------------------------------------------------------------------------- 1 ACTIVOS ACT 11 ACTIVOS CORRIENTE ACTIVOS CORRIEN 1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO Y EQUI 110101 CAJA CAJA 11010101 Caja General Caja General 11010102 Caja Chica Caja Chica 110102 BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS BANCOS E INSTIT 11010201 Cuentas Corrientes Cuentas Corrien 1101020101 Banco Promerica, Cta # Banco Promerica 1101020102 Banco HSBC, Cta # Banco HSBC, Cta 11010202 Cuentas Depósitos de Ahorro Cuentas Depósit 1101020201 Banco Promerica, Cta # Banco Promerica 1101020202 Banco HSBC, Cta # Banco HSBC, Cta 11010203 Cuentas Depósitos a Plazo Cuentas Depósit 1101020301 Banco Promerica, Cta # Banco Promerica 1101020302 Banco HSBC, Cta # Banco HSBC, Cta 110103 EQUIVALENTES DE EFECTIVO EQUIVALENTES DE 11010301 Reportos Reportos 110104 INVERSIONES TEMPORALES INVERSIONES TEM 11010401 Inversiones en bolsa de valores Inversiones en 1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS Y DOCUM 110201 CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COB 11020101 Clientes Nacionales Clientes Nacion 11020102 Clientes del Exterior Clientes del Ex 110202 ANTICIPOS A PROVEEDORES ANTICIPOS A PRO 110203 PRESTAMOS Y ANTICIPOS AL PERSONAL PRESTAMOS Y ANT 110204 PRESTAMOS A ACCIONISTAS PRESTAMOS A ACC 110205 IMPUESTOS Y EXCEDENTES DE IMPUESTOS POR IMPUESTOS Y EXC 110206 OTRAS CUENTAS POR COBRAR OTRAS CUENTAS P 110207 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (CR) ESTIMACION PARA 1103 CREDITO FISCAL IVA CREDITO FISCAL 110301 Por Compras Locales Por Compras Loc 110302 Por Importaciones Por Importacion 110303 Remanente Remanente 1104 ACCIONISTAS ACCIONISTAS 110401 Acciones Suscritas No Pagadas Acciones Suscri 1105 CUENTAS A COBRAR POR ARRENDAMIENTOS FINA CUENTAS A COBRA 110501 Arrendamientos Financieros Por Cobrar Arrendamientos 110502 Estimación por Cuentas incobrables de Ar Estimación por 1106 PARTES RELACIONADAS PARTES RELACION 110601 Directores, Ejecutivos y Empleados Directores, Eje 110602 Compañías Afiliadas Compañías Afili 110603 Compañías Asociadas Compañías Asoci 110604 Compañías Subsidiarias Compañías Subsi 1107 INVENTARIOS INVENTARIOS 110701 Materiales de Construccion Materiales de C 110702 Repuestos y Accesorios Repuestos y Acc 110703 Herramientas Herramientas 110704 Papelería y Utiles Papelería y Uti 1108 PAGOS ANTICIPADOS PAGOS ANTICIPAD 110801 Suministros de Oficina Suministros de 110802 Mantenimientos Mantenimientos 110803 Seguros Seguros 110804 Alquileres Alquileres 110805 Publicidad y Propaganda Publicidad y Pr 110806 Beneficios o prestaciones a empleados Beneficios o pr 110807 IVA pendiente de aplicar IVA pendiente d 110808 Pago a Cuenta Impuesto sobre la Renta Pago a Cuenta I 1109 DEPOSITOS EN GARANTIA DEPOSITOS EN GA 110901 FIANZAS DE FIEL CUMPLIMIENTO FIANZAS DE FIEL 110902 DIRECCION GENERAL DE TESORERIA DIRECCION GENER 12 ACTIVOS NO CORRIENTE ACTIVOS NO CORR 1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS - AL PROPIEDAD, PLAN 120101 BIENES INMUEBLES BIENES INMUEBLE 12010101 Terrenos Terrenos 25/08/2018 Pag.#002 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 12010102 Edificaciones Edificaciones 120102 MOBILIARIO Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQ 12010201 Mobiliario y Equipo de Oficina Mobiliario y Eq 12010202 Mobiliario y Equipos Varios Mobiliario y Eq 120103 EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPU 12010301 Equipo de Cómputo Administración Equipo de Cómpu 12010302 Equipo de Cómputo Varios Equipo de Cómpu 120105 EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANS 12010501 Equipo de Transporte Administración Equipo de Trans 12010502 Equipo de Transporte Varios Equipo de Trans 120106 MAQUINARIA Y EQUIPO DE INGENIERIA PESADA MAQUINARIA Y EQ 120107 MAQUINARIA Y EQUIPO DE INGENIERIA LIBIAN MAQUINARIA Y EQ 120108 HERRAMIENTAS Y EQUIPO DE INGENIERIA HERRAMIENTAS Y 120109 OTROS ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS F 12010902 Mejoras en Propiedades Arrendadas Mejoras en Prop 12010903 Instalaciones en Propiedades Arrendadas Instalaciones e 1202 REVALUACIONES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO REVALUACIONES P 120201 Revaluación de Terrenos Revaluación de 120202 Revaluación de Edificaciones Revaluación de 120203 Revaluación de Mobiliario y Equipo Revaluación de 120204 Revaluación de Equipo de Cómputo Revaluación de 120205 Revaluación de Equipo de Transporte Revaluación de 120206 Revalaución de Maquinaria Revalaución de 120207 Revalaución de Otros Activos Revalaución de 1203 DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA DEPRECIACION AC 120301 Depreciación de Edificaciones Depreciación de 120302 Depreciación de Mobiliario y Equipo Depreciación de 120303 Depreciación de Equipo de Cómputo Depreciación de 120304 Depreciación de Maquinaria Depreciación de 120305 Depreciación de Vehículos Depreciación de 120306 Depreciación de Otros Activos Depreciación de 1204 DEPRECIACION DE REVALUOS DE PROPIEDAD, P DEPRECIACION DE 120401 Depreciación Revalúo de Edificaciones Depreciación Re 120402 Depreciación Revalúo de Mobiliario y Equ Depreciación Re 120403 Depreciación Revalúo de Equipo de Cómput Depreciación Re 120404 Depreciación Revalúo de Maquinaria Depreciación Re 120405 Depreciación Revalúo de Vehículos Depreciación Re 120406 Depreciación Revalúo de Otros Activos Depreciación Re 1205 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - EN ARRENDAM PROPIEDAD, PLAN 120501 BIENES INMUEBLES BIENES INMUEBLE 12050101 Terrenos Terrenos 12050102 Edificaciones Edificaciones 120502 MOBILIARIO Y EQUIPO MOBILIARIO Y EQ 12050201 Mobiliario y Equipo de Oficina Mobiliario y Eq 12050202 Mobiliario y Equipos Varios Mobiliario y Eq 120503 EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE COMPU 12050301 Equipo de Cómputo Administración Equipo de Cómpu 12050302 Equipo de Cómputo Varios Equipo de Cómpu 120504 MAQUINARIA Y EQUIPO DE INGENIERIA MAQUINARIA Y EQ 120505 EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE TRANS 12050501 Equipo de Transporte Administración Equipo de Trans 12050502 Equipo de Transporte Varios Equipo de Trans 120506 OTROS ACTIVOS FIJOS OTROS ACTIVOS F 1206 DEPREC. ACUM. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DEPREC. ACUM. P 120601 Depreciación de Edificaciones Depreciación de 120602 Depreciación de Mobiliario y Equipo Depreciación de 12060201 Depreciación de Mobiliario y Equipo de O Depreciación de 12060202 Depreciación de Mobiliario y Equipo Vari Depreciación de 120603 Depreciación de Equipo de Cómputo Depreciación de 12060301 Depreciación de Equipo de Cómputo Admini Depreciación de 12060302 Depreciación de Equipo de Cómputo Varios Depreciación de 120604 Depreciacion de Maquinaria y Equipo de I Depreciacion de 120605 Depreciación de Equipo de Transporte Depreciación de 12060501 Depreciación de Vehículos Administración Depreciación de 12060502 Depreciación de Vehículos Varios Depreciación de 25/08/2018 Pag.#003 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 120606 Depreciación de Otros Activos Depreciación de 12060602 Depreciación de Mejoras en Propiedades A Depreciación de 12060603 Depreciación de Instalaciones en Propied Depreciación de 1207 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - PEDIDOS EN PROPIEDAD, PLAN 1208 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN PROCESO PROPIEDAD, PLA 1209 INVERSIONES PERMANENTES INVERSIONES PER 120901 Inversiones en Subsidiarias Inversiones en 120902 Inversiones en Asociadas Inversiones en 120903 Inversiones en Negocios Conjuntos Inversiones en 1210 ACTIVOS INTANGIBLES ACTIVOS INTANGI 121001 DERECHO DE LLAVE DERECHO DE LLAV 12100101 Costo de Adquisición Costo de Adquis 12100102 Amortización (CR) Amortización (C 121002 PATENTES Y MARCAS PATENTES Y MARC 12100201 Costo de Adquisición Costo de Adquis 12100202 Amortización (CR) Amortización (C 121003 LICENCIAS Y CONCESIONES LICENCIAS Y CON 12100301 Costo de Adquisición Costo de Adquis 12100302 Amortización (CR) Amortización (C 121004 PROGRAMAS Y SISTEMAS PROGRAMAS Y SIS 12100401 Costo de Adquisición Costo de Adquis 12100402 Amortización (CR) Amortización (C 121005 OTROS INTANGIBLES OTROS INTANGIBL 12100501 Costo de Adquisición Costo de Adquis 12100502 Amortización (CR) Amortización (C 1211 REVALUACIONES A INTANGIBLES REVALUACIONES A 121101 Derecho de Llave Derecho de Llav 121102 Patentes y Marcas Patentes y Marc 121103 Licencias y Concesiones Licencias y Con 1212 AMORTIZACION DE INTANGIBLES REVALUADOS ® AMORTIZACION DE 121201 Derecho de Llave Derecho de Llav 121202 Patentes y Marcas Patentes y Marc 121203 Licencias y Concesiones Licencias y Con 1213 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR COB 121301 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cob 121302 Excedentes e Impuestos por Cobrar o recu Excedentes e Im 121303 Préstamos al Personal a Largo Plazo Préstamos al Pe 121304 Estimación para Cuentas Incobrables a La Estimación para 1214 PRESTAMOS A ACCIONISTAS A LARGO PLAZO PRESTAMOS A ACC 1215 DEPOSITOS EN GARANTIA DEPOSITOS EN GA 1216 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS P 1217 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCI CUENTAS POR COB 121701 Arrendamientos financieros por cobrar a Arrendamientos 121702 Estimación por Cuentas incobrables de ar Estimación por 1218 PARTES RELACIONADAS A LARGO PLAZO PARTES RELACION 121801 Directores, Ejecutivos y empleados a Lar Directores, Eje 121802 Compañías Afiliadas a Largo Plazo Compañías Afili 121803 Compañías Asociadas a Largo Plazo Compañías Asoci 121804 Compañías Subsidiarias a Largo Plazo Compañías Subsi 1219 ACTIVOS DIFERIDOS (CON BENEFICIOS FUTUR ACTIVOS DIFERID 1220 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO IMPUESTO SOBRE 1221 OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS 122101 Transitorio Transitorio 122102 Cuentas por Aplicar Cuentas por Apl 2 PASIVO PASIVO 21 PASIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIEN 2101 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS PRESTAMOS Y SOB 210101 SOBREGIROS BANCARIOS SOBREGIROS BANC 210102 PRESTAMOS A CORTO PLAZO PRESTAMOS A COR 210103 PRESTAMOS DE ACCIONISTAS PRESTAMOS DE AC 210104 PORCION CIRCULANTE PRESTAMOS A LARGO PLA PORCION CIRCULA 210105 OTROS PRESTAMOS OTROS PRESTAMOS 2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CUENTAS Y DOCUM 210201 Proveedores Locales Proveedores Loc 210202 Proveedores del Exterior Proveedores del 25/08/2018 Pag.#004 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 210203 Documentos por Pagar Documentos por 21020301 Contratos a corto plazo Contratos a cor 21020302 Cartas de Crédito Cartas de Crédi 21020303 Pagarés Pagarés 21020304 Letras de Cambio Letras de Cambi 210204 Otras cuentas por pagar Otras cuentas p 2103 REMUNERACIONES Y PRESTACIONES POR PAGAR REMUNERACIONES 210301 Salarios Salarios 210302 Comisiones Comisiones 210303 Bonificaciones Bonificaciones 210304 Vacaciones Vacaciones 210305 Aguinaldos Aguinaldos 2104 ACREEDORES VARIOS Y PROVISIONES ACREEDORES VARI 210401 Acreeedores Locales Acreeedores Loc 21040101 Cuota Patronal ISSS Salud Cuota Patronal 21040102 Cuota Patronal ISSS Previsional Cuota Patronal 21040103 Cuota Patronal AFPS Cuota Patronal 21040104 INSAFORP INSAFORP 21040105 Servicio de agua Servicio de agu 21040106 Servicio de energía eléctrica Servicio de ene 21040107 Honorarios por Pagar Honorarios por 210402 Intereses por Pagar Intereses por P 2105 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIE OBLIGACIONES PO 2106 RETENCIONES Y DESCUENTOS RETENCIONES Y D 210601 Cotizaciones al Seguro Social Salud Cotizaciones al 210602 Cotizaciones a Fondos de Pensiones Cotizaciones a 21060201 ISSS ISSS 21060202 AFP Confía AFP Confía 21060203 AFP Crecer AFP Crecer 210603 Impuesto sobre la renta retenido Impuesto sobre 210604 Ordenes de Descuentos Bancos y Otras Ins Ordenes de Desc 21060401 FSV-Financiamiento FSV-Financiamie 210605 Instituciones Financieras Instituciones F 210606 IVA Retenido IVA Retenido 210607 IVA Percibido IVA Percibido 210699 Otras Retenciones Otras Retencion 2107 IVA DEBITO FISCAL IVA DEBITO FISC 210701 Por Ventas a Consumidores Por Ventas a Co 210702 Por Ventas a Contribuyentes Por Ventas a Co 2108 DIVIDENDOS POR PAGAR DIVIDENDOS POR 2109 IMPUESTO POR PAGAR IMPUESTO POR PA 210901 Impuesto Sobre la Renta Impuesto Sobre 210902 Iva por Pagar Iva por Pagar 210903 Impuestos Municipales Impuestos Munic 210904 Provisión Pago a Cuenta Provisión Pago 2110 CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS CUENTAS POR PAG 211001 Directores, Ejecutivos y Empleados Directores, Eje 211002 Compañías Afiliadas Compañías Afili 211003 Compañías Asociadas Compañías Asoci 211004 Compañías Subsidiarias Compañías Subsi 22 PASIVOS NO CORRIENTES PASIVOS NO CORR 2201 PRESTAMOS A LARGO PLAZO PRESTAMOS A LAR 220101 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO PRESTAMOS BANCA 220102 OTROS PRESTAMOS A LARGO PLAZO OTROS PRESTAMOS 2202 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIE OBLIGACIONES PO 2203 ANTICIPOS Y GARANTIAS DE CLIENTES ANTICIPOS Y GAR 2204 PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES PROVISION PARA 220401 Indemnizaciones Indemnizaciones 2205 CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS CUENTAS POR PAG 220501 Directores, Ejecutivos y Empleados Directores, Eje 220502 Compañías Afiliadas Compañías Afili 220503 Compañías Asociadas Compañías Asoci 220504 Compañías Subsidiarias Compañías Subsi 2206 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES (OBLIGACIONE OTROS PASIVOS N 220601 Transitorio Transitorio 25/08/2018 Pag.#005 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 220602 Cuentas por aplicar Cuentas por apl 2207 INTERES MINORITARIO INTERES MINORIT 220701 Interés de Accionistas Minoritarios Interés de Acci 3 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PATRIMONIO DE L 31 CAPITAL Y RESERVAS CAPITAL Y RESER 3101 CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTABL 310101 RAFAEL SERMEÑO APORT 310102 CAPITAL SOCIAL VARIABLE CAPITAL SOCIAL 31010201 Capital Social Variable Pagado Capital Social 3101020101 Por Capitalizaciones Por Capitalizac 3101020102 Por nuevas aportaciones Por nuevas apor 31010202 Capital Social Variable No Pagado Capital Social 3101020201 Por Capitalizaciones Por Capitalizac 3101020202 Por nuevas aportaciones Por nuevas apor 3102 SUPERAVIT POR REVALUACIONES SUPERAVIT POR R 310201 Superávit por Revaluación de Activos Superávit por R 31020101 Revaluación de Terrenos Revaluación de 31020102 Revaluación de Edificaciones Revaluación de 31020103 Revaluación de Mobiliario y Equipo Revaluación de 31020104 Revaluación de Equipo de Cómputo Revaluación de 31020105 Revaluación de Maquinaria Revaluación de 31020106 Revalaución de Vehículos Revalaución de 31020107 Revalaución de Otros Activos Revalaución de 3103 DONACIONES DONACIONES 310301 Donaciones de Activos Donaciones de A 31030101 Costo de las Donaciones Costo de las Do 31030102 Depreciación (Amortización) de Donacione Depreciación (A 3104 RESERVAS RESERVAS 310401 Reserva Legal Reserva Legal 310402 Otras Reservas Otras Reservas 3105 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS UTILIDADES NO D 310501 Utilidades de ejercicios anteriores Utilidades de e 310502 Utilidad del presente ejercicio Utilidad del pr 310503 Utilidades Devengadas no percibidas Utilidades Deve 3106 DEFICIT ACUMULADO (DR) DEFICIT ACUMULA 310601 Perdidas de ejercicios anteriores Perdidas de eje 310602 Perdida del presente ejercicio Perdida del pre 3107 AJUSTE POR CONVERSION AJUSTE POR CONV 4 CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS CUENTAS DE RESU 41 COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN COSTOS Y GASTOS 4101 COSTO DE VENTA COSTO. VTA 410101 COSTO DE VENTAS COST. VTAS 41010101 COSTO DE VENTAS COS. VTAS 41010102 COMPRAS Compras 41010103 Reb. Y Dev. Sobre Ventas R/D S/ VTA 41010104 Gastos en compras G. Compras 41010105 Gastos de ventas Gas. ventas 41010106 Indemnizaciones Indemnizaciones 41010107 Honorarios profesionales Honorarios prof 41010108 Sub contratos Sub contratos 41010109 Transporte Transporte 41010199 Otros costos de construccion Otros costos de 410102 MATERIALES Y SUMINISTROS DE CONSTRUCCION MATERIALES Y SU 41010201 Cemento Cemento 41010202 Arena, Grava, Balastro Arena, Grava, B 41010203 Material Selecto Material Select 41010204 Adoquines, Bloques y ladrillos Adoquines, Bloq 41010205 Tubos Tubos 41010206 Polines, laminas, angulos y otros Polines, lamina 41010207 Codos, tubos PVC y Poliductos Codos, tubos PV 41010208 Vigas y Suministros Vigas y Suminis 41010209 Puertas y Valcones Puertas y Valco 41010210 Clavos, pernos, y otros Clavos, pernos, 41010211 Hierro Hierro 41010212 Lamparas, luces y otros Lamparas, luces 25/08/2018 Pag.#006 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 41010213 Manguera y similares Manguera y simi 41010214 Tela ciclon Tela ciclon 41010215 Materiales de Fontaneria Materiales de F 41010216 Materiales electricos Materiales elec 41010217 Dinamita Dinamita 41010218 Alambres Alambres 41010219 Plasticos Plasticos 41010220 Pintura Pintura 41010221 Madera Madera 41010222 Postes Postes 41010223 Duralitas Duralitas 41010224 miscelaneos miscelaneos 41010225 Pegamentos Pegamentos 41010226 Herramientas Herramientas 41010299 Diversos materiales y suministros Diversos materi 410103 COSTOS INDIRECTOS POR SERVICIOS COSTOS INDIRECT 41010301 Transporte Transporte 41010302 Herramientas Herramientas 41010303 Terracerias Terracerias 41010304 Proteccion de materiales Proteccion de m 41010305 Vigilancia Vigilancia 41010306 Combustibles y Lubricantes Combustibles y 41010307 Fovial Fovial 41010308 Cotrans Cotrans 41010309 Mantenimiento y Reparacion de maquinaria Mantenimiento y 41010310 Mantenimiento y Reparacion de Equipos de Mantenimiento y 41010311 Primas para fianzas Primas para fia 41010312 Pagos a Terceros ( sub contratos) Pagos a Tercero 41010313 Fotocopias e Impresiones Fotocopias e Im 41010314 Energia electrica Energia electri 41010315 Alquileres de maquinaria Alquileres de m 41010316 Alquileres de Equipo de Transporte Alquileres de E 41010317 Desalojos internos Desalojos inter 41010318 Chapea y limpia de zonas Chapea y limpia 41010319 Honorarios Profesionales Honorarios Prof 41010320 Rotulos Rotulos 41010321 Depreciacion de Maquinaria pesada Depreciacion de 41010322 Depreciacion de Maquinaria Libiana Depreciacion de 41010323 Depreciacion de Herramientas y equipos Depreciacion de 41010324 Depreciacion de Equipo de Transporte Depreciacion de 41010325 Alquiler de viviendas Alquiler de viv 41010326 Comisiones Comisiones 41010327 Uniformes Uniformes 41010328 Gastos no deducibles Gastos no deduc 41010329 Comunicaciones Comunicaciones 41010330 Viaticos Viaticos 41010331 Papeleriay utiles Papeleriay util 41010332 Gastos de representacion Gastos de repre 41010333 atenciones a clientes atenciones a cl 41010334 Cuotas y suscripciones Cuotas y suscri 41010335 Seguros Seguros 41010336 miselaneos miselaneos 41010399 Otros costos indirectos Otros costos in 4102 GASTOS DE OPERACIÓN GASTOS DE OPERA 410201 GASTOS DE VENTA GASTOS DE VENTA 41020101 Sueldos y Salarios Sueldos y Salar 41020102 Horas extras Horas extras 41020103 Comisiones Comisiones 41020104 Vacaciones Vacaciones 41020105 Trámites aduanales Trámites aduana 41020106 Aguinaldos Aguinaldos 41020107 Bonificaciones Bonificaciones 41020108 Indemnizaciones Indemnizaciones 41020109 Aporte patronal ISSS Aporte patronal 41020110 Aporte patronal AFPS Aporte patronal 25/08/2018 Pag.#007 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 41020111 Insaford Insaford 41020112 Viáticos Viáticos 41020113 Comunicaciones Comunicaciones 41020114 Herramientas Herramientas 41020115 Multas Multas 41020116 Alquileres Alquileres 41020117 Atenciones a empleados Atenciones a em 41020118 Gastos de viaje Gastos de viaje 41020119 Servicios de courier Servicios de co 41020120 Impuestos migratorios Impuestos migra 41020121 Hospedajes y alojamientos Hospedajes y al 41020122 Luz y agua Luz y agua 41020123 Combustibles y lubricantes Combustibles y 41020124 Fovial Fovial 41020125 Cotrans Cotrans 41020126 Mantenimeinto y repuestos de vehículos Mantenimeinto y 41020127 Seguros de vehículos Seguros de vehí 41020128 Derechos registrales Derechos regist 41020129 Permisos de circulación de vehículos Permisos de cir 41020130 Depreciación de vehículos Depreciación de 41020131 Atenciones a clientes Atenciones a cl 41020132 Alquiler de vehículos Alquiler de veh 41020133 Alquiler de equipo Alquiler de equ 41020134 Material de empaque Material de emp 41020135 Servicios Profesionales Servicios Profe 41020136 Publicidad y Propaganda Publicidad y Pr 41020137 Papeleria y Utiles Papeleria y Uti 41020138 Materiales de limpieza Materiales de l 41020139 Gastos misceláneos Gastos miscelán 41020140 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020141 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020142 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020143 Monitoreo y Vigilancia Monitoreo y Vig 41020144 Cuotas y Suscripciones Cuotas y Suscri 41020145 Matricula de Comercio Matricula de Co 41020146 Inscripciones Inscripciones 41020147 Solvencias Solvencias 41020148 Cuentas incoblables Cuentas incobla 41020149 Impuestos municipales Impuestos munic 41020150 Gastos no Deducibles Gastos no Deduc 41020151 Mantenimiento de mobiliario y equipo Mantenimiento d 41020152 Gastos legales Gastos legales 41020153 Publicaciones Publicaciones 41020154 Aranceles Aranceles 41020155 Donaciones y Contribuciones Donaciones y Co 41020156 Uniformes Uniformes 41020157 Seguros Seguros 41020158 Capacitaciones Capacitaciones 41020159 Bases para licitaciones Bases para lici 41020199 Otros Gastos de Venta Otros Gastos de 410202 GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE ADMIN 41020201 Sueldos y Salarios Sueldos y Salar 41020202 Horas extras Horas extras 41020203 Servicios profesionales Servicios profe 41020204 Cuota INSAFORP Cuota INSAFORP 41020205 Vacaciones Vacaciones 41020206 Aguinaldos Aguinaldos 41020207 Bonificaciones Bonificaciones 41020208 Indemnizaciones Indemnizaciones 41020209 Aporte patronal ISSS Aporte patronal 41020210 Aporte patronal AFP Aporte patronal 41020211 Viáticos Viáticos 41020212 Atención a ejecutivos Atención a ejec 41020213 Asesoria técnica Asesoria técnic 41020214 Equipo y accesorios p/oficina Equipo y acceso 25/08/2018 Pag.#008 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 41020215 Monitoreo y vigilancia Monitoreo y vig 41020216 Cuotas y suscripciones Cuotas y suscri 41020217 Mantenimiento equipo de cómputo Mantenimiento e 41020218 Donaciones Donaciones 41020219 Depreciación Equipo de Cómputo Depreciación Eq 41020220 Depreciación Equipo de oficina Depreciación Eq 41020221 Depreciación Equipo de Transporte Depreciación Eq 41020222 Parqueo, taxis y peajes Parqueo, taxis 41020223 Alquileres Alquileres 41020224 Atenciones a empleados Atenciones a em 41020225 Teléfono, fax Teléfono, fax 41020226 Servicios de internet Servicios de in 41020227 Electricidad Electricidad 41020228 Gastos de viaje Gastos de viaje 41020229 Seguros diversos Seguros diverso 41020230 Agua Agua 41020231 Viajes al exterior Viajes al exter 41020232 Envios de courier Envios de couri 41020233 Convenciones/Seminarios Convenciones/Se 41020234 Mantenimeintoy reparación de Equipo de T Mantenimeintoy 41020235 Combustibles y lubricantes Combustibles y 41020236 Fovial Fovial 41020237 Cotrans Cotrans 41020238 Seguros de vehículos Seguros de vehí 41020239 Impuestos Municipales Impuestos Munic 41020240 Aranceles y legalizaciones Aranceles y leg 41020241 Solvencias Solvencias 41020242 Papeleria y Utiles de oficina Papeleria y Uti 41020243 Mantenimiento y reparación de equipo de Mantenimiento y 41020244 Materiales de limpieza Materiales de l 41020245 Mantenimeinto y reparación de edificio Mantenimeinto y 41020246 Fiesta navideña Fiesta navideña 41020247 Gastos misceláneos Gastos miscelán 41020248 Multas y recargos Multas y recarg 41020249 Matrículas de comercio Matrículas de c 41020250 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020251 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020252 Gastos por Depreciación Arrendamiento Fi Gastos por Depr 41020253 Impresiones y Fotocopias Impresiones y F 41020254 Uniformes Uniformes 41020255 Material de empaque Material de emp 41020256 Gastos no deducibles Gastos no deduc 41020257 Inscripciones Inscripciones 41020258 Cuentas incobrables Cuentas incobra 41020259 Servicios y productos bancarios Servicios y pro 41020299 Otros gastos administrativos Otros gastos ad 42 COSTOS Y GASTOS DE NO OPERACIÓN COSTOS Y GASTOS 4201 GASTOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIE 420101 Intereses Intereses 420102 Comisiones bancarias Comisiones banc 420103 Diferenciales Cambiarios Diferenciales C 4202 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES OTROS GASTOS NO 420201 Gastos por Activos recibidos en arrendam Gastos por Acti 4203 GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS EXTRAORD 420301 Pérdida en ventas o retiros de Activos F Pérdida en vent 420302 Gastos por deterioro de Activos Gastos por dete 420303 Gastos por deterioro de Inversiones Gastos por dete 420304 Gastos por siniestros Gastos por sini 420305 Gastos no reconocidos en ejercicios ante Gastos no recon 4204 GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA GASTOS POR IMPU 420401 Gastos por impuestos sobre la renta Gastos por impu 420402 Gastos por impuestos sobre la renta dife Gastos por impu 420403 Gastos por impuestos sobre la renta dife Gastos por impu 5 CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS CUENTAS DE RESU 51 INGRESOS DE OPERACIÓN CONTINUAS INGRESOS DE OPE 25/08/2018 Pag.#009 CATALOGO DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION DESC.CORTA
------------------------------------------------------------------------- 5101 SERVICIOS Y VENTAS SERVICIOS Y VEN 510101 SERVICIOS Y VENTAS INTERNAS SERVICIOS Y VEN 51010101 Servicios de obras y construccion Servicios de ob 51010102 Servicios de Supervision Servicios de Su 51010103 Servicios por Diseños Servicios por D 51010104 Servicios Juridicos Servicios Jurid 51010105 Servicios Contables Servicios Conta 51010106 Otros Ingresos Otros Ingresos 510102 SERVICIOS Y VENTAS EXTERNAS SERVICIOS Y VEN 51010201 Servicios de obras y construccion Servicios de ob 51010202 Servicios de Supervision Servicios de Su 51010203 Servicios por Diseños Servicios por D 51010204 Servicios Juridicos Servicios Jurid 51010205 Servicios Contables Servicios Conta 51010206 Otros Ingresos Otros Ingresos 52 INGRESOS DE NO OPERACIÓN INGRESOS DE NO 5201 INGRESOS FINANCIEROS INGRESOS FINANC 520101 Intereses Bancarios Intereses Banca 520102 Comisiones Comisiones 520103 Diferenciales Cambiarios Diferenciales C 5202 DIVIDENDOS GANADOS DIVIDENDOS GANA 5203 OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES OTROS INGRESOS 520301 Ingresos por Activos dados en Arrendamie Ingresos por Ac 5204 INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS EXTRAO 520401 Ganancia en Venta de Activos Fijos Ganancia en Ven 520402 Indemnizaciones por Siniestros Indemnizaciones 520403 Ingresos no reconocidos en ejercicios an Ingresos no rec 6 CUENTA LIQUIDADORA CUENTA LIQUIDAD 61 CUENTA DE CIERRE CUENTA DE CIERR 6101 PERDIDAS Y GANANCIAS PERDIDAS Y GANA 610101 Perdidas y Ganancias Perdidas y Gana 7 CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDE 71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDE 7101 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDE 710101 Documentos en garantía Documentos en g 710102 Mercadería en consignación Mercadería en c 710103 Cuentas incobrables Cuentas incobra 72 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS CUENTAS DE ORDE 7201 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS CUENTAS DE ORDE 720101 Documentos en garantía por contra Documentos en g 720102 Mercadería en consignación por contra Mercadería en c 720103 Cuentas incobrables por contra Cuentas incobra