COMPAÑÍA Z LTDA

ESTADO DE RESULTADOS
ANÁLISIS VERTICAL

Año 1 Año 2 Año 3

Ventas $ 124,685 $ 147,545 $ 181,767
Menos: Costo de Venta $ 93,662 $ 109,584 $ 130,095
Utilidad Bruta $ 31,023 $ 37,961 $ 51,672
Menos: Gastos Operacionales $ 15,419 $ 18,097 $ 20,616
Utilidad Operacional $ 15,604 $ 19,864 $ 31,056
Más: Ingresos No Operacionales $ - $ - $ 2,100
Menos: Gasto Financiero $ 8,522 $ 6,091 $ 2,675
Utilidad antes de impuestos $ 7,082 $ 13,773 $ 30,481
Menos: Provisión impuestos $ 1,416 $ 2,755 $ 6,096
Utilidad antes de Reserva $ 5,666 $ 11,018 $ 24,385
Reserva legal 10% $ 567 $ 1,102 $ 2,439
Utilidad del ejercicio $ 5,099 $ 9,916 $ 21,947
 COMPAÑÍA Z LTDA
ANÁLISIS HORIZONTAL

(AÑO 1) (AÑO 2) (AÑO 3) VA 2-1 VR 2-1 (%) VA 3-2 VR 3-2 (%)

Ventas $ 124,685 $ 147,545 $ 181,767 $ 22,860 18% $ 34,222 23%
Costo de Ventas $ 93,662 $ 109,584 $ 130,095 $ 15,922 17% $ 20,511 19%
Utilidad Bruta $ 31,023 $ 37,961 $ 51,672 $ 6,938 22% $ 13,711 36%
Gastos Operacionales $ 15,419 $ 18,097 $ 20,616 $ 2,678 17% $ 2,519 14%
Utilidad Operacional $ 15,604 $ 19,864 $ 31,056 $ 4,260 27% $ 11,192 56%
Ingresos No Operacionales $ - $ - $ 2,100 $ - $ 2,100
Gasto Financiero $ 8,522 $ 6,091 $ 2,675 $ (2,431) -29% $ (3,416) -56%
Untilidad antes de impuestos $ 7,082 $ 13,773 $ 30,481 $ 6,691 94% $ 16,708 121%
Provisión de impuestos $ 1,416 $ 2,755 $ 6,096 $ 1,339 95% $ 3,341 121%
Utilidad antes de Reserva $ 5,666 $ 11,018 $ 24,385 $ 5,352 94% $ 13,367 121%
Reserva Legal $ 567 $ 1,102 $ 2,439 $ 535 94% $ 1,337 121%
Utilidad del ejercicio $ 5,099 $ 9,916 $ 21,947 $ 4,817 94% $ 12,030 121%
 COMPAÑÍA Z LTDA
BALANCE GENERAL
ANÁLISIS VERTICAL

ACTIVOS AÑO 1 AV (%) AÑO 2 AV (%) AÑO 3 AV (%)

Activos Corrientes
Caja $ 5,556 8.88% $ 6,542 10.00% $ 7,834 9.54%
Inversiones Temporales $ - 0.00% $ - 0.00% $ 15,000 18.27%
Cuentas por cobrar $ - 0.00% $ 3,580 5.47% $ 4,410 5.37%
Menos: Provisión Cuentas por Cobrar $ - 0.00% $ 592 0.91% $ 1,322 1.61%
Inventario de productos Terminados $ 2,644 4.23% $ 3,056 4.67% $ 3,634 4.43%
Inventario de Productos en proceso $ 4,687 7.50% $ 5,311 8.12% $ 6,586 8.02%
Inventario de Materia Prima $ 11,548 18.47% $ 13,516 20.66% $ 16,039 19.54%
Total Activos Corrientes $ 24,435 39.07% $ 31,413 48.02% $ 52,181 63.57%

Activos Fijos
Terrenos $ 3,000 4.80% $ 3,000 4.59% $ 3,000 3.65%
Edificios $ 15,000 23.99% $ 15,000 22.93% $ 15,000 18.27%
Maquinaria y equipo $ 23,000 36.78% $ 23,000 35.16% $ 23,000 28.02%
Muebles y enseres $ 3,000 4.80% $ 3,000 4.59% $ 3,000 3.65%
Menos: Depreciación $ 5,900 9.43% $ 10,000 15.29% $ 14,100 17.18%
Total Activos Fijos $ 38,100 60.93% $ 34,000 51.98% $ 29,900 36.43%

Otros Activos $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00%

Total Otros Activos $ - 0.00% $ - 0.00% $ - 0.00%

TOTAL ACTIVOS $ 62,535 100.00% $ 65,413 100.00% $ 82,081 100.00%

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Proveedores $ 5,078 8.12% $ 5,369 8.21% $ 6,692 8.15%
Oblicaciones Bancarias M/L $ 12,360 19.76% $ 12,360 18.90% $ 6,180 7.53%
Obligaciones Bancarias M/E $ 3,000 4.80% $ 3,000 4.59% $ - 0.00%
Impuestos por pagar $ 1,416 2.26% $ 2,755 4.21% $ 6,096 7.43%
Total Pasivos Corrientes $ 21,854 34.95% $ 23,484 35.90% $ 18,968 23.11%

Pasivos No corrientes
Obligaciones Bancaria LP M/E $ 18,540 29.65% $ 6,180 9.45% $ - 0.00%
Pasivos Laborales LP $ 3,592 5.74% $ 6,182 9.45% $ 9,161 11.16%
Total Pasivos No corrientes $ 22,132 35.39% $ 12,362 18.90% $ 9,161 11.16%

TOTAL PASIVOS $ 43,986 70.34% $ 35,846 54.80% $ 28,129 34.27%

PATRIMONIO
Capital Social $ 6,000 9.59% $ 6,000 9.17% $ 6,000 7.31%
Reserva Legal $ 2,425 3.88% $ 3,527 5.39% $ 5,966 7.27%
Utilidad por distribuir $ 5,025 8.04% $ 10,124 15.48% $ 20,040 24.41%
Utilidad del ejercicio $ 5,099 8.15% $ 9,916 15.16% $ 21,947 26.74%
Total Patrimonio $ 18,549 29.66% $ 29,567 45.20% $ 53,952 65.73%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 62,535 100.00% $ 65,413 100.00% $ 82,081 100.00%

 COMPAÑÍA Z LTDA
BALANCE GENERAL
ANÁLISIS HORIZONTAL

ACTIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Activos Corrientes
Caja $ 5,556 $ 6,542 $ 7,834
Inversiones Temporales $ - $ - $ 15,000
Cuentas por cobrar $ - $ 3,580 $ 4,410
Menos: Provisión Cuentas por Cobrar $ - $ 592 $ 1,322
Inventario de productos Terminados $ 2,644 $ 3,056 $ 3,634
Inventario de Productos en proceso $ 4,687 $ 5,311 $ 6,586
Inventario de Materia Prima $ 11,548 $ 13,516 $ 16,039
Total Activos Corrientes $ 24,435 $ 31,413 $ 52,181

Activos Fijos
Terrenos $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
Edificios $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
Maquinaria y equipo $ 23,000 $ 23,000 $ 23,000
Muebles y enseres $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
Menos: Depreciación $ 5,900 $ 10,000 $ 14,100
Total Activos Fijos $ 38,100 $ 34,000 $ 29,900

Otros Activos $ - $ - $ -
Total Otros Activos $ - $ - $ -

TOTAL ACTIVOS $ 62,535 $ 65,413 $ 82,081

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Proveedores $ 5,078 $ 5,369 $ 6,692
Oblicaciones Bancarias M/L $ 12,360 $ 12,360 $ 6,180
Obligaciones Bancarias M/E $ 3,000 $ 3,000 $ -
Impuestos por pagar $ 1,416 $ 2,755 $ 6,096
Total Pasivos Corrientes $ 21,854 $ 23,484 $ 18,968

Pasivos No corrientes
Obligaciones Bancaria LP M/E $ 18,540 $ 6,180 $ -
Pasivos Laborales LP $ 3,592 $ 6,182 $ 9,161
Total Pasivos No corrientes $ 22,132 $ 12,362 $ 9,161

TOTAL PASIVOS $ 43,986 $ 35,846 $ 28,129

PATRIMONIO
Capital Social $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
Reserva Legal $ 2,425 $ 3,527 $ 5,966
Utilidad por distribuir $ 5,025 $ 10,124 $ 20,040
Utilidad del ejercicio $ 5,099 $ 9,916 $ 21,947
Total Patrimonio $ 18,549 $ 29,567 $ 53,952

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 62,535 $ 65,413 $ 82,081