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FICHA 1

Derecho Bancario

El derecho bancario es el conjunto de normas jurídicas que rigen la autorización,

funcionamiento y liquidación o extinción de las entidades bancarias, financieras y otras
entidades de crédito.

Funciones de los Bancos y las Entidades Financieras

 Intermediación Financiera: consiste en captar recursos del público que dispone de

ahorros, para canalizarlos hacia programa de desarrollo, o simplemente hacia el
crédito, a través recepción de depósitos, asignación de recursos, a través de créditos,
garantías.
 Administran capitales: realizan operaciones sobre títulos, alquilan cajas de seguridad,
colocan acciones, cumplen mandatos, entre otros.

B.C.P

Artículo1º.-El Banco Central del Paraguay es una persona jurídica de derecho público, con
carácter de organismo técnico y con autarquía administrativa y patrimonial y autonomía
normativa en los límites de la Constitución Nacional y las eyes. El Banco Central del Paraguay
ejercerá las funciones de Banca Central del Estado.

OBJETIVO

Artículo3º.- Son objetivos fundamentales del Banco Central del Paraguay preservar y velar
por la estabilidad del valor de la moneda y promover la eficacia y estabildad del sistema
financiero.

FUNCIONES

b) Emitir, con potestad exclusiva, monedas y billetes de curso legal, administrando y

regulando su circulación de acuerdo con las políticas señaladas en el inciso anterior;

c) Actuar como banquero y agente financiero del Estado;

d) Mantener y administrar las reservas internacionales;

e) Actuar como banco de bancos, facilitando las transacciones entre los intermediarios,
custodiando sus reservas liquidas y realizando las funciones de prestamista de última
instancia en los casos previstos en esta ley;

f) Promover la eficacia, estabilidad y solvencia del sistema financiero, adoptando a través de la

Superintendencia de Bancos las medidas de ordenación, supervisión y disciplina de los bancos
y demás entidades que en él actúan.

DIRECTORIO

El Directorio

La dirección y administración del Banco Central del Paraguay estará a cargo de un Directorio
integrado por 1(un)Presidente y 4(cuatro)Directores Titulares designados por el Poder
Ejecutivo previo acuerdo de la Cámara de Senadores.

El Presidente y los Directores Titulares gozarán de las retribuciones establecidas en el

presupuesto anual del Banco.

Artículo10.-DuracióndelosCargos

Los miembros titulares del Directorio serán nombrados a razón de uno cada año por un
período de cinco años y podrán ser reelectos. El Presidente será nombrado por el período
constitucional y coincidiendo con el mismo.

Artículo12.-DedicaciónExclusiva

El Presidente y los Directores Titulares se dedicarán a tiempo completo al servicio exclusivo

del Banco Central del Paraguay. Sus funciones son incompatibles con el ejercicio de otra
actividad o cargo, con o sin retribución, salvo el de la docencia.

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El Presidente y los Directores Titulares no podrán desarrollar actividades de índole político

partidaria ni ocupar cargos directivos en entidades gemiales o políticas mientras se hallen en
ejercicio de sus cargos.

Artículo11.-Requisitos

El Presidente y los Directores Titulares serán paraguayos naturales, mayores de treinta años
de edad, de reconocida honorabilidad, con título universitario y de probada idoneidad en
materia económica

Artículo13.-Inhabilidades

No podrán ser designados Presidente ni Director Titular del Banco Central del Paraguay:

a) Las personas suspendidas del derecho de la ciudadanía;

b) Las personas que sean parientes entre sí dentro del cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad;

c) Los inhibidos de bienes, los concursados y los fallidos;

d) Los incapaces para ejercer el comercio y los declarados tales según las leyes;

e) Los condenados por delitos comunes dolosos ;y,

f) Los condenados a inhabilitación para ejercer cargos públicos., financiera o bancaria.

Artículo14.-Incompatibilidades

No podrán ejercer los cargos de Presidente ni de Directores Titulares del Banco Central del
Paraguay:

a) Los accionistas, directores, gerentes o empleados de entidades bancaria su otras entidades

sometidas al control de la Superintendencia de Bancos; y,

b) Toda persona vinculada directamente, de manera comercial, económica o profesional a

actividad es que pudieran generar conflictos de intereses en las tomas de decisiones propias
del Directorio del Banco Centrl del Paraguay, mientras duren dichas vinculaciones;

Artículo30.-LaSuperintendenciadeBancos

La Superintendencia de Bancos es un órgano técnico que goza de autonomía funcional,

administrativa y financiera en el ejercicio de sus atribuciones y tendrá las funciones y
organización que esta ley y los reglamentos establezcan.

d) Las personas físicas o jurídicas que correspondan por leyes especiales.

Artículo 34.-El Superintendente de Bancos tendrá las siguientes atribuciones, sin perjuicio de
otras que estipule la ley:

a) Ejercer las funciones de inspección y supervisión que le asignan esta ley, la Ley General de
Bancos y de otras Entidades Financieras, y las resoluciones dictadas por el Directorio del
Banco Central del Paraguay;

b) Velar, mediante una vigilancia preventiva y continuada de las entidades enumeradas en el

artículo 31, por la integridad y efectividad de sus recursos propios, por la calidad y dispersión
de sus riesgos, por la idoneidad del proceso de gestión y control ejercido por sus
administradores, por la veracidad de los resultados que declaran por el cumplimiento de las
obligaciones tributarias, y por el mantenimiento de niveles de liquidez y métodos de
administración prudentes;

c) Formular advertencias y requerimientos de obligada observancia a las personas sometidas

a su supervisión, cuando se detecten en ellas situaciones o problemas de especial gravedad y
adoptar las medidas cautelares que considere precisas para afrontar tales situaciones;

d) Establecer normas generales sobre sistemas de control interno, de contabilidad y de

información de gestión, adecuadas al volumen y complejidad de las actividades que se
realicen y hacerlas aplicar a los administradores de las personas físicas o jurídicas sometidas
a su supervisión;

e) Fijar las normas de contabilidad y valoración a utilizar, y los requisitos mínimos de

información a remitir a la Superintendencia de Bancos;

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FICHA 2

Ley 861/96

GENERALDE BANCOS, FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES DE CREDITO

Artículo100.-Sistemadeproteccióndelosdepósitos:

La protección a los depósitos del riesgo frente a la eventual insolvencia de las Entidades del
Sistema Financiero se dará dentro de los límites de la presente Ley. El depósito sujeto a
protección estará constituido por el conjunto de imposiciones de dinero que, bajo cualquier
modalidad, en moneda nacional o extranjera, realizan las personas físicas o jurídicas,
residentes o no residentes, en las entidades financieras hasta el equivalente a diez salarios
mínimos mensuales. Ninguna entidad del Estado ni el Banco Central del Paraguay asumen
obligación alguna frente alos ahorristas de una entidad del sistema financiero que ubiere
devenido en insolvente, salvo lo dispuesto en el Artículo siguiente.

Artículo101°.-Obligacióndeltesoronacional:

En caso de liquidación de una entidad financiera conforme ala presente Ley e insuficiencia de
recursos provenientes de la liquidación de la entidad fianciera, el Tesoro Nacional proveerá
los fondos necesarios para garantizar los depósitos hasta el monto establecido en el Artículo
anterior. El Ministerio de Hacienda presupuestará anualmente los recursos necesarios para
crear un fondo especial, en base a informes técnicos de la Superintendencia de Bancos. Estos
recursos estarán colocados por el Banco Central del Paraguay en entidad es financieras del
exterior de primera línea y los intereses devengado se capitalizarán periódicamente.

Cuando sea necesario, el Tesoro Nacional emitirá y colocará títulos públicos negociables en el
mercado bursátil a fin de contar con la totalidad de los recursos requeridos para cumplir con
lo establecido en este Artículo.

Vigilancia localizada (Art. 110 Ley 861/96)

Artículo110°.-Vigilancia localizada: El Bancos Central del Paraguay, através de la

Superintendencia de Bancos, deberá someter a vigilancia localizada a cualquier Entidad del
Sistema Financiero, que incurra en cualquiera de las siguientes causales:

a) Incumplimiento de los requisitos de encaje en la totalidad de treinta días calendario

consecutivos de encaje o un total de sesenta días calendario de ecaje alternados en un lapso
de doce meses seguidos;

b) Excesos en el límite global establecidos en los Arts.58°y59° durante dos meses

consecutivos, o durante cuatro meses alternados en un lapso de doce meses seguidos;

c) Déficit del patrimonio efectivo por debajo del mínimo exigible, por más de sesenta días;

d) Necesidad de refinanciar sus obligaciones o de recurrir ala poyo crediticio de liquidez del
Banco Central del Paraguay por períodos mayores de sesent días en un lapso de ciento

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ochenta días. Lo dispuesto en este inciso no comprende los recursos que provea el Banco
Central del Paraguay para atender demandas extraordinarias de créditos de caácter
estacional;

e) Infracción que revele omisión en la aprobación y ejecución de medidas correctivas; y,

f) Ofrecer tasas de captación marcadamente superiores alas del mercadeo o alas instituciones
de igual naturaleza.

El sometimiento de una entidad a vigilancia localizada tiene por objeto que ella adopte las
medidas que le permitan superar en el plazo más corto posible las dificultades que afronta. La
Superintendencia de Bancos vigilará el estricto cumplimiento delas Medidas correctivas.

Artículo89.-ClasificacióndelasFaltas

Serán consideradas faltas las infracciones de las normas de ordenación y disciplina y se

calificarán en graves y leves.

La tipificación de un acción u omisión como falta de una determinada clase, es absolutamente

independiente de la concurrencia o no de circunstancias modificativas de la responsabilidad.
La concurrencia de tales circunstancias sólo es apreciable para la graduación de la sanción

Artículo 90.-Faltas Graves

Son faltas graves:

a) El ejercicio habitual de actividades no contenidas en la autorización para operar o en los

estatutos sociales;

b) La realización de actos sin la previa autorización del Banco Central del Paraguay en los
casos en que aquella sea expresamente requerida o con inobservancia de las condiciones
básicas establecidas;

c) Mantener durante un período de por lo menos 6 (seis) meses, recursos propios efectivos
inferiores al mínimo exigido para la creación de la entidad correspondiente, o que no alcancen
el 80% (ochenta por ciento) de los recursos propios que están obligadas a mantener, en virtud
al coeficiente de solvencia establecidos en la Ley General de Bancos y de otras Entidades
Financieras;

d) Superar en forma no ocasional los límites de riesgo con una misma persona, entidad o
grupo establecidos en la Ley General de Bancos y de otras Entidades Financieras;

e) Exceder los límites de participación en empresas o grupos económicos, establecidos en la

Ley General de Bancos y de otras Entidades Financieras;

f) Carecer del informe de auditores independientes en la forma y plazo que establezca el

Banco Central del Paraguay;

Artículo 95.-Sanciones a las Entidades Infractoras

La comisión de las faltas previstas dará lugar a la imposición de las siguientes sanciones:

Por faltas graves:

a) Limitación del ejercicio de determinadas actividades u operaciones;

b) Prohibición temporal de distribución de dividendos o de apertura de nuevas oficinas, por

un período no superior a dos ejercicios;

c) Multa, equivalente de 100 (cien) a 1.000 (mil) salarios mínimos mensuales, establecidos
para trabajadores de actividades diversas no especificadas de la capital de la República;

d) Suspensión o inhabilitación hasta 60 (sesenta) días; y,

e) Revocación de la autorización para operar.

Por faltas leves:

a) Apercibimiento; y,

b) Multa, equivalente de 10 (diez) a 100 (cien) salarios mínimos mensuales, establecidos para
trabajadores de actividades diversas no especificadas de la capital de la República.

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12.-Intervención de Entidades Financieras (Art.117 Ley 861/96).

Artículo117°.-Intervención de entidades financieras: Toda entidad financiera que incurra en

insuficiencia de capital o en actitudes que importen incorrección grave en sus operaciones, o
incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias de la autoridad competente,
será inmediatamente intervenida por resolución del Directorio del Banco Central del
Paraguay, previo informe de la Superintendencia de Bancos, sin necesidad de decretar
previamente la vigilancia localizada prevista en el Artículo110°. La intervención tendrá por
objeto lograr que los accionistas de la entidad o la casa matriz, en su caso, hagan los aportes
de capital necesario para restablecer el patrimonio de la entidad a los niveles requeridos para
la continuación de sus operaciones.

Artículo121°.-Consecuencias de la intervención: Durante la intervención:

a) Se suspende la competencia del directorio y de la Gerencia de la entidad e intervenida.

b) La administración de ésta es asumida por l a Superintendencia de Bancos, a través de los

funcionarios que designe para el efecto;

c) La entidad interviniente sigue operando bajo la administración del interventor y continuará

sujeta alo dispuesto en los incisosc),d),e),f)yg)del

d) Artículo113°.

d)La Superintendencia de Bancos dispondrá que la entidad registre contablemente perdidas

contra el aprovisionamiento parcial o total de activos cuyo etado de contabilidad, realización
o liquidez así lo requiera ,previa aprobación del Directorio del Banco Central del Paraguay ,y
la reducción de su capital o afectación de su capital contradichas pérdidas; el valor
patrimonial resultante será utilizado como base por el Banco Central del Paraguay en las
negociaciones de venta de la entidad de crédito ;y,

e) La Superintendencia de Bancos intimará alos accionistas de la entidad financiera el

depósito del 100% (cienporciento) de los títulos representativos de sus participaciones
(acciones), dentro de los quince días siguientes ala última publicación. La intimación se hará
mediante la publicación de edictos en dos diarios de gran circulación del país, durante cinco
días consecutivos. Las acciones que no fueren depositadas en el Banco Central del Paraguay
dentro del plazo señalado quedarán anuladas y sin ningún valor.

FICHA 3

Cuenta corriente bancaria

Identificación. Concepto

Es un contrato a través del cual el Banco se convierte en un mandatario, ejecutando los

encargos que el cliente le confía y asumiendo las respectivas obligaciones.

Para algunos autores, representa un contrato mixto de MANDATO, CUENTA CORRIENTE y

DEPÓSITO BANCARIO.

Para otros, es el contrato en virtud del cual el Banco se convierte en un “gestor de negocios”
que consiste en desempeñar un servicio de caja (pagos y cobros).

Diferencias con la cuenta corriente mercantil

Cta. Cte.

Bancaria

-Necesariamente una de sus partes debe ser un banco

-Las remesas son siempre individuales

-La compensación se produce en forma sucesiva, en todo momento se puede establecer el

saldo.

●-Basta con que la cuenta sea abierta en los registros del banco, no hay en realidad remesas
recíprocas, el cliente se limita a verificar depósitos y extraer fondos.

●-El cliente puede disponer en cualquier momento de su crédito

●-Todas las remesas y el saldo son embargables y las remesas puede constituir pagos.

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Cta Cte. Mercantil

-Se da entre personas físicas o jurídicas de cualquier tipo

-Las remesas pierden su individualidad

-Durante el tracto sucesivo no hay acreedor ni deudor, solo en la clausura definitiva se

establece el saldo.

●-Supone siempre reciprocidad de remesas, por eso implica la existencia de dos juegos de
libros donde se representan las cuentas de cada sujeto.

●-Hay indisponibilidad de los créditos hasta el cierre

●-Se puede embargar solo el saldo a la clausura de la cuenta, y no pueden constituir pagos ni
daciones en pago.

Apertura de cuenta corriente bancaria

Este contrato es de trascendental importancia ya que su apertura posibilita la utilización de

un instrumento de generalizada difusión: EL CHEQUE.

Facilita las transacciones comerciales, evita el traslado y tenencia de efectivo y confiere mayor
seguridad y certeza a los movimientos de dinero.

Para celebrar este contrato se requiere la forma escrita (Art. 706 CC), el Banco recibe la
solicitud y una vez aprobada, el mismo queda vinculado al contrato, luego se inician las
relaciones jurídicas BANCO-CLIENTE

Personas físicas

En cuanto a la capacidad de las personas físicas, para que puedan operar por sí en cuenta
corriente, rigen los principios generales; vale decir que se requiere capacidad legal para
contratar y disponer de sus bienes, es decir, que se trate de personas que hayan cumplido la
edad de veinte años, y no hayan sido declaradas incapaces judicialmente ni que pesen sobre
ellas prohibiciones e inhabilidades (Art. 36, Código Civil).

Los incapaces, sin embargo, también pueden ser titulares de estos contratos, pero no podrían
obrar por sí sino a través de sus representantes (madre, padre, tutor, etc.). En tal caso se
debería de terminar la persona responsable y encargada del movimiento de la cuenta (Art. 40,
Código Civil).

Capacidad

En orden a la capacidad de las partes, todas las personas físicas como las personas ideales
(públicas o privadas) capaces de obligarse jurídicamente pueden estipular un contrato de
cuenta corriente, independientemente de la circunstancia de que revista o no la calidad de
comerciante, por más de que en nuestro derecho la cuenta corriente bancaria es considerada
una figura netamente comercial.

Personas jurídica:

Justificación de la existencia de las personas jurídicas o sus representantes legales o

convencionales.

Las personas ideales tienen una capacidad jurídica limitada a los actos y contratos incluidos
en su objeto social. Estas entidades ideales pueden celebrar contratos de cuenta corriente, a
través sus representantes legales o estatutarios. En consecuencia, deben acreditar su
constitución, autoridades (actas de asambleas o reunión de asociados), y la inscripción de
tales autoridades en un registro público.

Si actúan por apoderados, los mismos deben ser autorizados por poderes especiales.
Cualquier extralimitación de sus apoderados especiales les haría personal y solidariamente
responsables.

Depósito Bancario

El depósito se halla íntimamente ligado al funcionamiento del Banco en sí; es una actividad
típica y más antigua de los bancos.

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Las operaciones de préstamo bancario son una consecuencia del dinero recibido de sus
clientes.

Constituyen el motor que pone en marcha el mecanismo bancario y es un instrumento de

crecimiento de las empresas ya que el crédito es el alma de los negocios.

Clases de depósitos según el CC

Depósito voluntario: resulta del convenio de las partes. Normalmente es oneroso, aunque la
ley establece una presunción de su gratuidad.

Depósito necesario o forzoso: para el caso en que ocurran acontecimientos que tornan
necesario el depósito, para guarda de cosas que están en peligro.

Depósito regular: cuando se trata de un objeto capaz de individualizarse. El depositante

entrega al depositario un bien mueble determinado, con la obligación de este de restituir la
misma cosa cuando sea requerido.

Depósito irregular: cuando su objeto es un bien fungible o consumible, que una vez entregado
ya no puede individualizarse. El depositario no se obliga a devolver la MISMA cosa, sino una
cosa de la MISMA ESPECIE, CANTIDAD Y CALIDAD. (EJ DINERO)

Clases de depósitos bancarios

 Deposito a la vista

En cuenta corriente: El deposito en cuenta corriente es cuando el depositante puede ir

retirando de a poco, en forma sucesiva o reiterada, también su deposito puede ser en forma
sucesiva o reiterada. En este último caso el banco responde de acuerdo a la provisión
existente a favor del cliente.

En caja de ahorro: Se denominan también depósitos en caja de ahorro, es un medio tradicional

utilizado por los países por el cual numerosos ahorristas depositan su dinero en el banco y
entidades financieras, para obtener seguridad, garantía e interés por sus ahorros, es un
deposito irregular donde el ahorrista puede hacer depósitos sucesivos y extracciones también
sucesivas con o sin preaviso, instrumentado por una libreta de ahorro u otro instrumento.

 Deposito a plazo

CON VENCIMIENTO FIJO O A PLAZO: Se opera por medio de hojas de cheques habilitadas
por el banco y giradas por el depositante, no se pagan intereses por estos depósitos. La libre
disponibilidad de los depósitos en cuenta corriente a la vista constituye un verdadero freno a
la disponibilidad del dinero por parte del banco por cuya razón no se pagan intereses. Sin
embargo no impide nada que se pacte el pago de intereses cuando el cliente se compromete a
mantener un promedio determinado de dinero.

DEPOSITOS A PLAZO FIJO son los clásicos depósitos de inversión, predominantemente se

utilizan de corto plazo (no más de 180 días). En nuestro país predominan los depósitos de 7
hasta treinta días de plazo.