.
143502 Bolso Ref. 3 c/u 85680
240801 IVA (Descontable)
23654002 Retención en la fuente (compras 3,5%)
236801 Impuesto ICA retenido (2,5*1000)
111001 Abono Factura número 1 de 70%
220501 Cueros y Marcas LTDA.
413501 Bolso Ref. 1 c/u $ 140000
240802 IVA (Generado)
2368 RENTA 2,5%
236801 ICA 2,5 X 1000
1105 Caja
130501 AZALEIA LTDA.
613101 Bolso Ref. 1 c/u $ 8400000
143501 Inventario (Bolsos)
135595 Anticipo de Autorrenta
236575 Autorretenciones
413501 Venta Bolsos Ref. 3 c/u $170.000
240802 IVA (Generado)
135515 Retefuente 2,5%
110501 Efectivo o equivalente a efectivo
130502 CALZADO BUCARAMANGA S.A.S
613101 Bolso Ref. 2 c/u$ 180.000
143501 Inventario (Bolsos)
135595 Anticipo de Autorrenta
236575 Autorretenciones
413501 Bolso Ref. 1 c/u $ 140000
240802 IVA (Generado)
1105 Caja
130501 Roberto Rojas
613501 Bolso Ref. 2 c/u$ 180.000
143501 Inventario (Bolsos)
135595 Anticipo de Autorrenta
236575 Autorretenciones

154008 Compra Furgon

240802 IVA (Generado)
1125 B}ancos (cuenta corriente)
171016 Software contable
1125 Bancos (cuenta corriente)
Gasto Depreciacion
Depreciacion acumulada
DE 2018
DEBITO CRÉDITO
$ 150,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 30,000,000
$ 150,000,000
$ 700,000
$ 149,300,000
$ 4,200,000
$ 147,000
$ 10,500
$ 2,829,750
$ 1,212,750
$ 14,000,000
$ 2,660,000
$ 350,000
$ 16,310,000
$ 11,417,000
$ 11,417,000
$ 18,000,000
$ 3,420,000
$ 749,700
$ 53,550
$ 14,431,725
$ 6,185,025
$ 8,400,000
$ 1,596,000
$ 249,900
$ 49,980
$ 7,560,000
$ 2,136,120
$ 140,000
$ 140,000
$ 33,600
$ 33,600
$ 21,600,000
$ 4,104,000
$ 540,000
$ 22,647,600
$ 2,516,400
 $ 180,000
$ 180,000
$ 86,400
$ 86,400
$ 18,000,000
$ 3,420,000
$ 19,278,000
$ 2,142,000
$ 170,000
$ 170,000
$ 72,000
$ 72,000

$ 90,000,000
$ 17,100,000
$ 107,100,000
$ 7,000,000
$ 7,000,000
$ 16,200,000
$ 16,200,000
 cuentas por cobrar
135515 retencion en la Fuente
240803 Iva descontable por devoluciones en ventas
4175 Devoluciones en ventas
61 Costo de mercarcias vendidas
14 Inventarios
ctas pagadas x anti
caja
dev venta
clientes
 PEPS O FIFO
Bolsos y Bolsas S.A
ESTUFAS $/Unit
FECHA Nombre EXISTENCIAS
ENTRADA SALIDAS ENTRADA
Martha Lopez (RS) 60 60 $ 70,000
AZALEIA LTDA 60

PEPS O FIFO
Bolsos y Bolsas S.A
ESTUFAS $/Unit
FECHA Nombre EXISTENCIAS
ENTRADA SALIDAS ENTRADA
XBAGS LTDA. 168 168 $ 83,300
CALZADO BUCARAMANGA S.A.S 120 48

PEPS O FIFO
Bolsos y Bolsas S.A
ESTUFAS $/Unit
FECHA Nombre EXISTENCIAS
ENTRADA SALIDAS ENTRADA
Cueros y Marcas LTDA 210 210 $ 85,680
Roberto Rojas 106 104
95
O
Bolso referencia 001
$/Unit VALORES
SALDO
SALIDA DEBE HABER
4,200,000 4,200,000
$ 140,000 $ 8,400,000 - 4,200,000
$ 70,000 $ 4,200,000 -

O
Bolso referencia 002
$/Unit VALORES
SALDO
SALIDA DEBE HABER
13,994,400 13,994,400
$ 180,000 $ 21,600,000 - 7,605,600
$ 83,300 $ 9,996,000 3,998,400

O
Bolso referencia 003
$/Unit VALORES
SALDO
SALIDA DEBE HABER
17,992,800 17,992,800
$ 170,000 $ 18,020,000 - 27,200
$ 85,680 $ 9,082,080 8,910,720
$ 700,000 $ 66,500,000 - 66,527,200
 1
RC COMPRA 4.200.000A MARTHA (RS)bolso Ref 1 c/u a $70.000 70% de Contado , 30% A crédito
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
143501 Bolso Ref 1 c/u 70000 $ 4,200,000
23654001 Retencion en la fuente (compras 3,5%) $ 147,000
236801 Impuesto ICA retenido (2,5*1000) $ 10,500
111001 Abono Factura número 1 de 70% $ 2,829,750
220501 Martha Lopez $ 1,212,750
TOTALES $ 4,200,000 $ 4,200,000
Es decir son 60 unidades de $70000

2
RC COMPRA 14.000.000 XBAGS LTDA RC Ref 2 c/u a $83.300 70.000 70% de Contado , 30% A crédito
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
143502 Bolso Ref 2 c/u 83300 $ 14,000,000
240801 IVA (Descontable) $ 2,660,000
23654001 Retefuente 2,5% Compra $ 350,000
220501 XBAGS LTDA $ 16,310,000
TOTALES $ 16,660,000 $ 16,660,000
168 UNDS A A 83300

3 LTDA. RC GRAN CONTRIBUYENTE /u a

RC Compra 18.000.000+ IVA A Cueros y Marcas
$85.680 BOLSO REF 3
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
143502 Bolso Ref 3 c/u 85680 $ 18,000,000
240801 IVA (Descontable) $ 3,420,000
23654002 Retencion en la fuente (compras 3,5%) $ 749,700
236801 Impuesto ICA retenido (2,5*1000) $ 53,550
111001 Abono Factura número 1 de 70% $ 14,431,725
220501 Cueros y Marcas LTDA. $ 6,185,025
TOTALES $ 21,420,000 $ 21,420,000
210.0840336134
 PAGUE
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
111005 Abono Factura #2 $ 11,417,000
220501 XBAGS LTDA $ 11,417,000
TOTALES $ 11,417,000 $ 11,417,000

Proveedores Caja para Saldo

 1
RC Vende AZALEIA LTDA 8.400.000 + IVA bolso Ref 1
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
413501 Bolso Ref 1 c/u $ 140000 $ 8,400,000
240802 IVA (Generado) $ 1,596,000
2368 RENTA 2,5% $ 249,900
236801 ICA 2,5 X 1000 $ 49,980
1105 caja $ 7,560,000
130501 AZALEIA LTDA $ 2,136,120
TOTALES $ 9,996,000 $ 9,996,000
60 unidades

2
RC Vende CALZADO BUCARAMANGA S.A.S (R.C) 21.600.000 + IVA bolso Ref 2 c/u a $180.000
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
413501 Venta Bolsos Ref 3 c/u $170.000 $ 21,600,000
240802 IVA (Generado) $ 4,104,000
135515 Retefuente 2,5% $ 540,000
110501 Efectivo o equivalente a efectivo $ 22,647,600
130502 CALZADO BUCARAMANGA S.A.S $ 2,516,400
TOTALES $ 25,704,000 $ 25,704,000
120 UNIDADES

3
RC Vende Roberto Rojas S.A.S (R.S) 18000000 + IVA bolso Ref 2 c/u a $170.000
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
413501 Bolso Ref 1 c/u $ 170000 $ 18,000,000
240802 IVA (Generado) $ 3,420,000
1105 caja $ 19,278,000
130501 Roberto Rjas $ 2,142,000
TOTALES $ 21,420,000 $ 21,420,000
105.8823529412
 CONTABILZACION COSTO DE VENTA
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
613101 Bolso Ref 1 c/u $ 8400000 140000
143501 Inventario (Bolsos) $ 140,000
TOTALES $ 140,000 $ 140,000
AUTORENTA
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
135595 Anticipo de Autorrenta $ 33,600
236575 Autorretenciones $ 33,600
TOTALES $ 33,600 $ 33,600

CONTABILZACION COSTO DE VENTA

CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
613101 Bolso Ref 2 c/u$ 180.000 180000
143501 Inventario (Bolsos) $ 180,000
TOTALES $ 180,000 $ 180,000
AUTORRENTA
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
135595 Anticipo de Autorrenta $ 86,400
236575 Autorretenciones $ 86,400
TOTALES $ 86,400 $ 86,400

CONTABILZACION COSTO DE VENTA

CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
613101 Bolso Ref 2 c/u$ 180.000 170000
143501 Inventario (Bolsos) $ 170,000
TOTALES $ 170,000 $ 170,000
AUTORENTA
CÓDIGO DETALLE DÉBITO CRÉDITO
135595 Anticipo de Autorrenta $ 72,000
236575 Autorretenciones $ 72,000
TOTALES $ 72,000 $ 72,000
154008 Compra Furgon $ 90,000,000
1125 bancos (cuenta corriente) $ 90,000,000
 INVERSION COMPRA VEHICULO PARA PRODUCCION
TIPO CANTIDAD VALOR UNITARIO
1 VEHICULO 1 $ 90,000,000
2 TOTAL INVERSION
Para financiar la inversión se toma un crédito por el 70% a 5 70%
años a una tasa de interes del 1,5% mensual

CREDITO BANCARIO
VP $ 63,000,000
INTERÉS 1.5%
PERIODO 12
CUOTA FIJA $5,775,839.55

PERIODO CUOTA INTERÉS

0
1 $5,775,839.55 $ 945,000
2 $5,775,839.55 $ 872,537
3 $5,775,839.55 $ 798,988
4 $5,775,839.55 $ 724,335
5 $5,775,839.55 $ 648,563
6 $5,775,839.55 $ 571,653
7 $5,775,839.55 $ 493,591
8 $5,775,839.55 $ 414,357
9 $5,775,839.55 $ 333,935
10 $5,775,839.55 $ 252,306
11 $5,775,839.55 $ 169,453
12 $5,775,839.55 $ 85,357
RODUCCION
TOTAL INVERSIÓN
$ 90,000,000
$ 90,000,000
$ 63,000,000

ABONO CAPITAL SALDO

$ 63,000,000
$ 4,830,839.55 $ 58,169,160
$ 4,903,302.15 $ 53,265,858
$ 4,976,851.68 $ 48,289,007
$ 5,051,504.45 $ 43,237,502
$ 5,127,277.02 $ 38,110,225
$ 5,204,186.18 $ 32,906,039
$ 5,282,248.97 $ 27,623,790
$ 5,361,482.70 $ 22,262,307
$ 5,441,904.94 $ 16,820,402
$ 5,523,533.52 $ 11,296,869
$ 5,606,386.52 $ 5,690,482
$ 5,690,482.32 $ -
 MÉTODO LINEA RECTA
DEPRECIACION MAQUINARIA
CARRO $ 45,000,000
TOTAL MAQUINARIA A DEPRECIAR $ 45,000,000
vehiculo $ 90,000,000
VALOR RESIDUAL $ 9,000,000
IMPORTE AMORTIZABLE $ 81,000,000

VIDA UTIL 5 AÑOS

GASTO
AÑOS DETALLE AMORTIZ. ACUM
AMORTIZ.

1 $ 16,200,000 $ 16,200,000
2 $ 16,200,000 $ 32,400,000
3 $ 16,200,000 $ 48,600,000
4 $ 16,200,000 $ 64,800,000
5 $ 16,200,000 $ 81,000,000

GASTO DEPRECIACION $ 1,350,000

DEPRECIACION ACUMULADA
 IMPORTE AMORTIZ-
AMORTIZABLE MENSUAL
$ 81,000,000
$ 64,800,000 $ 1,350,000.00 12 $ 16,200,000.00
$ 48,600,000 $ 81,000,000.00
$ 32,400,000
$ 16,200,000
$ -

$ 1,350,000