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Guía de Estudio

Para el examen de
certificación

Quinta Edición

® Asociación de
Especialistas Certificados
en Antilavado de Dinero ®

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Guía de Estudio
Para el examen de
certificación

Quinta Edición

una publicación de la

® Asociación de
Especialistas Certificados
en Antilavado de Dinero ®
Guía de Estudio
Para el examen de
certificación

Quinta Edición

Vicepresidente Ejecutivo
John J. Byrne, CAMS

Editor
Robert S. Pasley, CAMS

Co-Editor
Kevin M. Anderson, CAMS

Colaboradores Expertos
Joyce Broome, CAMS
Heather Brown, CAMS
Aub Chapman, CAMS
Vasilios Chrisos, CAMS
David Clark, CAMS
Jurgen Egberink, CAMS
Michael D. Kelsey, CAMS
Saskia Rietbroek, CAMS
Nancy J. Saur, CAMS
Mansoor Siddiqi, CAMS
Daniel Soto, CAMS
Timothy White CAMS

Asistente de Producción
Catalina Martinez

Reconocemos a los siguientes individuos por sus contribuciones para el examen


de CAMS y los seminarios de reparación por Internet y en persona:

Kevin M. Anderson, CAMS Ed Rodriguez, CAMS


Joyce Broome, CAMS Nancy J. Saur, CAMS
Aub Chapman, CAMS Wendy Steichen, CAMS
David Clark, CAMS Brian J. Stoeckert, CAMS
Josue Garcia, CAMS Charles Taylor, CAMS
Hoi Luk, CAMS Will Voorhees, CAMS
Ira Morales Mickunas, CAMS Natalie Ware, CAMS
Robert S. Pasley, CAMS Peter Warrack, CAMS
Karim Rajwani, CAMS Amy Wotapka, CAMS
Mansoor Siddiqi, CAMS Crispin Yuen, CAMS
Saskia Rietbroek, CAMS

Derechos de Publicación ©2011 de la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero (ACAMS). Miami,
USA. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de esta publicación puede ser reproducida o distribuida y no puede estar
disponible en ningún formato electrónico, sin la autorización previa escrita de ACAMS. ISBN: 978-0-9777495-4-6
Índice

Índice

Capítulo 1: Introducción ................................. 1


Sobre la Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero ......... 1

 La Misión de la Asociación de Especialistas Certificados


en Antilavado de Dinero.......................................................................................3

 Objetivos..............................................................................................................3

 Membresías.........................................................................................................4

Una Certificación Única................................................................................................. 5

 Por qué CAMS.................................................................................................... 5

 Propósito de la Certificación............................................................................... 6

 La Certificación de CAMS Proporciona Beneficios


para su Carrera Profesional................................................................................ 7

 ¿Quién puede tomar el Examen de Certificación de CAMS?............................. 9

 Recertificación CAMS 8 Cómo se crea el Examen de CAMS.......................... 10

 Contenido del el Examen de CAMS..................................................................11

 El Manual del Postulante de CAMS y el proceso de registración


para el Examen de Certificación....................................................................... 12

Guía de Estudio para el Examen de Certificación..................................................... 12

 Propósito de la Guía de Estudio....................................................................... 12

 Organización de la Guía de Estudio................................................................. 13

 A quién va dirigida............................................................................................ 13

 Conclusión........................................................................................................ 14

iii
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Capítulo 2: Riesgos y Métodos del Lavado de


Dinero y la financiación del Terrorismo....... 15
¿Qué es el lavado de dinero? ..................................................................................... 15

Tres Etapas en el Ciclo del Lavado de Dinero .......................................................... 18

Consecuencias Económicas y Sociales del Lavado de Dinero .............................. 21

Métodos de Lavado de Dinero ................................................................................... 28

 Bancos y Otras Instituciones Depositarias ...................................................... 29

q Transferencia Electrónica de Fondos .................................................. 29

q Banca Corresponsal ............................................................................ 31

q Cuentas de Pagos Corresponsales (Payable Through Accounts) ....... 35

q Cuentas de Concentración u Ómnibus ................................................ 37

q Banca Privada ..................................................................................... 39

q Estructuración ...................................................................................... 43

q Complicidad del Banco ........................................................................ 49

q Uniones de Crédito o Cajas de Ahorros .............................................. 50

 Instituciones Financieras No Bancarias ........................................................... 51

q Industria de Tarjetas de Crédito ........................................................... 51

q Remesadores de Dinero y Casas de Cambio de Moneda .................. 53

q Compañías de Seguros ....................................................................... 56

q Corredores de Valores ......................................................................... 60

 Negocios y Profesiones No Financieras .......................................................... 64

q Casinos y Otros Negocios Relacionados con los Juegos de Azar ...... 64

q Vendedores de Artículos de Gran Valor............................................... 66

q Agencias de Viajes .............................................................................. 70

q Vendedores de Vehículos .................................................................... 71

iv
Índice

q Controladores: Notarios, Contadores, Auditores, Abogados ............... 72

q Asesores de Inversión y de Mercancías .............................................. 75

q Fideicomisos y Compañías Proveedores de Servicios ....................... 79

q Industria de Bienes Raíces .................................................................. 81

q Manipulación de Precios en Operaciones de Importación


y Exportación ....................................................................................... 84

q Mercado Negro de Cambio de Pesos ................................................. 85

Riesgos de Lavado de Dinero Relacionados con las Nuevas Tecnologías ........... 88

 Banca en Línea o Banca Internet .................................................................... 88

 Casinos en Internet .......................................................................................... 91

 Tarjetas prepagadas y dinero electrónico (e-cash o e-efectivo) ...................... 94

Riesgos de Lavado de Dinero de las Estructuras Diseñadas para Ocultar


el Beneficiario Real y/o el Verdadero Dueño ............................................................ 97

 Empresas fantasma y de fachada ................................................................... 97

 Fideicomisos .................................................................................................. 104

 Bonos y Valores al Portador .......................................................................... 105

Financiación del Terrorismo ..................................................................................... 106

 Diferencias y Similitudes Entre la financiación del Terrorismo


y el Lavado de Dinero .................................................................................... 106

 Detección de la financiación del Terrorismo .................................................. 108

 Hawala y Otros Sistemas Informales de Transferencia de Valores ................114

 Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro ..........................................116

Resumen .....................................................................................................................118

Preguntas de Revisión .............................................................................................. 120

v
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Capitulo 3: Estándares de Cumplimiento


de Antilavado de Dinero y Prevención de la
financiación del Terrorismo ........................ 121
Grupo de Acción Financiera lnternacional (GAFI) .............................................. 121

 Miembros y Observadores ............................................................................. 122

 Objetivos. ....................................................................................................... 124

 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera lnternacional ........... 127

 Países No Cooperadores .............................................................................. 138

El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria ................................................. 141

Directivas sobre Lavado de Dinero de Ia Unión Europea ...................................... 148

lniciativas Regionales y Otras lniciativas lnternacionales .................................... 153

 Organismos Regionales tipo GAFI y miembros asociados al GAFI .............. 153

q Grupo sabre Lavado de Dinero de Asia/Pacifico ............................... 154

q Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) .............................. 156

q Grupo de Acción Financiera lnternacional de Sudamérica


(GAFISUD) ........................................................................................ 159

q Grupo de Acción Financiera lnternacional de Oriente Medio


y el Norte de África ............................................................................ 160

q Grupo de Eurasia para Combatir el Lavado de Dinero


y la financiación del Terrorismo ......................................................... 162

q Grupo Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur .................. 162

 Otras lniciativas de Antilavado de Dinero ...................................................... 163

q Organización de los Estados Americanos-Comisión


lnteramericana de Control de Abuso de Drogas (CICAD) ................. 163

q Grupo Egmont de Unidades de lnteligencia Financiera .................... 166

q Grupo Wolsfberg ............................................................................... 167

q Banco Mundial y Fondo Monetario lnternacional .............................. 173

vi
Índice

 Otras Organizaciones lnternacionales ........................................................... 175

lniciativas Jurídicaes y Normativas Claves de EE.UU. Aplicadas a las


Transacciones lnternacionales ................................................................................ 176

 Ley Patriot de los EE.UU ............................................................................... 176

 El Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero y las Leyes Civiles


de Decomiso de los EE.UU. .......................................................................... 184

 Oficina de Control de Activos Extranjeros ..................................................... 185

Resumen .................................................................................................................... 186

Preguntas de Revisión .............................................................................................. 195

Capitulo 4: Programa de Cumplimiento de


Antilavado de Dinero ................................... 197
Introducción ............................................................................................................... 197

Evaluación del Riesgo y Creación de un Modelo de Calificación de Riesgo ...... 199

 Introducción ................................................................................................... 199

q Factores para Determinar el Riesgo .................................................. 200

 ¿Qué Riesgos Presenta Su Cliente?.............................................................. 201

q Niveles de Riesgo............................................................................... 201

q Ubicación Geográfica......................................................................... 203

q Tipo de Cliente.................................................................................... 205

 ¿Qué Riesgos Presentan sus Productos y Servicios?................................... 206

Los Elementos de un Programa de ALD.................................................................. 208

 Políticas, Procedimientos y Controles internos.............................................. 209

 Encargado de Cumplimiento.......................................................................... 214

 Capacitación................................................................................................... 215

q A quién capacitar ............................................................................... 216

vii
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

q En qué capacitar ................................................................................ 217

q Cómo Capacitar ................................................................................. 219

q Cuándo Capacitar .............................................................................. 220

q Dónde Capacitar ................................................................................ 221

 Auditoría ........................................................................................................ 221

Cultura de Cumplimiento y el Papel que debe asumirla Alta Gerencia ............... 225

Diligencia Debida al Cliente (DDC) .......................................................................... 228

 Principales Elementos del Programa de DDC ............................................... 229

 Apertura de Cuentas, Identificación y Verificación del Cliente ...................... 229

q Listas de Verificación de Nombres .................................................... 236

q DDC Consolidada .............................................................................. 239

Conozca a Su Empleado ........................................................................................... 240

Monitoreo e Informes de Actividad Inusual o Sospechosa ................................... 244

Señales de Alerta o Indicadores de Lavado de Dinero .......................................... 246

 Conducta Sospechosa del Cliente ................................................................. 249

 Circunstancias Sospechosas de la Identificación del Cliente ........................ 250

 Transacciones en Efectivo Sospechosas ...................................................... 251

 Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo ..................................... 252

 Transacciones Sospechosas de Transferencias bancarias ........................... 253

 Actividad Sospechosa de Caja Fuerte ........................................................... 254

 Actividad Sospechosa de Transacciones de Crédito ..................................... 254

 Actividad Sospechosa de Cuentas Comerciales ........................................... 255

 Transacciones Sospechosas de Financiación del Comercio ......................... 255

 Actividad Sospechosa de Inversión ............................................................... 257

 Actividad Sospechosa de Empleado ............................................................. 257

 Actividad Sospechosa en un Escenario de Remesador de Dinero/Casa


de Cambio ..................................................................................................... 257

viii
Índice

 Actividad Sospechosa en un Escenario de Compañía de Seguros .............. 258

 Actividad Sospechosa en un Escenario de Corredor de Valores .................. 259

 Indicadores de Actividad Sospechosa del Método de Lavado


de Dinero del Mercado Negro de Cambio de Pesos ..................................... 260

Soluciones Electrónicas de Antilavado de Dinero .....................................261

Resumen ........................................................................................................267

Preguntas de Revisión ..................................................................................268

Capitulo 5: Realización o Apoyo de Ia


investigación ............................................... 269
Introducción ...................................................................................................269

Investigaciones de las Autoridades ............................................................269

 Decisión de Demandar .................................................................................. 272

Cómo Responder A Una Investigación


De Las Autoridades De Control Legal..........................................................272

 Citaciones Judiciales y Órdenes Judiciales ................................................... 273

 Órdenes de Registro ...................................................................................... 274

 Órdenes de Restricción o Congelación de Cuentas o Activos ...................... 276

 Monitoreo de la Respuesta de la Institución a las Investigaciones


de las Autoridades ......................................................................................... 276

 Relaciones con los Investigadores y los Fiscales .......................................... 277

 Obtención De Asesoramiento Jurídico Para La Investigación ....................... 277

 Notificaciones A Los Empleados .................................................................... 278

 Relaciones Con Los Medios De Comunicación ............................................. 279

lnvestigaciones Internas ...............................................................................279

 Cierre de Cuentas .......................................................................................... 281

 Presentación de ITS ...................................................................................... 282

ix
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Realización de Ia lnvestigación ....................................................................282

 Documentos ................................................................................................... 282

q La Importancia de Recopilar y Presentar Documentos ..................... 282

q Encontrar y Revisar Los Documentos................................................ 285

q Organización de Dos Documentos .................................................... 285

 Entrevistas a Empleados ............................................................................... 285

 Temas De Abogado – Cliente......................................................................... 286

q Confidencialidad Entre Abogado y Ciente, Aplicada a Entidades e


Individuos........................................................................................... 286

q Divulgación de un Informe Escrito Preparado Por el Abogado.......... 287

Utilización de Internet para las Investigaciones


de Lavado de Dinero .....................................................................................287

 Demasiado Dinero ......................................................................................... 288

 Negocios Desconocido .................................................................................. 288

 Conexiones Extrañas ..................................................................................... 290

 La Última Palabra .......................................................................................... 292

Cooperación Antilavado Entre Países .........................................................292

 Tratados de Asistencia Jurídica Mutua .......................................................... 294

 Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) .................................................... 294

 El Canal Supervisor ....................................................................................... 301

 Recomendaciones del GAFI sobre Cooperación Entre Países. .................... 302

Resumen ........................................................................................................302

Preguntas de Revisión ..................................................................................303

Capitulo 6: Glosario de Términos de


Antilavado de Dinero ................................... 305

x
Índice

Capitulo 7: Ejercicios para el Examen de


Certificación ................................................. 377

Capitulo 8: Técnicas y Consejos para


Estudiar y Tomar el Examen ....................... 435
¿Cómo Aprende Usted? ...............................................................................436

Aprendiendo a Aprender ..............................................................................436

Cómo Establecer un Buen Esquema de Estudio .......................................438

Buenos Hábitos de Estudio ..........................................................................442

Cómo Tomar el Examen ................................................................................444

10 Datos Clave para el Éxito en los Exámenes


de Respuesta Múltiple. ..................................................................................446

Cómo Controlar Ansiedad o Nerviosismo antes del Examen ...................448

Capitulo 9: Documentos de Guía y


Materiales de Referencia ............................ 451
Documentos de Guía y Recursos y Materiales de Referencia ..................452

Otros Sitios de Internet con Material de Antilavado de Ayuda .................458

Publicaciones Relacionadas con el ALD ....................................................459

xi
Introducción
Capítulo 1
Sobre la Asociación de Especialistas
Certificados en Antilavado de Dinero

V ivimos en una nueva era de controles internacionales de


antilavado de dinero (ALD). Los atentados terroristas del 11 de
septiembre de 2001 revolucionaron el campo del antilavado
y sacaron a la luz la nueva amenaza que representa el libre
movimiento y ocultamiento de fondos destinados a apoyar actos
terroristas en todo el mundo, creando todo un nuevo esfuerzo
para combatir la financiación del terrorismo (CFT). Como
resultado a las respuestas y reacciones de los gobiernos de
casi todos los países del mundo, los bancos, las instituciones
financieras no bancarias y otros negocios no financieros ahora
se enfrentan a obligaciones jurídicos más duras tanto a nivel
nacional como internacional y a penalidades más severas.

De igual manera, los reguladores de esos negocios y


los agentes de la ley y fiscales que deben hacer cumplir
las obligaciones jurídicas enfrentan enormes desafíos y
responsabilidades en su trabajo.

1
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Como resultado de todo esto, los trabajos de los profesionales


cuya responsabilidad es garantizar que sus organizaciones no
sean utilizadas para el lavado de dinero o la financiación del
terrorismo ahora son mucho más exigentes y las presiones
laborales mucho más grandes.

A medida que las reglas de antilavado en la mayoría de los


países crecen y se vuelven más complejas, la demanda de
profesionales de antilavado capacitados y certificados ha crecido
exponencialmente en casi todos los países. Al mismo tiempo, cada
vez es más importante asegurarse de que estos profesionales
cuenten con la capacidad y habilidades que el trabajo requiere.

La Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de


Dinero (ACAMS) fue creada como respuesta a la creciente
necesidad para los profesionales en el campo del antilavado
de certificación de conocimientos especializados, desarrollo
profesional y oportunidades para relacionarse con colegas.
El patrocinador fundador de ACAMS, Alert Global Media,
Inc. (compañía editora de Money Laundering Alert, www.
moneylaundering.com y http://www.lavadodinero.com) creó la
asociación a mediados de 2001.

A medida que crecen las leyes, también lo hacen las expectativas


de las instituciones financieras y gubernamentales, y por ende
también crece el número de personas en el mundo que dedican
sus carreras a la prevención, detección y control del lavado
de dinero. ACAMS se dedica a certificar los conocimientos
especializados de los profesionales en el campo del antilavado,
y les ofrece una gran variedad de prestaciones de capacitación y
educación continua que los ayudará en sus trabajos y carreras.

ACAMS fomenta la lucha contra el lavado de dinero ayudando


al desarrollo profesional del personal de antilavado en diversas
áreas. Provee educación y beneficios de alta calidad y muy
relevantes para sus miembros, y es la principal organización
profesional que ofrece una certificación de antilavado
especializada.

2
Introducción

La Misión de la Asociación de Especialistas


Certificados en Antilavado de Dinero
La misión de ACAMS es promover el conocimiento, las habilidades
y la experiencia profesional de las personas dedicadas a la
detección y prevención del lavado de dinero por todo el mundo
y fomentar la elaboración e implementación de políticas y
procedimientos de antilavado de dinero eficientes. ACAMS cumple
con esta misión de la siguiente manera:

 Promoviendo estándares internacionales para la detección


y prevención del lavado de dinero y la financiación del
terrorismo;

 Educando a los profesionales en organizaciones privadas


y gubernamentales acerca de dichos estándares y de las
estrategias y prácticas que se exigen para cumplirlos;

 Certificando los logros de sus miembros; y

 Proporcionando plataformas para contactos con colegas


mediante las cuales los profesionales de ALD/CFT pueden
colaborar con sus colegas de todo el mundo.

Objetivos
ACAMS establece estándares profesionales para los profesionales
de antilavado de dinero de todo el mundo y les ofrece un
desarrollo profesional y oportunidades de contacto con colegas. En
particular, ACAMS busca:

 Ayudar a los profesionales de ALD a mejor su la carrera


profesional mediante educación, certificación y capacitación
de primer nivel. ACAMS actúa como un foro donde los
profesionales pueden intercambiar estrategias e ideas.

 Asistir a los profesionales en la elaboración, implementación


y mantenimiento de prácticas y procedimientos de ALD
eficientes.

3
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Ayudar a las instituciones financieras y no financieras a


identificar y localizar a los Especialistas Certificados en
Antilavado de Dinero (por sus siglas en inglés, CAMS) en el
creciente campo del ALD.

Membresía
ACAMS es una organización internacional compuesta de
miembros que ofrece oportunidades de desarrollo profesional y
contacto con colegas a individuos interesados en la detección y
prevención del lavado de dinero.

Desde su inauguración en febrero de 2002, la base de miembros


de ACAMS ha crecido significativamente y continúa creciendo a
una velocidad cada vez mayor todos los años.

Los miembros de ACAMS son un selecto grupo de profesionales


de antilavado de todo el mundo talentosos, conocedores y
capaces. En 2010, existen miembros de ACAMS de más de 140
países entre los cuales se encuentran:

 Directivos de Antilavado de Dinero;

 Encargadoes de Cumplimiento;

 Reguladores Gubernamentales;

 Agentes de Policía/Inteligencia;

 Auditores Internos y Externos;

 Oficiales de Inteligencia;

 Especialistas en Gestión de Riesgos;

 Abogados;

 Contadores y Contadores Públicos Autorizados;

 Asesores de Inversión;

 Especialistas en cumplimiento de Bienes Raíces; y

4
Introducción

 Asesores

De los siguientes sectores:

 Banca;

 Gobierno;

 Agentes de Valores;

 Negocios de Servicios de Dinero;

 Seguros;

 Contadores y Bufetes de Abogados;

 Organizaciones de Juegos de Azar;

 Compañías de Crédito, Débito y Tarjetas Prepagadas;

 Agencias de Bienes Raíces; y

 Comerciantes de Piedras y Metales Preciosos.

Una Certificación Única

Por qué CAMS


En los últimos años, los controles del lavado de dinero y
financiación del terrorismo se han vuelto cada vez más
importantes. A medida que el lavado de dinero amenaza a las
instituciones financieras y no financieras, aumenta la dificultad y
la necesidad de producir expertos de ALD. Se ha hablado mucho
sobre cómo los gobiernos y las entidades comerciales pueden
ayudar a sus empleados a mantenerse al tanto de la gran variedad
de reglas y métodos para combatir las actividades financieras
ilegales. De todo esto, queda una pregunta fundamental: ¿Qué
debe hacer el sector público y el privado para frenar el lavado de
dinero, la financiación del terrorismo y la corrupción?

5
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

En respuesta al creciente ingenio de los lavadores, los terroristas


y los políticos corruptos, las instituciones están buscando
urgentemente profesionales de antilavado competentes.
ACAMS es el líder mundial en respuesta a esta necesidad al
haber ayudado a estandarizar el conocimiento de antilavado
con la creación de la designación de Especialista Certificado en
Antilavado de Dinero (CAMS). Es una certificación que sólo se
otorga a los postulantes que toman y pasan un riguroso examen
producido y administrado por una compañía independiente de
profesionales en psicometría que reciben asesoramiento sobre
el contenido de parte de un grupo de especialistas de antilavado
de todo el mundo. Los profesionales con la responsabilidad de
identificar y prevenir el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo pueden certificar sus conocimientos con la designación
de CAMS. La crucial tarea de contratar a especialistas de
antilavado con conocimientos certificados motiva a cientos
de instituciones a acudir a ACAMS para que certifique a sus
empleados pertinentes.

Los profesionales, las corporaciones, los negocios y los gobiernos


están sujetos a cambios constantes en las obligaciones de
cumplimiento de ALD. Como resultado de ello, el papel y las
responsabilidades del profesional ALD se han vuelto más variados,
creando un ambiente profesional muy competitivo. Para poder
destacarse entre sus colegas y cumplir mejor las expectativas
de sus organizaciones, y de las agencias gubernamentales, los
profesionales de ALD de todo el mundo están buscando obtener la
designación de CAMS.

Propósito de la Certificación
La designación de CAMS se está convirtiendo rápidamente en
la credencial más buscada y más prestigiosa en el campo del
antilavado de dinero, un activo clave para el progreso en la carrera
y a nivel profesional. Uno de los objetivos clave del programa
de certificación de CAMS es establecer el estándar para la
profesión del ALD. La credencial de CAMS indica un conocimiento
demostrado en la detección y prevención del lavado de dinero. Los
individuos designados CAMS son ampliamente reconocidos como

6
Introducción

especialistas capacitados y acreditados.


Quienes necesitan los servicios de un

Q
encargado de cumplimiento o de un uienes necesitan los servicios de un
especialista de antilavado ahora son más encargado de cumplimiento o de un
vigilantes y exigentes, debido a que las especialista de antilavado
responsabilidades jurídicos ahora son más vigilantes
y exigentes, ya que las responsabilidades
Existen muchas oportunidades en la jurídicas y las expectativas gubernamentales
carrera profesional de los especialistas de han aumentado y se han vuelto más
antilavado de dinero, y continúan creciendo complicadas y exigentes.
día a día en todas las industrias financieras
y en las agencias gubernamentales
reguladoras. Pero los días en que cualquier
persona podía cubrir esos puestos y recibir capacitación en el
trabajo han terminado. Quienes necesitan los servicios de un
encargado de cumplimiento o de un especialista de antilavado
de dinero ahora son más vigilantes y exigentes, ya que las
responsabilidades jurídicas y las expectativas gubernamentales
han aumentado y se han vuelto más complicadas.

La mejora significativa en el crecimiento profesional requiere un


incremento de los conocimientos, las capacidades y habilidades.
El examen de CAMS demuestra esas mejoras.

La certificación CAMS es una credencial reconocida en todo


el mundo que identifica al profesional que la obtiene por su
conocimiento especializado en el campo del antilavado. Los
profesionales de ALD que obtienen la certificación de CAMS se
colocan como líderes en la industrian y experimentan crecimiento
profesional.

La Certificación de CAMS Proporciona Beneficios


para su Carrera Profesional
Los profesionales de ALD que cuentan con una certificación gozan
de una gran variedad de beneficios personales y profesionales
que resultan en cambios positivos en sus carreras. A continuación
presentamos algunas de las ventajas de la designación de CAMS:

7
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 CAMS le ayuda a destacarse en su puesto actual, le


hace más productivo y valioso. Estudiar para el examen y
mantener los créditos de educación continua que se exigen
para la renovación del certificado mejora sus conocimientos
actuales y le mantiene al tanto de los últimos acontecimientos
en el campo.

 CAMS proporciona oportunidades de crecimiento


profesional y le colocará como líder en la comunidad de
ALD. En los anuncios de trabajos, el certificado de CAMS se
cita como “preferido” e incluso “requerido” para la mayoría de
los puestos más altos.

 Los profesionales con el certificado de CAMS ganan más.


Según una encuesta reciente de ACAMS sobre los sueldos de
ALD, los profesionales con certificado de CAMS ganan hasta
un 14% más que sus colegas sin certificado.

 CAMS demuestra a los examinadores que su


departamento tiene un conocimiento especializado
y concentrado en el campo del ALD. Las agencias
reguladoras reconocen a CAMS como el punto de referencia
de los certificados de ALD, así como toda la industria de los
servicios financieros.

 CAMS puede ayudar a su compañía a minimizar los


riesgos. Tener un equipo certificado con CAMS garantiza
que su personal comparta y mantenga un nivel común de
conocimientos de ALD. Estudiar para el examen también
ofrece directrices para diseñar e implementar programas de
ALD a la medida.

 CAMS le ayuda a cumplir con los requisitos de


capacitación. Prepararse para el examen y la educación
continua necesaria para mantener la credencial ayuda a su
departamento a cumplir con los requisitos de capacitación de
ALD exigidos por la mayoría de las leyes y normativas de todo
el mundo.

8
Introducción

¿Quién Puede Tomar el Examen


de Certificación de CAMS?
Los profesionales con la designación CAMS pertenecen a un
privilegiado grupo de individuos reconocidos como especialistas
en el campo del ALD. El número de personas con la certificación
CAMS sigue creciendo a medida que los miembros descubren el
enorme potencial de esta certificación a la hora de impulsar sus
carreras. Los postulantes que deseen tomar el examen de CAMS
deben:

 Documentar un mínimo de 40 créditos calificativos basados en


educación, otros certificados profesionales y experiencia en el
campo.

 Entregar los documentos de apoyo.

 Proporcionar tres referencias profesionales.

 Rellenar el Formulario de Autorización de Verificación de


Antecedentes. ACAMS realizará una investigación de
antecedentes, incluyendo un control de antecedentes penales
a todas las personas que deseen tomar el examen de CAMS.

Los postulantes que pasen el examen de CAMS deben continuar


como miembros de ACAMS para mantener, usar y mostrar su
credencial de CAMS.

El Manual del Postulante de CAMS contiene información sobre los


requisitos para registrarse para el examen de CAMS, incluyendo
los requisitos y políticas de admisibilidad, una descripción
del contenido del examen y un formulario de solicitud con
instrucciones. Los postulantes al certificado de CAMS deben
conservar el manual del postulante para consultarlo hasta haber
terminado el examen. Se puede descargar un ejemplar del manual
del postulante de la sede virtual de ACAMS en ACAMS.org.
Generalmente es necesario registrarse para el examen con dos
meses de antelación o más (con todas las tarifas procesadas).
Visite ACAMS.org para ver la fecha límite para la solicitud y demás
información.

9
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Para información adicional sobre cómo presentarse al examen


de CAMS, los requisitos para la solicitud, programar su examen,
la admisión al centro donde se toma el examen, u otos requisitos
de admisibilidad o aspectos administrativos del examen, envíe un
mensaje de correo electrónico a info@acams.org o visite el sitio
www.ACAMS.org o www.ACAMS.org/español o llámenos al +
1.786.871.3073

Recertificación CAMS
El propósito del requisito de recertificación CAMS es garantizar
que los Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero,
continúen manteniendo y mejorando sus conocimientos de
antilavado de dinero. Por lo tanto, los profesionales con certificado
CAMS están obligados a obtener créditos de educación continua
a través de la capacitación, educación y otras actividades de
desarrollo profesional, (como asistir a conferencias y seminarios
aprobados por ACAMS). Visite el sitio www.ACAMS.org para
consultar la información actualizada sobre la recertificación o llame
a ACAMS directamente al + 1.305.373.0020.

¿Cómo Fue Elaborado el Examen de CAMS?


ACAMS contrató a una compañía independiente de profesionales
en psicometría para diseñar y elaborar un estudio para crear un
examen de certificación internacional imparcial y válido basado en
los principios universales de controles de antilavado, estándares
internacionales, directrices de grupos de antilavado internacionales
y la experiencia de los propios miembros de ACAMS. Ninguna ley
nacional o regional fue utilizada como fundamento para el examen.

El primer paso en la elaboración de un examen valido fue


identificar precisamente qué hacen los especialistas de antilavado
y elaborar un Análisis de Estudio Laboral que especificase en
detalle las tareas y obligaciones del profesional y la importancia
relativa de cada una de ellas para un trabajo determinado. El
resultado fue una cuidadosa descripción de una profesión, en este
caso la del “especialista en ALD”.

10
Introducción

ACAMS luego formó un grupo de trabajo de profesionales


de antilavado seleccionados de entre una varios países y
especialidades y que estaban muy familiarizados con las tareas de
los especialistas de antilavado. Como resultado de los esfuerzos
del grupo de trabajo y de la labor de la compañía independiente,
ACAMS publicó en 2002 y 2006 dos informes, Análisis y Estudio
Laboral, donde identificó los componentes básicos del trabajo
de un profesional de antilavado. Este estudio fue la base para
el primer examen de CAMS que se hizo entre 2003 y 2006. El
Análisis de Estudio Laboral de 2006 encontró cuatro áreas de
contenido y 72 tareas aplicables al profesional de antilavado.

Las cuatro áreas de mayor competencia identificadas en el estudio


de 2006 son:

 Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero y la Financiación del


Terrorismo

 Estándares de Cumplimiento de Antilavado de Dinero y


Prevención de Financiación del Terrorismo

 Programa de Cumplimiento de Antilavado de Dinero

 Realización o Apoyo del Proceso de Investigación

Estudios posteriores confirmaron que estas áreas forman el núcleo


de la práctica especializada del antilavado de dinero. Por lo tanto,
son el fundamento del examen de CAMS y de la Guía de Estudio
para el Examen de Certificación. ACAMS continúa estudiando el
papel del profesional de ALD y actualizará esta guía y el examen
cuando resulte apropiado.

Contenido del Examen de CAMS


El examen de certificación está basado en las áreas centrales
de conocimiento de ALD identificadas por el Análisis de la
Descripción de Tareas mencionado anteriormente. Los principios

11
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

internacionales, las referencias y documentos, incluyendo los


del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el Grupo
Wolfsberg, el Comité de Basilea, el Grupo Egmont, y otros
organismos, constituyen el esquema para los controles de
antilavado en el sector público y el privado y están diseñados para
ser de una importancia, utilidad y relevancia universal.

El Examen CAMS contiene 120 preguntas de respuesta de opcion


múltiple. El examen está diseñado para evaluar el entendimiento
del postulante y su aplicación de los estándares internacionales y
los principios de ALD aceptados comúnmente.

El Manual del Postulante y el Proceso


de Registración Para el Examen
El manual del postulante contiene la información necesaria para
registrarse para el examen de CAMS, incluyendo los requisitos
y políticas de admisibilidad, un resumen, y un formulario de
inscripción con instrucciones. ACAMS recomienda que los
postulantes obtengan y conserven el manual como referencia
hasta después de haber terminado el examen. Puede descargarse
una copia del manual del postulante de la sede virtual de ACAMS,
en www.ACAMS.org o www.ACAMS.org/espanol. Puede consultar
la sede virtual para obtener información sobre las fechas para la
registración y demás información útil.

Guía de Estudio para el Examen


de Certificación

Propósito de la Guía
La Guía de Estudio para el Examen de Certificación de CAMS
ha sido creada para proporcionar a los postulantes al examen de
CAMS una herramienta para refrescar su memoria con respecto
a los conceptos y principios de ALD. Esta guía ofrece una ayuda

12
Introducción

de preparación exhaustiva y realizada al paso de cada postulante


para el examen de certificación de CAMS.

Organización de la Guía
La Guía de Estudio contiene seis secciones:

 Introducción: Brinda información básica sobre ACAMS


incluyendo su misión, objetivos, requisitos de membresía, y el
programa de certificación de CAMS.

 Áreas principales de competencia del examen de CAMS:


Separa las áreas de competencia identificadas por el más
reciente Análisis de Descripción de Tareas en capítulos.

 Preguntas de Práctica: Presenta a los postulantes el formato


y los tipos de preguntas utilizadas en el examen real.

 Glosario: Define los términos clave en el campo del ALD/PFT.

 Consejos y Técnicas para Estudiar y Tomar el Examen:


Explica estrategias para tomar y prepararse para el examen
que ayudan a los postulantes a prepararse para el examen
CAMS.

 Materiales de Referencia: Cita materiales de referencia y


una lista de sitios en Internet para ayudar a los postulantes a
prepararse.

A quien va dirigida
La Guía de Estudio fue elaborada por una gran variedad de
lectores e individuos en numerosas disciplinas. Los postulantes
que desean obtener la certificación de CAMS pueden ser
profesionales de ALD experimentados u otros profesionales
o especialistas interesados en ingresar en este campo. Los
aspirantes que se preparen para el examen de CAMS encontrarán
que la guía es especialmente valiosa al utilizarla como ayuda
para el Seminario de Preparación para el Examen que ofrece
ACAMS. La guía también es muy útil para los profesionales que

13
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

ya han obtenido la designación de CAMS, así como para los que no


estén interesados en obtener la certificación pero que deseen para
profundizar sus conocimientos en materia de ALD.

Independientemente de los objetivos del lector, el formato y estilo


de la guía la convierten en una excelente fuente de referencia para
cualquier persona que trabaje en el campo del ALD o lo siga. Como
tal, satisface las necesidades de aprendizaje de los profesionales de
ALD tanto novatos como expertos, de cualquier industria o agencia
gubernamental y en cualquier lugar del mundo.

Conclusión
Felicitaciones por su decisión de intentar conseguir la credencial más
respetada y ampliamente reconocida en el campo del ALD. Le damos
la bienvenida y le invitamos a un viaje que puede llevarle a avanzar
en su carrera, al reconocimiento internacional, y al respeto entre sus
colegas y jefes. La Guía de Estudio para el Examen de Certificación
es una herramienta vital para convertirse en un especialista de ALD.

Continue con esta lectura y le sugerimos que estudie mucho ¡Buena


Suerte!

14
Capítulo
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero
2
¿Qué es el Lavado de Dinero?

E
l lavado de dinero consiste en ocultar la fuente ilegal del
producto de actividades delictivas con la expectativa de
utilizarlo para realizar actividades legales e ilegales. Para
decirlo de forma simple, el lavado de dinero es el proceso de
hacer que el dinero sucio parezca limpio.

El Grupo de Acción Financiera (FATF-GAFI) — es un organismo


multinacional o intergubernamental con sede en París creado
en 1989 por el Grupo de los Siete países industrializados para
fomentar acciones internacionales contra el lavado de dinero.
Según el GAFI, los delitos como la venta ilegal de armas, el
tráfico de drogas, el contrabando, y otras actividades del crimen
organizado, pueden producir grandes ganancias. El fraude, el
abuso de información privilegiada, el soborno y las tretas de
fraude electrónico también pueden producir grandes ganancias
creando un incentivo para ¨legitimar¨ los fondos obtenidos
ilícitamente a través del lavado de dinero.1

Cuando una actividad criminal general importantes ganancias,


el individuo o grupo involucrado debe encontrar una forma de
controlar las fondos sin llamar la atención sobre la actividad

1
http://www.fatf-gafi.org/pages/faq/moneylaundering/

15
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

subyacente o las personas involucradas. Los delincuentes hacen


esto ocultando las fuentes del dinero, cambiando su forma, o
movilizándolo hacia un lugar donde es menos probable que llame
la atención.

La Convención Contra el Crimen Organizado internacional de las


Naciones Unidas de 2000, conocida también como la Convención
de Palermo, define el lavado de dinero como:2

 La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas


de que proviene de una actividad delictiva, con el objeto
de ocultar o disfrazar su origen ilícito o ayudar a cualquier
persona involucrada en la comisión del delito a evadir las
consecuencias jurídicas de sus acciones.

 El ocultamiento o disfrazamiento de la verdadera naturaleza,


fuente, localización, disposición, movimiento, derechos con
relación a, o titularidad de propiedad sabiendo que proviene de
un delito.

 La adquisición, posesión o utilización de propiedad, sabiendo


al momento de recibirla que la misma proviene de un delito o
de la participación en un delito.

 Uno de los primeros logros del GAFI fue disipar la noción de


que el lavado de dinero solamente se refiere a transacciones
en efectivo. A través de varios ejercicios sobre ¨tipologías¨ de
lavado de dinero, el GAFI ha demostrado que el lavado de
dinero puede ser realizado prácticamente a través de cualquier
institución financiera o negocio.

Otro concepto importante en la definición de lavado de dinero es


el “conocimiento.” En los tres puntos arriba mencionados, vemos
la frase “…sabiendo que proviene de un delito.” Generalmente, se
utiliza una amplia explicación de “conocimiento” en la definición
del lavado de dinero. Las 40 recomendaciones del GAFI para el
lavado de dinero y sus 9 Recomendaciones Especiales sobre
Financiación del Terrorismo y la 3ª Directiva de la Unión Europea
sobre la Prevención de la Utilización del Sistema Financiera
2
Article 6, UN Convention Against Transnational Organized Crime, 15 November 2000,
http:// www.unodc.org/unodc/en/treaties/CTOC/index.html.

16
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

para el Lavado de Dinero y la financiación del Terrorismo indican


que la intención y el conocimiento requeridos para probar el
delito de lavado de dinero incluye el concepto que dicho estado
mental puede inferirse de “circunstancias reales objetivas.”
En varias jurisdicciones, el término “ceguera intencional” es
un principio jurídico que se utiliza en los casos de lavado de
dinero. Los tribunales lo definen como “evadir deliberadamente
el conocimiento de los hechos” o la “indiferencia premeditada.”
Los tribunales han mantenido que la ceguera intencional es
equivalente al conocimiento verdadero de la fuente ilegal de los
fondos o de la intención de un cliente en una transacción para
lavar dinero.

En octubre de 2001 el GAFI amplió su mandato para cubrir la


financiación del terrorismo. Si bien los fondos destinados al lavado
de dinero provienen, por definición, de actividades ilegales, como
el tráfico de drogas y el fraude, la financiación del terrorismo
puede incluir fondos de fuentes perfectamente legítimas utilizados
para financiar el terrorismo. En la financiación del terrorismo se
pretende ocultar el “propósito” para el cual son utilizados estos
fondos, en lugar de ocultar su origen. Los fondos terroristas
pueden ser utilizados para gastos de operación, incluyendo
cosas como alimentos y alquileres, al igual que para los propios
actos terroristas. En consecuencia, los fondos no son solamente
para actos terroristas. Los terroristas, de manera parecida a
las empresas delictivas, también buscan el secreto de sus
transacciones y el acceso a los fondos.

Tanto los terroristas como los lavadores de dinero, utilizan los


mismos métodos para movilizar su dinero, como la estructuración
de pagos para evitar los informes, y la banca subterránea, como el
antiguo sistema del hawala.

Analizaremos la financiación del terrorismo más adelante en este


capítulo.

17
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Tres Etapas del Ciclo


del Lavado de Dinero
El lavado de dinero a menudo lleva consigo una compleja serie de
transacciones difíciles de separar. Sin embargo, generalmente se
pueden distinguir tres fases:

 Fase Uno: Colocación — La disposición física del dinero en


efectivo proveniente de actividades delictivas.

Durante esta fase inicial, el lavador de dinero introduce sus


fondos ilegales en el sistema financiero. A menudo, esto se logra
poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras,
casinos, negocios, tiendas y otros negocios, tanto nacionales
como internacionales. Esta fase puede conllevar transacciones
como:

q Dividir grandes sumas de dinero en efectivo en sumas


más pequeñas y depositarlas directamente en una cuenta
bancaria.

q Realizar envíos internacionales de dinero en efectivo para


depositar en instituciones financieras extranjeras, o para
comprar artículos de gran valor – como obras de arte y
metales y piedras preciosas — que pueden ser revendidos
a cambio de un pago en forma de cheque o transferencia
bancaria.

 Fase Dos: Estratificación — La separación de fondos ilícitos


de su fuente mediante “capas” de transacciones financieras
cuyo fin es desdibujar la transacción.

La segunda etapa supone la conversión de los fondos


procedentes de actividades ilícitas a otra forma y crear capas
complejas de transacciones financieras para disimular el rastro
documentado, la fuente y la propiedad de los fondos.

18
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

19
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Esta fase puede incluir transacciones como:

q Transferencias bancarias de una cuenta a otra, a veces


entre distintas instituciones o jurisdicciones.

q Conversión de efectivo depositado a instrumentos


monetarios (por ejemplo cheques de viajero).

q Reventa de artículos de gran valor y productos de valor


prepagado.

q Inversión en bienes raíces y negocios legítimos.

q Colocación de dinero en inversiones como acciones, bonos


o seguros de vida.

q Utilización de empresas fantasma u otras estructuras cuyo


principal objetivo comercial es ocultar la propiedad de los
bienes.

 Fase Tres: Integración — Dar apariencia legítima a riqueza


ilícita mediante el reingreso en la economía con transacciones
comerciales o personales que aparentan ser normales.

Esta fase conlleva la colocación de los fondos lavados


de vuelta en la economía para crear una percepción de
legitimidad. El lavador podría optar por invertir los fondos en
bienes raíces, artículos de lujo o proyectos comerciales. En
la fase de integración, es extremadamente difícil distinguir
la riqueza legal de la ilegal. Esta fase le ofrece al lavador la
oportunidad de incrementar su riqueza con los productos
del delito. La integración es generalmente difícil de detectar,
a menos que exista una gran discrepancia entre el empleo,
los negocios o las inversiones legítimas de una persona o
compañía y la riqueza de la persona o los ingresos o activos
de la compañía.

20
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Consecuencias Económicas y
Sociales del Lavado de Dinero
La siguiente sección contiene extractos del artículo
“Consecuencias del lavado de dinero y el delito financiero”, por
John McDowell y Gary Novis, que aparece en la publicación del
Departamento de Estado de los EE.UU. “Economic Perspectives”
en mayo de 2001, y de la publicación de 2007 “Guía de Referencia
sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y el Combate contra la
Financiación del Terrorismo (CFT)” del Banco Mundial y el Fondo
Monetario Internacional.

El lavado de dinero y la financiación del terrorismo pueden


tener consecuencias económicas, sociales y de seguridad
potencialmente devastadoras. Si bien estos delitos pueden ocurrir
en cualquier país, tienen consecuencias económicas y sociales
particularmente importantes para los países en desarrollo, los
mercados emergentes y los países con sistemas financieros
frágiles. Los impactos negativos del lavado de dinero suelen
aumentar en estos mercados porque suelen tener sistemas
financieros menos estables, una ausencia de normativas
bancarias, y mayor susceptibilidad a ser alterados por influencias
delictivas o de terrorismo.

Algunos de los efectos del lavado de dinero y la financiación del


terrorismo son:

 Aumento del Delito y la Corrupción: El lavado de dinero


exitoso ayuda a mejorar los aspectos rentables de las
actividades delictivas. Los países considerados como paraísos
para el lavado de dinero, atraen a gente que comete delitos.
Generalmente, los paraísos para el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo tienen:

q Cantidad limitada de delitos subyacentes para el lavado de


dinero.

q Una definición restringida de las instituciones y personas


cubiertas por las leyes y normativas de antilavado.

21
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

q Poca o ninguna imposición de las leyes, sanciones leves o


disposiciones que dificultan el decomiso o la congelación
de activos relacionados con el lavado de dinero.

Si el lavado de dinero está extendido, probablemente habrá


también más corrupción. Los delincuentes tratarán de
sobornar a los funcionarios gubernamentales y a los abogados
y empleados de las instituciones financieras y no financieras
para poder continuar haciendo sus negociados ilegales.

 Debilitamiento del Sector Privado Legítimo: Uno de los


efectos microeconómicos más serios del lavado de dinero
recae sobre el sector privado. Se sabe que los lavadores
de dinero utilizan compañías de fachada, o negocios que
aparentan ser legítimos y realizan actividades legítimas pero
que en realidad están controlados por delincuentes que
mezclan los fondos provenientes de actividades ilícitas con
fondos legítimos, para esconder el dinero ilícito.

Estas compañías de fachada tienen acceso a considerables


sumas de fondos ilícitos, lo que les permite subsidiar a los
productos y servicios pantalla a niveles muy por debajo de
los índices del mercado. Así, las compañías de fachada
tienen una ventaja competitiva sobre las compañías legítimas
que reciben fondos de los mercados financieros. Esto hace
difícil que los negocios legítimos puedan competir contra las
compañías de fachada. Obviamente, los principios gerenciales
de estas compañías delictivas no son consecuentes con los
principios tradicionales de mercado libre de los negocios
legítimos, lo que da lugar a mayores efectos macroeconómicos
negativos.

Finalmente, al utilizar compañías de fachada y otras


inversiones en compañías legítimas, los fondos del lavado
de dinero pueden ser utilizados para controlar industrias o
sectores enteros de la economía de ciertos países. Esto
aumenta el potencial de inestabilidad monetaria y económica
debido a la asignación inadecuada de recursos que provienen
de distorsiones artificiales de los precios de activos y artículos.
También brinda un vehículo para la evasión fiscal, privando así
de ingresos al país.

22
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Debilitamiento de las Instituciones Financieras: El lavado


de dinero y la financiación del terrorismo pueden perjudicar la
estabilidad del sector financiero de un país. Pueden afectar
negativamente a la estabilidad de bancos particulares o de
otras instituciones financieras como las compañías de valores
y las compañías de seguros. De hecho, la actividad criminal
ha sido relacionada con varios fracasos bancarios en todo el
mundo, incluyendo el fracaso del primer banco en Internet,
el European Union Bank, además del Riggs Bank. Más aún,
algunas de las crisis financieras de los años 90 — como el
escándalo de fraude y lavado de dinero del BCCI y el colapso
del Barings Bank en 1995 tras descubrirse un fraude en el
mercado de derivados realizado por un agente de una sucursal
— tuvieron significativos elementos criminales o de fraude.

Las instituciones financieras que se valen de fondos


procedentes de delitos tienen dificultades adicionales
para administrar adecuadamente sus activos, deudas y
operaciones. Las consecuencias adversas del lavado de
dinero se describen generalmente como de reputación,
operativas, jurídicas y de concentración de riesgos. Están
interrelacionadas, y cada cual tiene consecuencias financieras,
como:

q Pérdida de negocios rentables;

q Problemas de liquidez a través de retiro de dinero;

q Cese de servicios de banca corresponsal;

q Costos de investigación y multas;

q Decomisos de activos;

q Pérdidas de préstamos;

q Reducción del valor de las acciones de las instituciones


financieras.

El riesgo a la reputación es la posibilidad de que una publicidad


adversa sobre las prácticas comerciales y asociaciones del banco,
sea exacta o no, cause una pérdida de confianza pública en la
integridad de la institución. Por ejemplo, para un banco, el riesgo

23
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de reputación supone la posibilidad de

L
que los prestamistas, depositantes e
as instituciones financieras
inversionistas dejen de hacer negocios con
que abren las puertas al
la institución a raíz de un escándalo de
dinero sucio enfrentan
lavado de dinero que involucre al banco.
grandes dificultades para
La pérdida de prestatarios de alto nivel
administrar sus activos, pasivos y
reduce los préstamos rentables y aumenta
operaciones.
el riesgo de la cartera de préstamos en
general. Los depositantes pueden retirar
su dinero. Más aún, el dinero depositado
en un banco pueden dejar de ser considerados una fuente estable
de financiación una vez que los depositantes averigüen que el
banco podría no ser estable. Los depositantes pueden estar más
dispuestos a pagar grandes penalidades en lugar de dejar sus
fondos en un banco dudoso, dando lugar a retiros no anticipados y
causando posibles problemas de liquidez.

El riesgo operativo se describe como la posibilidad de pérdida por


causa de procesos, personal y sistemas internos inadecuados
o fallidos, o por eventos externos. Dichas pérdidas se producen
cuando las instituciones incurren en costos reducidos o
cancelados por servicios de interbanca o banca corresponsal o en
un incremento por esos servicios. El incremento de costos por la
obtención de prestamos o financiación es también un elemento del
riesgo operacional.

El riesgo jurídico es la posibilidad de demandas judiciales,


sentencias judiciales adversas, contratos inejecutables, multas
y sanciones que generen pérdidas, o aumento de gastos para
una organización, o incluso el cierre de la organización. Por
ejemplo, los clientes legítimos también pueden convertirse en
víctimas de un delito financiero, perder dinero y demandar a la
organización reclamando el reembolso. Puede que las autoridades
bancarias o de control jurídico realicen investigaciones que
resulten en incrementos de costos, así como también en multas
y otras sanciones. Además, ciertos contratos pueden dejar de ser
ejecutables a causa del fraude por parte del cliente delincuente.

El riesgo de concentración es la posibilidad de pérdida resultante


de la excesiva exposición al riesgo del crédito o los préstamos a un
prestatario o grupo de prestatarios. Las normativas generalmente

24
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

restringen la exposición de un banco a un único prestatario o a


un grupo de prestatarios relacionados. La falta de conocimiento
acerca de un cliente en particular o de quién está detrás de ese
cliente, o de cuál es la relación de un cliente con otros prestatarios,
pueden poner al banco en una situación de riesgo en este sentido.
Esto es particularmente preocupante cuando existen contrapartes
relacionadas, prestatarios conectados, y una fuente común de
ingresos o activos para pagar los préstamos. Las pérdidas de
préstamos también pueden, por supuesto, ser consecuencia de
contratos inejecutables y contratos hechos con personas ficticias.

Por estas razones, el Comité de Basilea sobre Supervisión


Bancaria ha publicado declaraciones como el Documento sobre
Diligencia Debida sobre Clientes para Bancos de 2001 sobre la
prevención del uso delictivo de los sistemas bancarios de sus
miembros por parte de los lavadores de dinero.

McDowel y Novis indican que el lavado de dinero es fundamental


para el funcionamiento eficaz del crimen organizado internacional.
El lavado de dinero afecta no sólo a la institución financiera que
presta unos servicios en particular, sino también a la economía, al
gobierno y al bienestar social de los países.

 Pérdida de control o errores en las decisiones


relacionadas con la política económica: Debido a las
grandes sumas de dinero involucradas en el proceso de
lavado de dinero, en algunos países de mercados emergentes
estos fondos ilícitos pueden rebajar los presupuestos
gubernamentales, resultando en una pérdida de control de
la política económica por parte de los gobiernos o en errores
de política debido a errores en la medición de estadísticas
macroeconómicas resultantes del lavado de dinero.

El lavado de dinero puede afectar adversamente la moneda


circulante y a las tasas de interés ya que los lavadores
reinvierten los fondos donde sus planes de fraude tienen
menos posibilidades de ser detectados, en lugar de colocarlos
donde las tasas de retorno son mayores. También puede
presentarse la volatilidad en las tasas de cambio e interés
en razón de transferencias de fondos internacionales no
anticipadas. En la medida en que la demanda de dinero

25
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

parezca cambiar de un país a otro debido al lavado de dinero


– resultando en información monetaria engañosa – tendrá
consecuencias adversas para la volatilidad de las tasas
de interés y de cambio, particularmente en las economías
dolarizadas, ya que el rastreo de acumulados monetarios se
vuelve más incierto. Por último, el lavado de dinero puede
intensificar la amenaza de inestabilidad monetaria debido a la
asignación errónea de recursos provenientes de distorsiones
artificiales en los precios de activos y artículos.

 Distorsión e Inestabilidad Económica: Los lavadores de


dinero no están interesados principalmente en la generación
de ganancias provenientes de sus inversiones sino en
proteger sus ingresos y ocultar el origen sucio de los fondos.
De esta manera, ellos “invierten” el dinero en actividades que
no son necesariamente beneficiosas económicamente en el
país donde los fondos están ubicados. Más aún, el crecimiento
económico puede verse dañado en la misma medida en que
el lavado de dinero y los delitos financieros dirigen fondos de
inversiones exitosas hacia inversiones de menor calidad. En
algunos países, industrias enteras, como la construcción y la
hotelería, han sido financiadas no por su demanda real, sino
por los intereses de corto plazo de los lavadores de dinero.
Cuando estas industrias no les sirven más a los lavadores de
dinero las abandonan, causando un colapso de estos sectores
y un daño inmenso a las economías que mal podrían soportar
estas pérdidas.

 Pérdida de Ingresos por Impuestos: De todas las formas


subyacentes de actividades ilegales, la evasión fiscal es, tal
vez, la que tiene el impacto macroeconómico más evidente.
El lavado de dinero reduce ingresos fiscales al gobierno y por
ende perjudica indirectamente a los contribuyentes honestos.
También hace más difícil cobrar impuestos para el estado.
Esta pérdida de ingresos generalmente se traduce en mayores
tasas tributarias de lo normal.

El déficit gubernamental es una de las dificultades económicas


centrales de muchos países, y corregirlo es el foco principal
de la mayoría de los programas de estabilización económica.

26
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

El Fondo Monetario Internacional (FMI) ha estado participando


en esfuerzos para mejorar las capacidades de cobro de
impuestos de sus países miembros y la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico ha jugado un papel
decisivo en el movimiento de muchas jurisdicciones hacia la
transparencia fiscal.

 Riesgos para los Esfuerzos de Privatización: El lavado de


dinero amenaza los esfuerzos de muchos estados que están
intentando introducir reformas en sus economías a través
de la privatización. Las organizaciones criminales pueden
hacer ofertas más altas que los compradores legítimos de
compañías que antes eran estatales. Más aún, si bien las
iniciativas de privatización generalmente son beneficiosas
económicamente, también pueden servir como vehículo para
lavar fondos. En el pasado, los delincuentes han conseguido
adquirir marinas, complejos hoteleros, casinos y bancos
para ocultar sus fondos ilegales y seguir con sus actividades
delictivas.

 Riesgo para la Reputación de un País: Tener una reputación


de paraíso de lavado de dinero o de financiación del terrorismo
podría generar efectos negativos para el desarrollo y el
crecimiento económico de un país. Reduce las oportunidades
globales legítimas porque las instituciones financieras
extranjeras pueden decidir limitar sus transacciones con
instituciones de paraísos de lavado de dinero, dado que
el escrutinio extra necesario las hará más onerosas. Los
negocios legítimos ubicados en paraísos de lavado de dinero
pueden sufrir una reducción de acceso a los mercados
mundiales (o tener que pagar más para conseguir acceso
debido al mayor escrutinio de los sistemas de titularidad y
control. Una vez que la reputación financiera de un país resulta
dañada, es muy difícil revivirla y se requiere de significativos
recursos gubernamentales para rectificar un problema que
podría haber sido evitado con controles adecuados de
antilavado. Otros efectos son las contramedidas especiales
tomadas por organizaciones internaciones y otros países,

27
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

y una menor satisfacción de las condiciones exigidas para


obtener asistencia gubernamental.

 Costos Sociales: Existen importantes costos y riesgos


sociales asociados con el lavado de dinero. El lavado de
dinero es un proceso vital para mantener la rentabilidad de
las actividades ilícitas. También permite a los traficantes de
drogas, contrabandistas y otros delincuentes ampliar sus
operaciones. Esto sube el costo gubernamental debido a la
necesidad de incrementar los gastos de control legal y otros
gastos (por ejemplo, aumentos en el costo de la atención
médica para el tratamiento de adictos a las drogas) para
combatir las consecuencias serias de dicha actividad.

Métodos de Lavado de Dinero


El lavado de dinero es una actividad en constante desarrollo,
y debe ser monitoreado asiduamente en todas sus variadas
formas para que las medidas en su contra sean oportunas y
eficaces. El dinero sucio se mueve a través de numerosos canales
comerciales distintos, entre ellos las cuentas corrientes, de ahorros
y de corretaje, las entidades y fideicomisos extraterritoriales, las
transferencias bancarias, hawalas, corredores de bolsa, bancos,
negocios de servicios monetarios y concesionarios de automóviles
A medida que muchos gobiernos por todo el mundo han ido
implementado obligaciones de antilavado de dinero para el sector
bancario, ha ocurrido un cambio en el lavado de dinero desde el
sector bancario tradicional hacia el sector financiero no bancario y
hacia entidades comerciales y profesiones no financieras.

El GAFI utiliza su ejercicio anual de tipologías para “monitorear


cambios y comprender mejor los mecanismos subyacentes del
lavado de dinero y la financiación del terrorismo”. El objetivo es
reportar algunos de los “métodos y tendencias clave en estas
áreas” y también asegurarse de que las 40 Recomendaciones
y las 9 Recomendaciones Especiales sobre Financiación del
Terrorismo del GAFI sigan vigentes. En éste capítulo nos
referiremos a menudo a estas tipologías, puesto que son buenos

28
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

ejemplos de cómo el dinero puede ser lavado en distintos


escenarios.

Bancos y Otras Instituciones


de Depósito
Como lo han sido históricamente, los bancos continúan siendo un
mecanismo importante para la disposición de fondos de origen
delictivo. A continuación mencionamos algunas zonas especiales
de peligro de lavado de dinero a través de bancos y otras
instituciones de depósito.

TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE FONDOS

Una transferencia electrónica de fondos es cualquier transferencia


de dinero iniciada por un medio electrónico, como por ejemplo un
centro de intercambio automatizado de información (ACH, según
su sigla en inglés), una computadora, un cajero automático (ATM,
por sus siglas en inglés), una terminal electrónica, un teléfono
móvil, un teléfono o una cinta magnética. Típicamente, cuando
alguien quiere movilizar dinero de una cuenta bancaria a otra, la
persona envía el dinero mediante transferencia bancaria. Esto
puede ocurrir dentro de un país o a nivel internacional, y cada día
billones de dólares se transfieren en millones de transacciones.

Los sistemas de la transferencia electrónica de fondos ofrecen


los lavadores una vía rápida para movilizar dinero entre países y
cuentas. Las transferencias ilícitas de fondos pueden esconderse
fácilmente dentro entre los millones de transferencias legítimas
que ocurren cada día. Sistemas como Fedwire, SWIFT y
CHIPS manejan diariamente millones mensajes de envíos y
transferencias.

Los lavadores de dinero pueden realizar transferencias


electrónicas de dinero no autorizadas (como débitos ACH o
realizando adelantos de efectivo sobre una tarjeta de crédito
robada) y colocarlo en cuentas establecidas para recibir las

29
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

transferencias. Esto puede incluir también el robo de tarjetas de


crédito y la utilización del dinero para comprar mercancías que
pueden venderse para que el criminal consiga efectivo. Su meta es
movilizar los fondos de una cuenta a otra, de un banco a otro, de
una jurisdicción a otra, para dificultar a las autoridades de control o
de investigación el rastreo del origen de los fondos.

Para evitar ser detectados, los lavadores de dinero pueden toman


precauciones básicas como variar las cantidades enviadas,
manteniéndolas relativamente pequeñas, y de ser posible, usando
organizaciones reconocidas y de prestigio.

No obstante, el proceso de verificación de transferencias


electrónicas de fondos se han vuelto más severo. Muchos
proveedores de software incorporan algoritmos sofisticados para
detectar el lavado de dinero y otras actividades sospechosas en
las transferencias electrónicas de fondos.

Algunos indicadores de lavado de dinero mediante transferencias


electrónicas de fondos son:

 Transferencias de fondos que ocurren hacia o desde un


paraíso de secreto bancario, o hacia o desde una localidad
geográfica de alto riesgo sin una razón comercial evidente o
cuando la actividad no concuerda con los antecedentes o el
negocio del cliente.

 Transferencias electrónicas por montos elevados recibidas en


nombre de un cliente extranjero, con poca o ninguna razón
clara.

 Se reciben transferencias electrónicas por montos pequeños


o se realizan depósitos utilizando cheques u giros postales.
Después, casi inmediatamente, todas o la mayoría de las
transferencias o depósitos son transmitidos cablegráficamente
a otra ciudad o país de manera discordante con los
antecedentes o negocio del cliente.

 La actividad de fondos que no tiene explicación, es repetitiva o


presenta secuencias inusuales.

30
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Se reciben pagos o fondos sin aparente conexión legítima con


contratos, productos o servicios.

 Las transferencias de fondos son enviadas a, o recibidas de, la


misma persona hacia o desde cuentas diferentes.

BANCA CORRESPONSAL

El escándalo del Bank of New York (BONY), que estalló en


agosto de 1999 y expuso el lavado de dinero a través de cuentas
corresponsales rusas en el BONY, fue un ejemplo temprano
de los abusos de lavado a través de la banca corresponsal. Un
informe de 305 páginas, “Banca Corresponsal: Una Puerta al
Lavado de Dinero”, publicado por El Subcomité Permanente de
Investigaciones del senado de los Estados Unidos reveló que
algunos grandes bancos estadounidenses y extranjeros facilitaron,
a través de procedimientos descuidados y laxos, el movimiento
hacia EE.UU. de fondos de diverso origen delictivo.

De manera parecida, en su Informe sobre Tipologías de Lavado de


Dinero 2001-2002, el GAFI dijo:

La banca corresponsal es la prestación de servicios bancarios


por parte de un banco (el “banco corresponsal”) a otro banco
(el “banco respondiente”). Al establecer múltiples relaciones
de corresponsalía globalmente, los bancos pueden realizar
transacciones financieras internacionales para si y para sus
clientes en jurisdicciones donde no tienen presencia física.
Los bancos internacionales más grandes generalmente
actúan como corresponsales para miles de otros bancos
de todo el mundo. Los bancos respondientes obtienen
una amplia gama de servicios a través de la relación de
corresponsalía, incluyendo la administración de efectivo (por
ejemplo, cuentas que devengan interés en gran variedad de
monedas), transferencias bancarias internacionales de fondos,
compensación de cheques, cuentas de pagos corresponsales
y servicios de cambio de monedas. Los servicios ofrecidos
por un banco corresponsal a otros bancos más pequeños
y menos conocidos pueden estar restringidos a servicios
no crediticios y de administración de efectivo. Sin embargo,

31
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

los bancos respondientes considerados de riesgo crediticio


aceptable, pueden recibir ofertas de una gran cantidad de
productos relacionados con el crédito (por ejemplo, cartas de
crédito y cuentas comerciales para transacciones de tarjetas
de crédito).

La banca corresponsal es vulnerable al lavado de dinero por dos


razones principales:

1. Por su naturaleza, las relaciones de banca


corresponsal crean una situación en la que la
institución financiera realiza transacciones financieras
en nombre de clientes de otra institución. La relación
indirecta significa que el banco corresponsal presta
servicios a individuos o entidades sobre los cuales no
ha verificado su identidad ni ha obtenido conocimiento
de primera mano.

2. El lavado de dinero a través de las cuentas


corresponsales puede presentar una de las mayores
amenazas a las instituciones financieras ya que
procesan grandes cantidades de transacciones
para los clientes de sus clientes. Esto hace más
difícil identificar a las transacciones sospechosas
ya que la institución financiera generalmente no
tiene la información necesaria sobre los verdaderos
participantes de la transacción para saber si son
inusuales.

Los riesgos adicionales incurridos por el banco corresponsal


incluyen:

 Si bien el banco corresponsal puede conocer las leyes que


rigen al banco respondiente, determinar el grado y efectividad
del régimen de supervisión al cual está sujeto el banco
respondiente es mucho más difícil.

 La determinación de la efectividad de los controles de ALD


del banco respondiente también puede ser difícil. Si bien pedir
cuestionarios de cumplimiento brinda cierta tranquilidad, el
banco corresponsal sigue dependiendo en gran medida de

32
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

que el respondiente haga alguna diligencia debida sobre los


clientes a quienes permite utilizar la cuenta corresponsal.

 Algunos bancos que ofrecen servicios de corresponsalía


pueden no preguntar a sus respondientes hasta qué punto
ofrecen dichos servicios a otras instituciones (“anidamiento”).
Esto añade otra capa y significa que la banca corresponsal se
ve todavía más lejos de conocer las identidades o actividades
comerciales de estos sub-respondientes, o incluso las clases
de servicios financieros que prestan.

Después de décadas de relaciones prácticamente sin vigilancia,


se aprobó la Ley Patriot de los EE.UU. (Uniendo y Fortaleciendo a
los EE.UU. Mediante la Prestación de la Herramientas Adecuadas
para Interceptar y Bloquear al Terrorismo) de octubre de 2001, la
cual incluyó varias disposiciones respecto a la diligencia debida
que las instituciones financieras estadounidenses deben realizar
para las relaciones con clientes de banca corresponsal. Entre ellas
encontramos las siguientes:

 Sección 312, que subraya la importancia de los estándares


para el control del lavado de dinero para las cuentas
corresponsales mantenidas por ciertos bancos extranjeros.
Según esta sección, las instituciones deben establecer
diligencia debida basada en el riesgo para mitigar los riesgos
de lavado de dinero que presentan las instituciones financieras
extranjeras. Además, para que una cuenta corresponsal
pueda ser mantenida por un banco extranjero que opere con
una licencia extraterritorial o una licencia otorgada por una
jurisdicción designada como preocupante por existencia de
lavado de dinero, la institución financiera debe tomar medidas
razonables para identificar a los dueños del banco extranjero,
realizar un escrutinio mejorado de la cuenta corresponsal para
protegerse contra el lavado de dinero, y determinar si el banco
extranjero proporciona cuentas corresponsales a otros bancos
extranjeros y, si de ser así, realizar una diligencia debida
adecuada relacionada con tal situación.

Sección 313, que prohíbe a las instituciones financieras de EE.UU.


abrir o mantener cuentas corresponsales para bancos pantalla
extranjeros (shell banks) y las obliga a tomar “medidas razonables”

33
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

para asegurarse de que las cuentas corresponsales para un banco


extranjero no sean utilizadas indirectamente para prestar servicios
bancarios a un banco pantalla. Los bancos pantalla son bancos
que no tienen presencia física en ningún país (la presencia física
es un lugar de negocios donde la institución tiene por lo menos un
empleado a tiempo completo, mantiene registros de transacciones
relacionadas con sus actividades bancarias, está sujeta a
inspecciones por parte de la autoridad de banca que le entregó la
licencia para realizar actividades bancarias), y no son sucursales
reguladas de bancos legítimos. El informe del Subcomité del
Senado identificó varios casos de bancos pantalla que facilitaron
un valor de millones de dólares en fraudes. En la mayoría de los
casos, los bancos pantalla no estaban sometidos a ningún tipo de
supervisión reguladora. Como resultado del informe, la mayoría de
los países ahora prohíben el funcionamiento de bancos pantalla
y también prohíben a sus instituciones establecer relaciones con
ellos.

Sección 319, la cual obliga a las instituciones financieras


estadounidenses a mantener registros con los nombres y la
información de contacto de los propietarios de los bancos
extranjeros para los cuales mantienen cuentas corresponsales.
La regla también establece que las instituciones financieras de
EE.UU. deben conservar el nombre y domicilio de un agente en
EE.UU. designado para aceptar el servicio de proceso jurídico del
gobierno de EE.UU. para los registros del banco extranjero con
relación a las cuentas corresponsales. Para más información sobre
la Ley Patriot, ver el capítulo que cubre las iniciativas regulativas
estadounidenses con ramificaciones internacionales.

Antes de establecer cuentas corresponsales, los bancos deberían


poder responder preguntas básicas sobre el banco respondiente,
incluyendo quiénes son sus propietarios y cuáles son sus
antecedentes regulativos.

Ejemplo

Una demanda judicial presentada en 2004 por un grupo


inversor de Hong Kong acusa a la sucursal de Nueva York
de ABN Amro de permitir que el First Merchant Bank, de la
República Turca de Chipre del Norte, defraudara al grupo.

34
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

De acuerdo con la demanda, ABN Amro ignoró varias


advertencias en seis cuentas corresponsales que abrió para
el First Merchant Bank en su sucursal de Nueva York en 1998.
Poco después, la sucursal recibió dos cartas de advertencia,
incluyendo una del Banco Central de Chipre, que le advertía al
banco acerca de los riesgos financieros y para su reputación
al realizar negocios con entidades entre las que estaba el
First Merchant. Posteriormente se recibieron más cartas
de advertencia pero el banco no cerró las cuentas del First
Merchant hasta abril del 2000.

La demanda alega que el ABN Amro no realizó una diligencia


debida adecuada sobre el First Merchant y sus cuentas, e
ignoró una serie de señales de alerta, entre ellas:

 El First Merchant solamente tenía una licencia


extraterritorial de Chipre del Norte;

 El banco no tenía oficinas, salvo una pequeña oficina en


Chipre del Norte;

 No tenía licencias bancarias o de valores en Nueva York;

 Su presidente y director gerencial, Hakki Yaman Namli,


estaba siendo reclamado por las autoridades italianas en
conexión con el lavado de USD 50 millones.

El banco también firmó un acuerdo escrito con la Reserva


Federal, que le obligaba a reforzar sus controles de antilavado
de dinero en sus divisiones de cuentas corresponsales y
servicios de compensación en Nueva York.

CUENTAS DE PAGOS CORRESPONSALES

En algunas relaciones de corresponsalía, los clientes locales


del banco extranjero están autorizados para realizar sus propias
transacciones — incluyendo transferencias bancarias, retiros
de depósitos y mantener cuentas corrientes de cheques – a
través de la cuenta corresponsal del banco extranjero en EE.UU.
Esos acuerdos estan denominados como cuentas de pagos
corresponsales (PTA por sus siglas en inglés Payable Through

35
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Accounts). Las cuentas PTA se distinguen de las cuentas


corresponsales normales en que los clientes del banco extranjero
tienen la capacidad de controlar directamente fondos en el banco
corresponsal. Esto es diferente de la relación tradicional de
corresponsalía en la cual el banco respondiente toma órdenes de
sus clientes y se las pasa al banco corresponsal. En estos casos,
el banco respondiente tiene la capacidad de realizar un cierto nivel
de supervisión antes de ejecutar la transacción.

Estas cuentas pueden tener una cantidad virtualmente ilimitada


de titulares de subcuentas, incluyendo individuos, negocios
comerciales, compañías financieras, casas de cambio e incluso
otros bancos extranjeros. Los servicios ofrecidos a los “titulares
de subcuentas” y los términos de las PTA son especificados en el
acuerdo firmado entre el banco nacional y los bancos extranjeros.

Las cuentas PTA mantenidas a nombre de los bancos extranjeros


a menudo conllevan cheques codificados con el número de cuenta
de ese banco y un código numérico para identificar a la subcuenta,
que es la cuenta del cliente del banco extranjero. Pero algunas
veces, los titulares de las subcuentas no son identificados por el
banco nacional.

Entre los elementos de una relación de PTA que pueden amenazar


a las defensas antilavado del banco doméstico están los
siguientes:

 PTA con instituciones extranjeras licenciadas en sectores de


servicios financieros extraterritoriales con una supervisión
bancaria mala o inexistente y leyes débiles de expedición de
licencias;

 Acuerdos de PTA en los que el banco nacional considera


al banco extranjero como su único cliente y no aplica sus
políticas y procedimientos de Diligencia Debida de Clientes a
los clientes del banco extranjero;

 Acuerdos de PTA en los que los titulares de las subcuentas


tienen privilegios de depósitos o retiros de moneda circulante;

 PTA utilizadas junto con una subsidiaria, representación u


otra oficina doméstica del banco respondiente, que puede

36
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

permitir al banco extranjero ofrecer los mismos servicios que la


sucursal sin estar sujeto a supervisión.

Ejemplo

El Lombard Bank — un banco con licencia otorgada por la


Isla de Vanuatu en el Pacífico Sur, considerada por muchos
expertos como un paraíso fiscal y de lavado de dinero —
abrió una cuenta de pago garantizado o PTA, en el American
Express Bank International (AEBI) en Miami. El banco de
Vanuatu ofrecía a sus clientes de América Central virtualmente
todos los servicios bancarios a través de sus cuentas de pagos
corresponsales en el American Express Bank International.
Los clientes recibieron chequeras que les permitían depositar
y extraer fondos de la cuenta de pagos corresponsales del
Lombard. El banco Lombard tenía permitido tener varias firmas
autorizadas en la cuenta. Los clientes del Lombard no tenían
ninguna relación con el AEBI. Los titulares de las subcuentas
realizaban depósitos en efectivo a los representantes del
Lombard en cuatro países de América Central. Los servicios
de mensajería del Lombard transportaban el efectivo a su
afiliada en Miami, la Lombard Credit Corporation, para su
depósito en la cuenta de pago garantizado en el AEBI. Los
clientes del Lombard también depositaron dinero en efectivo
en la oficina del Lombard en Miami, que estaba ubicada en
el mismo edificio que el AEBI. Ese dinero en efectivo era
depositado también en la cuenta de pago garantizado en
el AEBI. En dos años, que terminaron en junio de 1993, se
recibieron unos USD 200.000 en efectivo en la afiliada en
Miami en 104 oportunidades.

CUENTAS DE CONCENTRACIÓN U ÓMNIBUS

Las cuentas de concentración son cuentas internas establecidas


para facilitar el procesamiento y liquidación dentro del banco de
operaciones múltiples o individuales de clientes, generalmente
en el mismo día. Estas cuentas se conocen también como
de uso especial, ómnibus, de liquidación, de espera, intradía,
“sweep” o de cobro (cuenta de inversion a la vista). Las cuentas

37
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de concentración con frecuencia son utilizadas para facilitar


transacciones para la banca privada, las cuentas fiduciarias
y las de custodia, las transferencias de fondos y las afiliadas
internacionales.

Ejemplo

Vladimiro Montesinos, ex jefe de espionaje y secuaz del ex


presidente de Perú Alberto Fujimori, tenía como mínimo dos
cuentas, incluyendo una cuenta de “concentración”, a su
nombre en el Bank of New York, que él utilizaba para transferir
fondos a los receptores de su corrupta generosidad mientras
era jefe de inteligencia del Perú.

El riesgo de lavado de dinero puede surgir en las cuentas


de concentración si la información para identificar al cliente,
como el nombre, el monto de la transacción y el número de
cuenta, se separa de la transacción financiera. Si se realiza
la separación, el rastro de auditoría se pierde, y las cuentas
pueden ser utilizadas o administradas indebidamente. Los
bancos que utilizan cuentas de concentración deberían
implementar políticas, procedimientos y procesos adecuados
para cubrir la operación y conservación de registros de estas
cuentas.

A continuación se detallan algunas de las prácticas de


antilavado de lavado de dinero para estas cuentas.

 Requerir doble firma para los comprobantes de libro mayor


general.

 Prohibir el acceso directo del cliente a las cuentas de


concentración.

 Reflejar transacciones del cliente en los estados de cuenta


del cliente.

 Prohibir que los clientes conozcan acerca de las cuentas de


concentración o su capacidad de ordenar a los empleados
que realicen transacciones a través de las cuentas.

 Conservar información adecuada sobre la transacción y


sobre la identificación del cliente.

38
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Cuadrar frecuentemente las cuentas por parte de un


individuo independiente de las transacciones.

 Establecer procesos de resolución de diferencias


oportunos.

 Identificar y monitorear los nombres de clientes recurrentes.

BANCA PRIVADA

La banca privada es una industria mundial extremadamente


lucrativa y competitiva, y es un tema importante al hablar del
campo del lavado de dinero. A comienzos de los años 90 la banca
privada recibió una atención no deseada del escándalo que
rodeó la movilización de cientos de millones de dólares dinero
supuestamente ilícito perteneciente a Raúl Salinas, el hermano
del ex presidente mexicano Carlos Salinas. Su fortuna, en gran
medida, era manejada por banqueros privados empleados por
Citibank en la ciudad de México, Nueva York, Londres y Ginebra.

La banca privada ofrece productos y servicios altamente


personalizados y confidenciales a clientes acaudalados mediante
el pago de honorarios que a menudo están basados en los “activos

bajo administración”. La banca privada generalmente opera


en forma semi-autónoma de otras partes del banco y atiende
a clientes acaudalados que buscan confidencialidad y servicio
personalizado.

La feroz competencia entre los banqueros privados por los


individuos con gran patrimonio, que son sus principales clientes,
ha creado la necesidad de controles gubernamentales más
severos en todo el mundo. La competencia ejerce más presión
sobre los gerentes de relaciones y los directores de mercadeo
para obtener clientes nuevos, incrementar los activos bajo su
administración, y aportar un porcentaje mayor a los ingresos netos
de sus organizaciones. Además, la remuneración que reciben la
mayoría de los “gerentes de relaciones” (o gerente de cuenta) en
la banca privada está basada en su mayor parte en los “activos
bajo administración” que consiguen para sus instituciones.

39
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Ejemplos

En los EE.UU., en el caso del American Express Bank


International (AEBI), dos banqueros privados anteriormente
empleados por el AEBI fueron condenados por lavado de
dinero. Ellos mencionaron la naturaleza competitiva de su
área, el método de pago y “la presión sobre los banqueros
internacionales para conseguir nuevos clientes y el éxito
profesional y monetario que reciben a la vez las personas
capaces de conseguir resultados”.

En los EE.UU., el Rigs Bank mantuvo una estrecha relación


con Augusto Pinochet, el ex presidente de Chile. Esta relación
con Pinochet incluyó volar a Chile de ida y vuelta en su jet
privado y llevar cientos de miles de dólares en cheques
a Pinochet, que luego se descubrió que eran ingresos de
corrupción. Riggs también facilitó la movilización de dinero
a través de transacciones de bienes raíces que parecían
estar estructuradas de tal manera que evitaban parecer estar
relacionadas con Pinochet. El Riggs Bank, que era un banco
respetado fundado en los años 1800, fue multado con millones
de dólares por quebrantar la Ley Federal de Secreto Bancario
de los EE.UU.

Los siguientes factores pueden contribuir a la vulnerabilidad de


la banca privada frente al lavado de dinero:

 Percepción de alta rentabilidad

 Competencia intensa

 Clientes poderosos

 Alto nivel de confidencialidad asociado con la banca


privada

 Relaciones de estrecha confianza desarrolladas entre los


gerentes de relaciones y sus clientes

 Remuneración basada en comisiones para los gerentes de


relación

 Cultura de secretismo y discreción desarrollada por los

40
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

gerentes de relación para sus clientes

 Los gerentes de relación (gerentes de cuenta) se


convierten en defensores de clientes para proteger a sus
clientes

Con frecuencia, los clientes de banca privada son “extranjeros


no residentes”, lo que quiere decir que realizan sus actividades
bancarias fuera del país en el que viven. Sus activos pueden
movilizarse al exterior, donde se encuentran a nombre de
corporaciones establecidas en paraísos de secreto bancario. Las
compañías de inversión privada (PIC por sus siglas en inglés),
que han sido uno de los elementos en los muchos casos de
lavado de dinero de alto perfil en los últimos años, son excelentes
vehículos de lavado. Las PIC son corporaciones establecidas por
clientes bancarios individuales y otras personas en jurisdicciones
extraterritoriales (offshore) para tener activos. Son “empresas
fantasma” formadas para conservar la confidencialidad del cliente
y por varias razones relacionadas con impuestos o fideicomisos.
Las leyes de secretismo de los paraísos extraterritoriales
donde generalmente están establecidas las PIC pueden ocultar
la identidad de sus dueños reales. Como nivel adicional de
secretismo, algunas PIC son establecidas con propietarios
nominales, los cuales mantienen la titularidad de la compañía
para beneficio de personas que se mantienen encubiertas y que a
veces están sujetas a la confidencialidad entre abogado y cliente u
otras salvaguardias jurídicas parecidas. Muchos bancos privados
establecen PIC para sus clientes, con frecuencia a través de
una compañía de fideicomiso afiliada en un paraíso de secreto
bancario extraterritorial.

Otra zona peligrosa en la banca privada son las “Personas


Políticamente Expuestas” que resulten ser corruptas (PPE). Las
PPE han sido una fuente de problemas para muchas instituciones
financieras, como presentamos en los siguientes ejemplos:

Ejemplos

 Mario Villanueva, el gobernador corrupto del estado


mexicano de Quintana Roo, según la Agencia de Control
de Narcóticos de EE.UU. (por sus siglas en inglés, DEA),

41
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

facilitó el contrabando de 200 toneladas de cocaína hacia


EE.UU. Por cinco años, hasta 2001, mantuvo cuentas de
banca privada en el Lehman Brothers la ciudad de Nueva
York, donde tenía unos USD 20 millones que la DEA alegó
haber recibido en sobornos de los traficantes de drogas
mexicanos.

 El caso del Riggs Bank reveló una red de transacciones


multimillonarias que el Riggs Bank había realizado durante
varios años para dictadores de dos continentes, incluidos
Augusto Pinochet de Chile y Teodoro Obiang Nguema
de Guinea Ecuatorial. Las cuentas formaban parte de la
cartera de banca de embajadas que había sido el producto
de especialidad del banco durante décadas.

 Vladimiro Montesinos, antiguo dirigente del Servicio de


Inteligencia Peruano y asesor principal del ex presidente
peruano Alberto Fujimori, tenía cuentas en el Bank of
New York, en la ciudad de Nueva York, donde depositaba
los suculentos sobornos que recibía de los traficantes de
drogas. Otras instituciones como el American Express Bank
International, Bank of America, Barclays y el UBS AG, en
New York, también tenían cuentas de Montesinos.

 Arnoldo Alemán y Byron Jerez, ex presidente y ex director


de rentas de Nicaragua respectivamente, mantuvieron
cuentas en el Terrabank N.A. en Miami, a través de las
cuales compraron millones de dólares en certificados de
depósito y condominios de lujo en el sur de la Florida con
fondos supuestamente provenientes de la corrupción.

 Pavel Lazarenko, el ex primer ministro de Ucrania


tenía cuentas en San Francisco en el Bank of America,
Commercial Bank, Pacific Bank, WestAmerica Bank, y en
varias compañías de valores como Fleet Boston, Robertson
& Stephens, Hambrecht & Quist y Merrill Lynch, donde
mantenía millones de dólares que presuntamente había
obtenido extorsionando como jefe de estado de Ucrania.

 El coronel Víctor Venero Garrido, un oficial del ejército de


Perú al que el FBI de EE.UU.describió como el “cobrador
de extorsiones/hombre de paja más confiado” de Vladimiro

42
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Montesinos, mantuvo cuentas en el Citibank en Miami y en


el Northern Trust en California donde supuestamente tenía
depositados más de 15 millones de dólares en ingresos
procedentes de sobornos y extorsión.

 Mario Ruiz Massieu, el ex fiscal general de México a cargo


de juicios por tráfico de drogas, mantuvo a mediados de
los 90 una cuenta de banca privada en el Texas Commerce
Bank en Houston, donde depositó durante un período de
13 meses 9 millones de dólares en efectivo provenientes
de sobornos cobrados a traficantes de drogas.

ESTRUCTURACIÓN

Se denomina “estructuración” al diseño de una transacción para


evadir la obligación de informe o conservación de registros. La
estructuración es posiblemente el método de lavado de dinero más
conocido. Es un delito en muchos países y debe ser reportado
presentando un informe de transacción sospechosa. Las personas
que se dedican a la estructuración se conocen como pitufos y
son contratados por los lavadores. Ellos van de banco en banco
depositando el dinero en efectivo y comprando instrumentos
monetarios por montos por debajo del límite sujeto a informe.

La estructuración puede ser realizada en muchos escenarios o


industrias, incluyendo el sector bancario, remesas de dinero y los
casinos.

Ejemplos

 Un cliente fracciona una transacción de monto elevado en


dos o más de montos más pequeños.

Enrrique desea realizar una transacción que incluye €18.000


en efectivo. Sin embargo, sabiendo que depositarlo todo a la
vez podría exceder el límite en efectivo y que eso causaría
la presentación de un informe, va a tres bancos diferentes y
deposita €6.000 en cada uno.

43
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Una transacción de monto elevado es fraccionada en dos


o más transacciones de montos más pequeños realizadas
por dos o más personas.

Carlos desea enviar una transferencia bancaria de €5.000,


pero sabiendo que en su país el límite mínimo sujeto a informe
es de €3.000 o más para registrar las transferencias de
fondos, envía una transferencia de dinero por €2.500 y le pide
a un amigo que envíe otra transferencia por €2.500.

 Caso de la vida real: Isaac Kattan era un agente de viajes y


hombre de negocios. Kattan presuntamente lavó unos USD
500 millones por año en dinero de la venta de drogas, todo
en efectivo. Mensajeros provenientes de varias ciudades
visitaban a Kattan en su departamento, dejando cajas y valijas
llenas de dinero. Los que trasladaban las cajas y valijas
eran mensajeros de los distribuidores de drogas. El dinero
era el pago para sus proveedores en Colombia. Uno de los
lugares favoritos de Kattan para hacer depósitos era el Great
American Bank del Condado Dade. Los funcionarios del
banco fueron sobornados para aceptar grandes cantidades
de depósitos por elevadas sumas sin presentar informes de
transacciones en efectivo (ITE.) Hernan Botero, otro individuo,
supuestamente tenía una operación parecida más pequeña
que la de Kattan. Él lavó solamente alrededor de USD 100
millones por año desde su casa en Palm Beach. El grupo de
Botero utilizaba corporaciones extraterritoriales para invertir en
bienes raíces en Florida como otra forma de lavar dinero de
la venta de cocaína. Botero fue inculpado en Estados Unidos
y los testimonios en la corte federal demostraron que había
sobornado a funcionarios y empleados del Landmark Bank
en Plantation, Florida, para aceptar sus depósitos. El dinero
llegaba casi a diario de sus compañías de fachada. Desde
Landmark, el dinero era transferido a las cuentas en Miami
de los bancos colombianos. Desde ahí era sencillo enviar el
dinero por giros bancarios a bancos en Colombia. A comienzos
de los 80 la investigación federal de la Operación Greenback
había arrestado a Botero, Kattan y otras personas. Kattan y
Botero fueron sentenciados a condenas de 30 años en una
prisión federal.

44
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Presentamos como los “corredores de dinero” (corredor de divisas)


extranjeros realizan lo que se llama estructuración:

 Un estructurador que está trabajando para un corredor de


monedas extranjero, abre varias cuentas corrientes en el
“País A” utilizando nombres reales y ficticios. A veces los el
estructurador utiliza documentos de identificación de personas
fallecidas entregados por los corredores de dinero (corredor de
divisas).

 Con los fondos provistos por los corredores de dinero


(corredor de divisas), el estructurador abre las cuentas con
sumas pequeñas, generalmente cerca de los USD 1.000.

 Para calmar las sospechas del banco, los corredores de dinero


(corredor de divisas) a veces depositan fondos extra para
pagar los gastos de manutención y darles a las cuentas un
aire de legitimidad.

 Una vez que las cuentas están abiertas, el estructurador firma


los cheques recién recibidos en blanco, dejando los datos del
beneficiario, la fecha y el monto en blanco.

 Le envía el cheque firmado en blanco al corredor de dinero


(corredor de divisas)en el país B, generalmente por mensajero.

 Un estructurador puede abrir hasta dos docenas de cuentas


corrientes de esta manera. No es inusual que los corredores
tengan más de veinte de estas cuentas corrientes en el País A
disponibles en cualquier momento.

 Las cuentas corrientes generalmente acumulan solo


unos pocos miles de dólares antes de ser vaciadas por
cheques emitidos por los corredores de dinero para pagar
exportaciones del País A a los clientes de cambio de moneda
del País B.

 La disponibilidad de cientos de estas cuentas para los


corredores de dinero (corredor de divisas) del País B deja
abierta la posibilidad de que decenas de millones de dólares
podrían movilizarse a través de ellas cada año.

45
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

En 2005, el Grupo de Acción Financiera agregó un nuevo término


al amplio léxico de lavado de dinero – pitufeo cuckoo (cuckoo
smurfing).

El término, mencionado en el Informe de Tipologías 2005 de


la organización, se refiere a una forma de lavado de dinero
relacionada con sistemas alternativos de remesas en los que
se transfiere dinero ilícito a través de cuentas de individuos
involuntarios que esperan dinero lícito o pagos desde el exterior. El
término pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing se originó primero como
“cuckoo smurfing” en investigaciones realizadas en el Reino Unido,
donde es una técnica de lavado de dinero considerable.

El cuckoo es una ave europea parasitaria que pone sus huevos


en los nidos de otras aves, las cuales los empollan y cuidan a las
crías. La diferencia principal entre los estructuradores tradicionales
y el cuckoo smurfing es que en éste último los terceros que tienen
las cuentas bancarias no saben que dinero sucio está siendo
depositado en sus cuentas.

El pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing requiere el trabajo de alguien


que trabaje dentro de una institución financiera y generalmente es
un proceso que consiste en cuatro etapas:

 El primer paso se produce cuando un cliente entrega fondos a


una remesadora alternativa para realizar una transferencia a
un beneficiario, generalmente ubicado en otro país.

 El siguiente paso tiene que ver con la persona que trabaja


dentro de la institución, quien proporciona los detalles de
transacción (nombre del beneficiario, banco, número de
cuenta y monto) de la transferencia a un asociado en el
país extranjero en el cual se encuentra el beneficiario de la
transferencia. El asociado en el extranjero tiene el dinero en
efectivo que debe colocarse en el sistema financiero.

 El asociado en el país extranjero entonces deposita el


dinero en efectivo en la cuenta bancaria del beneficiario.
El beneficiario recibe la suma total de la transferencia y el
asociado en el país extranjero consigue colocar parte de ese
dinero en efectivo en el sistema financiero.

46
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 El asociado en el país extranjero posteriormente hace arreglos


para obtener los fondos de la remesadora alternativa utilizando
uno de los métodos usados por las remesadoras alternativas
para transferir los fondos. En este caso, el asociado en el país
extranjero habrá lavado los fondos y tendrá fondos legítimos
para reemplazar a los obtenidos ilegalmente que fueron
depositados en la cuenta del beneficiario.

 Para combatir el cuckoo smurfing, el GAFI recomienda que


los bancos dispongan de controles para identificar a los
depositantes que pagan en efectivo en cuentas de terceros.
Además, los bancos deberían monitorear depósitos en efectivo
inusuales que sean estructurados o colocados en sucursales
donde el cliente no tenga su cuenta.

Ejemplo de pitufeo cuckoo

47
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

De acuerdo con el GAFI, deberían tenerse presentes los


siguientes elementos cuando se esté frente a una posible actividad
de pitufeo cuckoo o cuckoo smurfing:

 La existencia de estos depósitos no es necesariamente razón


para reconsiderar la relación con un cliente;

 Podría ser señal de lavado y, por lo tanto, debe ser analizada


cuidadosamente;

 Las autoridades de control legal necesitarán información


sobre el depositante, por lo que los bancos deberían tratar
de identificar los depósitos en efectivo hechos por terceros y
conservar las grabaciones de las cámaras de seguridad.

Otra forma de colocar grandes sumas de dinero en efectivo


dentro del sistema financiero se denomina microestructuración.
La microestructuración es esencialmente lo mismo que la
estructuración, salvo que la misma es realizada a un nivel
mucho menor. En lugar de tomar USD 18.000 y fraccionarlo en
dos depósitos, el microestructurador podría fraccionarlo en 20
depósitos de aproximadamente USD 900 cada uno. El nivel de
estructuración hace que sea muy difícil detectarlo. En el caso de
un cartel de droga colombiano, el dinero en efectivo procedente
de la venta de drogas en los EE.UU. es depositado en cuentas en
Nueva York. Estas cuentas tienen una tarjeta de cajero automático
vinculada a ellas. La tarjeta es entregada a los asociados en
Colombia. Los depósitos son realizados en base a un programa
regular que es comunicado por el microestructurador en los
EE.UU. a los asociados colombianos. Los asociados colombianos
retiran los fondos, a medida que los mismos son depositados,
en pesos colombianos y se los entregan a los capos de la droga.
En un caso en Nueva York, un individuo fue seguido por las
autoridades de control legal cuando iba de banco en banco en
Manhattan. Cuando lo detuvieron, tenía USD 165.000 en efectivo.

Algunos medios de detección de la microestructuración son:

 Uso de comprobantes de depósito de mostrador, en lugar de


comprobantes preimpresos.

48
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Actividad frecuente en una cuenta inmediatamente después de


la apertura de la cuenta con tan solo documentación preliminar
e incompleta.

 Visitas frecuentes para realizar depósitos en efectivo de


cuentas nominales que no concuerdan con la actividad típica
del negocio o la actividad personal de banca.

 Depósitos en efectivo seguidos de retiros en cajeros


automáticos, especialmente en países de mayor riesgo.

 Depósitos en efectivo hechos en cuentas de negocios por


terceros sin relación aparente con la compañía.

COMPLICIDAD DEL BANCO

Un empleado del banco cómplice de los delincuentes podría


facilitar el lavado de dinero. Las instituciones y los negocios han
aprendido que alguien de adentro puede presentar la misma
amenaza de lavado de dinero que un cliente. Se ha convertido
en parte del mantra en el campo del antilavado de dinero que es
esencial mantener programas iguales para conocer su cliente y
conocer a su empleado.

En un esfuerzo por identificar y anticiparse a los problemas


antes de que cuesten tiempo, dinero y afecten la reputación, las
compañías están elaborando programas para observar de cerca
a las personas que trabajan dentro de sus locales. Conocer a los
empleados, es tan crucial para la seguridad de una compañía
como conocer a los clientes y a personas externas. (Ver también la
sección de Programas de Cumplimiento de ALD)

Ejemplo

En 2000, Lucy Edwards, ex vicepresidenta de la División de


Europa del Este del Bank of New York, y su esposo, Peter
Berlin, se declararon culpables en una corte federal de
Nueva York por conspiración para lavar dinero relacionada
con su facilitación del movimiento de cientos de millones de
dólares de dudoso origen desde Rusia a través de cuentas
corporativas que Berlin había abierto en el banco.

49
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Aunque revisar los antecedentes de los empleados actuales y


de los posibles empleados, especialmente sus antecedentes
penales, puede mantener a los empleados no deseados fuera
de la institución e identificar a las personas que deben ser
despedidas, las instituciones necesitan controles continuos
para ayudarles a identificar a los empleados que podrían estar
cometiendo delitos contra sus empleadores activamente. En
este caso, es fundamental contar con controles internos firmes
como asegurarse de que los registros de diligencia debida al
cliente estén completos, hacer que se revisen cuidadosamente
las alertas de monitoreo de actividades sospechosas cuando
aparezcan repetidas veces en la cartera de un director
de cuentas e particular, y comprender bien las relaciones
con clientes y empleados. (Peter Berlin, el esposo de Lucy
Edwards, era uno de sus mayores clientes. Un conflicto
de interés como ese debería provocar una inspección más
cuidadosa de la relación).

UNIONES DE CRÉDITO O CAJAS DE AHORROS

El Grupo de Trabajo Conjunto de Dirección sobre Lavado de


Dinero del Reino Unido (por sus siglas en inglés, JMLSG) indicó
en una guía publicada en noviembre de 2006, que aunque las
uniones de crédito presentan un riesgo bajo de lavado de dinero,
siguen siendo vulnerables a las tramas de lavado de dinero
y financiación del terrorismo. En la actualización de 2007, el
JMLSG incluyó a las uniones de crédito y a las cajas de ahorros
en el ámbito de sus recomendaciones para aplicar programas de
ALD., El informe del JMLSG indicó que, en el aspecto positivo, su
tamaño relativamente pequeño, comparado con los bancos y otras
instituciones financieras, hace más difícil que los defraudadores
laven dinero ilícito en efectivo porque la actividad sospechosa
puede ser descubierta más rápidamente en un número menor de
transacciones.

No es asombroso que cuanto más servicios financieros ofrezca


una unión de crédito, mayor sea el riesgo potencial de lavado
de dinero, ya que dichas uniones de crédito tienden a tener una
clientela mayor y a ofrecer a los potenciales criminales mayor

50
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

variedad de posibles formas de ocultar sus dinero ilícito. Sin


embargo, en general, las uniones de crédito tienen “altos niveles
de transacciones en efectivo”, lo cual eleva el riesgo de lavado de
dinero y financiación del terrorismo.

El grupo concluyó que otras transacciones de alto riesgo son:


transferencias de dinero a terceros, terceros que pagan en
efectivo en nombre de otra persona y la reticencia a proporcionar
información de identidad al abrir una cuenta.

El JMLSG incluso aconsejó a las uniones de crédito a que estén


atentas a las actividades inusuales en las cuentas de menores
de edad, porque sus padres podrían estar tratando de utilizar
esos fondos con fines ilícitos, pensando que dichas transacciones
atraen menos atención.

Instituciones Financieras No Bancarias

INDUSTRIA DE TARJETAS DE CRÉDITO

La industria de tarjetas de crédito incluye:

 Asociaciones de tarjetas de crédito, como American Express,


MasterCard y VISA, que habilitan a los bancos miembros
a emitir tarjetas del banco, autorizar a los comerciantes a
aceptar dichas tarjetas, o ambas cosas;

 Bancos emisores, que contactan a potenciales clientes y


emiten las tarjetas de crédito;

 Bancos compradores, que procesan transacciones para los


comerciantes que aceptan las tarjetas de crédito;

 Y los terceros procesadores, que celebran contratos con


bancos emisores o compradores para prestar a los bancos
servicio de procesamiento de transacciones y otros servicios
relacionados con las tarjetas de crédito.

Es muy posible que no se utilicen las cuentas de tarjetas de crédito


en la etapa inicial de colocación en el proceso de lavado de dinero,

51
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

porque la industria generalmente restringe los pagos en efectivo.


Es más factible que sean utilizadas en las etapas de estratificación
e integración.

Ejemplo

El lavador de dinero Joaquín prepaga su tarjeta de crédito


utilizando fondos sucios que ya introdujo en el sistema
bancario, creando un saldo de crédito en su cuenta. Joaquín
entonces solicita un reembolso del crédito, lo que le permite
desdibujar aún más el origen de los fondos, lo cual constituye
estratificación. Joaquín posteriormente utiliza el dinero sucio
que colocó en su cuenta bancaria y el reembolso de la tarjeta
de crédito para pagar la nueva cocina que compró. Con éste
método ha integrado su dinero ilícito en el sistema financiero.

Un lavador de dinero podría colocar dinero sucio en bancos


extraterritoriales (offshore) y luego acceder a esos fondos
utilizando tarjetas de débito y crédito asociadas con la cuenta.
También podría contrabandear el dinero en efectivo a una
jurisdicción extraterritorial con supervisión regulativa laxa, colocar
el efectivo en bancos extraterritoriales y (nuevamente), acceder al
dinero ilícito utilizando tarjetas de crédito o débito.

En un Informe de 2002 titulado “Se Desconoce el Alcance del


Lavado de Dinero a Través de las Tarjetas de Crédito” (“Extent of
Money Laundering through Credit Cards is Unknown”) la Oficina
de Auditoría del Gobierno de Estados Unidos, la agencia de
vigilancia del Congreso de Estados Unidos, ofreció escenarios
hipotéticos de lavado de dinero utilizando tarjetas de crédito. Uno
de los ejemplos fue: “Los lavadores de dinero establecen negocios
legítimos en EE.UU. como “pantalla” para sus actividades ilegales.
Ellos establecen una cuenta bancaria con un banco en EE.UU.
y obtienen tarjetas de crédito y tarjetas para utilizar en cajeros
automáticos (ATM por sis siglas en ingles) bajo el nombre del
“negocio de fachada”. Los fondos de sus actividades ilícitas son
depositados en una cuenta bancaria en Estados Unidos. Mientras
se encuentran en otro país, en el que el banco estadounidense
tiene filiales, realizan retiros de su cuenta bancaria de EE.UU.,
utilizando tarjetas de crédito y tarjetas ATM. El dinero es
depositado por uno de sus cómplices en EE.UU. y es transferido

52
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

para cancelar el préstamo de la tarjeta de crédito o incluso para


prepagar la tarjeta de crédito. Los servicios en línea del banco
posibilitan transferir dinero entre la cuenta corriente y la cuenta de
la tarjeta de crédito”.

REMESADORAS DE DINERO Y CASAS DE CAMBIO

Las remesadoras de dinero transfieren fondos para sus clientes.


Reciben el dinero en efectivo de sus clientes, y éste es transferido
a beneficiarios designados previo pago de una comisión. Estos
negocios proporcionan un servicio financiero válido y legítimo.

La industria es popular entre muchomuchas personas que no


tienen acceso verdadero a los servicios de banca formales porque
las remesadoras de dinero cobran tasas de comisión menores que
los bancos por transferir dinero al exterior. Los fondos a menudo
son transferidos a las regiones del mundo menos avanzadas,
donde no existen servicios bancarios formales.

En su informe de tipologías de lavado de dinero del período 1996-


1997, el GAFI dijo que esta industria operaba de varias formas,
pero lo más común es que una remesadora reciba dinero en
efectivo que transfiere a través del sistema bancario a otra cuenta
a nombre de una compañía asociada en la jurisdicción extranjera,
donde el dinero está disponible para el receptor final.

Las diferentes operaciones pueden ser clasificadas de la siguiente


manera:

 Compañías de transferencias de fondos que tienen redes


separadas (como Western Union y Money Gram);

 Sistemas de transferencia de dinero conectados con


remisiones de banca informal o bancos clandestinos (banca
subterránea). (Analizaremos este punto con mayor detalle en
el capítulo sobre financiación del terrorismo);

 Transferencias de dinero mediante cuentas de cobro de


bancos extranjeros (cuentas abiertas con subsidiarias o
sucursales, o incluso oficinas representantes de bancos

53
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

extranjeros, que transfieren los ingresos de los trabajadores


inmigrantes o visitantes a sus países de origen);

 Giros postales internacionales.

Al igual que los bancos, las remesadoras de dinero han sido


ampliamente utilizadas para lavar dinero. Los riesgos de lavado
no se limitan a las redes informales de transferencia de fondos;
también pueden estar presentes en las redes oficiales como
las del servicio postal. El informe del GAFI 1997-1998 sobre las
tipologías de lavado de dinero dijo que las autoridades de un país
escandinavo habían notado un marcado aumento de órdenes
internacionales de dinero hacia países de la antigua Yugoslavia.
En un país miembro del GAFI, se informó que el servicio postal
estaba siendo utilizado para enviar anónimamente paquetes que
contenían grandes sumas de dinero en efectivo e incluso drogas.

El mayor concepto erróneo acerca de ésta esta industria es que


está escasamente regulada. De hecho, muchas de ellas están
sujetas a una variedad de reguladores nacionales y/o locales y a
menudo cuentan con programas de cumplimiento muy severos.
El escrutinio al que están sujetas las remesadoras de dinero varía
mucho, debido en gran parte a la facilidad con la que algunos
remesadores pueden establecer sus negocios sin estar sujetos a
regulación. Es por esto que uno de los aspectos más importantes
de la diligencia debida para los bancos al establecer relaciones
con remesadores es verificar que el cliente tenga las licencias
debidas.

Otra técnica comúnmente utilizada por los lavadores de dinero que


usan remesadoras y casas de cambio es hacer que el corredor
que ponga los fondos a disposición de la organización criminal en
el país de destino en la moneda local. El lavador/corredor luego
vende los dólares ilegales a hombres de negocios extranjeros
que deseen realizar compras legítimas de productos para su
exportación. Esta operación de corresponsalía se parece en
ciertos aspectos a los “servicios subterráneos de remesas”, sobre
los que hay más información en el capítulo sobre la financiación
del terrorismo.

54
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

El dinero en efectivo procedente de actividades delictivas también


puede transitar a través del sector de cambio de moneda. A
continuación detallamos un ejemplo del Informe de Tipologías de
Lavado de Dinero del GAFI 1997-1998 sobre actividad sospechosa
en un escenario de cambio de monedas:

Ejemplo:

Una casa de cambio (‘El Mostrador’) ha estado haciendo


negocios en un pequeño pueblo cerca de la frontera
alemana durante varios años antes de que las oficinas de
cambio comenzaran a ser reguladas, y las transacciones
pasaran a estar sujetas a obligaciones de informes para
evitar el lavado de dinero. El Mostrador a menudo tenía un
excedente de pagarés bancarios de alta denominación, y el
dueño (Peter) sabía que estos pagarés no eran populares
y por ello los cambiaban por pagarés de denominación más
baja en un banco cercano. Antes de que la ley entrara en
vigor, las personas que actuaban en nombre de El Cliente
regularmente cambiaban montos por encima de los USD
50.000, pero inmediatamente después de que la nueva ley
entrara en vigencia las transacciones fueron reducidas a
sumas de entre USD 15.000 y USD 30.000 por transacción
para intentar estructurar los cambios de dinero para que no
excedieran las cantidades sujetas a informe. Los empleados
de la sucursal del banco sospecharon de los cambios, pues
no tenían ninguna razón económica aparente, y reportaron las
transacciones.

Peter tenía antecedentes con la policía relacionados con la


elaboración y venta de drogas, y por esta razón transfirió
su propiedad en El Mostrador a un propietario nuevo sin
antecedentes policiales llamado André. André registró a El
Mostrador con el Banco Central como una oficina de cambio
y fue aceptado en forma temporal. La unidad de inteligencia
financiera consultó varios archivos policiales y determinó que
la policía había estado vigilando a esta oficina de cambio
durante algún tiempo. Las transacciones sospechosas
fueron entregadas a la brigada de investigación criminal en la
ciudad donde El Mostrador tenía su oficina, y comenzó una

55
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

investigación. Unos pocos meses después,


el escuadrón del crimen arrestó a André, se

L
registró su casa y se confiscaron objetos de os riesgos más importantes de
gran valor y una suma equivalente a más lavado y de financiación del
de USD 250.000 en efectivo. Los registros terrorismo en la industria
de El Mostrador mostraron que muchas de seguros se encuentran en los
transacciones no habían sido registradas en productos de seguro de vida y de
los libros y registros oficiales. Por ejemplo, rentas vitalicias.
durante un período de trece meses, El
Mostrador cambió el equivalente a más de 50
millones de dólares en un banco extranjero
sin registrar estas operaciones de cambio en
los libros y registros oficiales. La investigación mostró que El
Mostrador y sus dueños estaban trabajando con un grupo de
traficantes de drogas, que utilizaban la oficina de cambio para
lavar sus fondos, y esto formaba una parte importante del
volumen de negocios.

La lección de este caso es la necesidad de que los bancos y


las casas de cambio de gran envergadura, presten atención
a sus relaciones comerciales con las casas de cambio más
pequeñas, particularmente cuando les proveen o cambian
moneda.

COMPAÑÍAS DE SEGUROS

En su informe de tipologías 2002-2003, los expertos del


GAFI presentaron ejemplos de casos que mostraban las
vulnerabilidades del sector de seguros frente al lavado de dinero.
El énfasis principal en los ejemplos recae sobre el aspecto de
la inversión en pólizas de seguros de vida. Los riesgos más
significativos de lavado de dinero y financiación del terrorismo en
la industria de seguros se encuentran en los productos de seguros
de vida y rentas vitalicias. Aunque muchas pólizas de seguro de
vida generalmente están estructuradas para pagar una cierta
cantidad a la muerte del titular, otras tienen un valor de inversión
que puede crear un valor en efectivo si el titular desea cancelarla.
Las pólizas de seguros de vida con ventaja de inversión, la cual
puede incrementar el beneficio por muerte así como el valor en

56
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

efectivo de la póliza, con frecuencia se conocen como seguro total


o permanente.

Las rentas vitalicias son otro tipo de póliza de seguros que


tienen valor en efectivo.. Una renta vitalicia es una inversión que
establece una serie definida de pagos en el futuro a cambio de
una suma de dinero inicial. Los contratos de renta vitalicia pueden
permitir a los delincuentes cambiar dinero sucio por un monto de
ingresos inmediato o diferido, que usualmente llega en forma de
pagos mensuales a partir de una fecha específica. Una señal de la
posible existencia de lavado de dinero es cuando un posible titular
de póliza está más interesado en los términos de la cancelación
de la póliza que en sus beneficios. En ambos casos, el titular de la
póliza puede colocar una gran suma de dinero en una póliza con la
esperanza de verla crecer en base a la inversión subyacente que
puede ser fija o variable. En varias formas, la susceptibilidad del
sector al lavado de dinero es similar a la del sector de valores. Por
ejemplo, en algunas jurisdicciones las pólizas de seguros de vida
son consideradas un vehículo de inversión similar a los valores.
Analizaremos la industria de valores en el próximo capítulo.

En comparación con los seguros de vida y los productos de renta


anual, las pólizas de seguros de propiedad, daños, seguros de
título o salud generalmente no ofrecen características de inversión,
acumulación de efectivo, la opción de transferir los fondos de una
a otra, u otras formas de ocultar o movilizar el dinero.

Las vulnerabilidades en el sector de seguros son:

 Los riesgos más importantes de lavado y de financiación del


terrorismo en la industria de seguros se encuentran en los
productos de seguro de vida y de rentas vitalicias.

 Falta de supervisión/controles sobre intermediarios: Los


corredores de seguros tienen mucho control y libertad con
relación a las pólizas.

 Supervisión descentralizada sobre aspectos del personal de


ventas: Las compañías de seguros pueden tener empleados
(agentes adscritos) que están sujetos al control total de la
compañía. Los agentes no adscritos, aquellos que ofrecen

57
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

los productos de una compañía de seguros, pero que no son


empleados de una compañía de seguros, (por ejemplo, el
agente no adscrito a menudo trabaja con varias compañías
de seguros para encontrar la mejor combinación de productos
para sus clientes), pueden realizar actividades para varias
compañías de seguros o pueden trabajar para encontrar
la compañía con la supervisión de ALD más débil si son
cómplices de un lavador de dinero.

 Objetivos motivados por las ventas: Los corredores se


concentran en la venta de productos de seguros y, por eso,
a menudo pasan por alto señales de lavado de dinero, como
la falta de explicación acerca del patrimonio de un cliente o
métodos inusuales para pagar primas de seguros.

Algunos ejemplos de cómo puede lavarse dinero a través de la


industria de seguros son:

 Ciertas pólizas de seguro funcionan de la misma manera que


los fideicomisos o los fondos de inversión (o fondos mutuos):
El cliente puede financiar en exceso la póliza y movilizar los
fondos a la póliza o fuera de ella mientras paga sanciones por
retiros anticipados. Cuando esos fondos son reembolsados
por la compañía de seguros (en cheque, por ejemplo), el
lavador ha desdibujado exitosamente el nexo entre los fondos
y el delito que los generó.

 La compra y el rescate de primas únicas de bonos de seguros


son vehículos clave de lavado: Los bonos pueden ser
comprados a las compañías de seguros y luego rescatados
anticipadamente con un descuento. En esos casos, el saldo
del bono es pagado al lavador en forma de un cheque “limpio”
de la compañía de seguros.

 Utilización del período de observación: El período de


observación es una característica que permite a los inversores
devolver la póliza sin ninguna penalidad por un breve período
de tiempo después de haber firmado la póliza y haber pagado
la prima. Este proceso le permite al lavador de dinero obtener
un cheque del seguro, el cual representa dinero limpio. a
medida que más compañías de seguros quedan sujetas a las

58
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

obligaciones de programas de ALD, esta clase de lavado de


dinero está siendo detectada y reportada más fácilmente.

 Rescate anticipado: Un indicador del posible lavado de dinero


se da cuando un prospecto para convertirse en un titular de
una póliza demuestra estar más interesado en los términos de
cancelación de una póliza que en los beneficios de la misma.
El lavador compra una póliza con dinero sucio y luego le
informa a la compañía de seguros que ha cambiado de opinión
y que no necesita la póliza. Después de pagar una penalidad,
el lavador rescata la póliza y recibe un cheque limpio de un
asegurador respetable.

Ejemplo de la Vida Real

Durante una larga investigación sobre tráfico de drogas


realizada en los años 90, los agentes de Control de
Inmigración y Aduanas de EE.UU. (ICE por sus siglas en
inglés) en Miami averiguaron que los carteles de la droga
colombianos estaban lavando grandes sumas de dinero a
través de la compra de pólizas de seguro de vida en Europa,
Estados Unidos y algunas jurisdicciones extraterritoriales.
Basándose en esta información, la ICE lanzó la Operación
Capstone en 2000. La investigación averiguó que los carteles
colombianos, utilizando un pequeño número de corredores
de seguros, estaban comprando pólizas de seguros de vida
con categoría de inversión, usando personas asociadas
al cartel como beneficiarias de las pólizas. Esas pólizas
eran compradas con fondos provenientes del tráfico de
drogas, enviados a las compañías de seguros a través de
transferencias bancarias y cheques de terceros por todo
el mundo. La investigación reveló que los carteles estaban
cobrando entonces las pólizas después de corto tiempo,
a pesar de las penalidades financieras indicadas para los
casos de liquidación anticipada. Los beneficiarios del cartel
posteriormente recibían un cheque o una transferencia
bancaria de la compañía de seguros que aparentaban ser
ingresos legítimos de seguros/inversión. Los carteles podían
utilizar entonces estos fondos “limpios” virtualmente sin ningún
problema. Los agentes determinaron que los carteles habían

59
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

usado esta trama para comprar por lo menos 250 pólizas


de seguros de vida y lavar alrededor de USD 80 millones en
fondos procedentes del tráfico de drogas. En diciembre de
2002, la ICE anunció el decomiso de casi USD 30 millones, el
arresto de nueve individuos, y cargos presentados contra otros
cinco individuos como resultado de la investigación conjunta
realizada por autoridades de Estados Unidos, la Isla de Man,
el Reino Unido, Colombia y Panamá.

Cuando una compañía evalúa los riesgos de lavado y financiación


del terrorismo, debe considerar si permite a sus clientes:

 Utilizar dinero en efectivo o equivalentes de dinero en efectivo


para comprar productos de seguros

 Comprar productos de seguro con una sola prima o con un


pago único

 Solicitar préstamos de dinero poniendo como garantía el valor


del producto de seguro.

CORREDORES/VENDEDORES DE VALORES

El GAFI ha insistido en controles de lavado de dinero para el


área de valores desde 1992 con un informe de noviembre de
1992 preparado conjuntamente con la Organización Internacional
de Comisiones de Valores con sede en Montreal (IOSCO
por sus siglas en inglés), una asociación global de entidades
gubernamentales que regulan los mercados de valores y futuros.
Al reconocer que otros sectores financieros han incrementado sus
defensas contra el lavado de dinero, la IOSCO declaró que es
importante “garantizar que los mercados de valores y futuros no
se conviertan en una alternativa comparativamente más atractiva
para los lavadores de dinero”. La dificultad para enfrentar al
lavado en el área de valores es que, por lo general, se maneja
poco dinero. Esta es una industria que se maneja por alertas de
computadora y papel. Su utilización para lavar dinero se presenta
después de que los lavadores se han librado de su dinero en
efectivo por otros medios.

60
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Los aspectos de la industria que intensifican su exposición al


lavado de dinero son:

 Su naturaleza internacional.

 La rapidez de las transacciones.

 La fácil conversión de títulos y propiedades y a efectivo sin


pérdidas de capital considerables

 El uso rutinario de transferencias bancarias, hacia, o a través


de múltiples jurisdicciones

61
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 El ambiente competitivo, basado en las comisiones, que, como


la banca privada, crea un amplio incentivo para no considerar
la fuente del dinero del cliente

 La práctica de las firmas de corretaje de mantener cuentas


de valores como custodios o fideicomisarios, permitiendo así
ocultar las identidades de los verdaderos beneficiarios.

El dinero sucio lavado a través del sector de valores puede ser


generado por actividades ilegales tanto fuera como dentro del
sector. En el caso del dinero ilícito con origen fuera del sector, las
transacciones de valores para la creación de entidades jurídicos
pueden ser utilizadas para ocultar o disfrazar la fuente del
dinero (estratificación). En el caso de actividades ilegales dentro
del mercado mismo de valores — por ejemplo, malversación,
abuso de información privilegiada (insider trading), fraude de
valores, manipulación del mercado — las transacciones o las
manipulaciones generan fondos ilegales que luego deben ser
lavados. En ambos casos, el sector de valores ofrece al lavador
la posibilidad de una doble ventaja, permitiéndole lavar fondos
ilegales y obtener ganancias adicionales del fraude de valores
relacionado.

El lavado de dinero puede presentarse en la industria de valores


en las cuentas de clientes que son utilizadas solamente para
mantener los fondos y no para realizar operaciones. Eso permite
a los lavadores evitar los canales bancarios que tienen controles
de lavado de dinero más estrictos. Otras señales de lavado de
dinero son las que se conocen como “operatoria de lavado” o
transacciones de compensación. Estas transacciones consisten en
la compra y venta simultánea de determinados valores, lo que crea
la ilusión de que se están realizando operaciones de bolsa. La
operatoria de lavado a través de varias cuentas genera un ajuste
de pérdidas y ganancias y transferencias de posiciones entre
cuentas que no parecen estar controladas de forma común.

Ejemplo

Raúl abre una cuenta de valores en dos firmas de corretaje


con dinero que obtuvo del tráfico de drogas. En una de las
cuentas toma una posición a largo plazo para un contrato

62
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

de futuros financieros en eurodólares y, en la otra cuenta,


toma una posición a corto plazo para un contrato de futuros
financieros en eurodólares. Independientemente de lo
que haga el mercado, las pérdidas y las ganancias se
compensarán entre sí, y puede solicitar los ingresos de sus
operaciones en forma de cheque de una prestigiosa firma de
corretaje. Esto le permite lavar su dinero con gastos mínimos,
sin los costos de las transacciones, sin arriesgar su capital
y además, al utilizar cuentas en varias firmas, reduce la
probabilidad de ser detectado.

Los corredores/vendedores minoristas son la primera línea de


defensa de la industria — y su punto de acceso más vulnerable.
Ellos están bajo constante presión de la gerencia de ampliar
la base de clientes y administrar más activos. Cuanto mayor
sea la cantidad de activos en la cuenta de un cliente, más
comisiones producirá. Un lavador de dinero puede potencialmente
aprovecharse de esto prometiendo una mayor comisión o un flujo
constante de comisiones.

Los bancos siguen siendo un mecanismo importante para la


eliminación de dinero sucio. En este capítulo, hemos descrito
algunas vulnerabilidades especiales del lavado de dinero a
través de los bancos y otras instituciones de depósito, como
las transferencias electrónicas de fondos, las cuentas de banca
corresponsal, las cuentas de pagos corresponsales y la banca
privada. El hecho de que otras industrias como los vendedores de
automóviles, los negocios de remesas de dinero, y las compañías
de valores y seguros tengan vulnerabilidades similares ante el
lavado y el abuso delictivo de dinero demuestra ampliamente
porqué están también obligados a implementar programas de
cumplimiento de ALD.

63
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Negocios y Profesiones No
Financieras

CASINOS Y DEMÁS NEGOCIOS ASOCIADOS CON LOS JUEGOS DE AZAR

Los casinos están entre los negocios generadores de efectivo


más eficientes. Jugadores empedernidos, grandes ganancias,
facilidades de crédito, y una variedad de otros factores se
combinan para crear una rutilante cantidad de dinero en efectivo
que fluye de ida y vuelta entre la casa y los jugadores. Llega a
miles de millones de dólares en los lugares donde lo permite la ley.

Los casinos y demás negocios asociados con los juegos de


azar como las colectas de apuestas, las loterías y las carreras
de caballos, continúan asociados al lavado de dinero, dado
proporcionan una excusa fácil para cualquier riqueza recién
adquirida sin fuente legítima aparente. Los servicios ofrecidos por
los casinos varían según la jurisdicción en la que estén ubicados
y las medidas tomadas en esa jurisdicción para controlar el lavado
de dinero.

El lavado de dinero a través de los casinos se presenta


generalmente en la etapa de colocación, Por ejemplo convirtiendo
el dinero a ser lavado de efectivo a cheques. Un lavador puede
comprar fichas con dinero en efectivo generado por un delito y
luego pedir el repago con un cheque girado contra la cuenta del
casino. A menudo, en lugar de solicitar el reintegro con cheque
en el casino en que compró las fichas con efectivo, el apostador
manifiesta que viajará a otro país donde la cadena de casinos
tiene un establecimiento, solicita que su crédito esté disponible allí,
y lo retira en forma de cheque en la otra jurisdicción.

En su informe de tipología 1997-1998, el GAFI dice que los


negocios de juegos de azar y las loterías también están siendo
utilizados cada vez más por los lavadores. En su informe, el
grupo da ejemplos de transacciones de apuestas que permitieron
lavar dinero a traficantes de drogas a través de casinos y otros

64
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

establecimientos de apuestas. Una técnica de lavado relacionada


con las carreras de caballos y las apuestas se presenta cuando
la persona apuesta efectivamente el dinero a ser lavado, pero de
una manera tal que le permite estar razonablemente segura de
recuperar su apuesta al final en forma de un cheque emitido por
la agencia de juegos o apuestas, y que corresponde a premios
que se pueden verificar como resultantes del juego. Este método
hace más difícil probar el lavado de dinero porque la persona ha
recibido de hecho ganancias de las apuestas.

Ejemplo de la vida real

El 20 de octubre de 1988, Waldemar Ratzlaf, un apostador


empedernido de Portland, Oregon, Estados Unidos, perdió
USD 160.000 jugando al blackjack en el casino High Sierra en
Reno, Nevada. Ratzlaf había estado jugando con una línea
de crédito extendida por el casino, que le dio una semana
para devolver el monto que había perdido. Siete días después
volvió con USD 160.000 en efectivo para pagar su deuda
al casino. Le pidió al casino que se abstuviera de reportar
la transacción en efectivo al gobierno pero fue reprobado.
El vicepresidente del casino le dijo a Ratzlaf que aceptaría
gustoso un cheque de cajero. Para facilitar el trámite el casino
le proporcionó una limosina y un chofer para colaborar en las
transacciones bancarias. Al día siguiente, acompañados por
un empleado del casino, Ratzlaf y su esposa fueron a varios
bancos en Nevada y en la vecina California y compraron
varios cheques de cajero, cada uno de ellos por menos de
USD 10.000. También pidieron a varios amigos que compraran
cheques de cajero similares con dinero en efectivo que ellos
les entregaron. De esta forma los Ratzlafs pagaron su deuda
con el casino. En noviembre de 1990, el apostador y el
empleado del casino que lo había acompañado en sus visitas
a los bancos fueron acusados por un jurado federal de, entre
otros cargos, estructurar transacciones en efectivo para evitar
la presentación de informes de transacciones en efectivo.

65
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

VENDEDORES DE ARTÍCULOS DE GRAN VALOR


(METALES PRECIOSOS, JOYAS, ARTE, ETC.)
La Directiva Europea sobre lavado de dinero establece un marco
común para incluir el comercio de oro, diamantes y otros artículos
de gran valor dentro de los sistemas de monitoreo de lavado de
dinero. En vigor desde enero de 2006, la Ley Patriot de los EE.UU.
exige a ciertos comerciantes de artículos cubiertos y terminados,
incluyendo los metales preciosos, piedras preciosas y joyas,
establecer programas de antilavado de dinero. Sin embargo, en
muchas otras jurisdicciones éstas industrias todavía tienen que ser
reguladas con vistas al control del lavado de dinero.

El oro atrae a los lavadores de dinero. Como lo expresa el GAFI


en su informe de tipologías de 2002-2003, el oro tiene un valor
intrínseco alto en un formato relativamente compacto, lo que
facilita su transporte. Puede ser adquirido y vendido fácilmente por
dinero en efectivo y con frecuencia anónimamente en la mayor
parte del mundo. Es aceptado más fácilmente que las piedras
preciosas, especialmente dado que puede ser fundido para darle
varias formas. Mantiene su valor independientemente de su forma
– ya sea como lingotes o como piezas de joyería terminadas
— y por ello es apreciado a menudo como forma de facilitar la
transferencia de riqueza. Para algunas sociedades, el oro tiene
un importante significado cultural o religioso que intensifica su
demanda.

El GAFI da el siguiente ejemplo:

Ejemplo

Una compañía de administración de activos era responsable


de la administración de carpetas bancarios de dos individuos
que participaban en la compra de oro en África. El oro
africano comprado era vendido luego a una compañía que
trabajaba con oro en el País F, que a su vez enviaba sus
pagos a las cuentas de los vendedores. Las transferencias
eran realizadas regularmente desde estas cuentas hacia
cuentas en otro país europeo. Con la intención de verificar
el uso del dinero, la compañía de administración de activos

66
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

pidió a sus clientes una descripción de los canales utilizados


para pagar el oro en África. La información recibida permitió
a la compañía identificar a un intermediario que residía en
Europa y que era responsable del pago a los proveedores
en el País F. El individuo en cuestión fue descrito como una
persona allegada a un régimen corrupto en África. Basándose
en esta información, la compañía de administración de activos
reportó el caso a la UIF y bloqueó las cuentas. La información
intercambiada con las contrapartes extranjeras permitió
relacionar a este comercio ilegal con una investigación
extranjera en curso que apuntaba al mismo individuo por
tráfico de armas.

En ciertas instancias, algunas de las transacciones en un fraude


en particular no se realizan pero están representadas con
facturas falsas. El documento luego es utilizado para justificar la
transferencia de fondos para pagar los envíos. El fraude de la falsa
facturación, ya sea facturando demasiado o no lo suficiente por los
supuestos artículos o servicios, es una técnica común de lavado
de dinero.

Las siguientes transacciones también son vulnerables, y requieren


una atención adicional:

 Pagos o devoluciones a personas que no sean los dueños


— si una persona envía metal precioso para su refinación y
declara su propiedad del metal y la autoridad para venderlo,
pero ordena que se hagan pagos a otra persona, esa
transacción es vulnerable. El “vendedor de metales preciosos”
está siendo utilizado para transferir un activo no solo de
una forma a otra (por ejemplo, oro sin refinar a oro refinado
o dinero dentro del sistema financiero internacional), sino
también de una persona a otra.

 Cuentas ómnibus (o de concentracion) de metales


preciosos — Estas cuentas son mantenidas por una pequeña
cantidad de compañías grandes y sofisticadas de metales
preciosos, y tienen un alcance mundial. Reciben y conservan
créditos de metales preciosos para un cliente que puede
retirarlos. El cliente puede solicitar la devolución del metal

67
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

precioso, la venta y devolución de ingresos monetarios, o


la entrega de metales preciosos a otra persona. Un cliente
de refinación en un país puede enviar desechos de oro para
su refinación, establecer un crédito de oro en el sistema de
cuenta ómnibus del refinador, y posteriormente hacer que el
refinador lo envíe a otra persona, en función de ese crédito.

Caso de la Vida Real

El 5 de junio de 2003, agentes de Inmigración y Control


de Aduanas de EE.UU. (por sus siglas en inglés, ICE)
arrestaron a 11 individuos en siete joyerías en el distrito de
joyas de Manhattan con cargos de participación en un fraude
internacional de lavado de dinero. Los agentes habían recibido
información de que los carteles de droga colombianos estaban
lavando dinero a través de la compra, contrabando y reventa
de diamantes y oro. Los carteles ordenaban a sus empleados
estadounidenses que compraran piedras preciosas en Nueva
York con dinero procedente del tráfico de drogas y luego
las contrabandeaban a Colombia, donde eran revendidas
a refinadores por pesos “limpios” que los traficantes podían
utilizar sin riesgo. Basándose en esta información, los agentes
del ICE lanzaron una investigación en 1999 de varios joyeros
de Nueva York supuestamente involucrados en el lavado
de dinero. Según la acusación, los agentes secretos se
presentaron ante los joyeros como traficantes de drogas. Les
dijeron a los joyeros que querían comprar oro y diamantes
con dinero sucio para poder contrabandear los metales
preciosos a Colombia y revenderlos a los refinadores por
dinero en efectivo “limpio”. Según la acusación, los joyeros
gustosamente aceptaron alrededor de un millón de dólares
en dinero procedente del tráfico de drogas de los agentes
secretos. Además ofrecieron fundir el oro para hacer objetos
pequeños, como hebillas de cinturón, destornilladores y llaves
inglesas, para facilitar su contrabando a Colombia.

El comercio ilegal de diamantes se ha vuelto un factor importante


en el conflicto armado en ciertas partes del mundo, y los grupos
terroristas podrían estar utilizando diamantes de estas regiones
para financiar sus actividades.

68
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Las personas y entidades en el sector de los diamantes también


han estado participando en complejos casos de lavado de dinero
relacionados con los diamantes. Al igual que el oro, la tipología
más simple respecto a los diamantes consiste en la compra directa
de gemas con dinero ilícito.

Con relación a los casinos y los vendedores de artículos de


gran valor, el GAFI dice que los tipos más comunes de lavado
relacionados con este sector son las transacciones minoristas de
cambio de moneda, la compra de fichas de juego en casinos, la
facturación falsa o fraudulenta, la mezcla de dinero legítimo e ilícito
en las cuentas de compañías comerciantes de diamantes, y en
particular, las transferencias internacionales de fondos entre estas
cuentas. Algunos de los fraudes detectados eran pantallas para
lavar dinero proveniente del tráfico ilegal de diamantes. En otros,
el comercio de diamantes fue utilizado como método para lavar
fondos generados por otra actividad delictiva.

La multimillonaria industria del arte también puede ser utilizada


como un conveniente vehículo de lavado de dinero. Agentes
anónimos en una casa de subastas de arte ofrecen millones de
dólares por obras invaluables. Los delegantes de los agentes giran
luego el pago a la casa de subastas desde cuentas en paraísos
extraterritoriales. Es un mecanismo ideal para los lavadores de
dinero.

Caso de la Vida Real

Un caso famoso fue la Operación Dinero, una operación


conjunta de la DEA y el IRS llevada a cabo en 1992. Las
agencias manejaban un banco falso en Anguilla, cuyo objetivo
era las redes financieras de traficantes internacionales de
drogas. Las autoridades de control legal crearon varias
compañías encubiertas en distintas jurisdicciones como
pantallas diseñadas para prestar los servicios de lavado a los
traficantes. Algunos miembros del cartel de Cali participaron en
transacciones con el “banco” para vender tres obras maestras
de Picasso, Rubens y Reynolds que en conjunto estaban
valoradas en USD 15 millones. Las obras fueron incautadas
posteriormente por los EE.UU.

69
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Los vendedores de objetos de arte y antigüedades y las personas


que realizan subastas deberían tener en cuenta los siguientes
consejos para reducir su riesgo de lavado de dinero:

 Exigir que todos los vendedores de objetos de arte


proporcionen sus nombres y domicilios. Pedirles que firmen y
coloquen la fecha en un formulario en el que declaren que el
objeto no es robado y que están autorizados a venderlo.

 Verificar la identidad y los domicilios de los vendedores y


clientes nuevos. Sospechar de cualquier artículo cuyo precio
solicitado no sea acorde con su valor de mercado.

 Si existe alguna razón para creer que un artículo podría ser


robado, se debe contactar inmediatamente al Art Loss Register
(www.artloss.com) la base de datos privada más grande del
mundo de objetos de arte robados. La base de datos contiene
más de 100.000 objetos que han sido reportados robados por
agencias de control, aseguradores e individuos.

 Observar de manera crítica cuando un cliente solicite pagar en


efectivo. Evitar aceptar pagos en efectivo a menos que exista
una razón sólida y confiable para hacerlo.

 Conocer las normativas sobre lavado de dinero.

 Designar a un dirigente del personal a quien los empleados


puedan reportar las actividades sospechosas.

AGENCIAS DE VIAJES

Las agencias de viajes también pueden ser utilizadas por los


lavadores de dinero como medio para mezclar dinero ilegal con
dinero legítimo para hacer que el dinero sucio parezca limpio, ya
que proporcionan una razón para la compra de costosos pasajes
de avión, hoteles y otros gastos relacionados con las vacaciones.

Caso de la Vida Real

La Operación Chimborazo fue un gran esfuerzo multinacional


a mediados de los 90 cuyo objetivo fueron negocios bajo

70
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

sospecha de lavar dinero proveniente del tráfico de drogas. La


operación se centró en la organización de lavado de dinero de
Hugo Cuevas Gamboa, presunto principal lavador del Cartel
de Cali. En 1994, los equipos de la policía desarticularon
varios negocios en países latinoamericanos, que incluían
agencias de viajes. Durante los operativos en Argentina, las
autoridades arrestaron a los dueños de una agencia de viajes
que formaba parte de una organización que lavaba 50 millones
de dólares por semana en dinero procedente del tráfico de
drogas de 22 países.

Entre las formas en que el lavado de dinero puede realizarse en


agencias de viajes están:

 Compra de un boleto de avión caro para otra persona que


luego solicita un reembolso.

 Estructuración de transferencias bancarias en sumas


pequeñas para evitar las obligaciones de gestión de
documentos, especialmente las que vienen de países
extranjeros.

VENDEDORES DE VEHÍCULOS

Esta industria incluye a vendedores y subastadores de vehículos


nuevos como automóviles, camiones y motocicletas; aeronaves
nuevas, incluyendo aviones y helicópteros; barcos y navíos
nuevos, y vehículos usados.

Entre los riesgos de lavado y las formas de lavado que pueden


presentarse a través los vendedores de vehículos están los
siguientes:

 Estructuración de depósitos en efectivo por debajo del límite


sujeto a informe, o la compra de vehículos con cheques y giros
postales numerados secuencialmente.

 Comercio de vehículos y la ejecución de transacciones


sucesivas de compra y venta de vehículos nuevos y usados
para producir capas de complejas transacciones.

71
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Aceptación de pagos de terceros, particularmente de


jurisdicciones con controles de lavado no efectivos.

La mayoría de los casos de lavado relacionados con vendedores


de vehículos tienen un elemento en común: el uso no informado de
dinero en efectivo para pagar los automóviles.

También han habido casos en que las autoridades han acusado a


un vendedor de automóviles de haber lavado dinero al permitirle
a un traficante de drogas cambiar sus automóviles por modelos
más baratos y recibir el pago por la diferencia en cheques, no
en efectivo, En una de estas tramas de lavado de dinero con
intercambio de vehículos, el traficante de drogas cambió su
Porsche de USD 37.000 por un Ford Bronco de USD 17.000 y el
vendedor de automóviles permitió el cambio de clase de vehículo
por uno de menor categoría, sabiendo que el cliente era un
traficante de drogas, infringiendo así la ley de antilavado de dinero.

CONTROLADORES: NOTARIOS, CONTADORES, AUDITORES, ABOGADOS

Los países de todo el mundo han asignado responsabilidades


a los profesionales como los abogados, contadores, agentes de
constitución de compañías, auditores y demás intermediarios
financieros que tienen la capacidad de bloquear o facilitar la
entrada de dinero ilícito al sistema financiero.

Entre las responsabilidades de dichos controladores está el exigir


que identifiquen a sus clientes, realicen la diligencia debida sobre
ellos, conserven registros e informen de actividades “sospechosas”
de los mismos. Algunas de estas reglas también prohíben a
los controladores informar o “dar el soplo” a los clientes objeto
de informes de actividad sospechosa. Las infracciones pueden
costarles a los controladores juicios, multas e incluso prisión.

En la Unión Europea y varios otros países las obligaciones de


antilavado de dinero ya se aplican a los “controladores”. Las 40
Recomendaciones del GAFI también incluyen a los profesionales
jurídicos independientes (ver próximo capítulo sobre las 40
Recomendaciones), incluyendo abogados y profesionales
jurídicos, y otros controladores.

72
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

En su informe de tipologías de 2000-2001, el GAFI dice que las


siguientes funciones cumplidas por abogados, notarios, contadores
y otros profesionales son las más útiles para el potencial lavador
de dinero:

 Creación de vehículos corporativos y otros acuerdos jurídicos


complejos como fideicomisos. Esas construcciones pueden
servir para confundir los lazos entre el dinero procedente de
un delito y el autor del mismo.

 Compra o venta de propiedad. Las transferencias de


propiedad sirven como pantalla para transferencias de dinero
ilícito (etapa de estratificación) o bien como inversión final de
los ingresos después de haber atravesado el proceso inicial de
lavado (etapa de integración).

 Realización de transacciones financieras. Algunas veces


estos profesionales realizan varias operaciones financieras en
nombre del cliente (por ejemplo, extender y cobrar cheques,
hacer depósitos, retirar dinero de cuentas, realizar operaciones
minoristas de cambio de moneda, comprar y vender acciones,
y enviar y recibir transferencias internacionales de dinero).

 Asesoramiento financiero y tributario. Los delincuentes con


grandes sumas para invertir pueden presentarse como
individuos que buscan minimizar obligaciones tributarias o
desean colocar sus activos fuera del alcance del fisco a fin de
evitar futuras obligaciones.

 Obtener ingreso a instituciones financieras.

El GAFI cita al siguiente ejemplo en su informe de tipologías sobre


cómo un abogado puede ayudar a establecer una compleja trama
de lavado:

Ejemplo

Este caso implicó a 19 individuos de la industria de servicios


médicos, junto con un abogado que era también contador. La
fiscalía alegó que se habían cometido 123 infracciones a la
ley que abarcaban conspiración, reclamaciones fraudulentas,
fraude de transferencias bancarias y lavado de dinero, y como

73
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

resultado los dos demandados principales perdieron sus


derechos a propiedades y millones de dólares y cumplieron
pena de prisión. Las reclamaciones fraudulentas eran falsas
reclamaciones de pacientes y de servicios.

Los dos sujetos principales contrataron al abogado para


establecer cuatro empresas fantasma relacionadas para crear
registros falsos de atención médica que mostraban terapia
y cuidados de enfermería a domicilio. Los proveedores de
atención médica, incluidos los terapeutas, las enfermeras
registradas y los médicos, manejaban las empresas fantasma.
Para mantener sincronizados los registros de facturación
de atención médica, declaraciones de impuestos y cuentas
bancarias, los dos sujetos principales confiaban en el
abogado/contador acusado.

Se lavaron más de cuatro millones de dólares a través de


cuentas bancarias en ciudades del norte y sudeste del país y
a través de cuentas sospechosas extraterritoriales. Se crearon
varias cuentas en cuatro o cinco bancos distintos a fin de
acumular y movilizar ese dinero. Los cheques de cajero, a
menudo eran comprados e incluso negociados a través de la
cuenta de fideicomiso del abogado/contador para ocultar la
adquisición de propiedad.

El tema de obligar a los abogados a ser controladores en el área


del antilavado de dinero ha sido controvertido por el hecho de que
los abogados tienen una relación confidencial con sus clientes. Se
han analizado y debatido varias alternativas, entre ellas:

 Diferir la regulación hasta que se haya realizado un plan de


educación adecuado.

 Imponer controles internos y obligaciones de diligencia debida


sobre los abogados con respecto a las comunicaciones no
privilegiadas.

 Utilizar un organismo conjunto entre el sector gubernamental


y el sector privado para regular a los abogados que realicen
actividades financieras exigiendo que se inscriban en una

74
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

agencia similar a la Comisión de Servicios Financieros de las


Islas Canal que les regularía.

 Elaborar un nuevo enfoque de tipo “híbrido” como las “notas


de orientación” o los estándares de buenas prácticas del GAFI.

Los temas relacionados con los Controladores en EE.UU. se


centran en el alcance de las obligaciones, particularmente la
definición de las transacciones financieras a las que se aplicarían
las obligaciones de informe. Muchos reguladores en los EE.UU.
quieren que el alcance coincida con la Directiva de la Unión
Europea, que obliga a los miembros de la Unión Europea a
asegurarse de que las obligaciones sean impuestas a una amplia
variedad de profesionales, incluyendo a los auditores, abogados,
asesores fiscales, agentes de bienes raíces y notarios.

Incluso si EE.UU. no adopta los estándares para controladores


similares a los de la Unión Europea y el Reino Unido, el alcance
extraterritorial de varias iniciativas existentes ya somete a varios
de sus requisitos a los abogados que realizan transacciones
internacionales.

ASESORES DE INVERSIÓN Y DE MERCANCÍAS

Los contratos de futuros de productos básicos (commidities) y las


cuentas de opciones son vehículos que podrían ser utilizados para
lavar dinero ilícito. ¿Qué son esas cuentas?

 Productos Básicos o materias primas (commodities):


Mercaderías como alimentos, granos y metales que
generalmente son comercializados en grandes cantidades en
bolsas de productos básicos o materias primas (commodities),
por lo general a través de contratos de futuros.

 Consorcio de bienes tangibles: Combina fondos de varios


miembros y los utiliza para comercializar en contratos de
futuros y opciones. Futuros/contrato de futuros: Un contrato
para comprar o vender una cantidad de un producto básico en
el futuro a un precio determinado.

75
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Cuenta ómnibus: Una cuenta mantenida por un comerciante


de futuros a comisión (FCM por sus siglas en inglés) para
otro. Las transacciones de múltiples titulares de cuenta son
combinadas y sus identidades son desconocidas para el FCM
de la cuenta.

 Opciones/contrato de opciones: Contratos que crean el


derecho, pero no la obligación, de comprar o vender una
cantidad determinada de algo, como una acción o un producto
básico, a un precio determinado después de una fecha de
vencimiento determinada.

Los asesores de ventas de productos básicos son personas que


participan en el negocio de asesorar a otras personas en cuanto
al valor o la conveniencia de contratos de venta de futuros u
opciones de productos básicos, o que producen análisis o informes
con relación a la venta de futuros u opciones de productos básicos.
Debido a que ellos dirigen esas cuentas, están en una posición
única para observar cualquier actividad que pueda dar indicios de
la existencia de lavado de dinero. Como tales, necesitan saber
cuáles son los tipos de actividad que pueden indicar un posible
lavado de dinero o financiación del terrorismo e implementar un
programa de cumplimiento para detectar y detener tal actividad.

Otros profesionales con responsabilidades parecidas son:

 Operador de consorcio de bienes tangibles: Operador o


persona que solicita fondos para un consorcio de bienes
tangibles, que combina fondos de los miembros y comercializa
contratos de futuros u opciones.

 Asesor de comercialización de bienes tangibles: Asesor directo


o indirecto sobre compra o venta de futuros u opciones de
bienes tangibles.

 Comerciante de futuros a comisión (FCM por sus siglas en


inglés): Una firma o persona que solicita o acepta órdenes
sobre contratos de futuros u opciones de productos básicos y
acepta fondos para su ejecución.

76
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Corredores presentadores en commodities (IB-C, Introducing


Broker Dealers): Una firma o persona que solicita y acepta
órdenes sobre futuros de productos básicos por parte de
clientes pero que no acepta fondos. Existen dos tipos de IB-C,
garantizados e independientes.

 Corredor presentador garantizado (Guaranteed Introducing


Broker): Un corredor/vendedor presentador con un contrato
escrito exclusivo con un comerciante de futuros a comisión
que obliga al FCM a asumir responsabilidad por el desempeño
del corredor presentador.

 Asesor de inversión: Individuos que prestan asesoría sobre


valores e inversiones para administrar los bienes de clientes.

A continuación mencionamos algunas de las formas en que esta


industria es propensa al lavado de dinero:

 Retiros de activos a través de transferencias a cuentas no


relacionadas o a países de alto riesgo

 Ingresos o retiros frecuentes de las cuentas

 Cheques girados de cuentas de terceros sin relación con el


cliente, o transferencias bancarias desde esas cuentas.

 Clientes que solicitan acuerdos de custodia que les permitan


permanecer anónimos

 Transferencias de fondos al asesor para su administración


seguida de transferencias a cuentas en otras instituciones en
una trama de estratificación

 Inversión de ingresos ilegales para un cliente

 Movimiento de dinero para encubrir su origen.

Las revelaciones del lavado de dinero a gran escala a través de


Capcom, una compañía de comercialización de productos básicos
de Chicago y subsidiaria de la firma Capcom Financial Services
Ltd. de Londres muestran cómo esta industria puede ser utilizada
para lavar dinero.

77
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Caso de la Vida Real

Los accionistas de Capcom Futures Inc. de Chicago eran los


mismos acaudalados jeques del Medio Oriente que invirtieron
en el BCCI a mediados de los 80. Los objetivos de Capcom
eran presuntamente la apropiación indebida de los activos
del BCCI para enriquecimiento personal. Eso suponía lavar
miles de millones de dólares del Medio Oriente hacia EE.UU.
y el desvió de activos del BCCI para crear un paraíso seguro
fuera del imperio financiero oficial del BCCI. Los auditores
del BCCI dijeron que cuando las inversiones en productos
básicos y las enormes pérdidas por las operaciones fueron
descubiertas, ellos fueron engañados para creer que el BCCI
había suspendido las operaciones especulativas. Pero el BCCI
continuó subrepticiamente sus operaciones de productos
básicos transfiriendo fondos de Capcom a través de la
empresa fantasma panameña establecida con este fin. Las
pérdidas por las operaciones de futuros fueron disimuladas
para engañar a los auditores. El mercado de productos
básicos era un lugar natural para el BCCI por su regulación
y supervisión mínima, comparado con la regulación de la
industrias bancaria y la de valores. Capcom aprovechó esa
atmósfera regulativa participando en muchas operaciones
con contratos de futuros de gran especulación. Las ganancias
fueron asignadas a las cuentas de los accionistas en la
compañía y el desbalance de las pérdidas a las cuentas del
BCCI. Los millones de dólares obtenidos por comisiones
de ventas fueron asignados a las cuentas de los gerentes y
funcionarios de Capcom. Los inversores sauditas pudieron
recuperar su inversión en BCCI desviando fondos a través
de Capcom a sus cuentas personales. Las pérdidas del BCCI
por la operación de Capcom superaron los 400 millones de
dólares, una de las principales razones de la insolvencia del
BCCI. Las investigaciones sobre Capcom descubrieron un
lavado de dinero extendido en nombre del BCCI que incluía a
inversiones de Manuel Noriega, fondos libaneses procedentes
del tráfico de drogas, y fondos provenientes de fraudes Ponzi
de Alemania del Este. El BCCI pagó dinero de soborno de
más de 30 millones de dólares a uno de sus directivos, el
fugitivo Ali Akbar. El dinero fue depositado en una cuenta

78
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

de Capcom y una pérdida sobre papel fue realizada sobre


comercializaciones de productos básicos (commodities) para
compensar los depósitos.

FIDEICOMISOS Y COMPAÑÍAS PROVEEDORAS DE SERVICIOS

Los fideicomisos y las compañías proveedoras de servicios (TCSP,


por sus siglas en inglés) incluyen a las personas y entidades que,
de manera profesional, participan en la creación, administración y
manejo de vehículos corporativos. Se refieren a cualquier persona
o negocio que presta cualquiera de los siguientes servicios a
terceros:

 Trabajar como agente de formación o creación de personas


jurídicas;

 Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje


como) director o secretario de una compañía, o socio de
una sociedad, o cargo similar, con relación a otras personas
jurídicas

 Proporcionar una oficina registrada, dirección comercial o


correspondencia para una compañía, sociedad o cualquier
otra persona juridica o acuerdo jurídico.

 Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje


como) fiduciario de un fideicomiso expreso.

 Trabajar como (o hacer arreglos para que otra persona trabaje


como) accionista nominado para otra persona.

En un informe de octubre de 2006 llamado “The Misuse of


Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service
Providers” (“El abuso de vehículos corporativos, incluyendo
fideicomisos y proveedores de servicios a sociedades”), el GAFI
indica que en muchas jurisdicciones no se reconoce la existencia
de TCSP. Sin embargo, los fideicomisos y los servicios a
sociedades bien pueden ser proporcionados por abogados y otros
profesionales. Por ejemplo, en la mayoría de las jurisdicciones,
si no es en todas, los abogados participan en la constitución de
compañías extranjeras para que sus clientes mantengan activos

79
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

(por ejemplo un yate, una propiedad residencial o comercial, etc.)


El GAFI indica que algunos TCSP están obligados a guardar
secreto porfesional con sus clientes, lo cual puede entrar en
conflicto con los requisitos de informes de ALD.

Aunque la mayoría de las compañías y fideicomisos se utilizan


para propósitos legítimos, ciertas entidades jurídicas u otros tipos
de relaciones jurídicos formadas por estos profesionales siguen
siendo comunes en tramas de lavado de dinero.

De acuerdo con Transparencia Internacional, la razón para


centrarse en los proveedores de servicios, en lugar de en la
compañía o el fideicomiso, es que éstas últimas son simplemente
herramientas a través de las cuales operan los lavadores. Una
compañía de propiedad de delincuentes no puede protegerse a
sí misma, pero los proveedores de servicios pueden, mediante
diligencia, reducir el riesgo de abuso de los vehículos con los que
están relacionados.

Por eso es importante que los países regulen a los proveedores


de servicios. Las regulaciones deberían establecer cómo
deben realizar sus actividades, incluyendo cómo los directores
seleccionados por el proveedor deben cumplir con sus
obligaciones como fideicomisarios o fideicomisos.

Transparencia Internacional dice en su informe de 2004 que la


primera jurisdicción en colocar estas actividades bajo control
regulativo fue Gibraltar, que promulgó legislación en 1989. Otras
jurisdicciones en el extranjero también han incluido alguna forma
de control regulativo o lo van a hacer en un futuro. Las normativas
no son uniformes y van desde un simple requisito de capitalización
mínima, hasta una supervisión regulativa completa. A menudo el
alcance de la legislación es limitado, y excluye a ciertos tipos de
actividades. A veces la ley prohíbe a los reguladores el acceso a
los archivos del cliente sin autorización del cliente (o una citación
judicial), haciendo así virtualmente imposible comprobar la
suficiencia de las disposiciones de Conozca a Su Cliente (CSC)

80
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

del titular de la licencia. Más aún, aunque algunas jurisdicciones


incluyen a los proveedores de servicios dentro de las normativas
de antilavado de dinero – por ejemplo haciendo del cumplimiento
de las normativas una condición para habilitarlas a funcionar
— muchas otras no lo hacen, dejando a los proveedores de
servicios libres de las obligaciones de antilavado de dinero a parte
de las impuestas sobre el público en general. Como resultado
de estos estándares diferentes, es fácil que una persona que
pretenda utilizar a una compañía o fideicomiso con fines delictivos
seleccione una jurisdicción que carezca de requisitos o tenga
requisitos inadecuados, dice Transparencia Internacional.

INDUSTRIA DE BIENES RAÍCES

El sector de los bienes raíces es usado con frecuencia para


actividades de lavado de dinero. Los casos de lavado que
han tenido que ver con productos de actividades delictivas en
transacciones de bienes raíces respaldan la inclusión del sector
dentro del marco de las normativas de antilavado.

La inversión de capital ilícito en bienes raíces es un método


clásico de lavado de dinero sucio, particularmente en países con
estabilidad política, económica y monetaria. De acuerdo con un
informe de marzo de 2004: “Lavado de Dinero en Canadá: Un
Análisis de Casos de la Real Policía Montada de Canadá (RCMP,
por sus siglas en inglés)” cerca del 56% de los casos de lavado de
dinero o de dinero procedente de delitos investigados por la RCMP
implicaron al sector de bienes raíces. El informe dijo que las
instituciones depositarias y las firmas de bienes raíces constituyen
los “sectores de lavado más importantes en cuanto a la frecuencia
de utilización así como el volumen de ganancias ilegales que
ingresan a la economía legítima”.

El informe sugiere que esta práctica es posible porque los


bienes raíces proporcionan vivienda y refugio a los delincuentes,
y las propiedades rurales son ideales para el cultivo y
almacenamiento de drogas. También, el dinero procedente de
delitos puede ser canalizado fácilmente a través de propiedades
mediante transacciones como depósitos, anticipos, hipotecas,

81
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

cuentas de fideicomiso de abogados e incluso mediante costos de


construcción. La utilización de testaferros, que ocultan la identidad del
verdadero dueño efectivo fue encontrada en un 46,3% de los casos,
convirtiéndola en una técnica popular de lavado de dinero.

El lavado puede realizarse bien por medio de la compraventa de


bienes raíces para encubrir la fuente ilegal del dinero (estratificación),
o bien mediante inversiones en, por ejemplo, complejos turísticos o de
vacaciones que parezcan ser legales (integración).

En su informe de tipologías de 1997-1998, el GAFI citó un caso


escandinavo relacionado con un traficante de drogas previamente
condenado que había hecho varias inversiones en bienes raíces y
estaba planeando comprar un hotel. Una evaluación de su situación
financiera no reveló la fuente de sus ingresos. Después de su arresto
y la realización de más investigaciones, fue condenado por tráfico
de drogas y lavado de dinero a siete años y medio de prisión, y le
confiscaron alrededor de 4,4 millones de dólares.

Todos los días se realizan innumerables transacciones de negocios


y bienes raíces utilizando fondos en garantía (plica o de custodia).
Las cuentas de garantía, mantenidas generalmente por agentes y
corredores de bienes raíces así y otros fiduciarios, están diseñadas
para mantener el dinero bajo la confianza de una persona para su
protección y adecuado desembolso. Atraen a los lavadores de dinero
porque muchas transacciones diversas pueden realizarse a través de
ellas en cualquier tipo de acuerdos. Las cuentas de garantía a veces
son utilizadas como “intermediarios” para dificultar el rastro en papel
de las transacciones. Hasta una pequeña una agencia de títulos de
seguros en EE.UU. puede recibir y desembolsar más de un millón de
dólares al mes por su cuenta de garantía. Casi todas las transacciones
de bienes raíces requieren el depósito de cheque por un monto
elevado del acreedor hipotecario, así como los cheques y el dinero
en efectivo que debe pagar el comprador al cierre de la operación. Un
lavador de dinero que sea agente de seguros de títulos puede realizar
varios depósitos de dinero en efectivo en un solo día en varios bancos
por sumas por debajo del mínimo sujeto a informe, y acreditarlos a
cierres de operaciones inexistentes. Los depósitos aparentan ser
actividades comerciales normales, pero muy bien podrían representar
una acumulación constante de dinero para la compra de bienes raíces

82
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

por parte de una persona que desee ocultar el origen de sus fondos. Al final, el
dinero puede ser completamente pagado por el agente de garantía en forma de
cheques de cajero obtenidos por él, en forma de transferencias bancarias, o en
forma de cheques corporativos o de garantía a testaferro o empresas fantasma.
Cada cierre de operación abarca varios desembolsos de rutina por cosas como
el pago de las ganancias al vendedor, el saldo de la hipoteca, comisiones por la
propiedad, impuestos, pagos de gravámenes y otros pagos.

Para un banco y otros observadores, el desembolso de los fondos en un cierre


de operación puede parecer ser una sola transacción legítima. El lavado de
dinero puede pasar desapercibido porque el tamaño y volumen de la actividad
rutinaria de las cuentas de garantía hacen pasar desapercibidos los altibajos en
o depósitos múltiples asociados con el lavado de dinero. Las cuentas de garantía
también pueden facilitar el movimiento de dinero mediante cheques de cajero,
transferencias bancarias o cheques de compañías a individuos o compañías
que aparentan ser legítimos. Pocas instituciones financieras tienen políticas o
procedimientos respecto a las cuentas de garantía. La mayoría de los bancos
las considera como cualquier otra cuenta comercial. Debido a los elevados
saldos que a menudo tienen las cuentas de garantía, los bancos se ven tentados
a manejarlas con cautela. En algunos casos, permiten sobregiros y pagos en
las cuentas de garantía contra dinero pendiente de cobro, aplicando pequeñas
penalidades. Las instituciones financieras hacen bien en centrar su atención
sobre ellas para no verse atrapadas en la red de la “ceguera voluntaria”. Es
prudente implementar políticas, procedimientos y controles específicos para
monitorear las cuentas de garantía.

En esta industria también vemos una modalidad de dar “marcha atrás” (reverse
flip). Un lavador de dinero podría encontrar a un vendedor de propiedades
cooperativo que acuerde informar un precio de compra muy por debajo del valor
real y luego acepte el resto del dinero por “debajo de la mesa”. De esta forma,
el lavador puede comprar una propiedad de dos millones de dólares por un
millón, entregando el saldo al vendedor cooperativo a escondidas. Después de
mantener la propiedad durante un tiempo, el lavador la vende por su valor real
de dos millones de dólares.

En el método de lavado de dinero de la “devolución de préstamo” (loan back),


el delincuente entrega a un asociado una determinada suma de dinero ilegal.
El asociado le otorga luego un “préstamo o hipoteca” al traficante por el mismo
monto con toda la documentación necesaria del “préstamo y/o hipoteca”. Esto
crea la ilusión de que el dinero del traficante es legítimo. El fraude queda

83
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

reforzado a través de pagos programados “legítimamente” hechos


sobre el préstamo por los traficantes.

MANIPULACIÓN DE LOS PRECIOS EN OPERACIONES DE IMPORTACIÓN


Y EXPORTACIÓN
Cuando la ropa interior ingresa a un país a precios de USD 739
por docena, los misiles y lanzadores de cohetes se exportan a
solo USD 52 cada uno, y retretes completos se envían por menos
de USD 2 cada uno, hay que notar las señales de alerta. Estos
precios de compra y venta manipulados representan lavado
de dinero, evasión fiscal o financiación del terrorismo. John
Zdanowicz, de la Universidad Internacional de Florida, y Simon
Pak, de la Universidad del Estado de Pensilvania, informaron
que en 2001 EE.UU. perdió alrededor de USD 53.1 millones en
ingresos tributarios a causa de los fraudes por transferencia de
precios entre compañías de EE.UU. y sus socios comerciales
extranjeros.

Utilizando un software de filtración que ellos crearon, Zdanowicz


y Pak realizaron una investigación seminal sobre la manipulación
de precios en el comercio internacional desde 1991. Utilizando
información adquirida del Departamento de Comercio de EE.UU.,
el software puede detectar fraudes de precios anormales que
incluyendo a cada producto básico que entra o sale de EE.UU.
Descubrieron que la sobre o subfacturación de las importaciones
y exportaciones facilita la evasión tributaria, el lavado de dinero
y la financiación del terrorismo. Los profesores sacaron en
conclusión que el método favorito de fraude de precios es
desvalorizar las exportaciones en lugar de poner precios excesivos
a las importaciones. El gobierno vigila las importaciones con
detenimiento debido a los ingresos generados por los derechos
de aduana. Pero no presta mucha atención a los precios de
exportación, dejando ese camino abierto a la explotación.

En un informe de junio de 2006, titulado “Trade-Based Money


Laundering” (“Lavado de Dinero Basado en el Comercio
Internacional”), el GAFI define al lavado de dinero a través del
comercio internacional (trade-based) como el proceso de ocultar

84
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

dinero proveniente de delitos y movilizar su valor a través del uso


de transacciones comerciales con la intención de legitimar su
origen ilícito. En la práctica, esto se puede lograr distorsionando el
precio, cantidad o calidad de las importaciones o exportaciones.
Además, las técnicas de lavado de dinero a través del comercio
internacional (trade-based), varían en complejidad y son
frecuentemente utilizadas en combinación con otras técnicas de
lavado de dinero para ocultar aún más el rastro del dinero.

Los lavadores de dinero pueden movilizar el dinero fuera de


un país utilizando simplemente su dinero ilícito para comprar
productos costosos, y luego exportarlos a precios muy bajos a
un socio extranjero con el que están confabulados, el cual, los
vende entonces en el mercado libre a su valor real. Para dar a las
transacciones un aire de legitimidad, los socios pueden utilizar
una institución financiera dedicada a la financiación del comercio,
lo que a menudo implica el uso de cartas de crédito y otros
documentos.

El estudio del GAFI de 2006 concluyó que el lavado de dinero


basado en el comercio representa un canal importante de actividad
criminal y una vulnerabilidad cada vez mayor frente al lavado
de dinero y la financiación del terrorismo debido al aumento
del comercio mundial. Además, a medida que los estándares
aplicados a otras técnicas de lavado de dinero cada vez son más
efectivos, puede esperarse que el uso del lavado de dinero basado
en el comercio resulte cada vez más atractivo.

MERCADO NEGRO DE CAMBIO DE PESOS

El Mercado Negro de Cambio de Pesos (BMPE por sus siglas


en inglés) es un proceso por el cual dinero en EE.UU. (también
podría estar en otro país, por ejemplo, uno de Europa) derivado
de actividades ilegales es comprado por “corredores de pesos”
colombianos (y de otros países) y depositado en cuentas
bancarias de EE.UU. establecidas por los corredores. Los
corredores venden cheques y transferencias bancarias giradas
contra esas cuentas a negocios legítimos, los cuales las utilizan
para comprar mercaderías y servicios en EE.UU.

85
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Los importadores colombianos crearon


el BMPE en los años 50 como un

L
mecanismo para comprar dólares os lavadores de dinero pueden
estadounidenses en el mercado sacar dinero de un país simplemente
negro para evitar los impuestos y utilizando su dinero sucio para la
derechos de aduana internos en la compra de productos de alto valor y
compra oficial de dólares de EE.UU. exportarlos luego a precios muy bajos a un
y sobre las mercaderías importadas socio extranjero que a su vez los vende en
compradas con dólares. En los años el mercado libre a su valor verdadero.
70, los carteles de droga colombianos
comenzaron a utilizar el BMPE para
convertir los dólares obtenidos con
el tráfico de drogas en EE.UU. a pesos en Colombia. ¿Por qué?
Porque reducía su riesgo de perder dinero en incautaciones y
obtenían el dinero más rápidamente, aunque pagaran una prima al
corredor de pesos. Hoy el BMPE facilita las operaciones de lavado
de dinero de los carteles y las importaciones ilegales de productos
estadounidenses por parte de compañías colombianas.

La Red de Control de Crímenes Financieros (FinCEN) ha


publicado informes de asistencia técnica a las instituciones
financieras y corporaciones de EE.UU. solicitando ayuda para
combatir esta red multimillonaria de cambio de moneda y lavado
de dinero.

Para que las instituciones financieras detecten y prevengan


el lavado por parte de los corredores de pesos, deben estar
familiarizadas con los métodos comunes de lavado que utilizan
ellos. La treta más común incorpora cuentas corrientes abiertas en
bancos de EE.UU. por individuos extranjeros. Los bancos también
deben estar al tanto del movimiento de dólares a través de las
cuentas corresponsales de los bancos extranjeros.

Caso de la Vida Real

En 1997, agentes del Servicio de Inmigración y Control de


Aduanas de EE.UU. (por sus siglas en inglés, ICE) lanzaron
una investigación secreta de una organización colombiana de
tráfico de drogas y lavado de dinero. Durante los siguientes
dos años, agentes secretos del ICE se presentaron como
lavadores de dinero para esa organización. De manera

86
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

rutinaria, recogían el dinero producto de la venta de la droga


de los empleados de la organización en varias ciudades de
EE.UU. y lo depositaban en cuentas bancarias encubiertas.
La organización colombiana ordenaba entonces a los agentes
girar los fondos provenientes de la droga a determinadas
cuentas por todo el mundo pertenecientes a importantes
compañías estadounidenses. En uno de los ejemplos, la
organización colombiana ordenó a los agentes recoger una
valija llena de dinero en efectivo proveniente del tráfico de
drogas en Nueva York. Al día siguiente, se les ordenó hacer
un giro de USD 335.800 de ese dinero, en cinco pagos
separados, a una cuenta perteneciente a una importante

87
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

compañía estadounidense. Los agentes del ICE determinaron


luego que las transferencias bancarias de dinero procedente
del tráfico de drogas a la compañía estadounidense
constituían pagos parciales por un helicóptero que la
compañía estaba exportando a Colombia. La investigación
reveló además que la compañía estadounidense había
recibido un total de 31 transferencias bancarias diferentes
de parte de individuos que no tenían ninguna relación con el
comprador como pago por el millón y medio de dólares que
costaba el helicóptero. En julio de 1999, los agentes del ICE
congelaron el dinero que habían transferido a la cuenta de esa
compañía, así como el dinero que ellos habían girado a las
cuentas de otras compañías estadounidenses, basándose en
que el dinero provenía del tráfico de drogas. La investigación
reveló que muchas de las compañías estadounidenses habían
recibido en pago dinero proveniente del tráfico de drogas por
productos que estaban exportando a Colombia.

Riesgos de Lavado de Dinero


Asociados con las Nuevas
Tecnologías
Los delincuentes con mucho dinero y tecnológicamente capaces
pueden movilizar grandes cantidades de dinero fácil y rápidamente
de un país a otro por medios electrónicos.

Banca En Línea o Banca Internet


Muchas instituciones financieras ofrecen a sus clientes cuentas en
Internet que proporcionan durante las 24 horas del día los mismos
servicios que se reciben en el mostrador. Entre estos servicios
están las consultas, transferencias, administración de efectivo
para instituciones financieras grandes, servicios automatizados
de compensación y liquidación de valores, transferencias de
dinero, presentación y pago de facturas, averiguaciones de

88
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

saldos, solicitudes de préstamos y servicios de inversión. Aunque


algunos servicios de banca en línea son ofrecidos por bancos que
existen sólo en Internet, las instituciones que ofrecen servicios
de transacciones son, en su mayoría, instituciones tradicionales y
establecidas que han incorporado la banca en línea como servicio
adicional para el cliente.

En su informe de tipologías de 1997-1998, el GAFI dijo que la


banca por Internet o telefónica ayuda a crear distancia entre el
banquero y el cliente, y por lo tanto, reduce o incluso elimina el
contacto físico sobre el cual se basaba la identificación tradicional
del cliente. Si bien estos servicios claramente tienen ventajas
prácticas para los clientes en términos de conveniencia, dificultan
la detección de actividades de lavado dado que los métodos
tradicionales de supervisión no se pueden aplicar.

Un considerable riesgo de lavado de dinero para las instituciones


financieras que ofrecen servicios en línea a sus clientes es que es
más difícil comprobar si el cliente corresponde con los documentos
de identificación proporcionados.

Otros riesgos son:

 La naturaleza de la banca en línea misma, con la eliminación


del contacto cara a cara entre el cliente y el empleado, lo que
necesariamente hace más difícil saber quién está controlando
la cuenta realmente.

 El acceso fácil a través de Internet permite la movilización


internacional de dinero desde casi cualquier lugar físico.

 La rapidez de las transacciones electrónicas permite la


ejecución de transacciones múltiples y complejas en muy
cortos periodos de tiempo.

Para combatir el ciberlavado, el GAFI sugiere que:

 Los proveedores de servicios por Internet establezcan archivos


de conexión con la información del tráfico que producen los
números de protocolo de Internet de los suscriptores y los
números telefónicos utilizados para las conexiones con el
servidor.

89
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 La información recibida a través de los servidores sea


compartida con las agencias de control legal.

 La información recopilada sea conservada durante un año.

 Los proveedores de servicios de Internet conserven los


registros, incluyendo la información de identificación, de las
personas que transitan a través de sus servidores.

Al igual que los bancos que cuentan con una presencia y


estructura fisica , las organizaciones que ofrecen banca en línea
deberían tener procedimientos, ya sean ejecutados por software,
personas o una mezcla de ambas cosas, que verifiquen la
identidad de cualquier persona que quiera realizar operaciones
con la institución. Esto puede ser difícil para los bancos en línea,
que a menudo independen de los clientes para que confirmen
quienes son mediante contraseñas, dada la realidad de que las
contraseñas pueden ser robadas o verse amenazadas de otras
maneras.

La banca en línea atrae a los lavadores de dinero por su potencial


para ayudarles en las tres áreas clásicas del lavado de dinero:

 Colocación — Los lavadores quieren colocar su dinero en


lugares legítimos como bancos, valores o bienes raíces,
con el menor rastro posible hacia la fuente y los titulares
beneficiarios. A menudo, los bancos del ciberespacio
no aceptan depósitos convencionales. Sin embargo, los
ciberbancos podrían organizarse en formas similares a las
del tipo de custodia – tenencia, derechos de conciliación
y transferencia de activos mantenidos en distintas formas
por todo el mundo. Los lavadores de dinero pueden crear
sus propios sistemas siguiendo a los bancos comerciales
tradicionales para aceptar depósitos, tal vez como almacenes
de efectivo u otros productos básicos a granel. Así, los bancos
del ciberespacio tienen el potencial de ofrecer vehículos de
“colocación” inusualmente privados y muy seguros para los
lavadores de dinero.

 Estratificación — Los mensajes de correo electrónico,


ayudados por el encriptamiento y las transferencias bancarias

90
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

del ciberespacio, permiten a los lavadores transferir valores por


todo el mundo muchas veces al día.

 Integración — Una vez estratificado, las tecnologías bancarias


del ciberespacio pueden facilitar la integración del dinero en
dos formas: Si la ciberbanca permite realizar transferencias de
una persona a otra de instrumentos similares al efectivo, sin la
participación de ningún dinero en efectivo real, las regulaciones
existentes sobre el informe de transacciones de dinero en
efectivo no son pertinentes. Usando tecnología de “Tarjetas súper
inteligentes”, el dinero en efectivo puede ser transferido por todo
el mundo a través de transacciones de cajeros automáticos.
Estas tarjetas inteligentes permiten una fácil recuperación
del saldo de la “cuenta” utilizando una tarjeta para cajeros
automáticos.

Casinos en Internet
De acuerdo con el GAFI, los juegos de azar en Internet podría ser
un “servicio” ideal para tretas de lavado de dinero Existen pruebas
en algunas jurisdicciones del GAFI de que los delincuentes están
utilizando los juegos de apuestas en Internet para cometer delitos
y lavar ganancias ilegales. A pesar de los intentos de solucionar los
problemas potenciales de los juegos de azar en Internet regulando
sus actividades, exigiendo licencias para funcionar o prohibiéndolos
por completo, continúan presentes varios temas preocupantes. Por
ejemplo, las transacciones son realizadas en su mayor parte con
tarjetas de crédito, y la ubicación extraterritorial de muchos sitios
de juegos de azar en Internet hace difícil, sino imposible, localizar y
enjuiciar a las personas relevantes.

De acuerdo con el Informe sobre Estrategia Internacional de Control


de Narcóticos de 2003 del Departamento de Estado de EE.UU., la
Internet permite a los delincuentes transferir fondos instantáneamente
y también permite a los centros extraterritoriales mal regulados
incrementar su base de clientes. Los casinos virtuales también
son rentables para los gobiernos, los cuales venden licencias para
los sitios y pueden compartir las ganancias de los operarios. Esos
gobiernos ejercen controles inadecuados, concluye el informe,

91
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

añadiendo que la cantidad de centros financieros extraterritoriales


con sitios de juegos de azar de apuestas en línea aumentó más
del doble entre 2002 y 2003.

Caso de la Vida Real

En 2003, fiscales federales de EE.UU. en St. Louis, Missouri,


alegaron que al procesar pagos para compañías de juegos
de azar en línea, PayPal, el gigantesco servicio de pagos por
Internet que facilita el intercambio de dinero a través del correo
electrónico, infringió la ley de lavado de dinero que prohíbe la
transferencia internacional de dinero derivado de actividades
delictivas. La ley estadounidense define como delito realizar
actividades de transferencia de dinero sin una licencia estatal.
Esta ley fue reforzada por la Ley Patriot de los EE.UU., la cual
convierte en delito que una compañía de transferencia de
dinero con licencia remita fondos “sabiendo que….provienen
de un delito o…que se pretende sean utilizados para promover
o apoyar actividades ilegales”. (Título 18, USC Sec. 1960).
PayPal pagó USD 200.000 en multas y entregó las ganancias
relacionadas a los juegos de azar por internet. PayPal cesó de
procesar pagos para compañías de juegos de azar en línea en
noviembre de 2002, un mes después de haber sido adquirida
por el gigante de subastas en línea, eBay. Las audiencias
realizadas por el Subcomité Permanente de Investigaciones
del Senado de EE.UU. en 2001 revelaron que las cuentas
corresponsales de bancos extranjeros en el Bank of America y
el J.P. Morgan Chase habían movilizado decenas de millones
de dólares en ganancias procedentes de los juegos de azar en
Internet.

Algunos emisores de tarjetas de crédito ya no permiten la


utilización de sus tarjetas de crédito para pagar los juegos de azar
en línea, reduciendo así las oportunidades de lavado de dinero a
través del ciberespacio.

¿Cómo puede averiguar una institución si una tarjeta de crédito


está siendo utilizada para los juegos de apuestas en línea? La
tarjeta tiene códigos que indican los tipos de transacciones.
Muchos estados de cuentas de tarjetas de crédito incluyen un
listado de esos códigos de categorías que muestran cuánto han

92
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

gastado los clientes en entretenimiento o viajes, por ejemplo. El


banco puede bloquear las transacciones codificadas para los
juegos de apuestas en Internet.

En una presentación al GAFI durante su revisión de las 40


Recomendaciones, el Consejo de Juego Interactivo (IGC por sus
siglas en inglés) señaló que los juegos de azar en línea, con una
combinación de supervisión regulativa y del uso de tecnología –
si bien enfrenta las mismas amenazas que los establecimientos
de juegos en el mundo real – está en una buena posición para
enfrentar estos riesgos. “Los juegos de azar en línea no se prestan
a ninguna forma de movimiento de dinero en efectivo por la
naturaleza en línea del negocio, específicamente, no hay contacto
cara a cara en el negocio”, indicó el IGC. Cualquier exposición
que la industria de los juegos interactivos tenga con el lavado de
dinero, puede ser moderada a través de regulaciones estrictas,
añadió la organización.

No obstante, los juegos de azar en línea ofrecen un excelente


método de lavado porque las transacciones se realizan
principalmente a través de tarjetas de débito o crédito. Los
operadores del sitio generalmente son compañías extraterritoriales
no reguladas. Esto puede afectar a la institución financiera
porque los sitios de juegos de azar en Internet a menudo tienen
cuentas en bancos extraterritoriales que, a su vez, utilizan bancos
corresponsales nacionales respetables. Para las agencias de
control y regulativas puede resultar difícil rastrear la fuente y
propiedad del dinero ilegal que se mueve a través de estas
cuentas.

Caso de la Vida Real

En una operación conjunta entre Rusia y el Reino Unido en


2004, la policía rusa acusó a tres hombres de extorsionar a
compañías de juegos de azar en línea británicas recargando
a sus computadoras con enormes cantidades de correos
electrónicos y exigiendo dinero para parar los ataques. Los
miembros de la banda supuestamente tenían montada “una
operación fraudulenta global de protección que estafó cientos
de miles de libras a compañías de apuestas en línea”, de
acuerdo con la Unidad Nacional de Crimen del Alta Tecnología

93
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de Gran Bretaña (por sus siglas en inglés, NHTCU). De


acuerdo con los comunicados de prensa, la policía había
seguido un rastro de dinero desde Londres al Caribe, a Latvia,
y luego a Rusia. “Los arrestos recientes ayudan a demostrar
que existe una motivación criminal detrás de esto”, y que
no son hackers individuales, dijo Ken Dunham, director de
inteligencia de códigos maliciosos de la compañía iDefense
Inc. una consultora de seguridad para el gobierno y entidades
comerciales. De acuerdo con la NHTCU, la banda había
extorsionado a compañías británicas “docenas de veces”
bombardeando sus servidores con mensajes de miles de
computadoras al mismo tiempo. Los ataques denominados
“denegación de servicio” inundaron las computadoras de las
compañías, forzándolas a cerrar y costaron a las mismas
“millones de libras en pérdidas de comercio”. Luego la banda
envió mensajes de correo electrónico exigiendo transferencias
de dinero – generalmente entre €8.000 y €33.000 – a cambio
de detener los ataques.

Tarjetas prepagadas y dinero electrónico

La siguiente sección contiene extractos del Informe de Nuevos


Métodos de Pago de 2006 y el Informe de Tipologías de 1998 del
Grupo de Acción Financiera.

En octubre de 2006, el GAFI publicó un informe que analizó la


manera en que el dinero puede lavarse mediante la explotación
de nuevas tecnologías de pago (tarjetas prepagadas, sistemas de
pago por Internet, pagos por teléfono celular, y metales preciosos
digitales). El informe indicó que si bien existe una demanda
legitima en el mercado para estos métodos de pago, también
existen vulnerabilidades para el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo. Específicamente, los proveedores de nuevos
métodos de pago internacionales pueden presentar mayor riesgo
que los proveedores que operan dentro de un país determinado. El
informe recomendó mantener una vigilancia continua para evaluar
mejor el impacto de las tecnologías en constante evolución sobre
los marcos regulativos locales e internacionales.

94
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Las tarjetas prepagadas tienen las mismas características


que hacen que hacen atractivo al dinero en efectivo para los
delincuentes: son portátiles, valiosas, intercambiables y anónimas.
Las tarjetas, muchas de las cuales son de Visa o MasterCard,
pueden ser compradas y “cargadas” con dinero por una persona y
utilizadas como una tarjeta de débito regular por otra persona para
comprar o para retirar dinero en cajeros automáticos en cualquier
parte del mundo.

Las tarjetas de pago prepagadas brindan acceso a fondos


monetarios que son pagados por adelantado por el titular de
la tarjeta. Aunque hay muchos tipos diferentes de tarjetas
prepagadas que se utilizan en una gran variedad de formas,
típicamente funcionan igual que las tarjetas de débito y en
última instancia dependen del acceso a una cuenta. Puede
haber una cuenta para cada tarjeta emitida, o puede haber una
cuenta colectiva (pooled) que tiene los fondos prepagados de
todas las tarjetas emitidas. Las tarjetas pueden ser emitidas
por, y las cuentas mantenidas en, una institución de depósitos
u organización no bancaria; las cuentas colectivas (pooled) son
normalmente mantenidas en un banco por la institución que emitió
las tarjetas.

El informe identificó los siguientes factores potenciales de riesgo:

 Titulares anónimos de tarjetas;

 Provisión anónima de fondos

 Acceso anónimo a fondos;

 Limites de monto elevado y la ausencia de límites a la cantidad


de tarjetas que puede adquirir un individuo;

 Acceso global a efectivo a través de cajeros automáticos;

 Puede que las emisoras de tarjetas extraterritoriales no


cumplan con las leyes de todas las jurisdicciones;

 Sustituto para el contrabando de grandes cantidades de dinero


en efectivo;

95
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

La rápida proliferación de las tarjetas prepagadas y la falta de


claridad normativa en los Estados Unidos llevaron a los negocios
de servicios monetarios a pedir a los reguladores que certifiquen
a los vendedores de tarjetas prepagadas, pero todavía no existen
normativas. En Alemania, sin embargo, el hecho de añadir
valor a una tarjeta prepagada es considerado igual que realizar
un depósito. Por lo tanto, las entidades que emiten tarjetas
prepagadas son consideradas instituciones de crédito y tienen
que obtener licencias bancarias y cumplir con las regulaciones de
antilavado de dinero del país.

Los monederos electrónicos (también llamados “e-purses”


o tarjetas de valor almacenado) son tarjetas que almacenan
ectrónicamente valor en chips de circuitos integrados. A diferencia
de las tarjetas prepagadas con bandas magnéticas que almacenan
información de la cuenta, los “e- purses” almacenan fondos en los
chips de memoria.

La utilización de estos tipos de sistemas de pago ha declinado


considerablemente en la última década, según el informe del GAFI
de 2006. Solo una, la “German GeldKarte”, opera en múltiples
jurisdicciones – Alemania y Luxemburgo – con un límite de €200
(USD 254).

Las medidas que podrían limitar la vulnerabilidad de las nuevas


tecnologías de pago frente al lavado de dinero son:

 Límitar las funciones y capacidad de las tarjetas inteligentes


(incluyendo el valor máximo y los limites de recarga, así como
la cantidad de tarjetas inteligentes por cliente).

 Crear enlaces entre las nuevas tecnologías de pago y las


instituciones financieras y las cuentas bancarias.

 Exigir procedimientos estándar en la documentación y la


conservación de registros para estos sistemas para facilitar las
inspecciones.

 Permitir la inspección y decomiso de los de archivos


relevantes por parte de las autoridades de investigación.

 Establecer estándares internacionales para estas medidas.

96
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Los términos “tarjetas prepagadas” y “tarjetas de valor


almacenado” se usan con frecuencia indistintamente. Estas
tarjetas se pueden categorizar ampliamente en sistemas abiertos
(o sistemas de circuito abierto), semi abiertos, cerrados y semi-
cerrados. Como lo ilustra la Tabla 1, el valor monetario puede ser
almacenado bien en el sistema automatizado central o bien en las
tarjetas.

Riesgos de Lavado de Dinero


de Estructuras Diseñadas para
Ocultar el Beneficiario Efectivo y/o
Verdadero Dueño

EMPRESAS FANTASMA Y SOCIEDADES EN RESERVA


El uso de empresas fantasmas (shell) y de sociedades en reserva
e inactiva (shelf) para facilitar el lavado de dinero es una tipología
bien documentada.

El GAFI ofrece las siguientes definiciones:

Sociedad en Reserva (e inactiva): Una corporación que


no ha tenido actividad. Ha sido creada y “guardada”. Estas
corporaciones por lo general luego son vendidas a personas
que prefieren tener una corporación ya existente en lugar de
una nueva.

Empresa/Corporación fantasma: Una compañía que


en el momento de ser constituida no cuenta con activos u
operaciones importantes.

En octubre de 2006 el GAFI publicó un informe titulado “The


Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company
Service Providers” (“El Uso Indebido de Vehículos Corporativos,
Incluidos los Fideicomisos y las Compañías Proveedoras de
Servicios). En este informe, el GAFI indicó que un tema de

97
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

especial preocupación es la facilidad con la que se crean y se


liquidan los vehículos corporativos en algunas jurisdicciones,
lo que permite que dichos vehículos sean utilizados no solo
con fines legítimos (como la financiación de negocios, fusiones
y adquisiciones, planificación sucesoria o tributaria), sino que
también permite que sean abusados por personas involucradas
en delitos financieros para esconder el origen del dinero y su
titularidad de los vehículos corporativos. Las empresas fantasmas
pueden establecerse en localidades dentro y fuera del país y sus
estructuras de propiedad pueden constituirse de varias formas. Se
pueden emitir acciones a una persona física o jurídica o en títulos
al portador o registrados. Algunas empresas pueden crearse para
un solo propósito o para mantener un solo activo. Otras pueden
ser establecidas como entidades con fines múltiples.

Cuando el GAFI revisó las prácticas y reglas que afectan la


efectividad de los sistemas de prevención y detección del lavado
de dinero, encontró en particular que:

Las empresas y representantes fantasmas son mecanismos


ampliamente utilizados para lavar fondos procedentes de delitos.
La capacidad de las autoridades competentes para obtener y
compartir la información relacionada con la identificación de
empresas y su titular beneficiario es esencial para todas las
autoridades responsables competentes para prevenir y castigar el
lavado de dinero.

El informe “Money Laundering in Canada: An Analysis of RCMP


Cases” (Lavado de Dinero en Canadá: Un Análisis de Casos del
RCMP) de 2001, ofrece cuatro razones para establecer o controlar
a una empresa a los efectos del lavado de dinero:

1. Las empresas fantasmas logran el objetivo de


convertir el dinero proveniente de delitos en activos
alternativos.

2. A través del uso de empresas fantasma, el lavador


puede crear la percepción de que los fondos ilícitos
han sido generados de una fuente legítima. Una
vez que la empresas fantasmas están establecidas
se pueden crear cuentas comerciales en bancos y

98
Tabla 1: Categorías de Tarjetas de Valor Almacenado
¿Valor monetario
Tipos Descripción ¿Anónima? ¿Recagable? almacenado en la Ejemplos
tarjeta?

Tarjetas Normalmente ‘con Normalmente no -(de Normalmente sí (por Normalmente no — Tarjeta de efectivo de
de sistema marca’ (por ejemplo, especto parecido a ejemplo, mediante las transacciones son pasaporte Visa,(a) una
abierto por American Express), las tarjetas de débito acuerdo de depósito autorizadas en línea y tarjeta prepagada de
y conectadas a redes tradicionales, la cuales regular, puntos de en tiempo real marca Visa recargable y
globales de débito y tienen el nombre del venta en Internet y en protegida con contrase-
cjareos automáticos, titular y la fecha de negocios participantes) ña que le permite al
que permiten que las expiración grabados en titular retirar dinero de
tarjetas sean usadas relieve) cajeros automáticos
para varios propósitos Visa por todo el mundo
y en múltiples lugares y usar las tarjetas en
de venta con negocios lugares donde se acep-
participantes tan las tarjetas de débit

Tarjetas de Generalmente tienen las Normalmente no — (de Normalmente sí Normalmente sí — el Tarjeta de Efectivo
sistema semi- mismas características especto parecido a valor está almacenado NETS (b)

99
abierto que las tarjetas de las tarjetas de débito en las tarjetas, los
sistema abierto pero tradicionales, la cuales negocios que las
no pueden usarse para tienen el nombre del emiten no remplazan
sacar efectivo de los titular y la fecha de ni reembolsan poor
cajeros automáticos expiración grabados en tarjetas robadas o
(conocidas también relieve) perdidas
como tarjetas solo para
compras)

Tarjetas Limitadas a compras de Normalmente sí Normalmente no, Normalmente sí Tarjetas de propiedad


de sistema artículos o servicios del y se venden con exclusiva de una tienda/
cerrado negocio que emite la denominaciones de regalo al por menor
tarjeta preestablecidas, pero como David Jones
algunas tarjetas de
regalo al por emnor
como las de Starbucks
pueden recargarse

Tarjetas de Pueden usarse con un Normalmente sí Normalmente no, Normalmente sí Tarjetas de regalo
sistema semi- grupo seleccionado de y se venden con FlyBuys(d) que sólo
cerrado negocios o porveedores denominaciones pueden usarse en
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

de servicios preestablecidas comercios participantes

Source: (a) Cash Passport (b) Network for Electronic Transfers (Singapore) Pte Ltd. (c) David Jones (d) Flybuys (Loyalty Pacific Pty Ltd.)
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

otras instituciones financieras. Para los lavadores


de dinero son especialmente atractivos los negocios
que manejan rutinariamente un alto volumen
de transacciones en efectivo, como las tiendas,
restaurantes, bares, salas de juegos de video,
gasolineras, mercados de comida, etc. Los ingresos
ilegales luego pueden ser depositados en cuentas
bancarias como ingresos legítimos, sea en forma
separada o mezclados con ingresos producidos
legalmente por los negocios. Las compañías también
ofrecen a delincuentes fuentes legítimas de empleo
en la comunidad, lo que a su vez ayuda a cultivar una
imagen de respetabilidad.

Ejemplo

Una pequeña pizzería tiene sólo 10 clientes por día. De


repente, de acuerdo con sus registros, está atendiendo a
cientos de clientes por día.

Dado que al delincuente típico no le gusta gastar dinero


innecesariamente, en estos tipos de compañías pantalla
los ingresos han aumentado vertiginosamente mientras que
los gastos han continuado siendo los mismos. La pizzería
súbitamente tiene cientos de clientes por día, pero los libros
de gastos (comida, personal, etc.) muestran que continúa
atendiendo solamente a 10 clientes por día.

Mediante este truco, los fondos ilegales son canalizados


dentro de los negocios, creando ganancias falsas que
en realidad son dinero sucio. El dinero sucio es lavado
aparentando que ha sido obtenido por estas compañías
pantalla.

Generalmente, las compañías pantalla también tienen ingresos


legítimos, pero a veces sus ingresos totales provienen de
dinero generado por delitos.

3. Una vez que se establece una empresa fantasma,


pueden utilizarse una gran variedad de transacciones
legítimas y/o falsas para impulsar el proceso de

100
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

lavado. Entre éstas están los préstamos de dinero


entre compañías controladas por delincuentes, el
pago de gastos y salarios ficticios, la simulación de
transferencias de dinero ilícito para el pago de productos
o servicios, o la compra de bienes raíces con fondos
disfrazados como hipotecas otorgadas por una empresa
fantasma. Como medio entre las organizaciones
criminales y otros vehículos de lavado, las empresas
fantasmas son flexibles y pueden ser adecuadas a las
necesidades específicas del lavador. Por ejemplo, las
organizaciones criminales que lavan dinero a través
de bienes raíces pueden incorporar agencias de
bienes raíces, compañías de corretaje de hipotecas, y
empresas de urbanización o construcción para facilitar
el acceso a bienes inmuebles.

4. Las compañías también pueden ser efectivas en el


ocultamiento de propiedades ilegales. Pueden utilizarse
testaferros como dueños, directores, funcionarios o
accionistas. Las compañías en Canadá también pueden
ser constituidas como subsidiarias de compañías con
sede en países que son paraísos fiscales con leyes
estrictas sobre secretismo y divulgación, dificultando
enormemente, por ende, las investigaciones sobre su
titularidad. Las compañías también pueden ser utilizadas
para ocultar intereses ilegales en activos, registrando
esos activos, como por ejemplo bienes raíces, a nombre
de la compañía.

Las empresas fantasmas a menudo están constituidas y registradas


por la organización delictiva pero no tienen un negocio real. A
menudo son compradas “listas para ser usadas” por abogados,
contadores o compañías de secretaría, que son vehículos
convenientes para lavar dinero. Estas compañías ocultan la
identidad del dueño efectivo del dinero. Con frecuencia las
autoridades tienen más dificultad para ganar acceso a los registros
de las compañías porque están fuera del país o son mantenidos
por profesionales que presumen de confidencialidad. Además, son
pocos los estados de los EE.UU. que piden información acerca

101
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de propietarios efectivos o que siquiera intentan comprobar


información alguna acerca de propietarios efectivos.

Las compañías ilegales también utilizan a los negocios reales para


lavar dinero ilegal. Estos negocios se diferencias de las empresas
fantasma en que operan legalmente, ofreciendo productos o
servicios industriales, mayoristas o minoristas.

La gran mayoría de empresas fantasmas (o LLC según sus siglas


en inglés), son legítimas. Una vez que la empresas fantasmas
están establecidas su objetivo principal es alegar que el dinero
ilícito son ingresos legítimos y/o mezclar ganancias ilegales con
ingresos legítimos.

El informe canadiense menciona a las siguientes técnicas de


lavado utilizadas en conjunción con compañías controladas por
delincuentes:

 Utilización de testaferros como dueños o directores —


Para separar a la compañía de sus conexiones ilegales,
los testaferros son utilizados como dueños, funcionarios
y directores de la misma. Estas personas, por lo general,
no tienen antecedentes penales. Además, las compañías
establecidas por abogados están registradas a su nombre.

 Estratificación — En algunos casos, se establecen varias


compañías, muchas de ellas conectadas a través de una
compleja pirámide de titularidad. Esto ayuda a ocultar la
titularidad ilegal y facilita la transferencia de fondos ilícitos
entre compañías, desdibujando cualquier rastro en papel.

 Préstamos — El dinero ilegal puede ser lavado a través de


préstamos entre compañías controladas por delincuentes.
En un caso, un traficante de drogas tenía USD 500.000 en
una cuenta bancaria a nombre de una empresa fantasma. El
dinero fue “prestado” a restaurantes en los que el traficante
había invertido. Esta utilización aparentemente legal del dinero
ayudó a aparentar que el dinero estaban siendo integrados
a la economía apropiadamente. Los USD 500.000 fueron
repagados con interés para evitar sospechas.

102
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Gastos comerciales ficticios /Facturación falsa. Una vez


que una compañía delictiva controla entidades corporativas
en distintas jurisdicciones, puede emplear una técnica de
lavado conocida como “doble facturación”. Una corporación
extraterritorial ordena productos de su subsidiaria en otro país,
y los pagos son enviados por completo a la cuenta bancaria
de la subsidiaria. Ambas compañías son propiedad de la
compañía delictiva y el “pago” de los productos es en realidad
una repatriación del dinero ilegal previamente sacado del
país. Más aún, si la subsidiaria cobró un alto precio por los
productos, los libros de la compañía matriz mostrarán un nivel
bajo de ganancias, lo que significa que la compañía matriz
pagará menos impuestos. También puede funcionar formal
revés. Una compañía de fuera del país compra mercaderías a
una compañía matriz a un precio demasiado alto. La diferencia
entre el precio real y el precio inflado es entonces depositada
en una cuenta numerada en la cuenta de la subsidiaria.

 Venta del negocio — Cuando un delincuente vende el


negocio, adquiere una fuente legítima de capital. El otro
beneficio de vender un negocio a través del cual circula dinero
ilegítimo es que exhibirá claramente un importante flujo de
efectivo y, como tal, será una inversión atractiva y se alcanzará
un precio de venta alto.

 Compra de una compañía que ya es propiedad de la


empresa criminal — Una técnica efectiva de lavado es
“comprar” una compañía que es ya propiedad de la empresa
criminal. Este método de lavado es usado frecuentemente
para repatriar dinero ilícito que había estado previamente
escondido en paraísos fiscales extranjeros. Las ganancias
ilegales extraterritoriales son utilizadas para comprar una
compañía que ya es propiedad de la organización criminal.
De esta forma, el lavador reingresa exitosamente una gran
cantidad de dinero que había sido sacado del país.

 Pago de salarios ficticios — Además de reclamar los fondos


originados en delitos como ingresos comerciales legítimos, las
compañías controladas por delincuentes también ayudan a

103
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

ciertos participantes en delitos de conspiración a aparentar ser


legítimos mediante el pago de salarios.

Algunas veces, las acciones de estas empresas fantasmas son


emitidas en acciones al portador, lo que significa que cualquier
persona que tenga las acciones es el supuesto dueño. Los países
paraísos fiscales y sus estrictas leyes de secretismo pueden
ayudar a ocultar al verdadero dueño de las empresas fantasma.

Fideicomisos
Pueden encontrarse definiciones exactas del término fideicomiso
en las leyes y normativas locales. Aunque estas definiciones (y las
normativas correspondientes sobre fideicomisos) varían de una
jurisdicción a otra, el término está definido de manera general en el
informe de tipologías del GAFI

De 2000-2001 como la relación legal establecida por una persona


(el “fideicomitente”) en la que se colocan activos bajo el control de
otra persona (el “fiduciario”) para beneficio de una o más personas
(los “beneficiarios”) o con un propósito específico.

La importancia de una cuenta de fideicomiso — sea dentro o


fuera del país — en el contexto del lavado de dinero no puede
ser subestimada. Puede ser utilizada como parte de un primer
paso en la conversión de dinero sucio en efectivo a activos menos
sospechosos; puede ayudar a ocultar la titularidad criminal de
fondos u otros activos, y a menudo es un nexo esencial entre
los distintos vehículos y técnicas de lavado de dinero, como los
bienes raíces, las empresas fantasma y reales, los testaferros y el
depósito y transferencia de ganancias ilegales.

Dada la naturaleza privada de los fideicomisos, en algunas


jurisdicciones pueden ser constituidos para aprovechar estrictas
reglas de secretismo a fin de ocultar la identidad del verdadero
dueño o beneficiario de la propiedad en fideicomiso. También son
usados para ocultar activos de sus legítimos acreedores, para
proteger propiedades contra confiscación en procesos judiciales, o
para ocultar las varias relaciones en los flujos de dinero asociados
con el lavado de dinero o los fraudes de evasión fiscal.

104
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Los pagos a los beneficiarios de un fideicomiso también pueden


ser utilizados en el proceso de lavado de dinero, porque estos
pagos no tienen que ser justificados como compensación o como
una transferencia de activos por servicios prestados.

Los abogados a menudo actúan como intermediarios para


mantener dinero o activos “en fideicomiso” para sus clientes. Esto
les permite realizar transacciones y administrar los asuntos del
cliente. A veces, el dinero sucio es colocado en la cuenta general
de fideicomiso del bufete de abogados en un archivo creado a
nombre del delincuente, un testaferro, o una compañía controlada
por el cliente. Las cuentas de fideicomiso son usadas también
como parte del curso normal del trabajo del abogado para el
cobro y desembolso de pago de bienes raíces en nombre de sus
clientes.

Bonos y Valores Al Portador


Los bonos al portador y los certificados de acciones al portador,
o “acciones al portador,” son importantes vehículos de lavado de
dinero porque pertenecen, superficialmente, al “portador”. Cuando
se transfieren títulos al portador, dado que no hay registro de
propietarios, la transferencia se realiza por la entrega física de los
bonos o certificados de acciones.

Las acciones al portador ofrecen muchas oportunidades para


disfrazar su verdadera titularidad. Para impedir que esto suceda,
el GAFI, en su revisión de las 40 Recomendaciones, sugiere
que los empleados de instituciones financieras realicen más
preguntas sobre la identidad de los beneficiarios efectivos antes
de emitir, aceptar o crear acciones al portador y fideicomisos. Las
instituciones financieras también deberían tener registros de esta
información y compartirla, según corresponda, con las agencias de
control legal.

Varios miembros del GAFI permiten la emisión de acciones al


portador y sostienen que tienen funciones legítimas al facilitar la
compra y venta de dichos valores a través transferencias a través
de asiento en libros. También pueden ser usados, según algunas
fuentes, para ocultar la titularidad con fines tributarios.

105
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Los cheques al portador son órdenes incondicionales


(instrumentos negociables) que, cuando son presentados a
una institución financiera, deben ser pagados al tenedor del
instrumento en lugar de a un beneficiario especificado en la orden
misma. Los cheques al portador se usan en varios países. La
institución financiera generalmente no está obligada a verificar
la identidad de quien presenta el cheque al portador de acuerdo
con la costumbre internacional, a menos que el monto de la
transacción exceda un máximo determinado. Un cheque que no
esté al portador puede convertirse en instrumento al portador,
pagadero al individuo que lo presente, cuando el beneficiario
original lo haya endosado.

Financiación del Terrorismo


Después de los atentados terroristas del 11 de septiembre de
2001, los ministros finacnieros de los paised del Grupo de las
Siete (G-7) naciones industrializadas se reunieron el 7 de octubre
de 2001, en Washington, y urgieron a todas las naciones que
congelaran los activos de terroristas conocidos. Desde entonces,
muchos países se han comprometido a ayudar a desbaratar los
activos terroristas alertando a las instituciones financieras de las
personas y organizaciones que las autoridades determinen estar
relacionadas con el terrorismo. Las naciones del G-7 ordenaron
al GAFI que celebrara una “sesión plenaria extraordinaria” el 29
de octubre de 2001, en Washington, para analizar el tema de la
financiación del terrorismo. Como resultado, el GAFI emitió las
primeras ocho de sus Recomendaciones Especiales (ver Capítulo
3 para más detalles).

Diferencias y Similitudes Entre la financiación del


Terrorismo y el Lavado de Dinero
El lavado de dinero y la financiación del terrorismo se mencionan
juntos a menudo, sin mucha consideración respecto a la
importancia crítica de las diferencias entre ambos. Muchos de

106
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

los controles que los negocios deben


implementar pretenden servir el doble
propósito de combatir tanto el lavado de

L
os bonos al portador y los dinero como la financiación del terrorismo.
certificados de acciones al Los indicadores de financiación de
portador o “acciones al portador” terrorismo listados en la Guía para las
son importantes vehículos de Instituciones Financieras sobre la Detección
lavado de dinero porque pertenecen, de la Financiación del Terrorismo” de 2002
superficialmente, al “portador”. del Grupo de Acción Financiera, eran
similares a los establecidos previamente
para combatir el lavado de dinero.

Pero éstas dos cosas son delitos distintos,


y si bien nadie ha podido crear un perfil financiero utilizable de
los terroristas operativos, existen distinciones clave que pueden
ayudar a los encargadoes de cumplimiento a comprender las
diferencias y ayudarlos a distinguir las actividades de financiación
del terrorismo de las de lavado de dinero.

La diferencia más básica entre financiación de terrorismo y lavado


de dinero tienen que ver con el origen del dinero en cuestión. La
financiación del terrorismo utiliza dinero con un propósito político
ilegal, pero el dinero no tiene necesariamente un origen ilegal. Por
otra parte, el lavado de dinero siempre tiene que ver con dinero
proveniente de actividades ilegales. El objeto del lavado es hacer
posible que el dinero sea usado legalmente.

En su presentación en la Décima Conferencia Anual Internacional


sobre Lavado de Dinero de Money Laundering Alert en marzo
de 2005, Jim Richards, antiguo ejecutivo de operaciones de
antilavado de dinero del Bank of America, y que actualmente
trabaja en el Wells Fargo, explicó algunas de esas diferencias.

El hecho de que el dinero terrorista a menudo tenga un origen


lícito presenta un problema jurídico importante en cuanto a la
aplicación de medidas de antilavado de dinero a la financiación del
terrorismo. En varios países, la financiación del terrorismo puede
no estar todavía incluida en la definición de lavado de dinero, o
no considerarse delito subyacente para el lavado de dinero, y por
lo tanto, puede resultar imposible aplicar medidas preventivas y
represivas para combatir éste problema.

107
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Desde una perspectiva técnica, los métodos de lavado utilizados


por los terroristas y otras organizaciones criminales son parecidos.
Aunque sería lógico que la financiación desde fuentes legítimas
no necesitan ser lavada, los grupos terroristas necesitan disfrazar
la relación entre ellos y sus fuentes legítimas de financiación.
Para hacerlo, los terroristas usan métodos parecidos a los de las
organizaciones criminales: contrabando de dinero en efectivo,
estructuración, compra de instrumentos monetarios, transferencias
bancarias, y utilización de tarjetas de crédito y débito. El sistema
hawala también tiene una función en el movimiento de dinero
relacionado con el terrorismo. Además, el dinero recaudado por
grupos terroristas generalmente se usa para gastos triviales como
alimentos y alquileres, y no se usa siempre estrictamente para los
actos terroristas en si mismos.

Detección de la Financiación del Terrorismo


En su Monografía sobre Financiación del Terrorismo de 2004,
la Comisión Nacional sobre los Ataques Terroristas en Estados
Unidos, dijo que ni los secuestradores del 11 de septiembre ni
sus financistas eran expertos en el uso del sistema financiero
internacional. Los terroristas dejaron un rastro en papel
relacionándolos entre sí y con sus facilitadores. Aún así, fueron
lo suficientemente hábiles como para integrarse en del vasto
sistema financiero internacional sin delatarse como delincuentes.
Los controles de lavado vigentes en ése entonces estaban en su
mayor parte centrados en el tráfico de drogas y el fraude financiero
a gran escala y no estaban suficientemente centrados en las
transacciones que realizaron los secuestradores.

Caso de la Vida Real

Los secuestradores del 11 de septiembre utilizaron a


instituciones financieras de dentro y fuera de los Estados
Unidos para mantener, movilizar y extraer su dinero.
Depositaron dinero en cuentas en Estados Unidos,
principalmente mediante transferencias bancarias y depósitos
en efectivo o de cheques de viajero comprados en el exterior.

108
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

Lavado de Dinero Financiación del


Terrorismo
Motivación n Ganancia n Ideológica

Fuente de n Internamente desde dentro n Internamente


Fondos de la organización desde células
autofinanciadas (cada
vez más centradas en
actividades delictivas)

n Externamente de
benefactores y
recaudadores de
fondos

Conductos n Especialmente sistema n Especialmente


financiero formal servicios de mensajería
de efectivo de sistemas
financieros informales
como el hawala y las
compañías de cambio
de moneda

Foco de n Transacciones n Relaciones


detección sospechosas como sospechosas, como
depósitos inusuales para transferencias
la riqueza del cliente o la bancarias entre partes
actividad esperada aparentemente no
relacionadas

Montos de n Grandes sumas a menudo n Sumas pequeñas


Transacciones estructuradas para evitar generalmente por
las obligaciones de debajo de los montos
informes sujetos a informes

Actividad n Compleja red de n No existe perfil


Financiera transacciones a mundo financiero utilizable
incorporando a empresas de los terroristas
fantasma o de pantalla, operativos, de acuerdo
acciones al portador, con el Informe de la
y paraísos de secreto Comisión del 11/9
bancario fuera del país

Rastro del Dinero n Circular – el dinero n Lineal – el dinero


eventualmente termina con generado es usado
la persona que lo generó para propagar el
grupo y las actividades
terroristas

Source: James R. Richards

109
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Varios de ellos tenían dinero en cuentas extranjeras a las que


accedían en Estados Unidos a través de cajeros automáticos
y transacciones de tarjetas de crédito. Los secuestradores
recibieron dinero de individuos en Alemania y los Emiratos
Árabes Unidos mientras transitaban por Pakistán antes de
trasladarse a los Estados Unidos. Una vez en los Estados
Unidos los secuestradores gastaron dinero principalmente
en el entrenamiento para volar, y en gastos de viajes y de
manutención.

Mediante la reconstrucción de la información financiera disponible,


el Servicio de Rentas Internas de EE.UU. y la Oficina Federal
de Investigaciones determinaron cómo los secuestradores
responsables de los atentados del 11 de septiembre recibieron el
dinero y cómo el dinero fue depositado y retirado de las cuentas.

Los 19 secuestradores abrieron 24 cuentas en cuatro bancos


diferentes de EE.UU. Los siguientes perfiles financieros fueron
elaborados de las cuentas en EE.UU. de los secuestradores:

Perfiles de cuentas:

 Las cuentas fueron abiertas con dinero en efectivo/


equivalentes de dinero en efectivo con una suma promedio de
entre USD 3.000 y USD 5.000.

 La identificación utilizada para abrir las cuentas fueron visas


emitidas a través de gobiernos extranjeros.

 Las cuentas fueron abiertas dentro de los 30 días siguientes al


ingreso en EE.UU.

 Todas las cuentas eran cuentas corrientes normales con


tarjetas de débito.

 Algunas de las cuentas eran cuentas conjuntas.

 Los domicilios utilizados por lo general no eran permanentes,


sino que utilizaban apartados de correo y eran cambiados con
frecuencia.

110
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

 Los secuestradores a menudo usaban los mismos domicilios/


números telefónicos en las cuentas.

 No se abrieron cuentas de ahorro ni cajas fuertes.

 Los secuestradores abrieron sus cuentas en sucursales de


bancos grandes y reconocidos.

 Doce secuestradores abrieron las cuentas en el mismo banco.

Perfiles de transacciones:

 Algunas cuentas recibieron/enviaron directamente


transferencias bancarias de montos pequeños desde/hacia
países extranjeros como los Emiratos Árabes Unidos (EAU),
Arabia Saudita y Alemania.

 Los secuestradores trataron varias veces de hacer retiros de


efectivo por encima del límite de la tarjeta de débito.

 Un alto porcentaje de retiros se realizó con tarjetas de débito.

 Se extendieron un bajo porcentaje de cheques.

 Se realizaron varias consultas de saldos.

 Después de que se realizaba un depósito, se realizaban retiros


inmediatamente.

 No había una secuencia discernible en cuanto a los momentos


de los depósitos/retiros.

 Las transacciones en general estaban por debajo de los


mínimos sujetos a informes.

 La financiación de las cuentas se hacía en efectivo y por


transferencias bancarias del exterior.

 Las transacciones de cajeros automáticos se realizaron con


más de un secuestrador presente (creando una serie de
transacciones que incluían a varios secuestradores en el
mismo ATM).

111
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Se usaron tarjetas de débito por parte de secuestradores que no


eran titulares de las cuentas.

Actividad internacional:

 Tres de los secuestradores complementaron sus finanzas


abriendo cuentas corrientes extranjeras y cuentas de tarjetas de
crédito en bancos ubicados en los EAU.

 Mientras se encontraban en EE.UU., dos de los secuestradores


recibieron depósitos a su nombre hechos por individuos
desconocidos.

 Los secuestradores de los cuatro aviones compraron cheques


de viajero en el exterior y los llevaron a EE.UU. Los cheques de
viajero fueron depositados parcialmente en sus cuentas corrientes
en EE.UU.

 Tres de los secuestradores continuaron manteniendo cuentas


bancarias en Alemania después de haberse mudado a EE.UU.

 Dos de los secuestradores tenían tarjetas de crédito emitidas por


bancos alemanes y mantenían esas tarjetas después de haberse
mudado a EE.UU.

 Uno de los secuestradores recibió una cantidad considerable


de dinero a través de transferencias bancarias en su cuenta en
Alemania en 1998 y 1999 realizadas por un solo individuo.

 En 1999, ese mismo secuestrador abrió una cuenta en los EAU,


otorgando un poder sobre la cuenta al mismo individuo que le
había estado transfiriendo dinero a su cuenta en Alemania.

 Se transfirieron más de USD 100.000 desde una cuenta en los


EAU del secuestrador hacia la cuenta en Alemania del mismo
secuestrador durante un período de 15 meses.

En un intento por aclarar la financiación del terrorismo y ofrecer


recomendaciones a la comunidad financiera mundial, el GAFI publicó
unas directrices para identificar las técnicas y mecanismos utilizados
en la financiación del terrorismo. El informe titulado “Guía para
las Instituciones Financieras para la Detección de la Financiación

112
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

del Terrorismo”, publicado el 24 de abril de 2002, describe las


características generales de la financiación del terrorismo. Su
objetivo es ayudar a las instituciones financieras a establecer si
una transacción amerita un escrutinio adicional a fin de mejorar
la capacidad de las instituciones para identificar, reportar (si
correspondiere) y, en última instancia, evitar las transacciones
que incluyan a fondos asociados con actividades terroristas. En el
informe, el GAFI sugiere que las instituciones financieras utilicen
un “criterio razonable” al evaluar actividades potencialmente
sospechosas. Para evitar convertirse en conductos de financiación
de terrorismo, se indicó a las instituciones que presten atención a,
entre otras cosas, los siguientes factores:

 Utilización de cuentas como pantalla para personas bajo


sospecha de estar relacionadas con el terrorismo.

 Inclusión del nombre del titular de una cuenta en una lista


de individuos bajo sospecha de estar relacionados con el
terrorismo.

 Depósitos frecuentes en efectivo por montos elevados en


cuentas de organizaciones sin fines de lucro.

 Alto volumen de transacciones en la cuenta.

 Falta de una relación clara entre la actividad bancaria y la


naturaleza del negocio del titular.

El GAFI sugiere que, con estos escenarios en mente, las


instituciones financieras deberían prestar atención a algunas
señales típicas de lavado de dinero, incluyendo las cuentas
inactivas con saldos pequeños que reciben de pronto depósitos
por transferencia bancaria seguidos por retiros de efectivo
diarios que continúan hasta haber extraído el monto total de la
transferencia, y la falta de cooperación por parte del cliente para
entregar la información solicitada.

113
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Hawala y Otros Sistemas Informales de


Transferencia de Valores
El hawala, hundi, o la denominada “banca subterránea” son
sistemas de envío de remesas alternativos o sistemas informales
de transferencia de valores que a menudo están asociados con
grupos étnicos de África, Asia, o el Medio Oriente, e incluyen
generalmente la transferencia internacional de valores fuera del
sistema bancario legítimo. Esos sistemas están basados en la
confianza.

El hawala nació siglos antes que los sistemas financieros


occidentales en India y China para facilitar el movimiento seguro
y conveniente de dinero. Los comerciantes que deseaban
enviar dinero a sus lugares de origen depositaban dinero con un
“banquero” hawala, quien normalmente tenía un negocio. Por
un pequeño pago el banquero hacía los arreglos para que el
dinero estuviera disponible para ser retirado de otro “banquero”
normalmente también un comerciante, en otro país. Los dos
banqueros arreglaban cuentas mediante el proceso normal del
comercio.

Hoy, el proceso funciona más o menos igual, con gente de


negocios en varias partes del mundo que utilizan sus cuentas
corporativas para movilizar dinero internacionalmente para
terceros. De esta forma, los depósitos y los retiros son realizados
a través de los banqueros hawala en lugar de a través de
instituciones financieras tradicionales. Los terceros normalmente
son inmigrantes o trabajadores visitantes que envían pequeñas
sumas de dinero a sus países de origen para evitar los gastos
bancarios de las transferencias. Se cree que a medida que las
medidas de antilavado de dinero se han ido extendiendo por
todo el mundo, el uso del hawala, que funciona sin supervisión
gubernamental, se ha vuelto más atractivo para los lavadores de
dinero y los terroristas.

Este método puede ser usado para transferir dinero tanto limpio
y como sucio. Atrae a los lavadores porque deja escaso rastro
documental. Los detalles de los clientes que recibirán los fondos
son enviados por fax entre los corredores.

114
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

A continuación encontrará un cuadro preparado por Interpol que


muestra la secuencia básica de la comunicación y el pago en un
sistema alternativo de remesas:

Dado que el hawala es un sistema de remesas, puede ser


utilizado en cualquier fase del ciclo de lavado de dinero. Puede
proporcionar una forma efectiva de colocación. Cuando el
hawaladar recibe dinero en efectivo, puede depositarlo en cuentas
bancarias. Él justifica estos depósitos ante los funcionarios
bancarios como fondos procedentes de negocios legítimos.
También puede utilizar parte del efectivo recibido para los gastos
de su negocio, reduciendo su necesidad de depositar efectivo en
la cuenta bancaria.

115
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Un componente de muchos fraudes de estratificación, es la


transferencia de dinero de una cuenta a otra, tratando de no dejar
rastros en papel. Una transferencia básica de hawala deja poco
o ningún rastro en papel. Las transferencias a través del hawala
pueden ser estratificadas para dificultar aún más el seguimiento
del dinero. Esto puede hacerse utilizando corredores de hawala en
varios países, y distribuyendo las transferencias con el tiempo.

Las técnicas del hawala se utilizan para transformar dinero a


casi cualquier otra forma, ofreciendo muchas posibilidades para
establecer un aspecto de legitimidad en la fase de integración del
ciclo de lavado de dinero. El dinero puede ser reinvertido en un
negocio legítimo (o de apariencia legítima). El hawaladar puede
hacer arreglos fácilmente para transferir dinero desde Estados
Unidos hacia Pakistán, y luego de vuelta a Estados Unidos,
aparentemente como parte de una inversión en un negocio allí.

Los hawalas atraen a los financistas del terrorismo porque, a


diferencia de las instituciones financieras formales, no están
sujetos a ninguna supervisión formal gubernamental y no
conservan registros detallados en formato convencional. Aunque
los hawaladares sí llevan libros mayores, sus registros a menudo
están escritos con abreviaturas idiosincrásicas y son conservados
sólo por poco tiempo.

Al Qaeda movilizó mucho de su dinero mediante el hawala antes


del 11/9. Al Qaeda usó alrededor de una docena de hawaladares
confiables, que casi seguramente conocían la fuente y el propósito
del dinero. Al Qaeda también utilizó hawaladares involuntarios que
probablemente tenían fuertes sospechas de que estaban tratando
con Al Qaeda pero que, de todas maneras, estaban dispuestos a
realizar las operaciones.

Organizaciones de Caridad y Sin Fines de Lucro


A sabiendas o no, las organizaciones de caridad han servido como
vehículos para recaudar y lavar fondos destinados al terrorismo.
Como resultado de ello, algunas organizaciones caritativas,
particularmente aquellas con conexiones musulmanas, han visto
una drástica disminución en donaciones o se han convertido en

116
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

blanco de lo que ellas alegan ser investigaciones o acusaciones


injustas.

Las organizaciones caritativas o sin fines de lucro tienen


las siguientes características que las hacen particularmente
vulnerables al uso indebido para la financiación del terrorismo:

 Gozan de la confianza pública.

 Tienen acceso a fuentes considerables de dinero.

 Manejan grandes cantidades de dinero en efectivo.

 Con frecuencia tienen presencia global, generalmente dentro


o muy cerca de las zonas más expuestas a las actividades
terroristas.

 A menudo están sujetas a poca o ninguna regulación o existen


pocos obstáculos para su creación.

Para ayudar a las organizaciones sin fines de lucro legítimas


a evitar lazos con entidades relacionadas con el terrorismo y
recuperar la confianza pública, el Grupo de Acción Financiera
publicó directrices en 2002 sobre las pautas a seguir en las
organizaciones de caridad para combatir el abuso de las
organizaciones sin fines de lucro. En 2012 el GAFI revisó sus
recomendaciones, Las directrices ahora están relacionadas
con las Recomendación 8 (9?). Las pautas cubren todos los
niveles de operación de las organizaciones de caridad, desde la
administración y contabilidad hasta la apertura y mantenimiento de
cuentas bancarias y oficinas extranjeras. El GAFI recomienda que
las organizaciones sin fines de lucro:

 Mantengan y tengan capacidad de presentar presupuestos de


programas completos que justifiquen todos los gastos.

 Realicen auditorías internas y externas independientes, éstas


últimas para asegurarse de que el dinero esté siendo utilizado
para los fines asignados.

El GAFI recomienda que las organizaciones sin fines de lucro


utilicen cuentas bancarias formales para mantener y transferir

117
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

fondos para que estén sujetas a las regulaciones y controles de


los bancos. Los bancos en los que se establezcan cuentas, a su
vez, pueden tratar a las organizaciones sin fines de lucro como
a cualquier otro cliente, aplicarles las reglas de Conozca a Su
Cliente e informar operaciones sospechosas.

Resumen
El lavado de dinero se produce cuando el dinero proveniente de
actividades ilegales es movilizado a través del sistema financiero
de manera que parezca venir de fuentes legítimas.

El lavado de dinero generalmente incluye tres etapas: colocación,


estratificación e integración. En la etapa de colocación, se
introduce dinero en efectivo, o su equivalente, al sistema
financiero. En la etapa de estratificación, el dinero es transferido o
movilizado a otras cuentas a través de una serie de transacciones
financieras diseñadas para ocultar su origen. Finalmente, en la
etapa de integración, el dinero es reinsertado en la economía de
manera que parezca venir de fuente legítimas.

El lavado de dinero puede tener varias consecuencias económicas


y sociales, incluyendo el aumento del delito y la corrupción, y el
debilitamiento del sector privado legítimo.

Con respecto a la financiación del terrorismo, el dinero puede venir


de fuentes ilegítimas o legítimas. Incluso cuando deriva de fuentes
legítimas, sus movimientos pueden seguir la secuencia de lavado
de dinero descrita anteriormente para ocultar su origen.

Como lo han sido históricamente, los bancos continúan siendo un


mecanismo importante para la disposición de fondos ilegales. En
este capítulo, hemos descrito algunas zonas de especial peligro
de lavado de dinero a través de los bancos y otras instituciones
depositarias, como las transferencias electrónicas de dinero,
las cuentas de banca corresponsal, las cuentas de pagos
corresponsales y la banca privada. Los numerosos casos de
lavado de dinero relacionados con el uso de dinero ilícito mediante

118
Riesgos y Métodos de Lavado de Dinero

transacciones no bancarias demuestran ampliamente por qué se


deben incluir a otras industrias dentro del marco del antilavado
de dinero, como el caso de los vendedores de automóviles, los
negocios de remesas de dinero, las industrias de valores y de
seguros.

Las nuevas tecnologías de pago, incluyendo las tarjetas


prepagadas, la banca en línea y el dinero en efectivo electrónico,
pueden ampliar las oportunidades de lavado. Ciertos sistemas de
tarjetas prepagadas y dinero en efectivo electrónico, presentan,
de igual manera, un riesgo, al no establecer un máximo para las
transacciones. A falta de estándares consistentes y monitoreo
adecuado por parte de las autoridades de supervisión, estas
nuevas metodologías de pago pueden muy bien ser vulnerables a
las operaciones de lavado de dinero.

119
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Preguntas de Revisión
 Señale algunos indicadores de lavado de dinero en un
escenario de Ia industria de seguros.

 ¿Cuáles son las tres etapas del lavado de dinero?

 ¿Cuáles son las diferencias entre el lavado de dinero y la


financiación del terrorismo?

 ¿Cómo puede lavarse dinero a través de los bienes raíces?

 ¿Por que Ia banca privada es tan vulnerable al lavado de


dinero?

 ¿Qué son las cuentas de pagos corresponsales y qué las hace


vulnerables al lavado de dinero?

 ¿Qué estructuras utilizan los lavadores de dinero para ocultar


la verdadera titularidad del beneficiario?

120
Capítulo
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado
3
Grupo de Acción Financiera

E
Internacional
l ritmo de la actividad internacional en el campo del antilavado
de dinero (ALD) aceleró en 1989 cuando el Grupo de Siete
naciones, reunido para su cumbre económica anual en París,
lanzó el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
Con Francia actuando como su primer presidente, este grupo
multinacional comenzó a trabajar para lograr un esfuerzo
coordinado contra el lavado de dinero internacional.

Originalmente llamado el Grupo de Acción Financiera


Internacional G-7, el GAFI sirve actualmente de vanguardia
en la promulgación de directrices de ALD para organismos
gubernamentales por todo el mundo. Tanto el Fondo Monetario
Internacional como el Banco Mundial han ofrecido importantes
nuevas perspectivas en este campo.

El GAFI ha traído cambios considerables a la manera habitual


en que los bancos y los negocios de todo el mundo realizan
sus actividades. También ha provocado cambios en leyes y en
operaciones gubernamentales.

121
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

El organismo intergubernamental está ubicado en la Organización


para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OECD, por
sus siglas en inglés) en París, donde tiene su propia pequeña
secretaría general

Miembros y Observadores

Actualmente hay 36 miembros del GAFI; 34 jurisdicciones y dos


organizaciones regionales (el Consejo para la Cooperación del
Golfo1 y la Comisión Europea). Estos 36 miembros están en
posición de combatir el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo. También hay 29 organizaciones internacionales y
regionales que son Miembros Asociados u Observadores del GAFI
y que participan en su trabajo.

Las jurisdicciones miembros incluyen: Alemania, Argentina,


Australia, Austria, Bélgica, Brasil, Canadá, China, Corea del
Sur, Dinamarca, España, Estados Unidos, la Federación Rusa,
Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong (China), Holanda, India,
Irlanda, Islandia, Italia, Japón, Luxemburgo, México, Noruega,
Nueva Zelanda, Portugal, el Reino Unido, Singapur, Sudáfrica,
Suecia, Suiza y Turquía,.

Los siguientes criterios de dos etapas deben ser cumplidos por las
jurisdicciones para convertirse en Miembros del GAFI:

Etapa 1 – Criterio fundamental de membresía

a) La jurisdicción debe ser estratégicamente importante:


Indicadores

 Monto del producto interno bruto (PIB).

 Tamaño del sector bancario.

 Impacto en el sistema financiero global, incluido el grado


de apertura del sector financiero y su interacción con los
mercados internacionales
1
Aunque en Consejo de Coooperación del Golfo (GCC) es miembro del FATF, los países
miembros individuales del GCC (Bahrain, Kuwait, Oman, Catar, Arabia Saudita y los
Emiratos Árabes Unidos) no lo son.

122
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

 Importancia regional en las labores de ALD/CFT.

 Nivel de compromiso con las labores de ALD/CFT.

 Consideraciones adicionales.

 Nivel de adherencia a los estándares del sector financiero.

 Participación en otras organizaciones internacionales


relevantes.

 Nivel de los riesgos de ALD/CFT enfrentados y las labores


para combatir esos riesgos.

b) Si la jurisdicción se convierte en miembro, el equilibrio


geográfico del GAFI debería mejorar.

Etapa 2 – Criterio técnico y otros criterios

a) El país debe presentar un compromiso escrito a nivel político:

(i) Apoyar y respaldar las 40 Recomendaciones del GAFI y la


Metodología de ALD/CFT del GAFI (con sus modificaciones
de vez en cuando).

(ii) Acordar implementar todas las Recomendaciones del GAFI


dentro de un marco temporal razonable (tres años).

(iii) Acordar ser objeto de una evaluación mutua durante


el proceso de membresía con el objeto de evaluar el
cumplimiento con los criterios de membresía del GAFI,
utilizando la Metodología de ALD/CFT correspondiente al
momento de la evaluación, así como acordar someterse
a evaluaciones mutuas periódicas posteriores luego de la
admisión como miembro pleno.

(iv) Acordar participar activamente en el GAFI y cumplir con


todos los demás compromisos de membresía del GAFI,
incluido el apoyo al papel y trabajo del GAFI en todos los
foros relevantes.

b) El país debe ser miembro pleno y activo de un organismo


regional relevante similar al GAFI.

123
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

c) La evaluación mutua general debe ser considerada


satisfactoria, y en particular el nivel de cumplimiento con las
Recomendaciones relacionadas con los delitos de lavado
de dinero y financiación del terrorismo, congelamiento y
confiscación, diligencia debida sobre el cliente, conservación
de registros, informe de transacciones sospechosas,
supervisión del sector financiero, y cooperación internacional,
debe ser aceptable.

 Al determinar si el nivel general de cumplimiento es


satisfactorio, puede permitirse alguna flexibilidad con
relación a la recomendación de diligencia debida al cliente
debido a su complejidad y sus requisitos multifacéticos. El
país evaluado, sin embargo, debe demostrar un progreso
significativo para llegar al cumplimiento total de los
componentes de esta Recomendación.

 Se espera que el país obtenga las calificaciones de


cumplimiento total o en gran medida para todas las
Recomendaciones del GAFI indicadas anteriormente en el
párrafo “C”. No obstante, si esto no se logra, entonces el
país debe, como mínimo, obtener las calificaciones de LC
o C en una gran mayoría de estas Recomendaciones, y
para el resto, debe demostrar un progreso sustancial hacia
la implementación total y debe manifestar un compromiso
claro a nivel ministerial de lograr el cumplimiento dentro de
un plazo razonable y con un plan de acción detallado en
donde se establezcan las medidas a tomarse.

Objetivos

El GAFI se centra en varias tareas importantes entre las que se


están:

1. Difusión del mensaje de antilavado de dinero en todo el


mundo:

El grupo promueve el establecimiento de una red global de


ALD y antifinanciación del terrorismo basada en la ampliación
del número de sus miembros, el desarrollo de organismos

124
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

regionales de antilavado de dinero en varias partes del mundo,


y la cooperación con otras organizaciones internacionales.

2. Monitorear la implementación de las recomendaciones del


GAFI entre los miembros del GAFI.

La implementación es monitoreada a través de un enfoque de


dos elementos:

 Un ejercicio de autoevaluación anual en el que los


países miembros están obligados a contestar detallados
cuestionarios estándar sobre el estado de su cumplimiento
con las Recomendaciones. Esta información luego
es recopilada y analizada, y es el fundamento para
evaluar el alcance con que se han implementado las
Recomendaciones, tanto por los países miembros de forma
individual, como por el grupo entero.

 El proceso más detallado de evaluación mutua. Cada país


miembro es examinado por el GAFI en base a una visita
realizada al mismo por un equipo de tres o cuatro expertos
en el campo jurídico, financiero y de autoridad policial
de otros gobiernos miembros del grupo. Los expertos
preparan un informe escrito evaluando el progreso del país
evaluado en la implementación de un sistema efectivo para
combatir el lavado de dinero y para destacar las áreas en
las que se requiere más progreso.

La Metodología de Antilavado de Dinero/Combate de la


financiación del Terrorismo (ALD/CFT) del GAFI se utiliza para
ayudar a los evaluadores a establecer si los países cumplen
con las Recomendaciones del GAFI al hacer la evaluación. La
Metodología refleja los principios de las Recomendaciones del
GAFI. También está basada en la experiencia del GAFI y los
organismos regionales similares al GAFI en sus evaluaciones
mutuas del FMI y el Programa de Evaluación del Sector
Financiero del Banco Mundial y el Programa de Evaluación de
los Centros Financieros Exteriores del FMI.

125
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

El GAFI no tiene facultades para imponer multas o sanciones


contra las naciones miembro incumplidoras. Sin embargo,
en 1996, el GAFI inauguró una política para tratar con las
naciones que no cumplen con las Recomendaciones del GAFI
que describe como “un enfoque graduado dirigido a mejorar la
presión ejercida por los países del grupo”. El primer paso es
obligar al país a entregar en las reuniones plenarias un informe
sobre el progreso realizado. El país luego puede recibir una
carta del presidente del GAFI o una visita de una misión de alto
nivel. El GAFI también puede emitir una declaración pidiendo
a las instituciones financieras que presten especial atención
a las relaciones y transacciones comerciales con personas,
compañías e instituciones financieras domiciliadas en el
país incumplidor. Luego, como medida final, el GAFI puede
suspender la membresía del país en cuestión.

En septiembre de 1996, Turquía se convirtió en el primer


país miembro del GAFI expuesto a la política de “presión
de los países del grupo”. Aunque era miembro desde 1990,
todavía tenía que convertir en delito el lavado de dinero. El
GAFI emitió una advertencia a las instituciones financieras de
todo el mundo para que estuvieran atentas a las relaciones
comerciales y transacciones con personas y entidades en
Turquía debido a su falta de controles de lavado. Un mes
después, Turquía promulgó una ley de lavado de dinero. Así,
el GAFI, desde 1989, ha avanzado considerablemente la
promoción de los controles de lavado de dinero por todo el
mundo.

3. Revisión de las tendencias del lavado de dinero y sus


contramedidas (ejercicio de “Tipologías”).

Enfrentados a un sistema financiero que no tiene horizontes


geográficos, funciona las 24 horas del día en todos los usos
horarios, y mantiene el ritmo de la autopista electrónica global,
los delincuentes pueden buscar constantemente nuevos
puntos vulnerables y ajustar sus técnicas de lavado para
responder a las contramedidas introducidas por los miembros
del GAFI y otros países. Los miembros del GAFI recopilan
información sobre las tendencias de lavado de dinero en un

126
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

esfuerzo por asegurarse de que sus Recomendaciones estén


actualizadas.

Desde su creación en 1989, el GAFI ha estado funcionando bajo


períodos de mandato de cinco años de duración. En mayo de
2004, sus miembros ampliaron el estatuto de la organización a un
período de ocho años, señal de que es posible que se convierta en
una institución permanente en las labores globales de control del
lavado de dinero y financiación del terrorismo.

Los miembros del GAFI acordaron que la organización continuará


funcionando hasta diciembre de 2012, sujeta a renovación.

En 2007 se realizó una evaluación a medio plazo para asegurarse


de que el GAFI esté equipado para responder con flexibilidad a los
nuevos desafíos. El mandato del GAFI, revisado en éste proceso
de evaluación a medio plazo, vencerá en diciembre de 2012.

El GAFI, desde su creación, ha concentrado su trabajo en tres


actividades principales: establecimiento de estándares, asegurar
el acatamiento efectivo de los estándares y la identificación de
las amenazas de lavado de dinero y financiación del terrorismo.
Estas actividades continuarán siendo fundamentales para el
trabajo del GAFI por el resto de éste mandato. En adelante, el
GAFI se basará en este trabajo para responder a las amenazas
nuevas y emergentes, como la financiación de la proliferación
y las vulnerabilidades de las nuevas tecnologías que podrían
desestabilizar al sistema financiero internacional.

40 Recomendaciones del Grupo


de Acción Financiera Internacional

Un elemento clave de las labores del GAFI es su lista detallada


de estándares apropiados para que sean implementados
por los países. Estas medidas están establecidas en las “40
Recomendaciones,” que fueron publicadas por primera vez en
1990 y modificadas en 1996, 2003 y 2012. El GAFI también ha
publicado varias notas interpretativas diseñadas para clarificar la
aplicación de de recomendaciones perticulares y para proporcionar

127
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

más orientación. Después de los eventos del 11 de septiembre


de 2001 el GAFI adoptó Nueve Recomendaciones Especiales
Sobre la Financiación del Terrorismo. Las primeras ocho
Recmendaciones Especiales fueron adoptadas el 31 de octubre
de 2001 y la nvena en octubre de 2004. Las revisiones en el 2012
combinaron las Nueve (9) Recomendaciones Especiales con las
40 Recomendaciones.

Las Recomendaciones del GAFI se han convertido en la guía


mundial de controles efectivos nacionales e internacionales
relacionados con ALD/CFT.

El FMI y el Banco Mundial han reconocido a las Recomendaciones


del GAFI como el estándar internacional para combatir el lavado
de dinero y la financiación del terrorismo. En 2002 el FMI, el Banco
Mundial y el GAFI acordaron una metodología común para evaluar
el acatamiento de las Recomendaciones del GAFI.

Las 40 Recomendaciones brindan un conjunto completo de contra-


medidas contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo
que abarcan:

 La identificación de riesgos y la creación de políticas


adecuadas.

 El sistema de justicia penal y la imposición de las leyes

 El sistema financiero y su regulación.

 La transparencia de personas y acuerdos jurídicos

 La cooperación internacional.

El GAFI reconoce que debido a que los países tienen sistemas


jurídicos y financieros diferentes, no pueden usar medidas
idénticas para combatir el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo. Las Recomendaciones establecen estándares de
acción mínimos para que los países los implementen de acuerdo
con sus circunstancias y marcos constitucionales particulares.
Con la revisión en el 2012, el GAFI presentó a la evaluación de
riesgo como la primera recomendación, enfatizando que evaluar
el riesgo es el primer paso para combatir el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo.

128
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Con su revisión de las 40 Recomendaciones de 2003, el GAFI


amplió el alcance de su proyecto mundial para desarticular los
movimientos ilegales de dinero. Introdujo cambios sustanciales
para reforzar las medidas para combatir el lavado de dinero y
la financiación del terrorismo que establecieron estándares aún
mejores con los que los países pueden combatirlo mejor.

Los cambios más importantes realizados a las Recomendaciones


del GAFI de 2003 son los siguientes:

 Expandió la cobertura para incluir a la financiación del


terrorismo.

 Amplió las categorías de negocios que deben estar cubiertos


por las leyes nacionales, incluyendo a los agentes de bienes
raíces, comerciantes de metales preciosos, contadores,
abogados y proveedores de servicios de fideicomisos.

 Especificó procedimientos de cumplimiento sobre asuntos


como identificación de clientes y diligencia debida, incluyendo
medidas reforzadas de identificación para transacciones y
clientes de alto riesgo;

 Adoptó una mejor definición de los delitos determinantes de


lavado de dinero.

 Exhortó la prohibición de los llamados “bancos pantalla”,


típicamente establecidos en paraísos bancarios en el
extranjero y que consisten en nada más que una placa con el
nombre y un buzón de correo, y urgió una mejor transparencia
de personas e instrumentos jurídicos.

 Incluyó salvaguardias más fuertes, principalmente en


relación a la cooperación internacional en, por ejemplo, las
investigaciones de financiación del terrorismo.

En febrero de 2012, las Recomendaciones fueron revisadas


nuevamente y se incorporaron las Nueve (9) Recomendaciones
Especiales dentro de las 40 Recomendaciones en vez de
catalogarlas como Recomendaciónes Especiales. Los cambios
más importantes de esta revisión fueron:

129
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Crear una recomendación sobre la evaluación de riesgos y la


aplicación de un método basado en el riesgo

 Crear una recomendación de sanciones financieras con


objetivos específicos relacionadas con la proliferación de
armas de destrucción masiva.

 Centrar más la atención en las PPE (Personas Politicamente


Expuestas) nacionales y las personas a las que las
organizaciones internacionales han confiado funciones
prominentes

 Exigir identificación y evaluación de riesgos de nuevos


productos antes de su lanzamiento

 Añadir un requisito de que los grupos financieros implementen


un programa de ALD/CFT por todo el grupo y tengan
procedimientos para compartir información dentro del gurpo

 Incluir a los delitos fiscales en el ámbito de las categorías de


delitos designadas para el lavado de dinero

Grupo Tópico Recomendación

I Políticas y coordinación de ALD/CFT 1-2


n Evaluación de riesgos y aplicación de enfoque
basado en el riesgo
n Cooperación y coordinación nacional

II Lavado de dinero y confiscación 3-4


n Delito de lavado de dinero
n Confiscación y medidas provisionales

III Financiación del terrorismo 5-8


n Delito de financiación del terrorismo
n Sanciones financieras con objetivos
específicos relacionadas con el terrorismo y la
financiación del terrorismo
n Sanciones financieras con objetivos
específicos relacionadas con la proliferación
n Organizaciones sin fines de lucro

130
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Grupo Tópico Recomendación

IV Medidas insttucionales financieras y no 9-23


financieras
n Leyes de secreto de instituciones financieras
n Diligencia debida al cliente y mantenimiento
de registros
n Medidas adicionales para clientes y
actividades particulares
n Dependencia, controles y grupos financieros
n Informe de transacciones sospechosas
n Negocios y profesiones no financieras designadas

V Personas e instrumentos jurídicos 24-25


n Transparencia y titularidad efectiva de
personas jurídicas
n Transparencia y titularidad efectiva de
instrumentos jurídicos

VI Medidas institucionales 26-35


n Regulación y supervisión
n Operacional y de imposición de la ley
n Requisitos generales
n Sanciones

VII Cooperación internacional 36-40


n Instrumentos internacionales
n Asistencia jurídica mutua
n Asistencia jurídica mutua: congelación y
confiscación
n Extradición
n Otras formas de cooperación internacional

Algunos puntos destacados de las 40 Recomendaciones son:

Método basado en el riesgo: Los países deberían comenzar por


identificar, evaluar y comprender los riesgos de lavado de dinero
y financiación del terrorismo a los que se enfrentan. Entonces
deberían tomar las medidas adecuadas para mitigar los riesgos

131
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

identificados. El método basado en el riesgo permite a los países


usar sus recursos limitados hacia objetivos específicos de sus
circunstancias particulares, aumentando así la eficacia de las
medidas preventivas. Las instituciones financieras también
deberían usar el método basado en el riesgo para identificar y
mitigar los riesgos que afrontan.

Categorías de delitos designadas: Las Recomendaciones


especifican delitos, denominados “categorías de delitos
designadas”, que deberían considerarse como determinantes
de lavado de dinero —entendiéndose por esto que el tratar de
ocultarlos a través de evasivas financieras constituiría lavado
de dinero penal. Los países también deberían establecer
disposiciones para permitir la confiscación de los ingresos
derivados de delitos o evitar de otra manera que los criminales
obtengan acceso a sus ganancias ilícitas.

Financiación del terrorismo y financiación de la proliferación:


Los países deberían penalizar la financiación del terrorismo,
incluyendo la financiación de actos de terrorismo, organizaciones
e individuos terroristas, incluso si no se puede atribuir ninguna
actividad terrorista directamente al suministro de la financiación.
Los países deberían imponer régimenes de sanciones que les
permitan congelar los activos de las personas designadas por el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas por su participación
en el terrorismo o en la proliferación de armas de destrucción
masiva. Los países deberían también establecer controles
suficientes para mitigar el uso inapropiado de organizaciones sin
fines de lucro para proporcionar apoyo a terroristas.

Conocimiento y responsabilidad penal: Las Recomendaciones


incluyen el concepto de que el conocimiento requerido para el
delito de lavado de dinero puede ser inferido de circunstancias
fácticas objetivas. Esto se parece a lo que se conoce, en algunos
países, como “ceguera voluntaria”, o el evitar deliberadamente el
conocimiento de los hechos. Además, las Recomendaciones urgen
a que se aplique la responsabilidad penal y, de no ser posible,
responsabilidad civil o administrativa también a las personas
jurídicas.

132
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Medidas de Diligencia Debida sobre Clientes (DDC):

Las instituciones cubiertas deben realizar Diligencia Debida sobe


Clientes cuando:

 Establezcan relaciones comerciales

 Lleven a cabo una transacción o transferencia de dinero


ocasional por encima del límite especificado

 Tengan sospechas de lavado de dinero o financiación del


terrorismo

 Tengan dudas acerca de la veracidad o idoneidad de


información de identificación del cliente obtenida con
anterioridad

Al usar el método basado en el riesgo, las instituciones financieras


deben:

 Identificar al cliente y verificar su identidad utilizando


documentos, datos o información confiables, de fuentes
independientes. Debería estar prohibido establecer cuentas
anónimamente o baj nombres obviamente ficticios.

 Identificar al beneficiario efectivo, y tomar medidas razonables


para verificar su identidad de manera que la institución
financiera quede satisfecha de conocer bien quién es
el beneficiario efectivo. En cuanto a las personas y los
instrumentos jurídicos, esto debería incluir tomar medidas
razonables para entender la estructura de propiedad y control
de los clientes.

 Comprender y, según sea apropiado, obtener información


sobre el propósito e índole prevista de la relación comercial.

 Realizar una diligencia debida constante sobre la relación


comercial y escrutiñar las transacciones realizadas en el curso
de esa relación para asegurarse de que las transacciones sean
acordes con lo que la institución conoce acerca del cliente, su
negocio y su perfil de riesgo, incluyendo, de ser necesario, la
fuente de el dinero.

133
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Mantener registros de la información del cliente mencionada


anteriormente así como de todas las transacciones para poder
cumplir con las solicitudes de las autoridades competentes.

Las instituciones financieras pueden usar terceros para realizar


la diligencia debida a los clientes en ciertas circunstancias, sin
embargo, la institución utilizada mantienen la responsabilidad de
cumplir con los requisitos para realizar la diligencia requerida. Los
grupos financieros deberían establecer un programa de ALD por
todo el grupo.

Diligencia debida a clientes adicional sobre clientes y


actividades específicos: Algunos tipos de clientes y actividades
presentan mayores riesgos, especialmente:

 Personas Políticamente Expuestas (PPE), incluso tomar


las medidas adecuadas para identificar a las PPE, obtener
la aprobación de la alta gerencia para dichas relaciones
comerciales, tomar medidas para establecer las fiuentes de la
riqueza y el dinero, y realizar monitoreo continuo.

 Banca Corresponsal Transnacional, incluso comprender


el negocio, la reputación, la supervisión y los controles de
ALD de la instutición respondiente; obtener la aprobación
de la genrencia para dichas relaciones; documentar las
responsabilidades de cada institución; realizar los controles
adecuados para mitigar los riesgos relacionados con las
cuentas de paso y tomar medidas para asegurarse de que las
cuenteas no sean establecidas para bancos pantalla.

 Servicios de Transferencia de Dinero o Valores (MVTS). Los


países deberían asegurarse de que los MVTS tengan licencia
o estén registrados y estén sujetos a requisitos de ALD
apropiados

 Nuevas Tecnologías. Los países y las instituciones financieras


deberían evaluar los riesgos relacionados con la creción de
nuevos productos, prácticas comerciales, mecanismos de
entrega y tecnologías. Las instituciones financieras deberían
evaluar éstos riesgos antes relanzar nuevos productos;
también deberían tomar medidas adecuadas para mitigar los
riesgos identificados.

134
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

 Giros. Los países deberían exigir que las instituciones


financieras obtengan y envíen la información exigida sobre
el originador, intermediario y destinatario con los giros. Las
instituciones financieras deberían monitorear los giros en
caso de faltar información y tomar medidas adecuadas.
Deberían también monitorear las transferencias en busca de
las personas designadas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas y tomar medidas de congelación o prohibir
que ocurran las transacciones de otro modo.

Informes de transacciones sospechosas: Las


Recomendaciones dicen que las instituciones financieras deben
informar a la Unidad de Inteligencia Financiera cuando sospechen
o tengan motivos fundados para sospechar que algunos fondos
son ganancias ilícitas o están realcionados con la financiación
del terrorismo. Las instituciones financieras y los empleados que
informen de dichas sospechas deberían estar protegidos de toda
responsabilidad por revelar que han informado dicha actividad.

Cobertura ampliada de industrias: Las Recomendaciones


revisadas amplían la lucha contra el lavado de dinero añadiendo
nuevos negocios a la lista de instituciones financieras en las que
se centran usualmente las labores de ALD. La ampliación del
ámbito de escrutinio antilavado es un área clave a la que muchos
gobiernos han estado apuntando sus arsenales de ALD en
respuesta a un mayor flujo de dinero sucio. Entre las instituciones
y profesiones que el GAFI recomienda añadir a la lista de de las ya
sujetas a regulación de ALD están:

 Casinos, cuando los clientes realizan transacciones


financieras por montos iguales o por encima de los montos
sujetos a informes. (Como mínimo, los casinos deberían
estar autorizados, las autoridades deberían impedir que los
delincuentes participen en las operaciones de los casinos
y deberían supervisar a los casinos para garantizar el
cumplimiento de los requisitos para combatir el lavado de
dinero y la financiación del terrorismo).

135
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Agentes de bienes raíces, cuando participan en transacciones


para clientes relacionadas con la compra y venta de
propiedades.

 Vendedores de metales y piedras preciosas, cuando realizan


transacciones en efectivo con un cliente por un monto igual o
superior al sujeto a informe.

 Abogados, notarios y profesionales jurídicos y contadores


independientes cuando preparen o realicen transacciones para
clientes relacionadas con: compra y venta de bienes raíces;
administración de dinero, valores y otros activos de clientes;
establecimiento o administración de cuentas corrientes,
de ahorros o de valores; aportes de organización para la
creación, operación o administración de compañías; creación o
administración de personas jurídicas o instrumentos jurídicos, y
compra y venta de negocios.

 Proveedores de servicios a fideicomisos y compañías cuando


preparen o realicen transacciones para un cliente relacionadas
con determinadas actividades, (por ejemplo, cuando actúen
como agentes de constitución de personas jurídicos, como
directores o secretarios de compañías, como fideicomisarios
de fideicomisos definidos, o como accionistas fiduciarios para
otra persona).

El GAFI también estableció montos específicos sujetos a


informe que activan el escrutinio de ALD: Por ejemplo, el monto
mínimo que las instituciones financieras deberían monitorear
para los clientes ocasionales es de €15.000; para los casinos,
incluyendo a los casinos en Internet, es de €3.000; y para los
vendedores de metales preciosos que realizan transacciones en
efectivo, es de €15.000.

(Ver la definición de “negocios y profesiones no financieras


designadas” e “instituciones financieras” en el Glosario de las 40
Recomendaciones).

Transparencia y titularidad efectiva de personas jurídicas o


instrumentos jurídicos: Los países deberían tomar medidas

136
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

adecuadas para evitar la mala utilización de personas jurídicas


para lavado de dienro o financiación del terrorismo, incluido
asegurarse de que la información obtenida acerca de la titularidad
efectiva y el control de dichas personas jurídicas esté disponible
para las autoridades competentes, particularmente en cuanto a
las personas jurídicas que puedan emitir acciones al portador o
tengan personas nombradas como accionistas o directores.

Poderes y responsabilidades de las autoridades competentes:


Los países deberían supervisar a las instituciones financieras para
asegurarse de que estén inplementando las recomendaciones
del GAFI y que no sean de propiedad de criminales ni estén
controladas por ellos. Se deben dar suficientes recursos y poderes
a los supervisores para suervisar eficazmente a las instituciones
financieras dentro de sus jurisdicciones. También deben someterse
a supervisión a los negocios y personas no financieros cuando
participen en ciertas actividades financieras. Los países deberían
establecer unidades de inteligencia financiera y proporcionar a las
autoridades de la policía y de investigación suficientes recursos
y poderes para investigar el lavado de dineroy la financiación del
terrorismo y para incautar y congelar ganancias ilícitas cuando
se encuentren. Los países deberían implementar medidas para
detectar el movimiento físico a través de las fronteras de dinero e
instrumentos negociables al portador. Las autoridades deberían
proporcionar estadísticas, orientación y comentarios significativos
sobre los sitemas de ALD/CFT.

Cooperación Internacional: Varias Recomendaciones se refieren


al fortalecimiento de la cooperación internacional. Los países
deberían brindar rápida, constructiva y eficazmente la más amplia
asistencia jurídica mutua en las investigaciones, congelaciones y
confiscaciones de ingresos ilícitos, extradición y otros asuntos de
lavado de dinero y financiación del terrorismo. Los países deberían
ratificar las convenciones de las Naciones Unidas contra los
crímenes significativos y el terrorismo.

Para ver información detallada sobre estos y otros temas


importantes, consulte las 40 Recomendaciones y sus Notas
Interpretativas.

137
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Países No Cooperadores

El GAFI tenía la práctica de “nombrar y avergonzar” a países que


identificaba por mantener controles inadecuados de antilavado de
dinero o por no cooperar en las labores globales contra el lavado
de dinero.

Durante años, el GAFI participó en esta iniciativa de identificar


a los “Países y Territorios No Cooperadores” (NCCT, Non-
Cooperative Countries and Territories) en la lucha global contra
el lavado de dinero. Elaboró un proceso para identificar los
puntos débiles críticos en los sistemas de antilavado de dinero
de determinadas jurisdicciones que obstruyen la cooperación
internacional en este área.

De acuerdo con un documento de junio de 2000: Revisión para


identificar a los países y territorios no cooperadores: Incremento
de la efectividad mundial de las medidas antilavado de dinero,
la evaluación del GAFI de una jurisdicción según 25 criterios
diferentes incluyó a las siguientes cuatro áreas amplias:

1. Lagunas en las regulaciones financieras

 Poca o ninguna existencia de regulaciones y supervisión de


las instituciones financieras.

 Reglas inadecuadas para autorizar y constituir instituciones


financieras, incluyendo la evaluación de los antecedentes
de gerentes y beneficiarios efectivos.

 Requisitos inadecuados de identificación de clientes para


las instituciones financieras.

 Disposiciones de secretismo excesivas con relación a las


instituciones financieras.

 Falta de informes eficientes de transacciones sospechosas.

2. Obstáculos presentados por otros requisitos regulativos:

 Requisitos inadecuados de legislación comercial para la


inscripción de negocios y personas jurídicas.

138
Países de la NCCT desde 2000 — 2006

6/2000 6/2001 09/2001 06/2002 10/2002 03/2003 11/2003 02/2004 07/2004 02/2005 10/2005 06/2006 10/2006

Numero de Países
15 17 19 15 11 10 9 7 6 3 2 1 0

Bahamas Cook Islands Cook Islands Cook Islands Cook Islands Cook Islands Cook Islands Cook Islands Cook Islands Myanmar Myanmar Myanmar

Cook Islands Dominica Dominica Dominica Egypt Egypt Egypt Guatemala Indonesia Nauru Nigeria

Cayman Islands Egypt Egypt Egypt Grenada Guatemala Guatemala Indonesia Myanmar Nigeria

Dominica Guatemala Grenada Grenada Guatemala Indonesia Indonesia Myanmar Nauru

Israel Hungry Guatemala Guatemala Indonesia Myanmar Myanmar Nauru Nigeria

Lebanon Indonesia Hungry Indonesia Myanmar Nauru Nauru Nigeria Philippines

Liechtenstein Israel Indonesia Marshall Islands Nauru Nigeria Nigeria Philippines

Myanmar
Marshall Islands Lebanon Israel Nigeria Philippines Philippines
(Burma)
St. Vincent
Nauru Marshall Islands Lebanon Nauru Philippines & The Ukraine
Grenadines

St. Vincent

139
Myanmar
Marshall Islands & The Ukraine
Niue (Burma) Nigeria
Grenadines

Myanmar
Panama Nauru Niue Ukraine
(Burma)

Philippines Niue Nauru Philippines

Russia Nigeria Niue Russia

St. Vincent
St. Kitts & Nevis Philippines Nigeria & The Grena-
dines

St. Vincent
& The Russia Philippines Ukraine
Grenadines

St. Kitts
Russia
& Nevis
St.. Vincent
& The St. Kitts & Nevis
Grenadines

St. Vincent &


The Grenadines

Ukraine
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Falta de identificación de beneficiarios

E
efectivos de entidades jurídicas y comerciales. l objetivo del
3. Obstáculos en la cooperación internacional: proceso NCCT
es reducir la
 Obstáculos a la cooperación por parte de las vulnerabilidad del
autoridades administrativas. sistema financiero
al lavado de dinero
 Obstáculos a la cooperación de parte de las asegurándose de que
autoridades judiciales. todos los centros
4. Recursos inadecuados para prevenir y detectar financieros a adopten e
actividades de lavado de dinero: implementen medidas de
prevención, detección
 Falta de recursos en el sector público y en el y castigo del lavado
privado: de dinero utilizando
estándares reconocidos
 Ausencia de una unidad de inteligencia
internacionalmente.
financiera o un mecanismo equivalente.

El objetivo del proceso de NCCT es reducir la


vulnerabilidad del sistema financiero frente al lavado
de dinero comprobando que todos los centros financieros adopten
e implementen medidas para la prevención, detección y castigo
del lavado de dinero de acuerdo con estándares reconocidos
internacionalmente.

El 14 de febrero de 2000, el GAFI publicó un informe inicial


sobre los NCCT. El informe estableció 25 criterios que ayudan
a identificar las reglas y prácticas perjudiciales relevantes y que
son consecuentes con las 40 Recomendaciones. Describe un
proceso por el cual las jurisdicciones que tengan dichas reglas y
prácticas pueden ser identificadas e incitadas a que implementen
estándares internacionales en esta área.

El siguiente paso en la iniciativa NCCT fue la publicación en junio


de 2000 de la primera Revisión, en la que se identificó a 15 NCCT
específicos (ver el cuadro a continuación). Se incluyeron nuevos
integrantes a la lista NCCT hasta septiembre de 2001. Desde
entonces, las únicas modificaciones a la lista fueron la eliminación
gradual de naciones, culminando con la eliminación de Nigeria
y Myanmar de la lista el 23 de junio y el 13 de octubre de 2006,
respectivamente.

140
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

En 2009, el GAFI comenzó el proceso de identificar jurisdicciones


con deficiencias en sus régimens de ALD/CFT. Este nuevo proceso
del GAFI se hizo como respuesta al cumlimineto por parte de
lospaíses del G-20 de los estándares de ALD/CFT de identificar
públicamente a las jurisdicciones de alto riesgo y publicar
actualizaciones regulares sobre las jurisdicciones con deficiencias
estratégicas.

El Comité de Basilea sobre


Supervisión Bancaria
El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, establecido
en 1974 por los gobernadores de los bancos centrales de los
países del G-10, promueve estándares mundiales de supervisión
eficientes. El Secretariado del Comité es ejercido por el Banco
para Acuerdos Internacionales (BIS, Bank for International
Settlements) en Basilea, Suiza. El BIS es una organización
internacional que promueve la cooperación entre los bancos
centrales y otras agencias para lograr la estabilidad monetaria y
financiera. Sus servicios son brindados exclusivamente a bancos
centrales y a organizaciones internacionales.

Los supervisores bancarios generalmente no son responsables


del enjuiciamiento penal del lavado de dinero o de las labrores
de ALD en sus países, pero juegan un papel en garantizar que
los bancos tengan procedimientos vigentes, incluyendo políticas
estrictas de Conozca a Su Cliente, para evitar verse involucrados
con traficantes de drogas y otros delincuentes, así como en la
promoción general de elevados estándares éticos y profesionales
en el sector financiero. El escándalo del BCCI a comienzos de
los 90, las acusaciones y declaraciones de culpabilidad de los
antiguos funcionarios de la sucursal de Atlanta de la institución
italiana Banca Nazionale del Lavoro en 1992 y otros escándalos
bancarios internacionales llevaron rápidamente a los reguladores
bancarios en las naciones más ricas a acordar reglas básicas para
la supervisión y operación de los bancos multinacionales.

141
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Los miembros del Comité provienen de Alemania, Arabia Sudita,


Argentina, Australia, Bélgica, Brasil, Canadá, China, España,
Estados Unidos, Francia, Holanda, Hong Kong (Región de
Admibistración Especial), India, Indonesia, Italia, Japón, Korea del
Sur, Luxemburgo, Mexico, Reino Unido, Singapur, Suecia, Suiza,
Suráfrica y Turquía.

En 1988, el Comité de Basilea publicó una Declaración de


Principios llamada “Prevención del de la Utilización Delictiva
del Sistema Bancario con el Propósito del Lavado de Dinero”
reconociendo la vulnerabilidad del sector financiero al abuso por
parte de delincuentes. Esto fue un paso hacia adelante en la
prevención de la utilización del sector financiero para lavar dinero,
y estableció principios con respecto a:

 Identificación de clientes

 Acatamiento de las leyes

 Conformidad con elevados estándares éticos y con las leyes y


regulaciones locales

 Cooperación total con las autoridades de control


legal nacionales en la medida permitida sin infringir la
confidencialidad con el cliente

 Capacitación del personal

 Conservación de registros y auditorías.

Estos principios precedieron a la legislación que estableció la


divulgación de la información del cliente a las agencias de control
y protección ante a las demandas judiciales civiles iniciadas por
clientes que alegaban la violación de la confidencialidad. Por ello
estos principios enfatizaron la cooperación dentro de los límites de
la confidencialidad.

En 1997, el Comité de Basilea publicó sus Principios Esenciales


Para la Supervisión Bancaria Efectiva, una referencia básica
para las autoridades de todo el mundo. “Los supervisores
bancarios deben establecer políticas, prácticas y procedimientos

142
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

adecuados para los bancos, incluyendo estrictas reglas de


Conozca a Su Cliente, que promuevan elevados estándares éticos
y profesionales en el sector financiero e impidan que la banca
sea utilizada, intencionalmente o no, por elementos criminales”,
mencionó la guía. También urgió a los países a adoptar las
40 Recomendaciones del GAFI. (Ver sección anterior en este
capítulo.) Los Principios Fundamentales fueron preparados con la
ayuda de 15 países que no pertenecen al Grupo del G-10, entre
los que se encontraban Brasil, Chile, Hong Kong, México, Rusia,
Singapur y Tailandia.

Para facilitar la implementación y evaluación, en octubre de 1999


el Comité desarrolló “La Metodología de Principios Esenciales”.

Sin embargo, desde1997, han ocurrido cambios significativos en


la regulación bancaria, se ha adquirido mucha experiencia con la
implementación de los Principios Esenciales en distintos países, y
se ha hecho evidente un más amplio entendimiento en cuestiones
de regulación. Este progreso ha hecho necesario actualizar los
Principios Esenciales y la relacionada Metodología.

El Comité ha identificado deficiencias en las políticas de Conozca


a su Cliente (CSC) de muchos países, según los resultados de
una investigación interna sobre banca transnacional realizado en
1999. “Las políticas de CSC en algunos países tienen lagunas
considerables, y en otros países son prácticamente inexistentes.
Incluso en países con mercados financieros bien establecidos,
varía mucho la solidez de las políticas de CSC”, señaló el Comité
en un artículo llamado Diligencia Debida del Cliente para los
Bancos. El artículo siguió a un documento de consulta publicado
en enero de 2001.

El interés del comité en CSC se centra alrededor del uso de los


requisitos de diligencia debida para mitigar los peligros de los
malos clientes. Sin la diligencia debida, los bancos pueden estar
sujetos a riesgos de reputación, funcionamiento, de concentración
y jurídicos que pueden resultar en importantes costos financieros.
Las políticas y procedimientos de CSC efectivos son cruciales
para proteger la fiabilidad y la seguridad de los bancos, así como
la integridad de los sistemas bancarios. Un ejemplo de esto es
el escándalo del BCCI que comenzó cuando en 1988 nueve

143
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

funcionarios del BCCI fueron arrestados en Florida, Estados


Unidos, por un supuesto lavado de dinero proveniente del tráfico
de drogas. El escándalo creció, y en 1991 el BCCI fue clausurado
por los reguladores, resultando en pérdidas de £9.000 millones
para los depositantes.

Este documento de 21 páginas refuerza los principios establecidos


en documentos previos del Comité, dando una guía más precisa
sobre los elementos esenciales de los estándares de CSC y
su implementación. Al elaborar la guía, el Grupo de Trabajo se
basó en prácticas de los países miembros y tuvo en cuenta los
cambiantes progresos de supervisión. Los elementos esenciales
presentados en este documento son directrices en cuanto a los
estándares mínimos para la implementación mundial por todos
los bancos. Estos estándares podrían necesitar ser completados
o reforzados con más medidas adecuadas a los riesgos de
instituciones en particular y en el sistema bancario de países
individuales. Por ejemplo, se exige diligencia mejorada para las
cuentas de alto riesgo y para los bancos que buscan clientes
con elevado patrimonio neto. Varios capítulos específicos de
este documento ofrecen recomendaciones para estándares de
diligencia debida más estrictos en las áreas de mayor riesgo
dentro de un banco.

El documento tiene cinco capítulos:

1. Introducción

2. Importancia de los estándares de CSC para los supervisores y


los bancos

3. Elementos esenciales de los estándares de CSC

4. El papel de los supervisores

5. Implementación de los estándares de CSC en el contexto


internacional

El comité analiza los siguientes temas en el documento:

 Los bancos no solamente deberían determinar la identidad de


sus clientes sino también monitorear la actividad de la cuenta

144
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

para identificar las transacciones que no concuerden con


las transacciones normales o esperadas del cliente o tipo de
cuenta. “Para asegurarse de que los registros continúen siendo
relevantes, existe una necesidad de que los bancos realicen
revisiones regulares de los registros existentes. Un momento
apropiado para hacerlo es cuando se realiza una transacción
de importancia, o cuando los estándares de documentación
del cliente cambian sustancialmente, o cuando hay un cambio
material en la forma en que la cuenta es manejada”.

 El documento no prohíbe las cuentas numeradas. En lugar de


ello dice que las cuentas numeradas deberían estar sujetas
exactamente a los mismos procedimientos de CSC que
otras cuentas de clientes. Las pruebas de CSC pueden ser
realizadas por personal seleccionado, pero la identidad de los
clientes debe ser conocida por suficiente personal para que
el banco sea lo suficientemente diligente. “Dichas cuentas no
deberían ser utilizadas bajo ninguna circunstancia para ocultar
la identidad del cliente a la función de cumplimiento del banco
o a los supervisores”, urgió el Comité.

 El documento ha identificado siete temas específicos referidos


a la identificación del cliente:

q Cuentas de fideicomiso, nominales y fiduciarias.

q Vehículos corporativos, particularmente las compañías


con accionistas nominales o entidades con acciones al
portador.

q Negocios presentados.

q Cuentas de clientes abiertas por intermediarios


profesionales, como las cuentas “ómnibus” administradas
por intermediarios en nombre de entidades como fondos
mutuos, fondos de pensión y fondos monetarios.

q Personas políticamente expuestas.

q Clientes sin contacto directo cara a cara, por ejemplo,


clientes que no se presentan a una entrevista en persona.

q Banca corresponsal.

145
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Los bancos deberían elaborar políticas y procedimientos


de aceptación de clientes que describan los antecedentes
del cliente, el país de origen, las actividades comerciales y
demás indicadores de riesgo, y elaborar descripciones claras y
concisas de los clientes aceptables.

 No debería permitirse “bajo ninguna circunstancia” que las


políticas de CSC no sean aplicadas a las cuentas de banca
privada.

 Los bancos deberían hacer todo lo posible para conocer la


identidad de las corporaciones que manejan cuentas y, cuando
participen profesionales intermediarios, verificar la relación
exacta entre los dueños y el intermediario.

 Los bancos deberían utilizar procedimientos estándar de


identificación cuando traten con clientes sin contacto directo
“cara a cara” y nunca deberían acordar abrir una cuenta para
personas que insistan en permanecer anónimas.

 Debería realizarse una capacitación a todos los empleados del


banco que explique la importancia de las políticas de CSC, y
los requisitos de ALD.

 Los auditores internos y los encargadoes de cumplimiento


debería monitorear regularmente el desempeño del personal y
su adhesión a los procedimientos de CSC.

 Debería realizarse un monitoreo constante de las cuentas


de alto riesgo por parte del personal de cumplimiento para
conseguir un mejor entendimiento de las “actividades
normales” de los clientes y para permitir la actualización de los
documentos de identificación y la detección de secuencias de
transacciones sospechosas.

 Los reguladores bancarios deberían asegurarse de que el


personal del banco siga los procedimientos de CSC, revisar las
carpetas de clientes y una muestra de cuentas, y enfatizar que
tomarán las “medidas apropiadas” contra los directivoes que
no cumplan con los procedimientos de CSC.

146
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

 Los cuatro elementos clave del CSC, de acuerdo con este


documento, son:

q Identificación del cliente

q Administración del riesgo

q Aceptación del cliente

q Monitoreo

En este documento, el Comité de Basilea se refirió a la intención


del Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional de elaborar
directrices para la identificación del cliente. La identificación
del cliente es un elemento esencial de un programa efectivo
de diligencia debida sobre el cliente. Los bancos la necesitan
para protegerse ante a los riesgos para su reputación y
funcionamiento, así como riesgos jurídicos y de concentración.
También es necesaria, a fin de cumplir con los requisitos jurídicos
de antilavado de dinero y para identificar las cuentas bancarias
relacionadas con el terrorismo.

En febrero de 2003, el Comité publicó directrices para la apertura


de cuentas e identificación de clientes y directrices generales
para las buenas prácticas que se basaron en los principios del
documento del Comité de Diligencia Debida sobre el Cliente para
los Bancos. Este documento, que había sido preparado por el
Grupo de Trabajo sobre Banca Internacional, no incluye a cada
caso po sible, sino que se centra en algunos de los mecanismos
que los bancos utilizan para elaborar programas efectivos de
identificación de clientes.

La necesidad de estándares rigurosos para la diligencia debida


sobre el cliente no está restringida a los bancos. El Comité de
Basilea considera que es necesario elaborar directrices similares
para todas las instituciones financieras no bancarias y para los
intermediarios profesionales de servicios financieros como los
abogados y contadores.

En octubre de 2004, el Comité divulgó otra importante publicación


sobre CSC: Administración Consolidada de Riesgos de CSC .
La publicación complementa el documento de Diligencia Debida

147
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

para Bancos del Comité de Basilea Publicado en octubre de


2001. Examina los elementos críticos para el manejo efectivo de
riesgos de CSC por todo un grupo bancario. El informe expresa
la necesidad de que bancos adopten un método global y apliquen
los elementos necesarios para un programa sólido de CSC tanto
para el banco matriz u oficina directiva y como para todas sus
sucursales y subsidiarias. Estos elementos consisten en la gestión
de riesgos, políticas de aceptación e identificación del cliente y
supervisión constante de cuentas de alto riesgo.

Directivas sobre Lavado


de Dinero de la Unión Europea

PRIMERA DIRECTIVA

La primera Directiva de la Unión Europea sobre la Prevención de


la Utilización del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado
de Dinero (Directiva 91/308/EEC) fue adoptada por el Consejo de
Europa en junio de 1991.

Como todas las Directivas adoptadas por el Consejo, exigió a


los estados miembros de la Unión Europea alcanzar resultados
específicos (modificando las leyes nacionales, de ser necesario).
La Directiva exigía a los miembros promulgar legislaciones
para impedir que sus sistemas financieros nacionales fueran
utilizados para lavar dinero. La naturaleza única de la UE como
una “Comunidad de Estados” la hace fundamentalmente distinta
a otras organizaciones internacionales. La UE puede adoptar
medidas que tienen fuerza de ley incluso sin la aprobación de
los parlamentos nacionales de los diferentes estados miembros.
Además, la ley europea prevalece sobre las leyes nacionales en el
caso de las directivas.

En este aspecto, las Directivas de la UE tienen mucho más


peso que los estándares voluntarios publicados por grupos tales
como el Comité de Basilea o el Grupo de Acción Financiera

148
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Internacional. Por supuesto, la Directiva se aplica solamente a los


estados miembros de la UE y no a otros países.

La primera directiva de 1991 se limitó solamente al tráfico de


drogas según fue definida en la Convención de Viena de 1988. Sin
embargo, los estados miembros fueron alentados a ampliar los
delitos subyacentes para incluir a otros delitos.

SEGUNDA DIRECTIVA

En diciembre de 2001, la UE acordó una Segunda Directiva


(Directiva 2001/97/EEC) que modificó la anterior. La Segunda
Directiva exigió controles de lavado de dinero más estrictos por
todo el continente.

Los estados miembro acordaron implementarla como ley nacional


para el 15 de junio de 2003, pero solo Dinamarca, Alemania,
Holanda y Finlandia cumplieron con el plazo, e Irlanda y España
cumplieron con él poco después. Eventualmente lo hicieron otros
estados miembro.

Los puntos clave de la Segunda Directiva son:

 Amplió el alcance de la Primera Directiva más allá de los


delitos relacionados con el tráfico de drogas. La definición de
“actividad criminal” fue ampliada para cubrir no solamente el
tráfico de drogas, sino todos los delitos serios incluyendo la
corrupción y el fraude contra los intereses financieros de la
Comunidad Europea.

 Explícitamente incluyó a las casas de cambio y oficinas de


remesa de dinero bajo la cobertura de ALD.

 La Directiva establece que el conocimiento de conducta


criminal puede ser inferido de circunstancias factuales
objetivas.

 Da una definición más precisa del lavado de dinero para incluir:

q La conversión o transferencia de propiedad con


conocimiento de que la misma deriva de una actividad

149
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

delictiva o de participación en dicha actividad, con el objeto


de ocultar o disfrazar el origen ilícito de la propiedad, o
asistir a cualquier persona involucrada en la comisión de
dicha actividad para evadir las consecuencias jurídicas de
sus actos.

q La ocultación o disimulación de la naturaleza, fuente,


ubicación, disposición, movimiento, derechos con respecto
a, o titularidad de la propiedad, sabiendo que la propiedad
deriva de actividad delictiva o de un acto de participación
en dicha actividad.

q La adquisición, posesión o utilización de propiedad,


sabiendo, recíbela recibirla, que deriva de actividad
delictiva o de un acto de participación en la actividad

q La participación en, asociación para cometer, tentativa para


cometer, y ayuda, instigación, facilitación y asesoramiento
para la realización de cualquiera de los actos mencionados.

 Amplía los negocios y profesiones sujetos a las obligaciones


de la Directiva. Ciertas personas, incluyendo los abogados
cuando participan en el movimiento de dinero para sus
clientes, ahora están obligados a informar a las autoridades
cualquier hecho que podría indicar la existencia de lavado de
dinero. Los grupos cubiertos incluyen: auditores, contadores
externos, asesores tributarios, agentes de bienes raíces,
notarios y profesionales jurídicos.

La Segunda Directiva fue un enorme paso adelante porque su


campo de aplicación incluyó a muchos de los centros financieros
importantes del mundo. Fue mucho más allá de estándares
similares emitidos por otras organizaciones como la ONU e
incluso el GAFI. En muchos aspectos, excedió las disposiciones
contenidas en las leyes y regulaciones de EE.UU.

TERCERA DIRECTIVA

En 2005 se adoptó una Tercera Directiva de la UE sobre la


Prevención de la Utilización de los Sistemas Financieros con

150
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

el Propósito del Lavado de Dinero y la Financiación Terrorista,


basado en elementos de las revisadas 40 Recomendaciones del
Grupo de Acción Financiera.

La Tercera Directiva tenía que ser implementada por los países


miembros para el 15 de diciembre de 2007. Aunque varios países
no cumplieron con esta fecha límite original, la directiva ha sido
implementada por todos los países miembros desde entonces.

En línea con las más recientes recomendaciones sobre lavado de


dinero del GAFI, la Tercera Directiva de la UE extendió el alcance
de las directivas al:

 Definir “lavado de dinero” y “financiación del terrorismo” como


delitos separados. Las medidas de las directivas fueron
expandidas para cubrir no sólo la manipulación del dinero
derivado de delitos, sino también la recolección de dinero o
propiedades para propósitos terroristas.

 Extender la identificación de clientes y la obligación de


informar actividades sospechosas a proveedores de servicios
a sociedades y fideicomisos, intermediarios de seguros de vida
y comerciantes que venden mercancía por pagos en efectivo
mayores de 15,000 Euros.

 Detallar un enfoque basado en el riesgo a la diligencia debida


del cliente. El alcance de la diligencia debida realizada a
clientes, ordinaria o reforzada, debe depender del riesgo de
lavado de dinero o financiación terrorista que presenten.

 Proteger a los empleados que informen sospechas de


lavado o financiación terrorista. Esta provisión instruye a los
países miembros a “hacer todo lo posible para evitar que los
empleados se vean amenazados.”

 Obligar a países miembros a mantener estadísticas


exhaustivas en relación al uso de informes de transacciones
sospechosas y a los resultados obtenidos de los mismos, tales
como: la cantidad de transacciones sospechosas informadas,
el seguimiento dado a esos informes;y el número de casos
investigados, personas enjuiciadas, y personas condenadas
anualmente.

151
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Exigir que todas las instituciones financieras identifiquen


y verifiquen al “beneficiario efectivo” de todas las cuentas
mantenidas por entidades o personas jurídicas. El ” beneficiario
efectivo” se refiere a la persona natural que directa o
indirectamente controla mas del 25 por ciento de una entidad o
persona jurídica.

La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero se aplica a:

 Instituciones de crédito;

 Instituciones financieras;

 Auditores, contadores externos y asesores de impuestos;

 Profesionales jurídicos;

 Proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos;

 Agentes de bienes raíces;

 Comerciantes de mercancía de alto valor que comercian con


cantidades en efectivo mayores de 15,000 Euros; y

 Casinos.

El alcance de la Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero difiere


de la Segunda Directiva sobre Lavado de Dinero en que:

 Específicamente incluye una categoría para proveedores de


servicios a sociedades y fideicomisos.

 Cubre a los comerciantes que comercian por cantidades en


efectivo mayores de 15,000 Euros;

 La definición de institución financiera incluye a algunos


intermediarios de seguros.

Los tres puntos en contienda del argumento respecto a la Tercera


Directiva son: la definición de personas políticamente expuestas
(PPE), la inclusión de los abogados entre los sujetos obligados
a informar actividades sospechosas, y el papel preciso de un
“comité de comitología.” La Comisión Europea acuñó el término

152
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

“comitología,” que significa el sistema de la UE que supervisa la


implementación de actos propuestos por la Comisión Europea.

La Tercera Directiva sobre Lavado de Dinero incluye la siguiente


definición de persona políticamente expuesta:

“Personas políticamente expuestas” significa personas


naturales que tienen o han tenido encomendadas
funciones publicas destacadas, y los miembros de su
familia inmediata, o las personas conocidas por ser
estrechos colaboradores de dichas personas”;

Los estrechos colaboradores deben identificarse sólo cuando su


relación con una PPE sea conocida públicamente o cuando la
institución sospeche una relación. Finalmente, la comisión indicó
que las personas no deberían ser consideradas PPE pasado por lo
menos un año de haber dejado un puesto destacado.

Iniciativas Regionales y Otras


Iniciativas Internacionales

Organismos Regionales tipo GAFI y miembros


asociados al GAFI

Existen ocho organismos regionales tipo GAFI o miembros


asociados al GAFI que tienen forma y funciones similares a las del
GAFI. Muchos países miembros del GAFI también son miembros
de estos organismos.

 Grupo sobre Lavado de Dinero de Asia y el Pacífico (por sus


siglas en inglés, APG)

 Grupo de Acción Financiera Internacional del Caribe (por sus


siglas en inglés, CFATF)

153
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Comité Selecto del Consejo de Europa de Expertos en la


Evaluación de Medidas de Antilavado de Dinero (por sus siglas
en inglés, MONEYVAL) (antes, PC-R-EV)

 Grupo de Antilavado de Dinero de África del Este y del Sur (por


sus siglas en inglés, ESAAMLG)

 Grupo de Eurasia (por sus siglas en inglés, EAG)

 Grupo de Acción Financiera Internacional Contra Lavado de


Dinero de Sudamérica (GAFISUD)

 Grupo de Acción Intergubernamental Contra el Lavado de


Dinero en África (GIABA)

 Grupo de Acción Financiera Internacional del Medio Oriente y


África (por sus siglas en inglés, MENAFATF)

 Explicamos algunos de estos grupos a continuación.

GRUPO SOBRE LAVADO DE DINERO DE ASIA Y EL PACÍFICO

El APG, un organismo de antilavado de dinero regional autónomo,


fue creado en febrero de 1997 en el Cuarto Simposio sobre
Lavado de Dinero de Asia y el Pacífico en Bangkok, donde adoptó
sus “Términos de Referencia”.

Los Términos de Referencia reconocieron que las 40


Recomendaciones del GAFI constituyeron el punto de
referencia internacional de control de lavado de dinero. Los
Términos incluyeron un compromiso que los miembros del APG
implementarían estas recomendaciones de acuerdo con sus
valores culturales y marcos constitucionales particulares. Los
Términos también indicaron que para asegurar el enfoque global,
los miembros del APG trabajarían estrechamente con el GAFI. Los
Términos de Referencia fueron modificados en la Reunión Anual
de 2006.

154
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

El APG:

 Brinda un foco de atención para las labores de cooperación de


ALD y contra la financiación del terrorismo en la región Asia y
el Pacífico.

 Brinda un foro en el cual:

 Pueden analizarse temas regionales y pueden compartirse


experiencias.

 Se alienta la cooperación operativa entre las jurisdicciones


miembro.

 Facilita la adopción e implementación por parte de las


jurisdicciones miembro de medidas de ALD y contra la
financiación del terrorismo aceptadas internacionalmente.

 Permite que los factores regionales y jurisdiccionales sean


tomados en cuenta al implementar medidas internacionales de
ALD y contra la financiación del terrorismo.

 Estimula a las jurisdicciones a implementar iniciativas de ALD y


contra la financiación del terrorismo incluyendo más asistencia
jurídica mutua efectiva.

 Coordina y da apoyo práctico, cuando es posible, a las


jurisdicciones miembros y observadoras en la región cuando lo
solicitan.

El APG es de naturaleza voluntaria y cooperadora. El APG fue


establecido por acuerdo entre sus miembros y es autónomo. No
deriva de ningún tratado internacional. No es parte de ninguna
organización internacional. El trabajo realizado por el APG y sus
procedimientos es decidido por consenso entre sus miembros.

El APG también utiliza a las 40 Recomendaciones y las


Recomendaciones Especiales del GAFI para monitorear y
facilitar el progreso. Desde su creación el APG ha trabajado
estrechamente con el GAFI. El APG y el GAFI tienen derechos
de asistencia mutuos a las reuniones del otro, así como también

155
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

utilización mutua de documentos. Sin embargo, el APG, como


otros entes de antilavado de dinero autónomos, establece sus
propias políticas y prácticas.

La membresía del APG está abierta a cualquier jurisdicción dentro


de la región Asia y el Pacífico que:

 Reconozca la necesidad de acciones para combatir el lavado


de dinero y la financiación del terrorismo;

 Reconozca los beneficios que se obtienen al compartir


conocimientos y experiencia;

 Haya tomado o esté tomando activamente medidas para


elaborar, aprobar e implementar legislación de antilavado de
dinero y contra la financiación del terrorismo y otras medidas
basadas en estándares internacionales aceptados;

 Sujeta a sus leyes domésticas, se comprometa a implementar


las decisiones tomadas por el APG;

 Se comprometa a participar en programas de evaluación


mutua;

 Contribuya al presupuesto del APG de acuerdo con las


modalidades acordadas por el APG.

Para participar en el APG, no existe un prerrequisito de que


las leyes de antilavado de dinero o contra la financiación del
terrorismo ya hayan sido promulgadas.

La Secretaría del APG está ubicada en Sydney, Australia. La


página en Internet del APG es: www.apgml.org.

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL DEL CARIBE

Dada su proximidad a los mayores productores y exportadores


de cocaína del mundo en la región andina de América del
Sur, y uno de los mayores mercados de drogas, (los Estados
Unidos), la región del Caribe ha sido desde hace mucho tiempo
un conveniente centro de banca para muchos delincuentes

156
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

internacionales, incluyendo a los traficantes de drogas. El Grupo


de Acción Financiera Internacional del Caribe (GAFIC, o por
sus siglas en inglés CFATF) fomenta los controles de lavado de
dinero en la región del Caribe. El principal objetivo del GAFIC
es garantizar el cumplimiento efectivo de sus recomendaciones
para impedir y controlar el lavado de dinero y para combatir la
financiación del terrorismo. La página de Internet del GAFIC se
encuentra en: www.cfatf.org.

El grupo consiste de docenas de estados de la región del Caribe


que han acordado implementar contramedidas comunes para
considerar el problema del lavado de dinero ilegal y la financiación
del terrorismo. Fue establecido como resultado de las reuniones
realizadas en Aruba en mayo de 1990 y en Jamaica en noviembre
de 1992. Países como Canadá, España, Estados Unidos,
Francia, Holanda, México y Reino Unido actúan como “Naciones
Cooperadoras y de Apoyo”.

En la reunión en Aruba, representantes del Caribe y América


Central se reunieron para elaborar un enfoque común contra el
lavado de ingresos derivados de delitos. Se formularon diecinueve
recomendaciones. Estas recomendaciones, que tienen una
importancia específica para la región, complementan las 40
Recomendaciones del GAFI.

La Reunión Ministerial de Jamaica fue celebrada en Kingston,


en noviembre de 1992. Los ministros emitieron la Declaración
de Kingston en la que ratificaron y afirmaron el compromiso de
sus gobiernos a implementar las Recomendaciones del GAFI y
de Aruba, las Regulaciones Modelo de la OEA, y la Convención
Contra el Tráfico Ilícito de Drogas y Sustancias Psicotrópicas de la
ONU de 1988. También resolvieron la creación de una secretaría.

La declaración recomendó leyes que:

 Definieron al lavado de dinero basándose en las leyes modelo


publicadas por la Organización de Estados Americanos.

 Autorizaron la confiscación y decomiso del dinero procedente


del tráfico de drogas y activos relacionados; permitieron la

157
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

identificación, rastreo y evaluación de la propiedad sujeta a


confiscación; y permitieron órdenes de congelamiento.

 Permitieron la intervención judicial frente a órdenes de


embargo emitidas por organismos administrativos.

 Permitieron el decomiso en todos los casos que culminen en


condena.

 Permitieron a los tribunales decidir que “toda la propiedad


obtenida durante un determinado período de tiempo por una
persona condenada por tráfico de drogas ha sido derivada de
dicha actividad delictiva”.

Las naciones del Caribe acordaron celebrar acuerdos de


asistencia mutua entre sí para colaborar en las investigaciones
sobre lavado de dinero. También acordaron que el lavado de
dinero debe ser un delito extraditable sujeto a procedimientos
simplificados y que los bienes decomisados deben ser compartidos
entre las naciones cooperadoras.

Los términos de la declaración:

 Permiten la continuación de las cuentas numeradas en


las instituciones financieras con el entendimiento de que
la información de la cuenta estaría a disposición de las
“autoridades competentes” al solicitarlo, y de que existen
requisitos jurídicos sólidos para la identificación del cliente.

 Insisten en que en las transacciones por montos elevados, los


procedimientos de identificación del cliente y conservación de
registros sean “obligatorios”.

 Modifican las leyes de secretismo bancario para permitir


el reporte de transacciones sospechosas por parte de las
instituciones financieras, pero dejan a opción de las naciones
el decidir si se requiere una ley para ello.

El GAFIC monitorea la implementación por parte de sus miembros


de las recomendaciones de antilavado de dinero mediante las
siguientes actividades:

158
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

 Autoevaluación de la implementación de las recomendaciones.

 Un programa constante de evaluación mutua de los miembros.

 Coordinación de programas de capacitación y asistencia


técnica y participación en los mismos.

 Reuniones plenarias cada dos años para los representantes


técnicos.

 Reuniones ministeriales anuales.

La página Web del Grupo de Acción Financiera Internacional del


Caribe es http://www.cfatf-gafic.org/

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL


DE SURAMÉRICA (GAFISUD)

El Grupo de Acción Financiera Internacional de Suramérica fue


creado en diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia.
Sus países miembros son: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile,
Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Panamá, Paraguay, Perú
y Uruguay, y su principal objetivo es la implementación de medidas
de antilavado de dinero en América del Sur.

El GAFISUD, cuya secretaría está en Argentina, fue creado


mediante un acuerdo intergubernamental y dejó la puerta abierta
para que se unan más países. El sitio en Internet del GAFISUD se
encuentra en: http://www.gafisud.org.

GAFISUD ha adoptado las Recomendaciones del GAFI y espera


crear sus propias recomendaciones para mejorar las políticas
nacionales contra el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo.

159
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL DEL MEDIO


ORIENTE Y EL NORTE DE ÁFRICA

En la Reunión Ministerial inaugural realizada en Manama, Bahrain,


en noviembre de 2004, los gobiernos de 14 países decidieron
crear un organismo regional al estilo del Grupo de Acción
Financiera Internacional para el Medio Oriente y el Norte de África.
El ente, conocido como Grupo de Acción Financiera Internacional
del Medio Oriente y el Norte de África (por sus siglas en inglés,
MENAFATF) está integrado por los siguientes 18 miembros:

1. Argelia

2. Bahrain

3. Egipto

4. Jordania

5. Kuwait

6. Líbano

7. Libia

8. Marruecos

9. Omán

10. Qatar

11. Irak

12. Arabia Saudita

13. Sudán

14. Siria

15. Túnez

16. Emiratos Árabes Unidos

160
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

17. Yemen

18. La República Islámica de Mauritania

El MENAFATF es voluntario por naturaleza y fue creado por


acuerdo entre sus miembros. No deriva de ningún tratado
internacional. Es independiente de cualquier otra organización
y establece su propio trabajo, reglas y procedimientos, que son
determinados por consenso entre sus miembros. Coopera con
otros organismos internacionales, especialmente con el GAFI, para
lograr sus objetivos.

Los países miembros del MENAFATF acordaron los siguientes


objetivos y están trabajando para lograrlos:

 Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del GAFI


contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

 Implementar los tratados y acuerdos relevantes de la ONU y


las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas referidas a la lucha contra el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo.

 Cooperar para mejorar el cumplimiento con estos estándares


y medidas dentro de la región de MENA y trabajar con otras
organizaciones internacionales para mejorar el cumplimiento a
nivel mundial.

 Trabajar juntos para identificar los problemas de lavado de


dinero y financiación del terrorismo a nivel regional, para
compartir experiencias con estos problemas y elaborar
soluciones regionales para solucionarlos.

 Crear acuerdos efectivos por toda la región para luchar de


manera efectiva contra el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo de acuerdo con los valores culturales particulares,
el marco constitucional y los sistemas jurídicos de los países
miembros.

El MENAFATF tiene su sede central en Bahrain. Su sitio en


Internet es www.menafatf.org.

161
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

GRUPO DE EURASIA PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO Y LA


FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Otro grupo regional similar al Grupo de Acción Financiera


Internacional, el Grupo de Eurasia (por sus siglas en inglés,
EAG) fue creado en octubre de 2004 en Moscú. Su miembros
actualmente son: Bielorrusia, China, Kazajstán, Kirguizistán,
Rusia, Tajikistán, Turkmenistán y Uzbekistán. El EAG está abierto
a otros estados de la región de Eurasia, que pueden convertirse en
miembros previa aprobación de la reunión plenaria.

El ex presidente del GAFI Jean-Louis Fort dijo que la organización,


iniciada por la Federación Rusa, “abarca a un área enorme del
planeta y brinda un mecanismo nuevo y necesario para combatir a
los terroristas y lavadores de dinero en esta región”. Países como
Georgia, Uzbekistán, Ucrania, Italia, el Reino Unido y Estados
Unidos, así como también organizaciones internacionales como el
GAFI, el Banco Mundial y el FMI, actúan como observadores de la
organización. El sitio en Internet del grupo se encuentra en www.
euroasiangroup.org.

GRUPO ANTILAVADO DE DINERO DE ÁFRICA DEL ESTE Y DEL SUR

Catorce países del Este de África hasta del extremo sur de África
forman este grupo regional similar al GAFI, que está formado
por un consejo ministerial, un grupo de trabajo de funcionarios
superiores, y una secretaría. En 1999, el grupo elaboró un
memorando de entendimiento entre los estados miembro. Sus
objetivos son:

 Adoptar e implementar las 40 Recomendaciones del Grupo de


Acción Financiera Internacional.

 Aplicar disposiciones de ALD a todos los delitos serios.

 Implementar cualquier otra medida incluida en acuerdos e


iniciativas multilaterales aprobadas por los estados miembro
relativas a la prevención y control del lavado de ingresos
derivados de todo delito serio.

162
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Todos los 14 países miembros han firmado el memorando. El sitio


en Internet del grupo se encuentra en www.esaamlg.org/index.php.

Otras Iniciativas de Antilavado de Dinero

ORGANIZACIÓN DE LOS ESTADOS AMERICANOS– COMISIÓN


INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS (CICAD)

En mayo de 1992, la Organización de Estados Americanos (OEA)


se convirtió en el primer organismo internacional permanente
en lograr un acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo
dirigida específicamente a tratar temas de lavado de dinero. En
su asamblea anual general, realizada en Nassau, Bahamas, la
OEA aprobó unánimemente un conjunto de 19 artículos, escritos
en lenguaje jurídico, que recomendó fuera promulgado por sus
miembros.

La acción de la OEA no fue un tema considerado con prisa.


La votación fue la culminación de un esfuerzo de dos años de
duración realizado por la Comisión Interamericana para el Control
del Abuso de Drogas, una entidad de la OEA conocida con el
acrónimo CICAC. La CICAD reunió en 1990 a un “grupo de
expertos” de 14 naciones.

La CICAD:

 Actúa como el foro de discusión de políticas del hemisferio


occidental sobre todos los aspectos relacionados con las
drogas.

 Fomenta la cooperación multilateral sobre temas de drogas en


América.

 Ejecuta programas de acción para fortalecer la capacidad de


los países miembros para evitar y tratar el abuso de drogas,
combatir la producción y el tráfico de drogas ilegles e impedir
el acceso de los traficantes al dinero ilícito.

163
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Promueve la investigación relacionada con las drogas, el


intercambio de información, la capacitación especializada y la
asistencia técnica.

 Elabora y recomienda estándares mínimos para las leyes


relacionadas con las drogas, su tratamiento, la medición tanto
del consumo de drogas como del costo que el consumo de
drogas tiene para la sociedad, y medidas para controlar las
drogas, entre otras cosas.

La misión principal de la CICAD es fortalecer las capacidades


humanas e institucionales y aprovechar los esfuerzos colectivos de
los estados miembros para reducir la producción, el tráfico y el uso
de drogas ilegales en América.

Dentro de la CICAD se encuentra la Unidad de Antilavado de


Dinero (por sus siglas en inglés, AMLU), creada en 1999. La
Unidad centra sus esfuerzos en proporcionar asistencia técnica
y capacitación a todos los estados miembros en las medidas
judiciales y financieras y en el control legal. También actúa como
Secretaría del Grupo de Expertos Para el Control del Lavado de
Dinero de la CICAD.

A través del Grupo de Expertos, se elaboran Regulaciones


Modelo sobre delitos de lavado de dinero relacionados con
el tráfico de drogas y otros delitos. Estas regulaciones sirven
como documentos jurídicos permanentes proporcionando un
marco jurídico a los países miembros. Las regulaciones fueron
influenciadas por y son compatibles con las Recomendaciones del
GAFI.

El documento completo de las Regulaciones Modelo se encuentra


en: http://www.oas.org.

El trabajo de la CICAD sobre las regulaciones modelo no se


realizó sin obstáculos. Uno de ellos fue la variedad de sistemas
jurídicos existente entre las naciones del hemisferio. La mayoría
de los sistemas jurídicos fueron heredados de, y están fuertemente
influenciados por, sus colonizadores, incluyendo a España,
Inglaterra, Francia, Portugal e incluso Holanda.

164
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

En 1999 el Banco Interamericano de Desarrollo (por sus siglas


en inglés, IADB) y el CICAD comenzaron un programa en ocho
países de América del Sur para capacitar a empleados de las
instituciones financieras y de las instituciones de supervisión
financiera responsables de hacer cumplir los requisitos de
antilavado de dinero. En 2001 se elaboró y ejecutó otro programa
para jueces y fiscales entre los ocho países, y en 2002, comenzó
un proyecto a largo plazo para establecer Unidades de Inteligencia
Financiera en Argentina, Chile, Ecuador, Bolivia, Brasil, Perú,
Uruguay y Venezuela.

Además, la Unidad de Antilavado de Dinero de la CICAD tiene


la capacidad de elaborar, supervisar y ofrecer asistencia técnica
y cursos de capacitación relacionados con el marco jurídico del
antilavado de dinero, ya sea a través de análisis o elaboración de
leyes, o de su aplicación (imposición de la ley). La CICAD lanzó un
programa de capacitación conjunto llamado “Simulacro de Juicio
sobre Lavado de Dinero” en varios países de América Latina.

Otros esfuerzos de la CICAD se han centrado en:

 Banqueros y Reguladores: Creado con el IADB en 1999, fue


elaborado para brindar capacitación y asistencia técnica a
las entidades financieras para la formulación de tipologías de
lavado de dinero encontradas en las instituciones financieras.

 Jueces y Fiscales: Elaborado entre 1999–2002 junto con


las autoridades españolas y coordinado con el IADB, busca
capacitar a los organismos judiciales nacionales sobre las
técnicas de lavado de dinero y su penalización.

 Unidades de Inteligencia Financiera: Este programa,


coordinado por la CICAD y el IADB, busca elaborar y crear, a
través de la asistencia técnica y la capacitación, instituciones
que puedan analizar y controlar los esfuerzos del crimen
organizado para lavar activos.

 Imposición de la Ley: Las agencias del orden público son


capacitadas sobre técnicas estratégicas para: 1) facilitar
las investigaciones financieras relacionadas con el dinero
procedente de delitos serios, 2) mejorar los enjuiciamientos

165
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

por delitos de lavado de dinero/ financiación del terrorismo,


y 3) mejorar los procedimientos y técnicas para decomiso de
propiedades relacionadas con estos delitos.

El sitio de Internet de la CICAD es: http//www.cicad.oas.org

GRUPO EGMONT DE UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA

En 1995, un varias unidades de inteligencia financiera (UIF)


nacionales comenzaron a trabajar en conjunto en una organización
informal conocida como Grupo Egmont (designado por la localidad
de la primera reunión el Palacio Egmont-Arenberg en Bruselas). El
objetivo del grupo es brindar un foro para las UIF de todo el mundo
para mejorar la cooperación en la lucha contra el lavado de dinero
y la financiación del terrorismo y para formentar la implementación
de programas nacionales en este campo. Este apoyo incluye:

 Ampliar y sistematizar la cooperación en el intercambio


recíproco de información.

 Incrementar la efectividad de las UIF ofreciendo capacitación


y promoviendo intercambios de personal para mejorar el
conocimiento y las capacidades del personal empleado por las
UIF.

 Fomentar una comunicación mejor y segura entre las UIF


mediante la aplicación de tecnología, como la Web Egmont
Secure (ESW, por sus siglas en inglés).

 Promover la autonomía operativa de las UIF.

 Promover la creación de UIF en conjunción con jurisdicciones


con programas de ALD/CFT en funcionamiento, o en áreas con
programas en las primeras etapas de desarrollo.

Basado en el trabajo de su Grupo de Trabajo Jurídico, el Grupo


Egmont aprobó en 1996 la siguiente definición de una UIF. Fue
modificada en 2004 para reflejar el papel de la UIF en el combate
contra la financiación del terrorismo:

166
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Una agencia central, nacional responsable por la recepción, (y,


cuando se le permita, de la solicitud), análisis e información a las
autoridades competentes, de información financiera revelada:

 Relcionada con ingresos bajo sospecha de provenir de delitos


y con la posible financiación del terrorismo.

 Exigida por la legislación o normativa nacional, a fin de


combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

En 1999, el Grupo de Trabajo de Capacitación del Grupo Egmont


asumió una iniciativa para reunir casos derivados de la lucha
contra el lavado de dinero disputados por las UIF de los miembros
del Grupo Egmont.

En 2001, el grupo publicó un documento: Principios para el


intercambio de información entre las unidades de inteligencia
financiera para casos de lavado de dinero y financiación del
terrorismo, que establece directrices para compartir información
entre las UIF. En 2004 el grupo publicó las Buenas prácticas para
el intercambio de información entre las unidades de inteligencia
financiera.

El 30 de junio de 2010, había 117 UIF miembros de Egmont.

La página Web del Grupo Egmont es http://www.egmontgroup.org/.

GRUPO WOLFSBERG

El Grupo Wolfsberg es una asociación de 11 bancos globales


que tiene como objetivo elaborar estándares para la industria de
servicios financieros y los productos relacionados con los mismos,
para las políticas de Conozca a Su Cliente, Antilavado de Dinero y
Contra la financiación del Terrorismo.

El Grupo se reunió por vez primera en 2000 en el castillo


Wolfsberg en Suiza, acompañado por los representantes
de Transparencia Internacional, para elaborar directrices
de antilavado de dinero para la banca privada que, de ser

167
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

implementadas, marcarían un ataque sin precedentes en el sector


privado contra el lavado de dinero procedente de la corrupción.

Sus principios no tienen fuerza de ley y no se aplican sanciones a


quienes no los acaten.

Los Principios de Antilavado de Dinero para la Banca Privada


del Grupo Wolfsberg fueron publicados en octubre de 2000
y revisados en mayo de 2002. Estos principios recomiendan
controles para la banca privada que van desde lo básico, como la
identificación de los clientes, hasta la diligencia debida mejorada,
como el escrutinio reforzado para los individuos que “tienen o
han tenido cargos de confianza pública”. Los bancos que han
publicado los principios con Transparencia Internacional dicen que
los principios “presentarían dificultades a las personas corruptas
para depositar sus ingresos ilícitos en el sistema bancario
mundial”.

Los principios establecen que los bancos “procurarán aceptar


solamente a los clientes cuya fuente de riqueza y fondos pueda
ser establecida razonablemente como legítima”. Destacan la
necesidad de identificar al beneficiario efectivo de el dinero “para
todas las cuentas” cuando esa persona sea distinta al cliente, y
urgen a los banqueros privados a aplicar la diligencia debida sobre
los “administradores monetarios e intermediarios similares” para
establecer que los intermediarios tengan un proceso de diligencia
debida “satisfactorio” para sus clientes o una obligación regulativa
de ejecutar dicha debida diligencia. Los principios recomiendan
que “al menos una persona a parte del banquero privado” debería
aprobar todos los clientes y cuentas nuevas.

Los principios listan varias situaciones que requieren una diligencia


debida adicional, incluyendo actividades relacionadas con:

 Funcionarios públicos, incluyendo individuos que tienen o han


tenido cargos de confianza pública, así como sus familias y
estrechos colaboradores.

 Países de alto riesgo, incluyendo a países “identificados por


fuentes dignas de crédito por tener estándares de antilavado

168
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

de dinero inadecuados o por representar un alto riesgo de


delitos y corrupción”.

 Actividades de alto riesgo, relacionadas con clientes y


beneficiarios efectivos cuya fuente de riqueza “provenga de
actividades conocidas por ser susceptibles al lavado de dinero”

Los principios Wolfsberg establecen que los bancos deberían


tener políticas escritas sobre la “identificación y seguimiento de
actividades inusuales o sospechosas” y deberían incluir una
definición de qué es sospechoso y ejemplos de tal actividad.
Recomiendan un sistema de monitoreo “suficiente” que utilice el
conocimiento del banquero privado sobre los tipos de actividad que
serían sospechosos por parte de determinados clientes. También
esbozan mecanismos que pueden ser utilizados para identificar
actividades sospechosas, incluyendo reuniones, conversaciones
y a los clientes en su país, y las medidas que deberían tomarse
cuando se detecta actividad sospechosa.

Los principios también cubren:

 Informes a la gerencia de asuntos de lavado de dinero.

 Capacitación de ALD.

 Conservación de documentos pertinentes.

 Divergencias de la política establecida.

 Creación de un departamento de control de lavado y de una


política de control de lavado.

En mayo de 2002, fueron revisados los Principios Wolfsberg. Se


agregó una sección prohibiendo el uso de cuentas internas para
no clientes (a veces conocidas como cuentas de “concentración”)
para impedir que los clientes estén relacionados con el movimiento
de fondos en su nombre, (por ejemplo, los bancos deberían
prohibir la utilización de dichas cuentas internas de tal manera
que impida a los directivoes monitorear adecuadamente los
movimientos de dinero de los clientes).

169
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

El Grupo Wolfsberg también publicó directrices a comienzos de


2002 sobre “La Supresión de la Financiación del Terrorismo”,
delineando los papeles de las instituciones financieras en la lucha
contra el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.

Entre las recomendaciones del Grupo Wolfsberg están:

 Proporcionar listas oficiales de presuntos terroristas de


manera coordinada globalmente por parte de las autoridades
correspondientes.

 Incluir información adecuada en las listas para ayudar a las


instituciones a investigar en las bases de datos de clientes de
manera eficiente.

 Responder rápidamente a las instituciones después de circular


las listas oficiales.

 Proporcionar información sobre la manera, medios y métodos


utilizados por terroristas.

 Elaboración de directrices gubernamentales para los sectores


y actividades comerciales identificadas como de alto riesgo de
financiación del terrorismo.

 Elaboración de formatos globales uniformes para


transferencias de fondos que asistan en la detección de la
financiación del terrorismo.

El grupo también recomienda que las instituciones financieras


estén protegidas por inmunidad de “puerto seguro” para alentarlas
a que compartan información y la informen a las autoridades.

El Grupo Wolfsberg también se comprometió a restringir las


“relaciones comerciales con los negocios de remesas, casas de
cambio, y agentes de transferencia de dinero…” y comprometió
a sus miembros a que tomen medidas mejoradas de diligencia
debida para los clientes de alto riesgo o los que participen
en sectores y actividades de alto riesgo, “como los negocios
bancarios clandestinos, o los sistemas alternativos de remesas”.

170
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

En 2002, el Grupo Wolfsberg publicó una guía llamada Principios


de Antilavado de Dinero Para la Banca Corresponsal que delinea
los pasos que las instituciones financieras deberían tomar para
combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo a
través de la banca corresponsal.

Las cuentas corresponsales son cuentas establecidas por una


institución financiera en otra institución financiera para mantener
depósitos, realizar pagos en su nombre, o procesar otras
transacciones. Las 14 directrices del Grupo Wolfsberg se aplican
a todas las relaciones de banca corresponsal que una institución
mantenga, incluyendo aquellas con bancos, corredores de valores,
fondos mutuos, negocios de servicios monetarios, fondos de
protección y emisores de tarjetas de crédito.

Entre las recomendaciones más destacadas se están:

 La diligencia debida debería estar basada en el riesgo,


dependiendo de la localidad, tipo de negocio, titularidad, base
de clientes, condición regulativa y controles de ALD del cliente
o negocio de banca corresponsal.

 La institución no debería ofrecer sus productos o servicios a


bancos pantalla.

 Generalmente, los nuevos principios no deberían aplicarse


a los bancos centrales y las autoridades monetarias de los
países miembros o del GAFI o de instituciones multinacionales
como el Fondo Monetario Internacional o el Banco Mundial.

 Toda la información de los clientes de banca corresponsal


debería ser revisada y actualizada periódicamente basándose
en los factores de riesgo.

 Los principios deberían ser parte de un programa de ALD más


amplio de la institución financiera.

El Grupo Wolfsberg comenzó a colaborar con el Banker’s Almanac


en 2004 y el Depósito Internacional de Debida Diligencia que fue
elaborado posteriormente se encuentra a disposición en www.
bankersalmanac.com/addcon/products/due_diligence.aspx.
La información en el Depósito incluye copias de los estatutos

171
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de compañías, licencias relevantes, extractos de los registros


comerciales o certificados de constitución, los informes anuales
más recientes, información sobre los accionistas con participación
de más del cinco por ciento, biografías de los miembros de la junta
y de los integrantes de la gerencia superior, información sobre las
políticas y procedimientos de ALD de cada institución financiera,
etc. La iniciativa es una medida hacia la estandarización de la
información de la diligencia debida, que constituye de por sí
un posible ahorro del tiempo dedicado a buscar información de
varias fuentes. Desde su creación, el Almanaque del Banquero
ha ampliado la funcionalidad del Depósito con la inclusión de un
servicio de alerta que avisa a los usuarios respecto de cualquier
cambio en los documentos o la condición de las instituciones.

El Grupo Wolfsberg, que no tiene facultades de imposición, publicó


las directrices para administrar los riesgos de sus miembros, para
ayudarles a tomar decisiones acertadas sobre sus clientes y para
proteger a sus operaciones del abuso criminal.

El grupo publicó el Comunicado Wolfsberg sobre monitoreo,


detección y búsqueda en septiembre de 2003. Este documento
describe la necesidad de un monitoreo apropiado de transacciones
y clientes para identificar actividades y transacciones
potencialmente sospechosas, y para informar las mismas a las
autoridades pertinentes. En particular, cubre asuntos relacionados
con el desarrollo de procesos basados en el riesgo para
monitoreo, detección y búsqueda de transacciones y clientes.

Todas las publicaciones del grupo se pueden encontrar en su


página de Internet en www.wolfsberg-principles.com/standards.
html.

En junio de 2010, los Estándares Wolfsberg listados en el sitio


Web eran los siguientes:

 Directrices de ALD Wolfsberg sobre Emisión de Tarjetas de


Crédito/Compra y Actividades de Adquisición de Comerciantes
(Mayo 2009).

 Principios Wolfsberg sobre Financiación del Comercio (Enero


2009).

172
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

 Grupo Wolfsberg, Declaración de Centro de Intercambio de


Información sobre Estándares de Mensajes de Pago (Abril
2007).

 Grupo Wolfsberg, Notificación a Clientes de Banca


Corresponsal (Abril 2007).

 La Declaración de Wolfsberg sobre Corrupción (Febrero 2007).

 Declaración de Wolfsberg – Directrices sobre el Enfoque


Basado en el Riesgo para Administrar los Riesgos de Lavado
de Dinero (Marzo 2006).

 Declaración de Wolfsberg – Directrices de Antilavado de


Dinero para los Fondos Mutuos y Otros Vehículos de Inversión
Colectiva (Marzo 2006).

 Declaración de Wolfsberg sobre Monitoreo, Vigilancia e


Investigación (Septiembre 2003).

 Principios Wolfsberg para la Banca Corresponsal (Noviembre


2002).

 Declaración de Wolfsberg sobre la Supresión de la


Financiación del Terrorismo (Enero 2002).

 Declaración ALD de Wolfsberg sobre Banca Privada – Versión


Modificada (Mayo 2002).

BANCO MUNDIAL Y FONDO MONETARIO INTERNACIONAL

El Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial han


apoyado los esfuerzos del GAFI para responder a la resistencia
de ciertas naciones a unirse a la batalla internacional contra el
lavado de dinero. Desde 2001 las dos instituciones han exigido
a los países que se benefician de sus programas de asistencia
financiera y estructural que tengan controles efectivos de
antilavado de dinero.

En un documento de política conjunta de abril de 2001 titulado


Mejorando los Aportes Para Combatir el Lavado de Dinero, las

173
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

dos organizaciones detallaron los pasos que pueden tomar para


reforzar el ataque mundial contra el lavado de dinero.

En septiembre de 2001 el FMI y el Banco Mundial comenzaron


a “integrar completamente” a la lucha contra el lavado de
dinero y otros delitos financieros a sus “ejercicios y programas
de vigilancia”. Ese mes, el Comité Monetario y Financiero
Internacional (IMFC, International Monetary and Financial
Committee), los asesores de la junta de gobernadores del FMI,
emitió un comunicado que decía que “exploraría la incorporación
de trabajo sobre el abuso financiero, especialmente con respecto
a las labores internacionales contra el lavado de dinero, en sus
numerosas actividades, según fuera relevante y apropiado”.

El IMFC le pidió al FMI y al Banco Mundial que preparan un


documento conjunto delineando sus papeles apropiados en la
tarea y sugiriendo cómo integrar su trabajo. En respuesta a ello, un
documento previo del FMI titulado: Abusos del sistema financiero,
delito financiero y lavado de dinero, exploró cómo las instituciones
podían “jugar… papele[s] en la protección de la integridad del
sistema financiero internacional frente al abuso” a través del
uso de su influencia para promover programas nacionales anti-
corrupción.

Desde entonces, el FMI y el Banco Mundial han estado más


activos en el combate del lavado de dinero mediante:

 La concentración en el lavado de dinero por encima de otras


formas de abuso financiero.

 La ayuda para reforzar la “supervisión y regulación financiera”


en los países.

 La interacción más estrecha con la OECD y el Comité de


Basilea sobre Supervisión Bancaria.

 La insistencia sobre la aplicación de estándares


internacionales de ALD en los países que soliciten asistencia.

En una reunión conjunta realizada en abril de 2004 de sus juntas


directivas, ambas entidades acordaron adoptar permanentemente
su programa piloto para evaluar el cumplimiento de los países con

174
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

los estándares internacionales de ALD y contra financiación del


terrorismo. El programa puso fin a la práctica del Grupo de Acción
Financiera Internacional de dar a conocer los Países y Territorios
No Cooperadores (NCCT).

El Banco Mundial y el FMI han establecido un marco de


colaboración con el GAFI para realizar evaluaciones exhaustivas,
utilizando una metodología mundial única, del cumplimiento por
parte de los países de las 40 Recomendaciones del GAFI sobre
los métodos para combatir el lavado de dinero y la financiación
del terrorismo. Las evaluaciones son realizadas como parte del
Programa de Evaluación del Sector Financiero y producen un
“Informe sobre la Observancia de Estándares y Códigos”.

En 2002, el Banco Mundial y el FMI elaboraron una “Guía de


Referencia sobre el Antilavado de Dinero (ALD) y el Combate
Contra la Financiación del Terrorismo (CFT)” en un esfuerzo
por proporcionar medidas prácticas para que los países
implementen sistemas de ALD/CFT de acuerdo con los estándares
internacionales. La guía describe el problema mundial del lavado
de dinero y la financiación del terrorismo sobre el programa de
desarrollo de países individuales y por todas las regiones. Explica
los elementos básicos necesarios para crear un marco jurídico
e institucional efectivo de ALD/CFT y resume el papel del Banco
Mundial y del FMI en esas iniciativas.

Para más información, visite el sitio: http://www.imf.org/external/


pubs/cat/longres.cfm?sk=20274.0.

Otras Organizaciones Internacionales

Otras organizaciones internacionales con iniciativas sobre el


lavado de dinero y la financiación del terrorismo son:

 Banco Africano para el Desarrollo

 Banco de Asia para el Desarrollo

 Secretaría del Commonwealth

175
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Banco Europeo para la Reconstrucción y el Desarrollo (EBRD,


European Bank for Reconstruction and Development)

 Banco Central Europeo (ECB, Central European Bank)

 Europol

 Banco Interamericano de Desarrollo (IADB, Inter-American


Development Bank)

 Interpol

 Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO,


International Organization of Securities Commissions)

 Offshore Group of Banking Supervisors (OGBS)

 Organización Mundial de Aduanas (WCO, World Customs


Organization).

Iniciativas Jurídicas y Regulaciones


Claves de EE.UU. Aplicadas a las
Transacciones Internacionales
Esta guía contiene un vistazo general de los principales elementos
de las leyes de Estados Unidos relacionadas con el lavado de
dinero y la financiación del terrorismo que tienen influencia sobre
las transacciones y jurisdicciones internacionales.

Ley Patriot de los EE.UU.

Motivada por los ataques del 11 de septiembre de 2001, y la


necesidad urgente de descifrar y desarmar los mecanismos que
financian al terrorismo, el Congreso de EE.UU. promulgó la Ley
Patriot en octubre de 2001 para fortalecer a las leyes de lavado
de dinero, y la Ley de Secreto Bancario (LSB) hasta niveles nunca

176
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

vistos desde la aprobación de la LSB en 1970 y la primera ley de


antilavado del mundo en 1986.

El Título III de la Ley Patriot de los EE.UU. (U.S. Ley Pública


107-56) titulado Ley sobre eliminación del lavado de dinero
internacional y contra la financiación del terrorismo de 2001,
contiene a la mayoría, sino son todas, las normas relacionadas
con el lavado de dinero en esta ley diversa.

La Ley Patriot de los EE.UU. tiene consecuencias para las


instituciones de EE.UU. e internacionales que hacen negocios
en Estados Unidos. Es importante señalar que las normativas
emitidas bajo la Ley Patriot por el Departamento del Tesoro
de EE.UU. dan detalle de los requisitos que las instituciones
financieras deben seguir para cumplir con sus normas. Esas
regulaciones están recopiladas en el título 31 del Código de
Regulaciones Federales Parte 103.

Las disposiciones clave de la Ley Patriot de los EE.UU. parten de


la premisa de que los puntos de acceso internacional al sistema
financiero de EE.UU. deben estar controlados. Así, la ley cubre
una amplia gama de disposiciones de lavado y financiación del
terrorismo que afectan a los negocios extranjeros. Entre éstas
están:

Sección 311: Medidas Especiales para Intereses Primarios


de Lavado de Dinero (31 U.S.C. 5318A). Dispone que el
Departamento del Tesoro de EE.UU. tiene autoridad para aplicar
medidas graduales y proporcionadas contra una jurisdicción
extranjera, una institución financiera extranjera, un tipo de
transacción internacional o un tipo de cuenta que el secretario del
Departamento del Tesoro determine ser de “interés primario de
lavado de dinero”. Al designar a un país o una institución financiera
como de “interés primario de lavado de dinero”, el gobierno puede
obligar a los bancos estadounidenses a detener muchos de sus
negocios con la designada. Una vez identificada, el Departamento
del Tesoro puede luego obligar a las instituciones financieras
estadounidenses a aplicar cualquiera de las cinco medidas
siguientes:

177
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

1. Conservar los registros e informes archivados sobre


determinadas transacciones, incluyendo una descripción
de las transacciones, las identidades y direcciones de los
participantes en las transacciones y los beneficiarios efectivos
del dinero involucrado.

2. Obtener información sobre la verdadera titularidad de cualquier


cuenta abierta o mantenida en EE.UU. por un individuo
extranjero o el representante de un individuo extranjero.

3. Identificar y obtener información sobre los clientes autorizados


para usar una cuenta de pago garantizado de un banco
extranjero o cuyas transacciones son realizadas a través de
ella.

4. Identificar y obtener información acerca de los clientes


autorizados para usar una cuenta “corresponsal” de un banco
extranjero, o cuyas transacciones son realizadas a través de
una cuenta corresponsal.

5. Cerrar ciertas cuentas de pagos o cuentas corresponsales.

Para asegurarse de que los todos factores relevantes se


consideren, el Secretario del Tesoro debe consultar con el
Secretario de Estado y con el Fiscal General antes de designar a
una jurisdicción, institución o tipo de transacción o cuenta como
de interés primario de lavado de dinero. El gobierno de EE.UU. ha
utilizado la Sección 311 para romper lazos financieros con países
como Myanmar (conocido anteriormente como Burma), y también
ha seleccionado instituciones particulares, incluyendo a bancos en
Latvia, Siria, Macau y Myanmar.

Sección 312: Cuentas Corresponsales y de Banca Privada (31


U.S.C. 5318(i)). Exige una diligencia debida y, en ciertos casos,
una “diligencia debida mejorada” para las cuentas corresponsales
extranjeras (que incluyen virtualmente a todas las relaciones de
cuenta que las instituciones pueden tener con una institución
financiera extranjera) y las cuentas de banca privada extranjeras.

Las porciones de banca corresponsal de la normativa se aplican a


los bancos, las cooperativas de crédito, las instituciones de ahorro,
los bancos fideicomiso, los corredores de valores, los vendedores

178
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

de futuros a comisión y los corredores presentadores en


“commodities”, y a los fondos mutuos y las agencias y sucursales
de bancos extranjeros en los EE.UU.

Las instituciones financieras extranjeras a las que se les aplica


la normativa abarcan a los bancos extranjeros, sucursales
extranjeras de bancos estadounidenses, negocios extranjeros
considerados agentes/corredores, vendedores de futuros a
comisión, corredores presentadores en “commodities” materias
primas, o fondos mutos si han funcionado en los Estados Unidos,
y las remesadoras de dinero o los cambiadores de divisas
organizados en un país extranjero.

El programa de diligencia debida debe incluir políticas,


procedimientos y controles “apropiados, específicos y basados
en el riesgo” y, cuando sea necesario, políticas, procedimientos y
controles reforzados y diseñados razonablemente para identificar
e informar sospechas de lavado de dinero en una cuenta
corresponsal mantenida en los Estados Unidos. Este programa de
diligencia debida también debe estar incluido en el programa de
antilavado de dinero de la institución.

El programa de diligencia debida debe abordar tres medidas:

 Determinación de necesidad de una diligencia debida


reforzada.

 Evaluación de riesgo de lavado de dinero presentado por la


cuenta corresponsal.

 Aplicación de procedimientos y controles basados en el riesgo


diseñados razonablemente para detectar y reportar sospechas
de lavado de dinero.

De acuerdo con la normativa que los implemente, los


procedimientos de diligencia debida reforzada deben aplicarse a
una cuenta corresponsal establecida para un banco extranjero que
funcione bajo:

 Una licencia bancaria extraterritorial (offshore).

179
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Una licencia otorgada por un país extranjero designado como


no cooperador por una organización internacional, con cuya
designación esté de acuerdo el Secretario del Tesoro.

 Una licencia emitida por un país extranjero designado por


los EE.UU. como merecedor de medidas especiales según
la Sección 311 de la Ley Patriot de los EE.UU. mencionada
anteriormente.

La diligencia debida reforzada que debe ser implementada en


estos casos incluye:

 Realización de un escrutinio reforzado para detectar posibles


transacciones sospechosas y de lavado de dinero que
contenga:

q Obtención de información relacionada con el programa de


ALD del banco extranjero.

q Monitoreo de transacciones entrantes y salientes


de la cuenta corresponsal de una manera diseñada
razonablemente para detectar posible lavado de dinero y
actividades sospechosas.

q Obtención de información sobre la cuenta corresponsal


siendo utilizada como cuenta de pago garantizado.

 Determinar si la cuenta corresponsal está siendo utilizada por


otros bancos extranjeros con relación de corresponsalía con el
banco extranjero para el cual se abrió la cuenta corresponsal, y
tomar medidas razonables para evaluar y mitigar los riesgos de
lavado de dinero asociados con dichas cuentas.

 Determinar, en el caso de cualquier banco extranjero cuyas


acciones no coticen en bolsa, la identidad de cada uno de los
propietarios del mismo con derecho a voto por el 10 por ciento
o más de cualquier clase de título del banco, y la naturaleza y
alcance de la participación de cada uno de dichos propietarios.

Las porciones de la normativa dedicadas a la banca privada se


aplican a las mismas instituciones incluidas en las disposiciones
de banca corresponsal de la normativa. Esas instituciones deben

180
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

mantener un programa de diligencia debida para las cuentas de


banca privada y deben realizar un escrutinio mejorado de las
cuentas de banca privada de las figuras políticas extranjeras de
alto nivel, sus familiares inmediatos y sus colaboradores más
cercanos.

De acuerdo con la normativa, una cuenta de banca privada debe


mantener un depósito acumulado mínimo de un millón de dólares
o más para uno o más individuos no estadounidenses y estar
asignada a un empleado del banco que actúe como coordinador
con el individuo no estadounidense.

El programa de diligencia debida de la banca privada debe


contener políticas y procedimientos elaborados para detectar la
existencia de posible lavado de dinero o actividad sospechosa en
la cuenta en EE.UU.

Para las cuentas de banca privada, las instituciones de EE.UU.


deben tomar medidas razonables para:

 Determinar la identidad de todos los titulares nominales y


beneficiarios de las cuentas.

 Determinar si cualquiera de los titulares es una “figura política


extranjera de alto nivel”.

 Determinar la fuente del dinero y su propósito y utilización


anticipada.

 Monitorear la cuenta para asegurarse de que sea consistente


con la información proporcionada sobre la fuente del dinero,
su propósito y utilización anticipada, en la medida necesaria
para protegerse contra el lavado de dinero e informar
cualquier sospecha de lavado de dinero o cualquier actividad
sospechosa.

Para determinar si el titular de la cuenta es una “figura política


extranjera de alto nivel”, la institución debe tomar medidas
razonables para determinar si la persona es un funcionario público
de alto nivel actual en la rama ejecutiva, legislativa, administrativa,
militar o judicial de un gobierno extranjero”. La definición también
abarca a los funcionarios de partidos políticos extranjeros y a las

181
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

compañías comerciales de propiedad gubernamental. La definición


abarca a sus familiares inmediatos y a aquellas personas
que son “amplia y públicamente conocidas” por ser estrechos
colaboradores.

La institución que mantenga cuentas para estos individuos debe


practicar un “escrutinio mejorado” razonablemente diseñados para
detectar si el dinero “puede contener fondos procedentes de la
corrupción extranjera”, lo cual abarca cualquier propiedad obtenida
“mediante la apropiación indebida, el hurto o malversación
de fondos públicos,... la conversión ilegal de propiedad de un
gobierno extranjero, o… el soborno o extorsión”.

Sección 313: Prohibición sobre las cuentas corresponsales para


bancos pantalla extranjeros (31 U.S.C. 5318(j)). Prohíbe a los
bancos y corredores de valores de EE.UU. mantener cuentas para
bancos extranjeros no regulados “pantalla” sin presencia física
en ningún lugar. El término “presencia física” se define como un
lugar de negocios que mantiene el banco extranjero; está ubicado
en una dirección fija (en lugar de tener tan sólo en una dirección
electrónica) donde tiene autorización para realizar actividades
bancarias; emplea a un individuo o más a tiempo completo en esa
localidad; mantiene registros de operaciones en esa localidad;
y está sujeto a inspecciones por la autoridad de banca que le
concedió la licencia en esa localidad. El término banco pantalla no
abarca a los bancos que son sucursales reguladas ni a los bancos
que mantienen presencia física.

La sección también exige que las instituciones financieras


tomen medidas razonables para garantizar que los bancos
extranjeros con cuentas corresponsales no permitan acceso a
esas cuentas a los bancos extranjeros pantalla. Los bancos y
los corredores de valores tienen permitido usar un formulario de
certificación para cumplir con la normativa. Ese proceso obliga
a los bancos extranjeros a certificar que no son ellos mismos
bancos pantalla, y que no permiten a bancos pantalla acceder
a cuentas corresponsales en EE.UU. a través de relaciones de
corresponsalía anidada.

Sección 319 (a): Confiscación de Cuenta Corresponsal de los


EE.UU. (18 U.S.C. 981 (k)). En situaciones en que se haya

182
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

depositado dinero en un banco extranjero, esta sección le permite


al gobierno de los EE.UU. incautar el dinero por la misma suma en
una cuenta de banca corresponsal en los EE.UU. que haya sido
abierta y mantenida para el banco extranjero. El gobierno de los
EE.UU. no está obligado a rastrear el dinero, ya que se considera
como depositado en la cuenta corresponsal. Sin embargo, el titular
del dinero puede impugnar la orden de decomiso.

Sección 319(b): Registros relacionados con Cuentas


Corresponsales para Bancos Extranjeros (31 U.S.C. 5318(k)).
Autoriza a la agencia federal de banca apropiada a exigir que la
institución financiera proporcione, en un plazo de 120 horas (cinco
días), registros e información relacionados con el cumplimiento de
ALD de la institución o relacionados con un cliente de la institución
o cualquier cuenta abierta, mantenida, administrada o gestionada
en los EE.UU. por la institución financiera.

Esta sección permite al Secretario de Estado o al Fiscal General


a emitir citaciones judiciales de registros de bancos extranjeros
que mantengan cuentas corresponsales en EE.UU. El pedido
judicial puede exigir cualquier registro relacionado con la cuenta,
incluyendo los registros ubicados fuera de los Estados Unidos.
Si el banco no cumple o rechaza la citación o pedido judicial, el
Secretario del Tesoro o el Fiscal General pueden ordenar a la
institución financiera de EE.UU. que cierre la cuenta corresponsal
en un plazo de diez días a partir de la recepción de dicha orden.

Además, la sección también exige a los bancos extranjeros


designar a un agente registrado en EE.UU. para aceptar el servicio
de dichas solicitudes judiciales de acuerdo con esta sección. Más
aún, los bancos y corredores y vendedores de valores en EE.UU.
que mantienen dichas cuentas para bancos extranjeros deben
conservar los registros de la identidad de los titulares del 25 por
ciento o más del banco extranjero, a menos que sea negociable
en bolsa, así como el nombre del agente registrado del banco
corresponsal en los EE.UU. Generalmente, se recopila esta
información en el formulario de certificación usado para cumplir
con la Sección 313 citada anteriormente, y debe ser actualizada
por lo menos cada tres años o con mayor frecuencia si cambia.

183
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

El Alcance de la Ley Penal de Lavado de Dinero


y de las Leyes Civiles de Decomiso de EE.UU.

Promulgada por primera vez en 1986, la ley penal de lavado de dinero de


Estados Unidos es un arma jurídica poderosa, pero puede utilizarse únicamente
si la propiedad implicada en la transacción financiera en cuestión representa
ingresos de por lo menos un delito subyacente— una “actividad ilegal
específica” (SUA, Specified Unlawful Activity) . Sin embargo, las SUA abarcan
virtualmente a todos los delitos de EE.UU. que producen una ventaja económica,
incluyendo la piratería aérea, el fraude cablegráfico, el fraude bancario, la
violación de derechos de propiedad intelectual, malversación, transgresiones
de exportaciones, juegos de apuestas ilegales, delitos relacionados con drogas,
chantaje e incluso alguno delitos contra el medio ambiente. (Título 18, USC 1956
y 1957).

Esta ley de lavado de dinero comprende también a los individuos y las


instituciones financieras extranjeras si la transacción financiera ocurre parcial o
completamente en los Estados Unidos, o si la institución financiera extranjera
mantiene una cuenta bancaria en una institución financiera estadounidense.

Aunque la fiscalía debe probar la existencia del dinero procedente de una SUA,
no necesita demostrar que el acusado “conocía” la fuente exacta del dinero.
La fiscalía debe demostrar solamente que el acusado sabía que el dinero
provenían “de alguna forma…de actividad que constituye un delito bajo la ley
estatal, federal o extranjera, independientemente de si esa actividad” es o no
una SUA. (Título 18, USC Sec. 1956(c)(1)). Las cortes a menudo han decidido
que la “ceguera voluntaria”, que ha sido definida como “el evitar deliberadamente
el conocimiento de los hechos”, es el equivalente del conocimiento real. La
ceguera voluntaria puede ser demostrada por las circunstancias que rodearon a
la transacción y por la conducta del acusado.

Finalmente, la Sección 319 (a) de la Ley USA comentada anteriormente reforzó


intensamente las facultades de decomiso sobre el dinero de los individuos e
instituciones extranjeras. Si el dinero que busca EE.UU. está depositado en un
banco extranjero que mantiene una “cuenta interbanco” en un banco de EE.UU.,
EE.UU. puede entablar un juicio para de decomisar el dinero ilegal en la cuenta
estadounidense.

184
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Oficina de Control de Activos Extranjeros

Además de estas leyes y normativas, las instituciones financieras


y los negocios en otros países deben reconocer los riesgos
extraterritoriales que presentan las normativas impuestas por la
Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC, Office of Foreign
Assets Control) del Departamento del Tesoro de EE.UU.

La OFAC administra y aplica sanciones económicas y comerciales


basadas en la política exterior y los objetivos de seguridad
nacional de EE.UU. contra países extranjeros designados,
terroristas, traficantes de drogas internacionales, y las personas
que participan en actividades relacionadas con la proliferación de
armas de destrucción masiva. La OFAC actúa bajo los poderes
presidenciales en tiempos de guerra y de emergencia nacional,
así como también bajo la autoridad otorgada por legislación
específica para imponer controles sobre transacciones y congelar
activos extranjeros bajo la jurisdicción de EE.UU. Muchas de las
sanciones se basan en mandatos de las Naciones Unidas y otros
internacionales, son multilaterales en su alcance, y suponen una
estrecha cooperación con los gobiernos aliados.

Las reglas de la OFAC prohíben transacciones y exigen el bloqueo


de los activos de las personas y organizaciones que aparecen
en cualquiera de una serie de listas que publica periódicamente.
La agencia tiene la facultad de imponer sanciones considerables
sobre las personas que descubra incumpliendo las órdenes de
bloqueo que emite.

Todos los individuos de EE.UU. deben cumplir con las


regulaciones de la OFAC, abarcando a todos los ciudadanos
de EE.UU. y los extranjeros residentes permanentes en EE.UU.
independientemente de donde se hallen localizados, a todas
las personas y entidades dentro de Estados Unidos, y a todas
las entidades constituidas en Estados Unidos y sus sucursales
extranjeras. En los casos de ciertos programas, como los referidos
a Cuba y Corea del Norte, todas las subsidiarias extranjeras
propiedad de compañías de EE.UU. o controladas por ellas,
también deben cumplir con esas disposiciones. Ciertos programas

185
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

también exigen cumplimiento por parte de individuos extranjeros


en posesión de productos de origen estadounidense.

Ver: http://www.treasury.gov/about/organizational-structure/
offices/Pages/Office-of-foreign-Assets-Control.aspx

Resumen
La cooperación internacional es clave para ganar la lucha contra
el lavado de dinero y la financiación del terrorismo debido a la
naturaleza de las ganancias ilegales y de los delitos de lavado,
y a la velocidad con que se pueden realizar las transacciones
financieras internacionales.

El Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado


de Dinero (GAFI), que es parte de la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos y tiene su sede
en París, fue creado por el grupo de las siete naciones
industrializadas en 1989. El GAFI es el grupo que ha publicado
estándares reconocidos el esfuerzo mundial contra el lavado de
dinero y la financiación del terrorismo.

Sus 40 Recomendaciones, publicadas en 1990 y revisadas


en 1996, 2003 y 2012, constituyen un amplio sistema contra
el lavado de dinero y han sido aceptadas mundialmente como
base para detener el lavado de dinero y la financiación del
terrorismo. En 2012, el GAFI incorporó las 9 Recomendaciones
Especiales a sus 40 Recomendaciones.

El GAFI publicó ocho Recomendaciones Especiales sobre


Financiación del Terrorismo en 2001, poco después de los
ataques terroristas del 11 de septiembre en EE.UU., y en 2004,
actualizó las ocho Recomendaciones Especiales y publicó una
novena Recomendación Especial.

El GAFI también publica directrices sobre tipologías o


tendencias de lavado de dinero.

Si bien la lista original del GAFI de Países y Territorios No


Cooperadores ya no existe, en 2009 el GAFI publicó una

186
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

declaración sobre jurisdicciones de alto riesgo y no cooperadoras.


Además, en marzo de 2010, el GAFI publicó directrices sobre
cómo identificaría a ciertos países de alto riesgo y establecería las
deficiencias estratégicas específicas de ALD de los países.

En junio de 2010, el GAFI estaba formado por 34 Miembros y


dos Organizaciones Regionales, representando a los principales
centros financieros de todas las regiones del mundo. Los
siguientes ocho organismos similares al GAFI (FSRB, FAFT-Style
Regional Bodies) son Miembros Asociados al GAFI y tienen una
forma y funciones similares a las del GAFI. Algunos miembros
del GAFI también son miembros de estos organismos. Existen
21 organizaciones internacionales que tienen el carácter de
observadores en el GAFI.

El Comité de Basilea, creado por los gobernadores de los bancos


centrales de los países del G-10 en 1974, promueve estándares
de supervisión eficientes a nivel mundial. Ha reconocido que
las políticas y procedimientos de Conozca a Su Cliente (CSC)
eficientes son críticas en la protección de la seguridad y eficiencia
de los bancos y la integridad de los sistemas financieros, y publicó
en octubre de 2001 un documento titulado Diligencia debida sobre
el cliente para bancos.

La primera Directiva de la Unión Europea sobre Prevención de


la Utilización del Sistema Financiero con el Propósito del Lavado
de Dinero fue adoptada por el Consejo de Europa en 1991. En
diciembre de 2001, la Unión Europea emitió una Segunda Directiva
que amplió los delitos de lavado de dinero más allá de las drogas
a todos los delitos serios y amplió el alcance del cumplimiento
del sector financiero más allá de las instituciones financieras y de
crédito a las casas de cambio de moneda, las remesadotas, los
auditores, los asesores fiscales, los abogados y los contadores
externos. La ley europea prevalece sobre las leyes nacionales en
el caso de las directivas. Una Tercera Directiva fue adoptada en
2005, y amplió el alcance de las directivas definiendo al “lavado
de dinero” y la “financiación del terrorismo” como delitos distintos
y ampliando las obligaciones de identificación del cliente y del
ROS a los proveedores de servicios a sociedades y fideicomisos
y los vendedores de productos en efectivo por sumas superiores
a los 15.000 Euros. La Tercera Directiva también indicaba un
enfoque basado en el riesgo para la diligencia debida sobre el

187
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

cliente; ordenaba a los estados miembro a otorgar protección


a los empleados que presentan ROS; obligaba a los estados
miembro a conservar estadísticas amplias sobre los ROS y
obligaba a todas las instituciones financieras a identificar y
verificar a los beneficiarios efectivos de las cuentas.

En mayo de 1992, la Organización de Estados Americanos


se convirtió en la primera entidad internacional en lograr un
acuerdo sobre los detalles de la legislación modelo dirigida
específicamente a tratar temas de lavado de dinero.

Además, los Estados Unidos, dándose cuenta de su papel


como importante mercado financiero, implementaron leyes
de ALD/CFT que tienen un alcance extraterritorial. Estas
leyes muestran la creciente importancia que los países están
dando a los esfuerzos de ALD/CFT, al ampliar su alcance más
allá de la imposición de obligaciones sobre las instituciones
financieras que operan en la jurisdicción para aplicar las
obligaciones a las personas e instituciones financieras que
deseen mantener cuentas en la jurisdicción.

Grupo ¿Qué es? Documentos Importantes


Grupo de Acción  Organismo intergubernamental  40 Recomendaciones sobre
Financiera Internacional con 34 países miembros y dos el lavado de dinero y la
sobre el Lavado de organizaciones internacionales. financiación del terrorismo
Dinero  Establece estándares sobre (Última actualización, febrero de
lavado de dinero y financiación 2012).
del terrorismo.
Comité de Basilea sobre  Establecido por los  Artículo sobre diligencia debida
Supervisión Bancaria gobernadores de los bancos a clientes para bancos (2001).
centrales del G-10.  Uso compartido de registros
 Fomenta estándares sólidos de financieros entre jurisdicciones
supervisión por todo el mundo. en relación con la lucha contra
la financiación del terrorismo
(2002).
 Guía general para la apertura
de cuentas y la identificación de
clientes (2003).
 Artículo sobre gestión de
riesgos de conozca a su cliente
consolidado (2004).

188
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Grupo ¿Qué es? Documentos Importantes


Unión Europea  Las directivas de la UE sobre  1ra Directiva de la UE sobre la
lavado de dinero exigen a los prevención del uso del sistema
estados miembros de la UE financiero para fines de lavado
adoptar legislación para evitar de dinero (1991).
que sus sistemas financieros  2da Directiva (2001).
nacionales sean usados para el  3ra Directiva (2005).
lavado de dinero.

Grupo Wolfsberg  Asociación de 11 bancos  Principios Wolfsberg de


globales. antilavado de dinero para
 Tiene como meta el desarrollo la banca privada (última
de controles de lavado de actualización 2002).
dinero para bancos.  Directrices para la supresión de
la financiación del terrorismo
(2002).
 Principios de antilavado
de dinero para la banca
corresponsal (2002).
APG, GAFISUD, CFATF,  Organismos regionales al estilo  Tipologías, etc.
MENAFATF, Grupo del GAFI
Eurasiático, Grupo
Oriental y Sudafricano
de ALD
Grupo Egmont  Grupo de Unidades de  Declaración de propósito (última
Inteligencia Financiera en actualización 2004).
contacto informal  Principios para el intercambio
de información entre unidades
de inteligencia financiera en
Casos de lavado de dinero
(2001).
 Mejores prácticas para el
intercambio de información
entre unidades de inteligencia
financieras (2004).
CICAD  Comisión dentro de la  Regulaciones modelo
Organización de Estados
Americanos a cargo de asuntos
relacionados con las drogas,
incluido el lavado de dinero.
Banco Mundial y Fondo  Estas organizaciones trabajan  Guía de referencia de
Monetario Internacional juntas y en conjunción con el antilavado de dinero y contra la
GAFI para, entre otras cosas, financiación del terrorismo: Un
animar a los países a tener manual para el establecimiento
leyes adecuadas de antilavado y la mejora del marco
de dinero y revisar las leyes y institucional de los países 2002
procedimientos de antilavado (revisado en 2007).
de dinero de los países
miembros del GAFI.

189
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Historic overview of important developments in the international AML arena:

Year Important Developments in the International AML Arena

1986  Estados Unidos establece la Ley Federal de Control de Lavado


de Dinero codificada en la Sección 18 del U.S.C. 1956 y 1957, la
primera ley del mundo en declarar al lavado de dinero como un
delito.
1988  Se acuerda la Convención de Viena (Convención de la ONU
contra el Tráfico Ilícito de Drogas Narcóticas y Sustancias
Psicotrópicas).
 Declaración de Principios publicada por el Comité de Basilea
sobre Normativas Bancarias y Prácticas de Supervisión.
1989  Grupo de Acción Financiera Internacional establecido en la
cumbre económica del G-7 en Paris.
1990  El GAFI publica sus 40 Recomendaciones sobre lavado de
dinero.
 Se establece en Grupo de Acción Financiera del Caribe y se
publican las 19 Recomendaciones del CFATF sobre lavado de
dinero.
 Se publica la Convención del Consejo de Europa sobre lavado,
registro, decomiso y confiscación, de ganancias derivadas de
delitos.
1991  Los miembros del GAFI acuerdan un proceso de “evaluación
mutua”.
 Se publica la Directiva del Consejo de Europa sobre la
prevención del uso del sistema financiero para fines de lavado de
dinero (91/308/ EEC).
1992  La Organización de Estados Americanos (OAS) adopta
normativas y legislación modelo de antilavado de dinero.
 Se publica en Kingston (Jamaica), la Declaración sobre lavado de
dinero de la CFATF.
1993  Ley modelo de la ONU sobre Lavado de Dinero, Confiscación, y
Cooperación Internacional en Relación con las Drogas.
1995  Se forman las Unidades de Inteligencia Financiera del Grupo
Egmont.
1996  Se revisan las 40 Recomendaciones del GAFI are para extender
los delitos subyacentes más allá de las drogas a otros tipos de
delitos.
 Se publica el primer Informe de Tipologías del GAFI.
1997  Se establece el Grupo Asia/Pacifico sobre Lavado de Dinero
(APG).
 Se establece PC-R-EV (ahora MONEYVAL), el cual realiza
autoevaluaciones sobre medidas de ALD en países europeos que
no son miembros del GAFI.

190
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Year Important Developments in the International AML Arena

1998  Se enmiendan las Normativas modelo de la OAS respecto a


delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y
otros delitos serios.
1999  El GAFI publica la Interpretación de la Recomendación 15
indicando que las transacciones sospechosas deberían ser
informadas por las instituciones financieras independientemente
de si también se considera que tienen que ver con asuntos
fiscales.
2000  El GAFI publica el Criterio de los países y territorios no
cooperantes (NCCT) y la primera lista de NCCT.
 Se publican los Principios de ALD sobre la banca privada del
Grupo Wolfsberg.
2001  Se promulga la Resolución 1373 (S/RES/1373 (2001)) del
Consejo de seguridad de la ONU instando a los estados a
trabajar juntos para evitar y suprimir los actos terroristas,
mediante una mayor cooperación y una completa implementación
de las convenciones internacionales pertinentes relacionadas
con el terrorismo y a, entre otras cosas, congelar sin demora los
activos de los terroristas.
 El Comité de Basilea publica el artículo Diligencia debida para
bancos.
 El GAFI publica las Ocho recomendaciones especiales sobre la
financiación del terrorismo.
 Se promulga la Ley Patriot de los EE.UU., la cual dio lugar a
cambios sustanciales en los controles de lavado de dinero en los
EE.UU.
 Se promulga la 2da Directiva de la UE (Directiva 2001/97/EC),
que enmienda la Directiva de 1991.
 La Junta Directiva del Fondo Monetario Internacional concluye
que el lavado de dinero amenaza a la integridad del sistema
financiero.

191
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Year Important Developments in the International AML Arena

2002  El Grupo Wolfsberg publica la Declaración sobre la supresión de


la financiación del terrorismo.
 El Grupo Wolfsberg publica sus Principios de ALD para la banca
corresponsal.
 Se publica el Informe Basel sobre el uso compartido de
información sobre la financiación del terrorismo.
 El GAFI publica la Guía para las instituciones financieras sobre la
detección de la financiación del terrorismo.
 El Grupo Wolfsberg publica los Principios revisados de ALD para
la banca privada.
 Se publica el Informe del FMI sobre el resultado de la Sesión
Plenaria del GAFI y la Propuesta para el respaldo de la
metodología para evaluar el cumplimiento con estándares de
antilavado de dinero y contra la financiación del terrorismo.
2003  El Comité de Basilea publica su artículo Diligencia debida al
cliente para bancos.
 El GAFI revisa sus 40 Recomendaciones.
 Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre monitoreo,
detección y búsqueda.
 Se promulga la Resolución 1455 (S/RES/1455 (2003) del
Consejo de seguridad de la ONU condenando los actos
terroristas del Talibán y AI-Qaida y enfatizando la necesidad
de mejor coordinación y un mayor intercambio de información
respecto al terrorismo.
2004  Los países miembros del GAFI extienden su acto constitutivo
por un record de ocho años, señalando la posibilidad de que se
podría convertir en una institución permanente.
 EL GAFI publica la Recomendación Especial IX, apremiando a
los países a detener los movimientos transfronterizos de dinero
e instrumentos monetarios relacionados con la financiación del
terrorismo y el lavado de dinero y a confiscar dichos fondos.
 El Comité de Basilea publica Gestión de riesgos de conozca s su
cliente consolidada.
 Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el MENAFATF.
 Se forma un grupo regional al estilo del GAFI: el Grupo
Euroasiático (EAG).
 Se promulga la Resolución 1526 (S/RES/1526 (2004) del
Consejo de Seguridad de la ONU instando a todos los Estados a
establecer requisitos y procedimientos internos de informes sobe
el movimiento transfronterizo de dinero basándose en límites
aplicables.

192
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Year Important Developments in the International AML Arena

2005  Se adopta una Tercera directiva de la EU sobre la prevención


del uso del sistema financiero para fines de lavado de dinero
y financiación del terrorismo basada en elementos de las 40
Recomendaciones revisadas del GAFI.
 El FFEIC lanza el primer Manual para el examen BSNAML.
 El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera supera
la marca de los 100 miembros.
2006  La Comisión Europea publica medidas de implementación
para la 3ra Directiva respecto a la definición de las personas
políticamente expuestas y el criterio para procedimientos
simplificados de diligencia debida a clientes.
 La UE establece la “Plataforma de Unidades de Inteligencia
Financiera de la UE” como grupo informal para facilitar la
cooperación entre UIF.
 Se publica la normativa final implementando los requisitos
reforzados de diligencia debida para cuentas bancarias
corresponsales extranjeras establecido en la Sección 312 de la
Ley Patriot de los EE.UU.
 Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre orientación
de lavado de dinero para fondos mutuos y otros vehículos de
inversión en común.
 Se publica la Declaración del Grupo Wolfsberg sobre orientación
sobre el enfoque basado en el riesgo para la gestión de riesgos
de lavado de dinero.
2007  Las agencias estadounidenses publican el Manual revisado para
el examen BSNAML.
 La fecha límite para la implementación de la 3ra Directiva de la
UE es el 15 de diciembre de 2007.
 El GAFI publica Guía sobre el enfoque basado en el riesgo para
combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
 Se pueden aplicar las normativas de la UE sobre controles de
efectivo en las fronteras de la comunidad europea.
 FATF publica Nueva orientación sobre la implementación de
prohibiciones financieras para combatir la amenaza de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
 Wolfsberg publica la Declaración contra la corrupción.
 Wolfsberg publica el Estado de cámara de compensación sobre
estándares de mensajes de pagos.
 Wolfsberg publica la Notificación para clientes de bancos
corresponsales.

193
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Year Important Developments in the International AML Arena

2008  La FinCEN publica la Guía para instituciones financieras sobre la


presentación de informes de actividad sospechosa relacionada
con las ganancias de la corrupción en el extranjero.
 Publicado mandato revisado del GAFI y extendido hasta 2012.
2009  Wolfsberg publica Propiedades de financiación de comercio.
 Wolfsberg Publica Guía de ALD sobre emisión de tarjetas de
crédito y actividades de adquisición de mercaderes.
2010  La FinCEN publica la Guía colectiva sobre la obtención y
retención de información de titularidad efectiva.
 La FFEIC actualiza el Manual para el examen BSNAML.
2012  El GAFI revisa sus 40 + 9 Recomendaciones

194
Estándares Internacionales de Cumplimiento Antilavado

Preguntas de Revisión
n Describa las Recomendaciones sobre Financiación del Terrorismo
del GAFI.

n Explique Ia Diligencia Debida sobre el Cliente para los Documentos


Bancarios del Comité de Basilea.

n ¿Son vinculantes las Directivas de Ia Unión Europea sobre Lavado


de Dinero? Si es así, ¿para quien?

n ¿Cómo puede el GAFI, sin autoridad de control, ser Ia organización


internacional líder en el establecimiento de políticas y medidas
globales en el campo del ALD?

n ¿En qué áreas de control de lavado de dinero ha publicado


directrices el Grupo Wolfsberg? ¿Son vinculantes?

n ¿Cómo pueden los miembros del Grupo Egmont ayudar a mejorar


los esfuerzos contra el lavado de dinero de una nación?

n ¿Cuál es el papel del Comite de Basilea en Ia lucha contra el lavado


de dinero y la financiación del terrorismo?

n ¿Qué es la OFAC?

n ¿Cuáles son los requisitos de diligencia debida para las cuentas


corresponsales extranjeras con instituciones financieras de Estados
Unidos?

n ¿Qué implicaciones puede tener el alcance extraterritorial de las


leyes de EE.UU. en las relaciones comerciales globales de las
instituciones financieras e individuos no estadounidenses?

n ¿Cómo pueden las operaciones y los clientes de una institución no


estadounidense ser afectados por las leyes y normativas de EE.UU.?

195
Capítulo
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado
4
Introducción

U
n programa de antilavado de dinero es un componente esencial

del sistema de cumplimiento de una institución financiera. El


primer objetivo de todo buen programa es garantizar que la
organización esté cumpliendo completamente con las leyes y
normativas correspondientes. Por esa razón, la elaboración,
estructuración e implementación de estos programas son
prioridades máximas de cualquier institución.

Un programa de ALD debe estar basado en el riesgo, y


debe estar diseñado para mitigar los riesgos de lavado de
dinero y financiación del terrorismo que pudiera encontrar la
organización. La naturaleza basada en el riesgo del programa
reconoce que no todos los aspectos de las actividades de una
institución presentan el mismo nivel de riesgo. Ciertos aspectos
de las actividades que realiza una institución presentan más
riesgos de lavado de dinero que otros y requieren de controles
adicionales para mitigar los riesgos, mientras que otros
presentan un riesgo mínimo y no requieren el mismo grado de
atención. Más adelante proporcionaremos más detalles sobre el
riesgo.

197
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Dependiendo del tamaño de la organización, la función de


antilavado de dinero puede ser un departamento separado o
puede ser realizada por personas con otras obligaciones de
cumplimiento. Independientemente del tamaño de la organización,
debe existir un aspecto centralizado de control con una
perspectiva que abarque todos los esfuerzos de ALD dentro de
la organización. El programa de ALD debe establecer estándares
mínimos para la organización razonablemente diseñados para
cumplir con las leyes y normativas pertinentes. El programa
para toda la organización puede ser suplementado con las
políticas y procedimientos de varias industrias y profesiones o
entidades jurídicas que cubren diferentes áreas de negocios,
como la banca privada, la financiación del comercio, la gestión
o las investigaciones de dinero en efectivo. Los programas de
cumplimiento deben incluir también a la gobernabilidad corporativa
y la gestión general de riesgos de lavado de dinero y financiación
del terrorismo.

Antes de elaborar un programa de antilavado de dinero, es


imperativo comprender lo que las leyes y normativas de la
jurisdicción donde se encuentra ubicada la institución requieren
de la misma, y de sus empleados y clientes. También hay que
tener en cuenta las políticas internas de la institución financiera
y los riesgos asociados con el negocio. Cualquier persona que
necesite consejos sobre las complejidades de la legislación de
lavado de dinero antes de elaborar un programa de antilavado de
dinero debería hablar con un consultor competente, incluso si eso
significara solicitar ayuda externa.

En esta sección, analizaremos qué considerar al elaborar un


programa de cumplimiento; cómo evaluar el riesgo; cómo detectar,
administrar, documentar y hacer el seguimiento de las actividades
sospechosas; cómo conocer a su cliente y empleado; cómo revisar
su programa de manera efectiva; y qué necesita saber sobre la
capacitación y selección de empleados.

198
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Evaluación de riesgo y
Elaboración de un Modelo
de Calificación de Riesgo

Introducción
Entender lo que la ley exige de su institución, empleados y clientes
es esencial para un programa exitoso. Sin embargo, sean cuales
sean esos requerimientos, el GAFI, al igual que numerosos países
miembros como el Reino Unido y Estados Unidos, urgen controles
basados en el riesgo.

La teoría es que no puede esperarse que ninguna institución


financiera detecte todas las transgresiones de los clientes,
incluyendo el lavado de dinero. Pero si una institución desarrolla
sistemas y procedimientos para detectar, monitorear y reportar
a los clientes y transacciones de mayor riesgo, tendrá más
probabilidades de mantenerse a salvo de los delincuentes y de las
penalidades y sanciones gubernamentales.

Un enfoque basado en el riesgo requiere que las instituciones


tengan sistemas y controles que sean acordes con los riesgos
específicos de lavado de dinero y financiación terrorista que
enfrentan. La evaluación del riesgo es, por lo tanto, uno de los
pasos más importantes al crear un buen programa de antilavado
de dinero. A medida que aumentan los riesgos de lavado de
dinero, se necesitan controles más rigurosos. No obstante, el
riesgo de cualquier categoría –sea bajo, mediano, o alto– debe
ser identificado y mitigado con la aplicación de controles, como la
verificación de la identidad del cliente, las políticas de Conozca a
Su Cliente (CSC), el monitoreo de actividades sospechosas, y la
detección de sanciones económicas.

Los gobiernos de todo el mundo consideran que el enfoque


basado en el riesgo es preferible a un enfoque más normativo en

199
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

el área del antilavado de dinero y la prevención de la financiación


del terrorismo porque es más:

 Flexible. Ya que el riesgo de lavado de dinero y financiación


del terrorismo varía según las jurisdicciones, clientes,
productos y canales de distribución, y con el paso del tiempo.

 Efectivo. Ya que las compañías están mejor equipadas que


los legisladores para evaluar y mitigar de manera efectiva
los riesgos específicos de lavado de dinero y financiación del
terrorismo que enfrentan.

 Proporcionado. Porque un enfoque basado en el riesgo


promueve un enfoque de sentido común e inteligente para
combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo,
en contraposición al enfoque de “hacer una marca de cotejo”
(marca de verificacion). También permite a las empresas
minimizar el impacto adverso de los procedimientos de
antilavado de dinero sobre sus clientes de bajo riesgo.

FACTORES PARA DETERMINAR EL RIESGO

Los riesgos que su organización enfrenta dependen de muchos


factores, incluyendo las regiones geográficas de las actividades,
los tipos de clientes y los productos y servicios ofrecidos.

El riesgo es dinámico y debe controlarse constantemente, Es


crucial que las calificaciones de riesgo reflejen con exactitud los
riesgos presentes, proporcionen evaluaciones significativas que
den como resultado medidas prácticas para mitigar los riesgos,
sean revisadas periódicamente y sean actualizadas cuando surja
la necesidad. Asegúrese de evaluar los productos nuevos del
negocio en cuanto a su vulnerabilidad ante el lavado de dinero
y de implementar controles adecuados antes de lanzarlos al
mercado.

¿Pero qué es exactamente un enfoque basado en el riesgo,


y cómo sería un modelo de calificación basado en el riesgo?
Usted puede realizar las siguientes preguntas para evaluar las

200
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

vulnerabilidades de una institución frente al lavado de dinero y la


financiación del terrorismo:

¿Qué Riesgos Presentan Sus Clientes?

NIVELES DE RIESGO

Generalmente, todas las categorías de riesgo puede ser


clasificadas en los siguientes niveles de riesgo:

 Prohibidas — La compañía no tolerará ninguna transacción de


ningún tipo dado el riesgo. Los países sometidos a sanciones
económicas o designados como estados patrocinadores del
terrorismo, como Sudán e Irán, son los principales candidatos
para las transacciones prohibidas. Los clientes prohibidos
incluyen a los bancos pantalla.

 Alto Riesgo – Los riesgos aquí son considerables, pero


no están necesariamente prohibidos. Para mitigar el mayor
riesgo presente, la empresa debería aplicar controles más
severos para reducir el riesgo, como la realización de una
diligencia debida reforzada y un monitoreo más riguroso de
las transacciones. Los países conocidos por la corrupción o el
tráfico de drogas son generalmente considerados como de alto
riesgo. Los clientes de alto riesgo pueden incluir a las PPE; los
productos y servicios de alto riesgo pueden incluir a la banca
corresponsal y la banca privada.

 Riesgo Intermedio — Los riesgos intermedios son mayores


que un riesgo bajo o estándar de lavado de dinero, y merecen
un escrutinio adicional, pero no suben el nivel a alto riesgo.

 Bajo Riesgo o Riesgo Estándar – Esto representa el riesgo


base de lavado de dinero; se aplican las reglas normales para
los negocios. Los países miembros del GAFI y los clientes
minoristas locales son frecuentemente, pero no siempre,
considerados como de riesgo estándar o bajo.

201
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

El modelo de calificación de riesgo generalmente utiliza valores


numéricos para determinar la categoría de riesgo (geografía, tipo
de cliente y productos y servicios), así como también el riesgo
general del cliente. Por ejemplo, cada categoría podría recibir una
calificación entre 1 y 10, asignándosele el 10 al más riesgoso. Las
categorías individuales podrían ser calificadas con 1 a 3 el riesgo
estándar, de 4 a 8 el riesgo intermedio y 9 y 10 el riesgo alto. Esto
es de particular ayuda al evaluar el riesgo del producto, ya que
ayudará a determinar los controles adecuados de los productos.

Las tres categorías luego son combinadas para dar una


calificación compuesta. Un modelo simple solo agrega los totales
de las categorías, lo que sumaría una calificación de entre 3 y 30.
El modelo puede hacerse más complejo mediante la evaluación
de cada uno de los factores de manera diferente, como darle
más énfasis al tipo de cliente, en lugar de al producto o país. El
modelo puede hacerse incluso más sofisticado mediante, por
ejemplo, la creación de combinaciones de factores que determinan
la calificación general. El grado de complejidad depende de la
institución, cuanto más complejo sea, mayor será la posibilidad
de que la calificación refleje el riesgo general del cliente. Sin
embargo, cuanto más complejo sea el modelo, más difícil será
establecer la calificación del riesgo de manera constante, en
particular a medida que los clientes añaden más productos y
servicios o, especialmente para los clientes comerciales, a medida
que se expanden a nuevos mercados.

Es cuando las categorías se combinan que el panorama sobre el


riesgo del cliente se vuelve más claro. Por ejemplo, cuando uno
combina un producto con el tipo de cliente, la combinación puede
cambiar radicalmente el nivel de riesgo. Si se tiene una compañía
pequeña, extranjera, que no cotiza en bolsa, que quiere abrir
una cuenta corriente con capacidad para realizar transferencias
electrónicas en línea, en ese caso, podría no tenerse mucha
información sobre el cliente. Cuando un cliente de ese tipo tiene
la capacidad de transferir fondos rápidamente, el nivel de riesgo
resultante puede ser más elevado. En ese caso, el cliente puede
tener calificaciones de riesgo más elevadas en la ubicación
geográfica, el tipo de cliente y los productos y servicios. Sin
embargo, si una compañía local que cotiza sus acciones en un
importante mercado de valores quiere crear un plan de jubilación

202
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

para los empleados, debe entregar mucha información como parte


del proceso de cotización en el importante mercado de acciones
y puede ser poco vulnerable al lavado de dinero, por lo tanto el
riesgo probablemente será mucho menor.

Un número de evaluación de riesgo “alto” no significa que al


posible cliente deba negársele automáticamente la cuenta. El
número es más útil para determinar qué individuos o grupos
podrían requerir un mayor escrutinio.

El siguiente paso es determinar, basándose en la metodología de


calificación elegida, que montos mínimos establecer para cada
categoría de riesgo. La institución debería tener presente que las
relaciones de alto riesgo no deberían representar un segmento
demasiado grande de la población; esto no quiere decir que las
calificaciones deberían ser adaptadas para responder a la carpeta
de clientes, sino que, debido a que los clientes de alto riesgo
realmente necesitan más atención, lo cual cuesta más dinero, la
institución debe tener presente que necesita obtener ganancia.
Además, si la carpeta está demasiado inclinada hacia el riesgo
alto, aún cuando pareciera que la institución obtiene ganancia, el
riesgo general en la institución puede ser demasiado grande para
mantenerlo.

Generalmente, es bueno reevaluar periódicamente el criterio de


calificación de riesgo para ver si los clientes calificados como de
mayor riesgo son los que más probablemente crearán problemas.
Si no lo son, podría ser el momento de reevaluar el modelo de
calificación de riesgo.

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Un paso crucial en la concepción de cualquier modelo baso


en el riesgo tiene que ver con riesgo jurisdiccional.¿Cuál es el
país o jurisdicción donde residen los clientes y de qué país son
ellos ciudadanos? ¿Dónde están las oficinas centrales de las
compañías que son sus clientes y dónde realizan la mayoría de
sus negocios? Algunas podrían estar ubicadas en países con
mayor riesgo de lavado de dinero.

203
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

No existe un sistema definitivo e independiente, para clasificar


a los territorios y países por su propensión al lavado de dinero.
Algunas compañías elaborarán sus propios métodos; otras
buscarán una solución ofrecida por un proveedor. Cualquiera que
sea la opción elegida, es esencial documentar la metodología
de calificación de riesgo. Cuando se analiza específicamente el
riesgo de lavado de dinero, las listas sobre terrorismo y sanciones
publicadas por los gobiernos y las organizaciones internacionales
pueden ser un punto de partida útil. Entre éstas están las listas
publicadas por la Autoridad de Servicios Financieros del Reino
Unido, la Oficina de Control de Activos Extranjeros de los EE.UU.,
la Red de Control de Delitos Financieros de los EE.UU., la Unión
Europea, el Banco Mundial y el Comité del Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas. El modelo debería también tener en
cuenta si el país es miembro del GAFI o de un organismo regional
similar al GAFI y si exige obligaciones de ALD equivalentes a las
buenas prácticas internacionales.

Las compañías también podrían considerar la reputación general


de los países en cuestión. En algunos, el dinero en efectivo
puede ser un medio estándar de intercambio. Otros pueden tener
regimenes políticamente inestables y niveles altos de corrupción
en el sector público o privado. Otros pueden tener reputación
de ser paraísos de secreto bancario. Y otros más pueden ser
ampliamente conocidos por su producción interna de droga o por
ser regiones de tránsito de drogas. ¿Cómo pueden identificarse
esos países? El Departamento de Estado de los EE.UU. publica
anualmente un “Informe sobre la Estrategia Internacional sobre
Control de Narcóticos”, calificando a más de 100 países por
sus controles de lavado de dinero. Transparencia Internacional
publica todos los años un Índice de Percepción de Corrupción
Internacional, disponible en el sitio www.transparency.org, y que
califica a más de 100 países respecto a la corrupción percibida.
También se recomienda el monitoreo de los principales medios
de comunicaciones. Y hay que tener cuidado de monitorear todas
las listas de países trimestralmente para ver si han cambiado.
Además, la claridad de las leyes y normativas de lavado de dinero
de un país, y la fortaleza de su sistema financiero pueden ser
factores para la determinación del riesgo.

204
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

TIPO DE CLIENTE

Este factor analiza los distintos tipos de cliente, como los


individuos, las compañías que cotizan en bolsa, las compañías
privadas, las empresas de capital mixto, las sociedades, las
instituciones financieras y otros clientes que deseen iniciar una
relación con la institución. ¿A quién vende usted sus productos?
¿A compañías de remesas de dinero? ¿A funcionarios públicos
extranjeros? ¿A agencias de viaje? ¿A otras instituciones
financieras?

Un paso vital en la evaluación del riesgo es el análisis de los


usuarios de los productos y servicios que ofrece la institución
o negocio. De acuerdo con las respuestas a estas preguntas y
otras, ¿en qué medida está su institución o negocio en riesgo de
lavado de dinero y financiación del terrorismo? Las personas con
antecedentes por su participación en actividades delictivas reciben
las calificaciones más altas. Las figuras políticas o las personas
que actúan en organizaciones políticas se califican en el extremo
más alto de la escala, más alto que los funcionarios de compañías
multinacionales. Por ejemplo, cuando un banco es contactado por
una compañía privada, el riesgo es mayor de lo que sería con una
compañía que cotice en una importante bolsa de valores porque
la diligencia debida que puede realizarse es más limitada con la
primera. Si usted tiene una cantidad considerable de información
disponible al público, debería existir un riesgo menor que con una
compañía pequeña que no cotice en bolsa y sobre la cual no haya
información pública disponible.

Los riesgos generalmente son mayores si un lavador de dinero


puede ocultarse tras velos corporativos como los fideicomisos,
las organizaciones de caridad, las sociedades de responsabilidad
limitada o las estructuras en las que es difícil identificar a los
beneficiarios efectivos del dinero. El riesgo es incluso mayor si las
compañías se encuentran en países con exigencias de antilavado
de dinero inadecuadas o con protecciones estrictas de secreto
corporativo.

Los reguladores de varios países han dicho que las siguientes


clases de clientes podrían ser consideradas de alto riesgo de
lavado de dinero:

205
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Casinos;

 Compañías y bancos extraterritoriales (offshore) ubicados en


paraísos fiscales/bancarios;

 Tiendas de productos de cuero;

 Casas de cambio de divisas, remesadoras de dinero,


cambiadores de cheques;

 Vendedores de automóviles, barcos y aviones;

 Vendedores de autos y camiones usados y fabricantes de


partes de maquinaria;

 Agencias de viaje;

 Agentes/corredores de valores;

 Vendedores de joyas, gemas y metales preciosos;

 Compañías importadoras/exportadoras, y

 Negocios que manejan un alto nivelde dinero en efectivo


(restaurantes, tiendas minoristas, estacionamientos).

Si bien puede no funcionar para todas las clases de clientes,


ciertos tipos de clientes pueden requerir un tratamiento especial
cuando a la hora de evaluar el riesgo. Por ejemplo, no toda
institución financiera no bancaria presenta el mismo nivel de
riesgo. En consecuencia, se podría aplicar un enfoque con más
matices para dividir a los distintos factores de riesgo, como
la clase de institución financiera no bancaria, la calidad de la
supervisión del negocio, la firmeza e idoneidad del programa
de ALD del negocio, el volumen de actividad que la institución
financiera no bancaria realiza con la institución y la naturaleza de
la relación que el cliente ha tenido con la institución.

¿Qué Riesgos Presentan Sus Productos y Servicios?


Un elemento importante en la evaluación de riesgo es la revisión
de los productos y servicios nuevos y existentes que la institución

206
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

o negocio ofrecen para determinar cómo pueden ser usados


para lavar dinero o financiar el terrorismo. El encargado de
cumplimiento debería ser un participante activo en los equipos de
proyectos que identifican los marcos de control adecuados para
los productos y sistemas nuevos.

¿Qué productos y servicios ofrece su institución que pueden ser


vulnerables al lavado de dinero y la financiación del terrorismo?
¿Cuentas en Internet? ¿Banca privada? ¿Servicios de envío de
dinero? ¿Servicios de corretaje de acciones? ¿Rentas vitalicias?
¿Productos de seguros? ¿Servicios extraterritoriales (offshore)?
¿Giros postales? ¿Banca corresponsal? ¿Venta de productos y
servicios no financieros importantes, como automóviles y bienes
raíces?

Esta calificación del riesgo, basada en el tipo de productos que


busca el cliente, es calculada utilizando una cantidad de factores
relacionados con el producto. Más notablemente, depende de la
posibilidad de que el producto solicitado pudiera ser utilizado para
lavar dinero o financiar al terrorismo. Usted probablemente no verá
que la tasa de interés se modifique al ser usada para financiar el
terrorismo, pero los valores pueden otro tema. La calificación de
los productos no es universal, dado que las distintas instituciones
financieras enfrentan grados de riesgo que varían.

Entre las preguntas a ser realizadas están: ¿Un producto o


servicio en particular, nuevo o actual…

 …permite realizar rápidamente un volumen considerable de


transacciones?

 …permite que el cliente participe en transacciones con una


supervisión mínima por parte de la institución?

 …permite niveles considerables de anonimato a los usuarios?

 …tiene un valor de transacción o inversión especialmente alto?

 …permite pagos a terceros?

 …tiene una complejidad inusual?

207
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 …requiere una verificación gubernamental los requisitos que


debe reunir el cliente?

Además, ciertas funciones o productos bancarios específicos son


considerados de alto riesgo. Entre estos están:

 Banca privada;

 Actividad internacional extraterritorial (offshore);

 Instalaciones para aceptación de depósitos;

 Funciones de transferencias electrónicas y administración de


efectivo;

 Transacciones en las que el principal beneficiario no es


revelado;

 Proyectos de garantía de préstamos;

 Cheques de viajero;

 Cheques oficiales de banco;

 Giros postales;

 Transacciones de cambio de divisas;

 Transacciones de financiación del comercio con características


de precio inusuales; y

 Cuentas de pagos corresponsales

Los Elementos de
un Programa de ALD
En general, los elementos básicos que una institución financiera o
negocio debe considerar en un programa de controles de lavado
de dinero son:

208
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Un sistema de políticas, procedimientos y controles internos;

 Designación de un encargado de cumplimiento con supervisión


diaria sobre el programa de ALD;

 Un programa de capacitación de empleados constante; y

 Una función de auditoría independiente para probar los


programas de ALD.

Políticas, Procedimientos y Controles Internos


El primer paso es determinar qué políticas, procedimientos y
controles son necesarios para identificar y comprender las leyes
y normativas pertinentes. Esto establecerá los más mínimos
estándares de cumplimiento para la institución. La institución debe
entonces considerar su propio método de evaluación de riesgo y
medir su gusto por el riesgo. Por ejemplo, ¿qué países, productos
y clientes están prohibidos porque la institución los ha considerado
demasiado riesgosos? Estos deberían estar prohibidos por la
política y respaldados por controles adecuados para garantizar
el cumplimiento de la misma. Las instituciones necesitan también
un proceso para mantenerse al día de los cambios de regulación,
lo cual mantendrá actualizado al programa. La alta gerencia o la
junta directiva debería establecer o aprobar políticas internas de
antilavado de dinero que marquen las pautas para la organización.
Aunque la política de la organización puede ser una declaración
de principios de alto nivel, sirve de base para los procedimientos
y controles puesto que proporciona detalles en cuanto a cómo las
líneas de negocios acatarán las leyes y normativas, así como las
políticas de ALD de la organización.

Ejemplo

El propósito de nuestra política de ALD es establecer el


marco general para la lucha contra el lavado de dinero,
el terrorismo, la corrupción y otros delitos financieros.
La participación exitosa en esta lucha por parte del
sector financiero requiere un grado sin precedentes

209
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

de cooperación entre los gobiernos y las instituciones


financieras. Nuestra institución está comprometida a revisar
nuestras estrategias y objetivos de ALD constantemente
y a mantener un programa de ALD efectivo. Estamos
comprometidos a seguir estándares elevados de
cumplimiento de ALD y exigimos que la gerencia y los
empleados se rijan por estos estándares para evitar
que nuestros productos y servicios sean utilizados con
fines de lavado de dinero. Obedecer esta política es
absolutamente fundamental para garantizar que todas
nuestras entidades, independientemente de su ubicación
geográfica, cumplan con la legislación sobre lavado de
dinero pertinente. Estamos obligados y comprometidos a
acatar estándares mínimos de cumplimiento antilavado de
dinero basados en las leyes, y normativas de antilavado
de dinero pertinentes y cualquier otro estándar sobre
lavado de dinero de nuestros supervisores regulativos que
clarifique las principales obligaciones jurídicos impuestas a
nuestra institución. En cualquier país /jurisdicción donde las
obligaciones de las leyes antilavado de dinero pertinentes
establezcan un estándar más elevado, nuestras entidades
ubicadas en esas jurisdicciones deben cumplir con esos
estándares. Nuestro programa de ALD está formulado y
dirigido por el departamento de antilavado de dinero, pero
es responsabilidad de todos los empleados el mantener el
dinero ilícito fuera de nuestra institución.

Los procedimientos operativos estándar de ALD a menudo


son elaborados en un nivel bajo de la organización y
son modificados según sea necesario para reflejar los
cambios en los productos, personal y promociones, y otros
procedimientos operativos diarios. Estos tienen más detalle
que las políticas. Los procedimientos operativos estándar
convierten la política en una práctica aceptable y factible.
Además de las políticas y procedimientos, también debería
haber un proceso para apoyar y facilitar la implementación
efectiva de los procedimientos, el cual debería ser revisado
y actualizado regularmente.

210
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Si bien las políticas y procedimientos proporcionan


directrices considerables, el programa de ALD también
depende de una variedad de controles internos, incluyendo
los informes gerenciales y otras salvaguardas integradas
que hacen que el programa funcione. Estos controles
internos deberían permitirle al encargado de cumplimiento
reconocer las desviaciones de los procedimientos estándar
y los protocolos de seguridad. Un asunto tan simple como
requerir la aprobación de un directivo o dos firmas para
transacciones que excedan una suma determinada, podría
ser un elemento de control interno crítico que, de ser
ignorado, debilita seriamente los controles de lavado de
dinero de la institución.

De forma similar, una “segunda revisión” de situaciones


consideradas desviaciones de la política podría ser útil si
surgen luego preguntas. Por ejemplo, un empleado que
aprueba una excepción aparentemente inocua de la política
interna autorizando la compra de ciertos instrumentos
monetarios en efectivo podría impedir la detección de una
secuencia de actividad de lavado de dinero. Una segunda
revisión podría impedir esto. Otros controles efectivos
utilizan tecnología, como los sistemas de apertura de
cuentas que obligan a registrar la información requerida; los
sistemas de acumulación que detectan las transacciones
en efectivo sujetas a informe; y los programas automáticos
de monitoreo de cuentas.

Las políticas y procedimientos deberían estar escritas,


y deben ser aprobadas por los niveles gerenciales
adecuados. En general, las políticas a nivel de toda la
institución deberían ser aprobadas por la junta directiva,
mientras que los procedimientos de las unidades pueden
ser aprobados por la gerencia de la unidad de negocios.

Un programa de cumplimiento de ALD debería incluir


políticas, procedimientos y procesos que:

211
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Identifiquen las operaciones bancarias de alto riesgo


(productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas);
realizen actualizaciones periódicas al perfil de riesgo de la
institución, y brindar un programa de cumplimiento de ALD
adecuado para la gestión riesgo.

 Informen a la junta directiva (o al comité

 de la junta) y a la gerencia superior sobre iniciativas de


cumplimiento, deficiencias de cumplimiento conocidas,
informes de transacciones sospechosa reportados, y acciones
correctivas tomadas.

 Responsabilicen claramente a las personas por el desempeño


de sus funciones bajo el programa de antilavado de dinero.

 Establezcan la continuidad del programa a pesar de los


cambios en la gerencia o en la composición o estructura de los
empleados.

 Cumplan todos los requisitos y recomendaciones regulativas


de antilavado de dinero.

 Establezcan actualizaciones periódicas, así como también


actualizaciones oportunas para implementar cambios en las
normativas. Generalmente, esto debería hacerse como mínimo
anualmente.

 Implementen políticas, procedimientos y procesos de Diligencia


Debida dell Cliente (DDC) basados en el riesgo.

 Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes para


la detección e informe oportunos de operaciones sospechosas.

 (Las instituciones deberían considerar la centralización de sus


funciones de revisión y de presentación de informes).

 Establezcan controles duales y separación de obligaciones.


Los empleados que rellenen los formularios de informe no
deberían ser también responsables de su presentación ni del
otorgamiento de excepciones.

212
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Cumplan con todas las obligaciones de gestión de registros,


incluida la conservación y recuperación de registros.

 Establezcan controles y sistemas de monitoreo suficientes


para la detección oportuna y el informe de actividades, como
el informe de transacciones por montos elevados o de grandes
cantidades de transacciones.

 Establezcan la adecuada supervisión de los empleados que


manejan transacciones en efectivo, rellenen informes, otorguen
excepciones, monitoreen actividades sospechosas, o realicen
cualquier otra actividad cubierta por las leyes de antilavado de
dinero, incluso la implementación de normativas.

 Capaciten a los empleados para que tengan total conocimiento


de sus responsabilidades bajo las leyes, normativas y
directrices de política interna sobre lavado de dinero.

 Incorporen el cumplimiento de las normas de antilavado de


dinero en la descripción del trabajo y las evaluaciones de
desempeño del personal correspondiente.

 Elaboren e implementen programas de vigilancia para


garantizar estándares elevados al contratar empleados.
Implementen estándares para los empleados que actúen
sistemáticamente en desacuerdo con el marco de ALD.

 Elaboren e implementen un examen del programa para evaluar


la efectividad de la implementación del programa y la ejecución
de sus requisitos. Esto es aparte del requisito de auditoría
independiente, pero cumple un propósito similar – evaluar la
efectividad del programa.

Cómo estructurar su departamento de antilavado de dinero es un


tema crítico. La solución depende del tamaño de su institución y
personal, y de la naturaleza y variedad de los productos y servicios
que ofrece. Una cuestión vital que debe esclarecerse al comienzo
es definir bien cómo debería ser administrado el departamento de
antilavado de dinero y quién debería hacerlo.

213
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Encargado de Cumplimiento (Oficial)


Debería designarse una persona como encargado de
cumplimiento antilavado de dinero. Este individuo es responsable
de la elaboración e implementación del programa, la realización de
los cambios necesarios y la divulgación de información sobre los
éxitos y fracasos del programa a los miembros clave del personal,
preparando contenido relacionado con el antilavado de dinero
para los programas de capacitación de personal y manteniéndose
actualizado sobre las novedades jurídicos y regulativas en el
campo.

La estructura exacta de un departamento de prevención de lavado


de dinero varía según la institución. A veces, una persona es
responsable de los aspectos estratégicos del programa, y otra
persona es responsable de sus aspectos operativos, incluyendo
el monitoreo de cualquier posible lavado de dinero y el informe de
actividades sospechosas.

El departamento puede ser organizado en sub-grupos. A


continuación mencionamos algunos ejemplos:

 El Grupo de Investigación: Monitorea las alertas generadas


por transferencias bancarias de los clientes, como las de los
sistemas automatizados y las enviadas por el personal de las
líneas del negocio. El grupo investiga también dichas alertas y
avisos y presenta Informes de Actividad Sospechosa (IAS) a la
Unidad de inteligencia Financiera según se requiera.

 El Grupo de Apoyo de Línea de Negocios: Asigna un código


de riesgo basado en la calificación de la evaluación de riesgo
CSC, realiza la diligencia debida adicional a los clientes de
riesgo intermedio y alto identificados a través del proceso
de CSC y y sirve como primera línea de contacto para las
preguntas sobre temas de ALD de las líneas del negocio.

 El Grupo de Supervisión del Programa: Realiza revisiones


y actualizaciones periódicas al programa, coordina la
implementación de actividades con el grupo de apoyo de línea
de negocios para garantizar que los procedimientos de línea
de negocios sean actualizados incorporando los cambios
en el programa. Puede también participar en la preparación

214
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

de materiales de capacitación y proporcionar directrices y


asesoría sobre temas de ALD más complicados no cubiertos
por el grupo de apoyo de línea de negocios . Este grupo
es generalmente el principal responsable de coordinar las
exámenes regulativos con las líneas de negocios.

A menudo, además de estos tres grupos, se realizan otras tareas


de antilavado de dinero en las líneas de negocios, dondequiera
que exista contacto con el cliente. Por ejemplo, los formularios
CSC generalmente son rellenados por directivos de cuenta y
otras personas en el lugar en que se abre una cuenta nueva, y
las sucursales afiliadas participan en revisiones anuales de los
clientes de alto riesgo y pueden estar obligadas a dar información
o explicaciones adicionales para apoyar a investigaciones
sobre posibles actividades sospechosas. A veces, la actividad
sospechosa puede ser informada al grupo de Seguridad
Corporativa que, al establecer que la actividad puede presentar un
riesgo de ALD, puede enviar el caso al grupo de investigaciones.
El departamento de cumplimiento también puede dirigir esfuerzos
de cumplimiento relacionados con el antilavado de dinero como
resultado de recibir instrucciones de una autoridad regulativa u
otras conclusiones de investigación.

Capacitación
Las normativas y las leyes obligan a las instituciones financieras
a tener programas oficiales de cumplimiento de ALD escritos,
que incluyan “capacitación para el personal adecuado”. Un
programa de capacitación exitoso no solamente debería cumplir
con los estándares establecidos en las leyes y normativas que
correspondan a su institución sino que también debería cumplir
con las políticas y procedimientos internos y disminuir el riesgo
de verse involucrada en un escándalo de lavado de dinero. La
capacitación es una de las maneras más importantes de enfatizar
la importancia de los esfuerzos de antilavado de dinero, así como
de educar a los empleados acerca de lo que deben hacer si
descubren un posible lavado de dinero. En esta explicación sobre
la capacitación, el término abarca no sólo a los cursos oficiales de
capacitación, sino a también a las comunicaciones que sirven para
educar e informar a los empleados, como los correos electrónicos,

215
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

los boletines informativos, las reuniones de equipo periódicas y


cualquier otra cosa que facilite el intercambio de información.

Analicemos algunos de los elementos básicos detrás de la


elaboración de una capacitación de cumplimiento efectiva.

A QUIÉN CAPACITAR

El primer paso en la elaboración de un programa de capacitación


efectivo es identificar a quién va dirigido. La mayoría de las
áreas de la institución deberían recibir capacitación de ALD, y la
audiencia a la que va dirigida debería incluir a la mayoría de los
empleados. Pero cada segmento debería ser capacitado sobre los
temas y asuntos que son relevantes para ellos.

Ejemplo

 Personal que mantiene un contacto directo con el cliente:


Ésta es su primera línea de defensa contra el lavado de dinero:
las personas que necesitan el mayor conocimiento práctico de
por qué los esfuerzos de antilavado de dinero son importantes
y qué deben hacer para mantenerse vigilantes ante el lavado
de dinero. Si bien los cursos generales a menudo cubren la
importancia del ALD y brindan algunos elementos básicos,
podría necesitarse alguna capacitación adicional sobre los
procedimientos específicos de la unidad, dependiendo de la
naturaleza del curso y la institución. Por ejemplo, el personal
de operaciones de préstamos, créditos y operaciones de
préstamos necesita capacitación que refleje un entendimiento
de la función de crédito y cómo los lavadores de dinero podrían
utilizar indebidamente los productos de crédito, cómo el
personal podría reconocer el posible lavado de dinero y qué
debe hacer si lo detecta. Las personas que manejan dinero
en efectivo a menudo necesitan una capacitación especial, ya
que muchas jurisdicciones han impuesto requisitos adicionales
para atender al mayor riesgo presentado por el efectivo. Estos
empleados deben saber cómo manejar correctamente las
transacciones en efectivo, especialmente aquellas que generan
las obligaciones de informe.

216
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Personal de servicio al cliente o servicio de apoyo:


Estos empleados también pueden necesitar una capacitación
especial. Algunos, como los operadores de pruebas, pueden
no requerir una capacitación especializada más allá de
alguna capacitación general, pero otros, como el personal
de la bóveda, de operaciones de transferencias electrónicas
y de operaciones de financiación del comercio, bien pueden
necesitar una capacitación especializada.

 Personal de cumplimiento, monitoreo y auditoria interna: Éstas


son las personas encargadas de la supervisión, monitoreo
y pruebas de los controles de lavado de dinero, y deberían
recibir capacitación sobre los cambios en la normativa, los
métodos de lavado de dinero y su control, y su impacto sobre
la institución.

 Personal de Cumplimiento de ALD: Estas son las personas


que dirigen el programa de ALD. Si bien probablemente
no necesiten el curso general de ALD que se le daría a la
mayoría de los empleados, este grupo necesita capacitación
especializada para poder estar al tanto de las nuevas
tendencias o los cambios que afectan a la institución y la
forma en que maneja el riesgo. A menudo, deberán asistir
a conferencias o presentaciones específicas de ALD con
contenidos más detallados.

 Alta Gerencia y Junta Directiva: Los temas y peligros


del lavado de dinero deberían ser comunicados regular y
detalladamente a la junta directiva Es importante que el
departamento de cumplimiento tenga un fuerte apoyo de la
junta directiva, y una forma de garantizar eso es mantener a
los miembros de la junta conscientes del riesgo de reputación
que el lavado de dinero presenta a la institución.

EN QUÉ CAPACITAR

Luego de haber definido la audiencia a la que va dirigida la


capacitación, el siguiente factor en la elaboración de un programa
de capacitación efectivo es identificar los temas que se explicarán.

217
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Esto variará de acuerdo con la institución y con los productos o


servicios específicos que ofrece.

Varios temas básicos deberían ser incluidos en la capacitación de


ALD:

 Información general: antecedentes e historial en relación con


los controles de lavado de dinero, qué es el lavado de dinero y
la financiación del terrorismo, por qué lo hacen los maleantes,
y por qué es importante detenerlos;

 Marco jurídico: cómo se aplican las leyes de ALD a los bancos


y sus empleados;

 Sanciones por transgresiones de lavado de dinero, incluidas


las sanciones penales y civiles, multas, períodos de condenas
a prisión, así como también las sanciones internas, como las
medidas disciplinarias hasta el despido inclusive;

 Cómo reaccionar cuando se enfrenta a un cliente o transacción


sospechosos;

 Cómo responder a clientes que quieran evadir las obligaciones


de informe;

 Políticas internas, como los procedimientos de identificación y


verificación del cliente y las políticas de CSC;

 Cuáles son las obligaciones jurídicas de conservación de


registros;

 Requisitos de informe de operaciones sospechosas;

 Requisitos de informe de transacciones en efectivo; y

Obligaciones y responsabilidades de los empleados. La persona


responsable de preparar la capacitación debe identificar cuales de
estos temas se relacionan con la audiencia a la que va dirigida, de
haberlos.

 La capacitación efectiva debería presentar tramas de


lavado de dinero de la vida real, preferentemente casos que
hayan ocurrido en la institución o en instituciones similares,

218
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

incluyendo, cuando correspondiere, cómo fue detectada la


secuencia de actividades en primer lugar, su impacto sobre la
institución y su resolución final.

CÓMO CAPACITAR

A continuación detallamos algunas medidas que pueden tomar


los capacitadores para elaborar el “cómo” de un programa de
capacitación efectivo:

 Identifique los temas que deben ser comunicados y decida la


mejor forma de hacerlo. A veces un memorando o un mensaje
de correo electrónico lograrán lo necesario sin necesidad de
capacitación oficial en persona. A veces, el aprendizaje por
Internet puede resultar eficiente. Otras veces, la capacitación
en aulas es la mejor opción.

 Identifique a la audiencia por áreas funcionales así como


también por el nivel de los empleados/la gerencia. Esto
debería estar acompañado de una evaluación rápida sobre
“por qué están ellos aquí”. El personal nuevo debería recibir
una capacitación diferente de la que reciben los empleados
veteranos.

 Determine qué necesidades deben considerarse. pueden


existir problemas descubiertos en auditorías o exámenes,
o creados por los cambios en los sistemas, productos o
normativas.

 Determine quien puede elaborar y presentar mejor el programa


de capacitación.

 Cree un curso abstracto o plan de estudios que considere las


metas, objetivos y resultados deseados del curso. Asegúrese
de identificar quién debería ser la audiencia y cómo será
presentado el material.

 En la medida de lo posible, establezca un calendario de


capacitación que identifique los temas y la frecuencia de cada
curso.

219
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Considere si entregar hojas sueltas. El propósito de la mayoría


de las hojas sueltas de capacitación es reforzar el mensaje de
la capacitación o proporcionar una herramienta de referencia
después de la capacitación misma. Hágalas sencillas.

 Si utiliza exámenes para evaluar qué tan bien se recibió el


mensaje, deberían tener disponibles copias de las respuestas.
De forma similar, si utiliza un caso práctico para ilustrar,
explique en detalle el “modo de actuar preferido”.

 El nivel de atención es un factor que hay que considerar.

 Céntrese en problemas cortos, fáciles de digerir y clasificar.

 Pase lista. Pídale a los asistentes que se registren al entrar,


y envíe recordatorios si es necesario hacer sesiones de
recuperación. Podrían justificarse medidas disciplinarias contra
los empleados que no asistan, así como anotaciones en sus
expedientes de personal.

CUÁNDO CAPACITAR

El lugar y la hora de la capacitación también son importantes.


Intente minimizar el tiempo fuera del trabajo de las personas que
van a ser capacitados. El momento inmediatamente después del
almuerzo es el “agujero negro” de la capacitación de cumplimiento.
Es un mal momento para capacitar. Los factores propios de
cada institución darán forma al programa de capacitación. Por
ejemplo, algunos tienen políticas administrativas que exigen que
la capacitación sea realizada durante horarios regulares para
minimizar el gasto de pagos extras de salarios. Otras instituciones
permiten que la capacitación se realice en días no laborables,
o antes o después del horario de trabajo para minimizar las
interrupciones. La capacitación regular programada hacia el final
del mes o del trimestre puede ser inconveniente para ciertos
departamentos y empleados que tienen responsabilidades de
forma rutinaria al final del mes o del trimestre. Las sesiones de
capacitación que coincidan con conversiones críticas de sistemas
o con otros eventos laborales únicos intensivos probablemente
no serán muy concurridas. Si bien la capacitación debería ser
realizada de forma regular y constante, pueden presentarse

220
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

algunas situaciones que requieran una sesión inmediata. Por


ejemplo, una sesión de capacitación de “emergencia” podría ser
necesaria inmediatamente después de una revisión o auditoría que
descubriera serias deficiencias en el control del lavado de dinero.
O un titular de un diario que mencione a la institución requeriría
una rápida sesión de capacitación. Los cambios en software,
sistemas, procedimientos o normativas pueden crear la necesidad
de una sesión de capacitación imprevista.

DÓNDE CAPACITAR

Algunas instituciones tienen centros de capacitación que permiten


a los asistentes evitar las distracciones de la actividad laboral
diaria. Algunas clases de capacitación son más efectivas cuando
se realizan en grupos pequeños, como la evaluación de un caso
práctico de lavado de dinero. Los ejercicios de representación
de papeles, que podrían ser utilizados para complementar una
exposición preparada o paneles de discusión, también son
más efectivos cuando se realizan en grupos pequeños. Estas
sesiones de capacitación pueden realizarse en cualquier lugar.
La capacitación de grupos grandes puede realizarse mediante
conferencias telefónicas, videos, en un auditorio de enseñanza y
otros con métodos impersonales.

Auditoría
No basta con poner en funcionamiento un programa de
cumplimiento de ALD. El programa debe ser monitoreado y
evaluado constantemente. Las instituciones deberían evaluar sus
programas de cumplimiento de antilavado de dinero regularmente
para asegurar su efectividad y buscar nuevos factores de riesgo.

La auditoría debe ser independiente (es decir, ejecutada por


individuos no involucrados con el personal de cumplimiento
de ALD de la organización), y los individuos que realicen la
auditoría deberían rendir cuentas directamente a la junta directiva
o a un comité designado por la junta compuesto principal o
completamente por directores externos. Las personas que

221
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

realicen la revisión independiente deberían estar suficientemente


calificadas para garantizar que sus conclusiones sean confiables.

La auditoría independiente debería:

 Considerar la idoneidad de la evaluación de riesgo de ALD.

 Examinar la idoneidad de las políticas, procedimientos y


procesos de DDC y si las mismas cumplen con los requisitos
internos.

 Determinar la observancia del personal de las políticas,


procedimientos y procesos de ALD de la institución.

 Realizar una revisión de transacciones adecuada, con


particular énfasis sobre las operaciones de alto riesgo
(productos, servicios, clientes y ubicaciones geográficas).

 Evaluar la idoneidad de la capacitación, incluyendo su


amplitud, exactitud de los materiales, horario de capacitación y
verificación de asistencia.

 Evaluar el cumplimiento con las leyes y normativas pertinentes.

 Examinar la integridad y exactitud de los sistemas de


administración de información utilizados en el programa de
cumplimiento de ALD.

 Evaluar la capacidad del sistema para identificar actividades


inusuales mediante la:

q Revisión de las políticas, procedimientos y procesos para el


monitoreo de actividades sospechosas.

q Evaluación de la metodología del sistema para establecer y


aplicar los criterios de actividad anticipada o de filtración.

q Evaluación de la capacidad del sistema para generar


informes de monitoreo.

q Determinación de si los criterios de filtración del sistema


son razonables.

222
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Si no se utiliza un sistema automático para identificar o


acumular transacciones de montos elevados, la auditoría
debería incluir una verificación de muestra de las planillas,
cintas u otra documentación de los cajeros para determinar si
se han identificado y reportado con precisión las transacciones
por montos elevados.

 Revisión de los sistemas de Informe de Actividad Sospechosa


(IAS), que deberían incluir una evaluación de la investigación
y avisos de la actividad inusual. El examen debería incluir
una revisión de las políticas, procedimientos y procesos para
avisar de actividades inusuales a todas las líneas de negocios
(por ejemplo, jurídica, banca privada, banca corresponsal
extranjera), al personal o al departamento responsable de la
evaluación de las actividades inusuales.

 Evaluar la efectividad de las políticas de la institución para


revisar las cuentas que generen múltiples presentaciones de
informes de transacción sospechosa.

 Evaluar la suficiencia de la conservación de registros.

 Rastrear las deficiencias identificadas previamente y


asegurarse de que la gerencia las corrija.

 Decidir si la cobertura y frecuencia general de la auditoría son


adecuadas para perfil de riesgo de la organización.

 Considerar si la junta dio respuesta a las conclusiones de


autorías previas.

 Determinar la idoneidad de las siguientes cosas, en lo


referente al programa y los materiales de capacitación:

q La importancia que la junta y la gerencia superior le dan


a la capacitación, el entrenamiento, y el cumplimiento
constantes.

q La responsabilidad de los empleados de garantizar el


cumplimiento de ALD

q Amplitud de la capacitación, en vista de los riesgos


específicos de las líneas de negocios particulares.

223
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

q Capacitación del personal de todas las áreas


correspondientes de la institución.

q Frecuencia de la capacitación.

q Cobertura de las políticas, procedimientos y procesos


internos y las nuevas reglas y normativas.

q Cobertura de las diferentes formas de lavado de dinero y


financiación del terrorismo en lo referente a la identificación
de actividades sospechosas.

q Sanciones por el incumplimiento de las políticas internas y


las obligaciones de las normativas.

Asegúrese de que las autoevaluaciones o las auditorías externas


sean acompañadas de informes escritos a la gerencia resumiendo
quién realizó la evaluación, los métodos utilizados para evaluar
el programa, los resultados y cualquier otro cambio sugerido. Las
evaluaciones, o auditorías, para identificar deficiencias pueden ser
realizadas por empleados de la institución o negocio, pero no por
las personas que administran el programa.

Después de terminar la auditoría, las instituciones financieras


deben implementar los cambios necesarios. Comparta las
conclusiones con los empleados involucrados directamente
en las deficiencias que necesitan ser corregidas. Solicite el
asesoramiento de estos empleados sobre cómo creen que el
programa funcionaría mejor. Para la conservación de registros,
usted puede establecer fechas límite para cada cambio e
identificar a la persona responsable por su implementación.
Conserve registros detallados de las auditorías y de las
implementaciones de cambios. Los examinadores podrían
solicitarlos. Una crítica frecuente en los casos en que los
reguladores aplican multas a las instituciones es la incapacidad de
resolver adecuadamente problemas de auditoría.

224
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Cultura de Cumplimiento y el Papel


que debe asumir la Alta Superior
Fomentar una cultura de cumplimiento dentro de la cultura
institucional general es clave para un programa de ALD efectivo.
Los empleados en el área comercial a veces se sienten
sobrecargados con otras prioridades. En ocasiones, la cultura
de ganancias inmediatas a corto plazo prevalece sobre la cultura
de cumplimiento con las leyes y normativas de lavado de dinero.
Si bien, es peligroso cuando el personal de cumplimiento es
ignorado y es considerado irrelevante, o cuando trabaja de forma
muy separada de las unidades comerciales. Es crítico que las
empresas establezcan una sólida cultura de cumplimiento que
guíe y fortalezca a los empleados en su toma de decisiones
diarias. Es vital crear conciencia, hasta el punto en que todas las
personas de la organización sientan la obligación de detectar e
impedir el lavado de dinero.

La responsabilidad final sobre el programa de cumplimiento de


ALD recae sobre la junta directiva. Los miembros deben marcar las
pautas desde arriba expresando abiertamente su compromiso con
el programa, asegurándose de que su compromiso se sienta por
todas las áreas de servicio y líneas de negocios y responsabilizar
a las personas a cargo del acatamiento.

El papel de la junta en el cumplimiento de ALD consiste en


supervisar y aprobar el programa general de ALD y asegurarse
de que esita una supervisión continua. Eso no significa que los
miembros de la junta tengan que convertirse en expertos de ALD,
ni que sean responsables de la gestión diaria del programa. El
trabajo de la junta es el de aprobar formalmente el programa de
cumplimiento de ALD de la institución y asegurarse de que el
programa sea implementado y mantenido adecuadamente por el
personal.

La supervisión de la junta también abarca al proceso de


evaluación del examinador. Los examinadores rutinariamente
conversan con la junta y la gerencia antes y después de las

225
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

evaluaciones in situ; ellos quieren calcular el compromiso de la


junta para con el cumplimiento, su comprensión de la ley, y su
conocimiento de como funciona su institución. Malas respuestas
por parte de la junta durante estas discusiones levantarán una
alerta significativa y probablemente resultarán en una inspección
mucho más minuciosa.

Una vez que el supervisor o auditor realice la inspección, la


junta tiene la responsabilidad de asegurarse de que se lleve a
cabo cualquier acción correctiva necesaria. Pueden delegarse
responsabilidades, pero la junta será la responsable si no se
corrigen los problemas mencionados por el supervisor o auditor.

Debido a que la cooperación de la alta gerencia es crucial, según


desarrolle el programa de cumplimiento, usted debe asegurarse
de mantenerlos informados de su progreso y de que aprueben
cada paso. Mantenga informados a las pers onas necesarias y
solicite sus sugerencias. El cumplimiento de antilavado de dinero
no es el trabajo de una sola persona. Todo miembro de la gerencia
y el personal tiene la responsabilidad, a su manera, de ayudar a
prevenir los abusos de lavado de dinero. La diseminación de este
mensaje por parte de la alta gerencia es vital para el éxito del
programa.

Un programa adecuado de ALD cuesta dinero, un recurso que


a menudo la gerencia está poco dispuesta a gastar. El reto
para el directivo de ALD es convencer a la gerencia de que,
aunque el programa de ALD puede generar costos, es un gasto
indispensable para evitar problemas jurídicos y daños a la
reputación de la institución. Tan solo hay que ver las multas y
penalidades que imponen los reguladores para darse cuenta del
costo de no cumplir con las normativas de ALD. No obstante, el
costo de la multa es sólo una parte del costo total; entre otros
costos considerables están los costos de abogados, la potencial
pérdida de ingresos debido a la pérdida de reputación, grandes
costos de auditorías de cumplimiento, honorarios de asesores,
costos de mejoras a sistemas y otros elementos del programa
de cumplimiento, así como los costos de oportunidades ya que
el personal de cumplimiento y otras personas pasarán la mayor
parte de su tiempo respondiendo a la orden de consentimiento. Es
mucho mejor poder elaborar el sistema que su institución necesita

226
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

a un paso tranquilo que hacerlo dentro del marco temporal


impuesto por una orden de consentimiento oficial.

La alta gerencia debe demostrar su compromiso con el


cumplimiento haciendo las siguientes cosas:

 Estableciendo un plan de cumplimiento fuerte que sea


totalmente implementado y aprobado por la junta directiva.

 Insistiendo que los mantengan informados de los esfuerzos de


cumplimiento, informes de auditorias, y fallos en cumplimiento,
con las medidas correctivas instituidas.

 Comunicando las expectativas de cumplimiento al personal de


la institución.

 Incluyendo reglamentación de cumplimiento dentro de la


descripción de puestos y evaluación de desempeño laboral del
personal de la institución.

 Implementando procedimientos, procesos y controles para


garantizar el cumplimiento del programa de ALD.

 Condicionando el empleo al cumplimiento reglamentario.

Las unidades de antilavado generalmente son consideradas


centros de gastos que se necesitan para proteger a las
instituciones financieras de los riesgos regulativos. Un encargado
de cumplimiento que busque obtener la aprobación de la gerencia
superior para el programa de antilavado de dinero puede destacar
que la información obtenida durante los procesos de DDC puede
utilizarse para vender más productos. La clave para maximizar la
rentabilidad de la unidad de ALD está en compartir la información
valiosa con otras áreas de la empresa, no sólo con las agencias de
control legal, los reguladores y la gerencia superior. A mediada que
las unidades de ALD van creando sus archivos de DDC, pueden
identificar la información que otros departamentos pueden utilizar
para vender productos e incrementar las ganancias. Por ejemplo,
los departamentos de mercadeo que conocen mejor la actividad
de determinados clientes minoristas o comerciales pueden realizar
ventas cruzadas de productos y analizar la relación con el cliente
de forma más eficiente.

227
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Antes de enviar la información de los clientes, es importante


revisar la política de privacidad de la empresa para comprender
cualquier limitación que pudiera existir para ello. Generalmente,
no hay problemas regulativos al compartir la información de
clientes internamente con otros departamentos. No obstante,
algunas empresas tienen restricciones respecto a la información
de sus clientes que puede salir de la organización o permiten a
los clientes ejercer su derecho para que su información no sea
provista a terceros.

El personal de cumplimiento generalmente también debería ser


lo suficientemente independiente de la línea de negocios a la
que apoyan para minimizar los posibles conflictos de interés. El
personal de cumplimiento no debería recibir un incentivo en base
a la rentabilidad de la línea de negocios a la que apoyan. Si bien
esto no significa que el personal de cumplimiento no debería
recibir bonificaciones, sí significa que los incentivos no deberían
estar estructurados de manera que pudiera crear un conflicto de
interés. Si bien el personal de cumplimiento puede estar dentro
de la línea de negocios y rendir cuentas a la gerencia de la
línea, debería tener la posibilidad de elevar los temas de interés
sin temor a ser recriminados por una función de cumplimiento
o gestión de riesgos fuera de la línea de negocios. Esto no
quiere decir que el personal de cumplimiento no debería trabajar
estrechamente con la línea de negocios; por el contrario, una
relación laboral estrecha con la línea de negocios es fundamental
para la ejecución exitosa del programa de ALD. En última
instancia, el personal de cumplimiento debería ser visto como un
asesor fiable por parte de la línea, de manera que el personal de
línea acuda al personal de cumplimiento cuando tenga dudas y
siga los consejos recibidos.

Diligencia Debida del Cliente


Muchos expertos dicen que un programa de Diligencia Debida de
Clientes (DDC) efectivo es la mejor forma de impedir el lavado
de dinero. El programa entero de cumplimiento de antilavado de
dinero se fundamenta en el conocimiento. Cuanto más sepan

228
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

usted y su institución, mejor se pueden evitar los abusos de lavado


de dinero.

Principales Elementos de un Programa DDC


Un programa de DDC eficiente debería incluir a estos 7 elementos:

 Identificación completa del cliente y las entidades comerciales,


incluyendo la fuente de el dinero y riqueza cuando sea
apropiado.

 Elaboración de perfiles de transacciones y actividades de la


actividad esperada de cada cliente.

 Definición y aceptación del cliente en el contexto de


determinados productos y servicios en particular.

 Evaluación y calificación de riesgos que presentan el cliente y


la cuenta.

 Monitoreo de cuentas y transacciones basado en los riesgos


presentes.

 Investigación y revisión de actividades inusuales del cliente o


cuenta.

 Documentación de conclusiones.

Apertura de Cuentas, Identificación


y Verificación del Cliente
Un programa de DDC eficiente debería tener procedimientos
confiables de identificación del cliente y apertura de cuentas.
Las instituciones deberían adoptar procedimientos de apertura
de cuentas que les permitan determinar la verdadera identidad
de los clientes. La instituciones deberían establecer estándares
de identificación ajustados al riesgo presentado por clientes
en particular. En algunos países, las autoridades han emitido

229
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

normativas y leyes específicas indicando qué deben hacer las


instituciones con relación a la identificación del cliente.

A continuación presentamos las directrices para apertura de


cuentas e identificación de clientes de la Guía General para
Apertura de Cuentas e Identificación de Clientes de Febrero de
2003, un documento Adjunto de la publicación del Comité de
Basilea “Diligencia debida sobre clientes para bancos”, una guía
para las buenas prácticas relacionada con la identificación de
clientes.

Este documento, que ha sido elaborador por el Grupo de Trabajo


sobre Banca Internacional, no incluye a todos los supuestos, sino
que, en lugar de ello, se centra en algunos de los mecanismos
que los bancos usan en la elaboración de programas efectivos de
identificación de clientes.

A cada cliente nuevo que abra una cuenta personal debería


preguntársele:

 Nombre jurídico y cualquier otro nombre que utilice (como el


nombre de soltera).

 Domicilio permanente correcto (debería obtenerse el domicilio


completo, no es suficiente una casilla de correo).

 Números de teléfono y fax y dirección de correo electrónico.

 Lugar y fecha de nacimiento.

 Nacionalidad.

 Ocupación, cargo que ostente y nombre del empleador.

 Un número de identificación personal u otra identificación


única incluida en un documento oficial vigente (por ejemplo
pasaporte, tarjeta de identificación, permiso de residencia,
registros de seguridad social, licencia de conducir), que tenga
una foto del cliente.

 Tipo de cuenta y naturaleza de la relación bancaria;

 Firma.

230
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

La institución debería verificar esta información al menos por uno


de los siguientes métodos:

 Confirmación de la fecha de nacimiento en algún documento


oficial (por ejemplo certificado de nacimiento, pasaporte, tarjeta
de identidad).

 Confirmación del domicilio permanente usando un documento


oficial (por ejemplo factura de consumo eléctrico o de gas,
evaluación tributaria, estado de cuentas, carta de una
autoridad pública).

 Contactar al cliente por teléfono, por carta o mensaje de


correo electrónico para confirmar la información proporcionada
después de haber abierto la cuenta (por ejemplo un teléfono
desconectado, una carta devuelta o una dirección de correo
electrónico incorrecta justificarían una mayor investigación).

 Confirmación de la validez de la documentación oficial ya


sea mediante verificación física del original o mediante
la certificación por una persona autorizada (por ejemplo
embajada, funcionario).

Esos ejemplos no son los únicos posibles. En algunas


jurisdicciones, pueden ofrecerse otros documentos de naturaleza
equivalente como prueba satisfactoria de la identidad de los
clientes.

Cuando sea apropiado, las instituciones también deberían obtener


información sobre la fuente de riqueza, la fuente de el dinero y la
línea de negocios del cliente, y deberían investigar la fuente del
dinero de depósitos por montos elevados, especialmente cuando
se realizan en efectivo o no guardan proporción con la fuente
de ingresos declarada del cliente. Los funcionarios deberían
considerar la proximidad del lugar de residencia o del lugar de las
actividades comerciales del cliente a la sucursal adonde se abre la
cuenta, y si no está cerca de ninguno de ellos, determinar por qué
el cliente está abriendo una cuenta en esa localidad.

Las instituciones financieras deberían aplicar procedimientos de


identificación de clientes igualmente efectivos para los clientes con

231
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

quienes no existe contacto directo en persona que para aquellos


que pueden ser entrevistados.

Para las entidades corporativas (por ejemplo corporaciones y


sociedades), debería obtenerse la siguiente información:

 Nombre de la institución.

 Lugar principal de sus operaciones comerciales.

 Dirección postal.

 Nombres de las principales personas de contacto o las


personas autorizadas para utilizar la cuenta.

 Números de teléfono y fax de la persona de contacto.

 Algún tipo de número de identificación oficial, de haber uno


disponible (por ejemplo número de contribuyente).

 Original o copia certificada del Acta Constitutiva y de los


Estatutos Sociales.

 La decisión de la junta directiva de abrir una cuenta y la


identificación de las personas con autoridad para manejar la
cuenta, incluyendo a los beneficiarios efectivos.

 Naturaleza y objeto del negocio, y su legalidad.

La institución debería verificar esta información mediante por lo


menos uno de los siguientes métodos:

 Para las entidades corporativas ya establecidas, revisión de


una copia del último balance y estados contables (auditados,
de haberlos disponibles).

 Realizar una investigación por parte de un servicio de


información comercial, u obtener una certificación de una firma
reconocida de abogados o contadores (o, en algunos países,
funcionarios de verificación), confirmando los documentos
presentados.

232
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Realizar una investigación de la compañía u otras


investigaciones comerciales para verificar que la institución
no haya estado, o no esté, en proceso de disolución, venta o
liquidación.

 Utilizar un proceso de verificación de información


independiente, como el acceso a bases de datos públicas y
privadas;

 Obtener referencias de bancos anteriores;

 Visitar a la entidad comercial, cuando resulte práctico;

 Contactar a la entidad corporativa por teléfono, correo o correo


electrónico.

La institución también debería tomar medidas razonables para


verificar la identidad y reputación de cualquier agente que abra
una cuenta en nombre de un cliente corporativo, si el agente no es
un directivo del cliente. Para más detalles, por favor consultar los
materiales de referencia.

Los procedimientos exactos de apertura de cuentas y las políticas


de aceptación de clientes dependen del tipo de cliente, el riesgo y
las normativas locales.

Una vez que el cliente haya sido identificado y la cuenta esté


abierta, la institución debería monitorear la cuenta como parte
de su proceso de DDC. La frecuencia del monitoreo depende
del riesgo del cliente. La institución debería categorizar a los
clientes (ver capítulo sobre “Evaluación de Riesgo”) dependiendo
del riesgo que ellos presenten para el negocio y monitorear de
acuerdo con ello. Algunas categorías de clientes no requerirán
un monitoreo frecuente porque sus actividades son de rutina y
ordinarias, mientras que otros clientes que presentan un riesgo
mayor de lavado de dinero requerirán una diligencia debida y
un monitoreo mayores. Las instituciones deberían implementar
sistemas de monitoreo constante para identificar actividades
sospechosas, incluyendo aquellas transacciones que no son
compatibles con el perfil o con el propósito comercial declarado de
ése (un) cliente en particular.

233
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Al realizar su DDC, en ciertas circunstancias, es recomendable


identificar a los principales clientes y proveedores de sus clientes
de alto riesgo, especialmente los que hacen transacciones
frecuentes y por grandes montos.

Caso de la Vida Real

La sucursal de Nueva York de Arab Bank con sede en


Jordania recibió una sanción monetaria por 24 millones
de dólares en agosto de 2005 por controles de lavado de
dinero y de financiación del terrorismo inadecuados en sus
transferencias de fondos y operaciones de compensación.
La sanción, aplicada conjuntamente por la Red de Control
de Delitos Financieros de EE.UU. (por sus siglas en inglés,
FinCEN) y la Oficina del Contralor de la Moneda (por
sus siglas en inglés, OCC), es continuación de otras dos
acciones de control contra la sucursal (la única presencia
del banco en EE.UU.), en febrero por la OCC. Las acciones
anteriores obligaron al banco a mantener los niveles de
activos, pagar a los depositantes y mejorar su programa
de cumplimiento y controles internos. También ordenaron
a la sucursal convertirse en una oficina-agencia no
asegurada con actividades bancarias limitadas y a cerrar
sus operaciones de transferencias bancarias. Arab Bank
de Nueva York actuó principalmente como una institución
intermediaria, compensando transferencias de fondos a
miembros del Grupo de Bancos Árabes en otros países
y para bancos corresponsales nacionales y extranjeros
ajenos al grupo. Pero el banco solamente monitoreaba
las transacciones de sus clientes directos, dijo la FinCEN.
Luego de la aplicación de la sanción, Arab Bank declaró
que “no creía que la ley exigía que los mismos controles
de lavado de dinero que había aplicado a sus clientes
directos debían aplicarse a las transferencias bancarias en
las cuales la sucursal sólo tenía un papel intermediario”.
Pero la base de clientes y las localidades geográficas del
Arab Bank Group y de las instituciones corresponsales,
y el volumen de transferencias de fondos de la sucursal,
presentaban riesgos mayores de lavado de dinero y

234
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

financiación del terrorismo, dijo la FinCEN. La sucursal no


tenía mecanismos para identificar, investigar y reportar
actividades potencialmente sospechosas relacionadas
con las transferencias de fondos realizadas por personas
no titulares de cuentas adecuadas para el riesgo que
presentaban, lo que resultó en la ausencia o demora en
la presentación de informes de actividad sospechosa.
La FinCEN también criticó a la sucursal por no usar
información de dominio público y las listas de la Oficina
de Control de Activos Extranjeros para monitorear las
transacciones.

 Debe incluirse un Programa de Identificación de Cliente (por


sus siglas en inglés, CIP) dentro del programa de cumplimiento
de ALD de la institución, y debe tener como mínimo, políticas,
procedimientos y procesos para lo siguiente:

 Identificación de la información que debe obtenerse


(incluyendo nombre, domicilio, número de contribuyente y,
para los individuos, fecha de nacimiento), y procedimientos de
verificación de identidad basados en el riesgo (incluyendo los
procedimientos que consideran situaciones en las cuales no es
posible realizar la verificación).

 Cumplir con las obligaciones de conservación de registros.

 Verificar las cuentas nuevas con las listas gubernamentales


publicadas, si corresponde.

 Informar adecuadamente sobre los requisitos de identificación


del cliente.

 Determinar la dependencia de la institución de otras


instituciones financieras y terceros, si corresponde.

 Determinar si deben presentarse informes de transacciones


sospechosas y cuándo debe hacerse.

 Realizar los análisis de riesgo de los clientes por razones de


la apertura de cuentas, que consideren los tipos de cuentas
ofrecidos, los métodos de apertura de cuentas, y el tamaño,
ubicación y base de clientes de la institución.

235
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Apertura de cuentas para clientes ya existentes.obtener la


aprobación de la junta directiva, ya sea por separado para el CIP o
como parte del programa de cumplimiento de ALD.

Llevar a cabo los programas de auditoría y capacitación para


garantizar que el CIP sea incorporado adecuadamente.

Verificar que todas las cuentas nuevas son comparadas


oportunamente contra las listas gubernamentales de sospechosos
de terrorismo o de organizaciones terroristas.

LISTAS DE VERIFICACIÓN DE NOMBRES (O LISTAS NEGRAS)

Antes de que una institución financiera comience sus actividades


comerciales por primera vez con un cliente nuevo, debería
examinar las listas publicadas de terroristas o sospechosos
de terrorismo conocidos para verificar si existe alguna posible
correspondencia.

Una de las más conocidas es la Lista de Ciudadanos


Especialmente Designados y Personas Bloqueadas de la Oficina
de Control de Activos Extranjeros (OFAC, por sus siglas en
inglés), del Departamento del Tesoro de EE.UU. Es actualizada a
menudo, y contiene cientos de nombres de individuos y negocios
que el Gobierno de EE.UU. considera terroristas, traficantes
internacionales de drogas y otras personas y entidades cubiertas
por las sanciones comerciales y de política exterior de EE.UU.
Muchas otras sanciones están basadas en mandatos de las
Naciones Unidas y otras organizaciones internacionales.

En Estados Unidos, el cumplimiento con las reglas de la OFAC


debe ser una prioridad máxima. Aunque la OFAC no es una
agencia de supervisión de instituciones financieras, trabaja
muy estrechamente con ellas a nivel federal y estatal. Los
examinadores bancarios generalmente piden ver el manual
de cumplimiento de la OFAC durante las revisiones, y realizan
exámenes de cumplimiento de OFAC.

Las compañías financieras de EE.UU. están alertas ante las


transacciones que involucran a nombres designados por la OFAC.

236
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Cuando detectan una transacción así, están obligadas no solo a


bloquearla sino también a notificar a la OFAC.

Tenga presente, sin embargo, que incluso los procedimientos de


diligencia debida exhaustivos y las búsquedas de nombres en la
lista de la OFAC no siempre detectan a los individuos y negocios
de alto riesgo sospechosos que su organización debe evitar.

Las instituciones financieras y los negocios que reciben listas


de supuestos terroristas de las agencias gubernamentales han
aprendido que revisar las listas de clientes para ver si contienen
supuestos terroristas de países del Medio Oriente no es fácil. La
mayoría de los nombres de los “terroristas designados” en las
listas de la OFAC tienen muchos nombres alternativos “También
Conocido Como”.

La comprensión de las costumbres y protocolos en cuanto a


los nombres árabes podría aliviar la confusión. Si bien algunos
nombres múltiples pueden ser nombres supuestos, otros
confunden por falta de un buen entendimiento de las costumbres.

 Todos los nombres están transcritos de una forma de escritura


árabe en la que las vocales cortas a menudo no se escriben.
Así, el nombre Mohammed podría estar escrito en una cuenta
financiera como Mohamed o Mohamad.

 Los nombres árabes generalmente son largos. El segundo


nombre de una persona es el nombre del padre. Si un “bin” o
“ibn” precede al nombre, eso significa “hijo de”. Si se incluye un
apellido al final, a veces va precedido por un “al”.

 Hay un uso extendido de ciertos nombres como “Mohamed,”


“Ahmed,” “Ali,” o cualquier nombre con el prefijo “Abd-” o
“Abdul,” que significa “sirviente de” y va seguido por uno de los
99 sufijos utilizados para describir a Dios.

 Muchos nombres árabes comienzan con la palabra “Abu.” Si


es el primer nombre probablemente no sea el nombre propio
de la persona, ya que “Abu” significa “padre de”. “Abu” seguido
de un sustantivo significa algo como “libertad” o “lucha” es
algo utilizado tanto por terroristas como por líderes políticos

237
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

legítimos. Solamente cuando “Abu” es un prefijo de un apellido


debería ser aceptado como nombre.

Incluso con todas las precauciones que su programa de


cumplimiento pueda tomar para conocer a su cliente, hasta
los mejores programas pueden fallar. Por ejemplo, todavía no
existe una forma clara para designar e identificar a las “Personas
Políticamente Expuestas”. El aceptar fondos provenientes de
corrupción de PPE puede ser lavado de dinero bajo las leyes de
algunos países, como en Estados Unidos. El Grupo de Acción
Financiera hace una referencia explícita a las PPE en sus 40
Recomendaciones.

Pero un problema práctico continúa presente, en la opinión de


muchos profesionales de ALD: ¿Cómo puede ser identificado este
cliente de categoría de alto riesgo y la posible fuente corrupta de
su dinero? El problema es la falta de información disponible y útil
sobre la identidad de las PPE por el mundo. Actualmente existen
docenas de proveedores que ofrecen una base de datos de PPE.
Sin embargo, la información que contienen y la capacidad de
comprobar con certeza la correspondencia entre su cliente y una
PPE puede ser todo un reto. Además, a medida que ha aumentado
el escrutinio sobre las PPE, ellas se han vuelto más creativas a
la hora de buscar la forma de evitar ser detectadas. Por ejemplo,
abren cuentas a nombre de corporaciones, en lugar de hacerlo a
sus propios nombres o a nombre de parientes cercanos. (Por otra
parte, cosas como considerar problemas geográficos, el tamaño
y naturaleza de una cuenta y el propósito de la misma, pueden
plantear problemas por sí mismas.)

El “Índice de Percepción de la Corrupción” publicado por


Transparencia Internacional, una organización no gubernamental
internacional dedicada a combatir la corrupción, podría ser

útil en lo que se refiere a las jurisdicciones de alto riesgo. Sin


embargo, no todos los clientes de un país en la lista de los 10
países percibidos como más corruptos son PPE. Lo que es más,
incluso una PPE de una jurisdicción de bajo riesgo puede ser
capaz de cometer soborno, extorsión u otras formas de corrupción.

238
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Algunas agencias gubernamentales, como la Agencia Central de


Inteligencia de EE.UU. (por sus siglas en inglés, CIA), ya publican
listas de Jefes de Estado y Miembros de Gabinete de Gobiernos
Extranjeros. Las listas se encuentran en el sitio de Internet www.
cia.gov. Pero esta lista no da toda la información importante
porque, por ejemplo, no contiene un identificador único como la
fecha de nacimiento o el domicilio. Esto resulta en considerables
restricciones operativas, particularmente en las instituciones
financieras minoristas grandes.

DDC CONSOLIDADA

De acuerdo con el Comité de Basilea, un programa global de


gestión de riesgos para DDC debe incorporar una identificación y
un monitoreo consistentes de cuentas de clientes, globalmente,
por todas las líneas de negocios y las localidades geográficas, así
como también supervisión a nivel de la casa matriz, para poder
detectar instancias y secuencias inusuales de transacciones que
de otra forma podrían pasar desapercibidas.

Este tratamiento exhaustivo de la información de clientes puede


contribuir significativamente a la gestión general de riesgos
jurídicos, de reputación, de concentración y de operaciones del
banco mediante la detección de actividades potencialmente
perjudiciales, según el Comité.

Las empresas deberían concentrarse en aplicar su política de


aceptación de clientes, los procedimientos para la identificación de
clientes, los procesos para el monitoreo de cuentas de alto riesgo
y las estructuras de gestión de riesgos a nivel mundial en todas
sus sucursales y subsidiarias. La compañía debería comunicar
claramente dichas políticas y procedimientos para garantizar su
cumplimiento.

Cada oficina del grupo debería estar en posición de cumplir con


los estándares mínimos de identificación y de acceso aplicados
por la casa matriz. No obstante, podría ser necesaria alguna
diferencia en la recolección y conservación de la información en
las distintas jurisdicciones para cumplir con requisitos locales o
factores de riesgo relativos.

239
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

En aquellos casos en que los estándares mínimos de DDC


varían entre el país de la casa matriz y los países donde estén
establecidas las oficinas locales, éstas últimas deberían aplicar el
estándar más elevado de las dos. Si esto no parece ser posible, la
institución debería consultar con su casa matriz y sus abogados.

Conozca a su Empleado
Las instituciones y los negocios han aprendido con gran costo que
una persona de adentro puede presentar la misma amenaza de
lavado de dinero que un cliente. E n el campo del ALD ha quedado
claro que es esencial tener programas iguales para conocer a su
cliente y para conocer a su empleado.

Un programa de Conozca a su Empleado (CSE), significa que la


institución tiene un programa en efecto que le permite comprender
los antecedentes, los conflictos de interés, y la susceptibilidad a
la complicidad de lavado de dinero del empleado. Las políticas,
los procedimientos, los controles internos, las descripciones de
tareas, los códigos de conducta/ética, los niveles de autoridad,
el cumplimiento del personal con las leyes y normativas, la
responsabilidad, el monitoreo, el control doble y otros elementos
disuasivos deberían estar bien establecidos.

La verificación de los antecedentes de empleados potenciales


y actuales, especialmente en lo que se refiere a antecedentes
penales, es esencial para excluir a los empleados indeseados y
para identificar a los que deben ser eliminados.

La Corporación Federal de Seguros de Depósito (FDIC, por


sus siglas en inglés), un regulador estadounidense, ha emitido
directrices sobre la selección de empleados en su documento
“Revisión de Antecedentes Previa al Empleo: Directrices sobre la
Elaboración de un Proceso Efectivo de Revisión de Antecedentes
Previa al Empleo”.

La revisión de los antecedentes puede ser una herramienta


efectiva de gestión de riesgos, al dar a la gerencia algo de

240
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

seguridad de que la información provista por el postulante es


verdadera y de que el posible empleado no tiene antecedentes
penales. Utilizadas de manera efectiva, las verificaciones de
antecedentes previas al empleo pueden reducir la renovación
de personal verificando que el potencial empleado tenga las
habilidades, la certificación, la licencia o el título requeridas para
el cargo; pueden detener el hurto y la malversación; y pueden
evitar litigios sobre prácticas de contratación. La institución debería
verificar que los contratistas estén sujetos a procedimientos de
vigilancia similares a los propios.

Las compañías están creando programas que supervisan


cuidadosamente a la gente que trabaja dentro de la organización
en busca de identificar y anticipar problemas.

Los costos están asociados con la elaboración e implementación


de un proceso de selección efectivo. Sin embargo, si falta dicho
proceso, el banco puede incurrir en gastos considerables al
reclutar, contratar, capacitar y finalmente al despedir individuos no
calificados.

A veces, las normativas prohíben que cualquier persona que


haya sido condenada por un delito que tenga que ver con
deshonestidad o lavado de dinero esté, o continúe estando,
afiliada a la institución; sea propietaria o controlante, directa o
indirectamente, de una institución; o participar de cualquier otra
manera, directa o indirectamente, en la realización de negocios
de la institución sin el previo consentimiento escrito del regulador.
Los consultores que participan en los asuntos de una institución
financiera también pueden estar sujetos a estos requisitos.

Por lo tanto, todas las instituciones financieras deberían establecer


una revisión de antecedentes previa al empleo que, como mínimo,
descubra información sobre las condenas penales del solicitante
al trabajo. A veces el nivel de vigilancia debería ser intensificado.
La sensibilidad del cargo o el nivel de acceso de un empleado
en particular pueden justificar una verificación adicional de
antecedentes, la cual debería incluir la verificación de referencias,
experiencia, educación y calificaciones profesionales, de acuerdo
con la FDIC.

241
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Además, igual que la gerencia verifica la identidad de los clientes,


debería verificar la identidad de los postulantes a puestos

de trabajo. Una vez que la persona es contratada, debería


considerarse un método contínuo para vigilar determinados
puestos, según cambien las circunstancias, o según sea necesario
para una revisión completa del personal del departamento
durante un período de tiempo. La gerencia también debería
tener políticas que consideren qué hacer cuando una revisión
descubra información contraria a la que el postulante o empleado
proporcionó, de acuerdo con la FDIC.

Una institución puede realizar periódicamente verificaciones de


huellas dactilares de los empleados en cargos sensibles, o puede
contratar a una compañía para realizar una investigación amplia
de antecedentes cuando el empleado esté siendo considerado

para un ascenso a un cargo de alto nivel. Si no están establecidos


dichos procedimientos de revisión, las instituciones financieran
se arriesgan a tener problemas con la prohibición contra la
contratación de personas que no cumplen con los requisitos
reglamentarios. El alcance de la revisión depende de las
circunstancias, siendo la sensatez el estándar.

Caso de la Vida Real

El caso del Bank of New York (BONY) da mucho que hablar


sobre la vulnerabilidad de las instituciones financieras
frente a los estragos que sus propios empleados pueden
causarles. Lucy Edwards, una vicepresidenta de División
de Europa del Este del BONY presentó a su esposo,
Peter Berlin, al banco. En 1996, Berlin abrió dos cuentas
en el BONY para Benex International Co. Inc., y BECS
International L.L.C., que él controlaba y en las cuales
Edwards tenía un interés sin revelar. En 1998, Berlin
abrió otra cuenta en el BONY para Lowland Inc., que
también la controlaba él. Combinadas, las tres compañías
depositaron más de siete mil millones de dólares en el
BONY en un período de 42 meses y transfirieron casi
todo el dinero poco después de recibirlo a localidades
extraterritoriales (offshore) a pedido de bancos rusos y de

242
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

otros clientes que estaban evadiendo impuestos, aranceles


y otras obligaciones gubernamentales rusas. Las tres
compañías de Berlín no tenían propósitos comerciales.
Su única función era recibir las transferencias bancarias
de los bancos rusos y otros clientes, depositar el dinero
en las cuentas del BONY y transmitir el dinero a cuentas
extraterritoriales o a proveedores de los clientes rusos.
Benex, BECS y Lowland, que tenían todas oficinas en el
área principal de servicio del BONY, no estaban registradas
bajo la ley de Nueva York como remesadores de dinero.
Además, la direcciónn postal en Nueva York de Benex y
BECS era la oficina de Torfinex, otro remesador de dinero
sin licencia, controlado por un banco ruso que esta bajo
proceso de acusación en Rusia. Desde 1992, ha sido
considerado un delito federal en Estados Unidos el realizar
negocios de servicios monetarios sin una licencia estatal
(Título 18, USC Sec. 1960).

Utilizando un banco pantalla registrado en la isla de


Nauru en el Pacífico Sur, bien conocida como paraíso de
lavado de dinero, más de tres mil millones de dólares se
movilizaron en transferencias bancarias a través de las
cuentas corresponsales de dos bancos rusos en BONY
a las cuentas de Benex y BECS. Los clientes rusos que
Berlin y Edwards atendían dijeron al BONY que el banco
pantalla de Nauru tenía oficinas en Australia y Nueva
Jersey, lo cual no era cierto. En un período de 41 meses,
Berlin y Edwards recibieron alrededor de 1,8 millones de
dólares en comisiones de otros clientes rusos por el dinero
depositado en las cuentas de Benex, BECS y Lowland en
el BONY. Estas sumas fueron pagadas a través de cuentas
en el BONY a nombre de Benex, una compañía rusa y
un banco corresponsal ruso del BONY. Berlin y Edwards
se declararon culpables de lavado de dinero, entre otras
acusaciones, fueron multados, tuvieron que hacer una
indemnización y recibieron una condena condicional.

243
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Monitoreo e Informe de
Transacción Inusual o Sospechosa
La diligencia debida adecuada puede requerir que la gerencia
reúna más información relativa a un cliente o su transacción antes
de ser considerada sospechosa y decidir reportarla como parte de
un programa de cumplimiento. Si bien no existen reglas absolutas
en cuanto a qué constituye actividad sospechosa, los empleados
de las instituciones financieras deberían vigilar cualquier actividad
que no sea consecuente con la fuente de ingresos o el negocio
regular del cliente.

Dado que las instituciones financieras deben elegir entre miles


de transacciones cada día, el sistema de monitoreo e informe de
actividad sospechosa de una compañía debe estar basado en el
riesgo, y ser determinado por factores tales como el tamaño de la
compañía, la naturaleza de su negocio, su ubicación, la frecuencia
y monto de las transacciones, y los tipos y ubicación geográfica de
sus clientes.

Muchas instituciones financieras crean informes internos que


pueden ser utilizados para encontrar posibles actividades de
lavado de dinero y financiación del terrorismo. Entre estos
informes están:

 Actividad diaria en efectivo por encima del mínimo sujeto a


informe del país.

 Actividad diaria en efectivo justo por debajo del mínimo sujeto


a informe del país (para identificar la posible existencia de
estructuración).

 Actividad en efectivo acumulado durante un período


determinado (por ejemplo transacciones individuales por
encima de determinado monto, o totalizando más de un
determinado monto durante un período de 30 días), para
identificar cualquier posible estructuración.

244
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Informes/comprobantes de transferencias bancarias (con filtros


que apliquen montos y factores geográficos).

 Comprobantes/informes de instrumentos monetarios.

 Giros de cheques sin fondos de un banco a otro para cubrir la


insuficiencia (flujos de débito/crédito elevados).

 Informes sobre cambios importantes.

 Informes de actividades de cuentas nuevas.

Si bien los procedimientos de informe varían un país a otro, un


procedimiento típico de informe de actividad sospechosa o inusual
dentro de una institución financiera incluye:

 Procedimientos para identificar posible actividad sospechosa.

 Una evaluación formal de cada caso, y continuación, de


actividad o transacción inusual.

 Documentación de la decisión de reportar actividades


sospechosas, sea o no presentada a las autoridades.

 Procedimientos para notificar periódicamente a la gerencia


superior o a la junta directiva los informes de actividad
sospechosa presentados.

 Capacitación de empleados sobre la detección de actividades


sospechosas.

La mayoría de los países que exigen el informe de actividades


sospechosas prohíben la divulgación de su presentación al
individuo objeto del informe.

La mayoría de las leyes también otorgan inmunidad frente a la


responsabilidad civil a la institución presentante y sus empleados.

Los buenos procedimientos de conservación de registros son


una de las claves para gestionar las repercusiones regulativas o
jurídicas de la presentación del informe. Las leyes o normativas
nacionales generalmente establecen el plazo durante el cual las
instituciones y negocios financieros deben conservar los registros,

245
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

los tipos de registros que deben estar disponibles y cómo deben


ser entregados al personal regulativo o de control legal cuando se
soliciten.

No existe un centro de documentación internacional para


conservar los IAS, pero las Unidades de Inteligencia Financiera
en varios países a menudo publican informes sobre cuántos
IAS son presentados cada año, cuáles áreas están presentando
más informes y cuáles son las tendencias de las actividades
sospechosas. Esta información puede ser compartida entre los
países a través de acuerdos que las UIF celebran entre sí.

Señales de Alerta o Indicadores


de Lavado de Dinero
Si bien no hay una lista detallada de los indicadores comprobados
de actividad sospechosa para los negocios, existen muchos
indicadores comunes de crimen financiero y de lavado de dinero
para los cuales su institución puede prepararse.

Un experto, Michael Kelsey, que tiene más de 25 años de


experiencia en cumplimiento bancario y ha enseñado banca y ALD
en la Escuela de Derecho de la Universidad Widener en Delaware,
dice que las instituciones financieras deberían prestar atención a
las tendencias sospechosas que podrían ser detectadas por los
sistemas que ya se aplican, entre ellas:

 Uso de cajeros automáticos: La conveniencia de los cajeros


automáticos (ATM por sus siglas en inglés) los convierte en
puntos de entrega de servicios financieros ideales para los
lavadores y terroristas. Los lavadores pueden utilizar una
cuenta EE.UU. para depositar fondos dentro de EE.UU.
y hacer que otra persona que los retire fuera del país.
Los terroristas de dentro del país podrían encontrarlas
convenientes para acceder a cuentas mientras viajan. Las
cuentas de depósito con características de acceso multiple
podrían ser indicadores de abuso ilegal de los ATM. Las

246
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

instituciones deberían considerar analizar su información para


identificar transacciones multinacionales a través de los ATM.

 Clientes que se mudan: Un cliente que se muda con


frecuencia podría ser sospechoso, particularmente si no hay
nada en la información de la persona que sugiera que los
cambios frecuentes de residencia sean normales.

 Apertura de Depósitos o Inversiones: Además de preguntar


a los clientes nuevos sobre el origen de su diero, cuando
sea apropiado, las instituciones también deberían considerar
determinar cómo se realiza la primera transacción de un
cliente. Debería ser de particular interés una transferencia
bancaria desde el exterior, instrumentos monetarios y, por
supuesto, transacciones por montos elevados en efectivo.

 Golpe de Suerte a Larga Distancia: Si usted considera que


un cliente que acaba de presentarse en su institución parece
demasiado bueno para ser verdad, podría tener razón. Preste
atención a las personas con domicilio lejos de su institución,
especialmente si no hay ninguna razón especial para qué elija
a su banco. Si el cliente es un negocio, la distancia de sus
operaciones puede ser un intento de impedirle comprobar que
no existe ningún negocio legítimo después de todo. No se deje
persuadir por el personal de ventas que siga la filosofía de “no
hacer preguntas” al recibir nuevos clientes.

 Saldos de Crédito: Los clientes pueden “pagar de más”


su línea de crédito o cuentas de tarjeta antes de irse de
vacaciones o cuando otras circunstancias les impidan
hacer pagos, o cuando anticipen numerosas transacciones
próximas. Pero los saldos frecuentes o grandes de crédito
también pueden ser señales de alerta de lavado de dinero.
Las instituciones deberían considerar la evaluación periódica
de sus productos de crédito para detectar cualquier sobrepago
inusual.

 Direcciones, números telefónicos, direcciones IP y


otros datos en común: Si bien los miembros de una familia
a menudo realizan operaciones bancarias en la misma
institución, los clientes no relacionados que comparten

247
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

una dirección postal o una dirección IP, o que tienen el


mismo número telefónico o dirección de correo electrónico,
podrían estar utilizando sus cuentas con fines sospechosos
o fraudulentos. Los clientes que cambian su información
después de abrir sus cuentas a lugares comunitarios pueden
ser especialmente sospechosos. Las instituciones deberían
considerar evaluar a los clientes con características de
información en común.

Estos son solo algunos de los factores que la institución puede


usar para identificar las cuentas de alto riesgo que merecen un
escrutinio más de cerca. Busque la manera de tener a su sistema
de cumplimiento de lavado de dinero listo para estas actividades y
para evitarlas antes de que ocurran.

Los métodos de lavado de dinero se han vuelto más sofisticados a


medida que la complejidad de las relaciones financieras ha crecido
y se han multiplicado las rutas para el movimiento de fondos a
nivel mundial a través de las instituciones financieras.

En la edición de octubre de 2005 de la publicación del FinCEN


Revisión de Actividad de IAS: Tendencias, Datos y Temas, se
analizaron indicadores en un escenario de corredores de valores.
Uno de ellos fue el abuso intencional de cuentas, que indica la
existencia de individuos tratando de utilizar cuentas de corretaje de
manera no consecuente con el objetivo de inversión declarado.

Ejemplo

La actividad predominante reportada en esta categoría


fue la financiación de una cuenta, pero permitiéndo que el
dinero permaneciera sin movimiento. Dado que algunas
cuentas de inversión no producen intereses, el no invertir
activos en realidad se considera una pérdida en la mayoría
de los casos. Por lo tanto, la falta de actividad en una
cuenta de inversión puede servir como señal de alerta
a los corredores. La decisión de presentar un Informe
de Actividad Sospechosa generalmente es tomada
después de largos períodos de inactividad seguidos de
una liquidación súbita de la cuenta, mediante un cheque,
el uso de tarjetas de débito en cajeros automáticos, y
transferencias de dinero realizadas hacia el exterior sin

248
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

un beneficio económico obvio. La actividad excesiva de


transferencias hacia el exterior fue común en los Informes
de Actividad Sospechosa (IAS) presentado por las
industrias de valores y futuros. Indicadores preliminares
señalan que los individuos que participan en esta actividad
deurante del primer año de haber establecido una cuenta
de corretaje eran más proclives a enviar fondos al exterior.
Varias de las personas que presentaron IAS cerca de
las fronteras con Canadá y México informaron acerca de
serias sospechas que de el dinero en cuentas de corretaje
sin movimiento estaba siendo transferido a instituciones
extranjeras en Canadá y México para evadir impuestos.
Las siguientes situaciones pueden ser indicadores de
lavado de dinero. Estas listas no son exhaustivas, pero
pueden ser útiles.

El cliente tiene una conducta inusual o


excesivamente nerviosa
El cliente habla de sus obligaciones de conservación de registros o
de informe con la aparente intención de evitarlas.

 El cliente amenaza a un empleado en un intento de desalentar


la conservación de registros o informes requeridos.

 El cliente se muestra reacio a continuar una transacción


después de haber sido informado que debe ser informada.

 El cliente sugiere pagar una propina a un empleado.

 El cliente parece tener intenciones ocultas o se comporta


anormalmente, como por ejemplo, al rechazar la oportunidad
de obtener una tasa de interés mayor sobre una cuenta con
saldo elevado.

 El cliente, que es funcionario público, abre una cuenta a


nombre de un familiar que comienza a hacer depósitos por
montos elevados no acordes con las fuentes conocidas de
ingresos legítimos de la familia.

249
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 El cliente realiza depósitos por sumas elevadas en efectivo sin


contar el dinero.

 El cliente cambia con frecuencia billetes de baja denominación


por billetes de alta denominación.

 Los depósitos en efectivo del cliente a menudo contienen


billetes falsos, rancios o extremadamente sucios.

 El cliente, que es un estudiante, desacostumbradamente


transfiere o cambia grandes sumas de dinero.

 La cuenta muestra una gran velocidad en el movimiento de los


fondos pero mantiene saldos bajos al comienzo y al final de
cada día.

 La transacción involucra a instituciones extraterritoriales


cuyos nombres se parecen a los de instituciones. financieras
legítimas reconocidas.

 La transacción involucra a países o islas poco conocidos y


difíciles de encontrar en un atlas o mapa.

 El agente, abogado o asesor financiero actúa para otra


persona sin la documentación correspondiente, como un poder.

 El cliente participa en transacciones de cambio de divisas sin


importarle los márgenes.

 El cliente envía la documentación de la cuenta mostrando una


estructura de propiedad confusa.

Circunstancias Sospechosas en
la Identificación del Cliente
 El cliente entrega documentos de identificación inusuales o
sospechosos, o se niega a entregar los originales para su
verificación.

 El cliente no desea dar información de antecedentes


personales al abrir una cuenta.

250
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 El cliente trata de abrir una cuenta sin identificación,


referencias o dirección local completa.

 La dirección permanente del cliente se encuentra fuera del


área de servicios del banco.

 El teléfono particular o comercial del cliente está


desconectado.

 El cliente no desea recibir estados de cuenta ni ningún otro


correo.

 El cliente realiza muchas preguntas sobre cómo la institución


financiera difunde la información sobre la identificación de sus
clientes

 Un cliente comercial se muesra reacio a revelar detalles de


las actividades comerciales o a entregar estados financieros o
documentos sobre una entidad comercial relacionada.

 El cliente no proporciona ningún antecedente de empleo


pasado o actual en una solicitud de préstamo.

 El cliente alega ser un agente de control legal que está


realizando una operación secreta cuando no existen
indicadores válidos que respalden esa declaración.

Transacciones en Efectivo Sospechosas


 El cliente llega con otro cliente y van a cajas diferentes para
realizar transacciones en efectivo por debajo del monto mínimo
sujeto a informe.

 El cliente realiza un depósito en efectivo por un monto elevado


con muchos billetes de alta denominación.

 El cliente abre varias cuentas a nombre de una o más


personas, luego hace varios depósitos en efectivo por debajo
del mínimo sujeto a informe.

 El cliente retira dinero en efectivo, en sumas por debajo del


mínimo sujeto a informe.

251
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 El cliente realiza transacciones inusuales en efectivo a través


de depósitos nocturnos en cajas, especialmente cuando se
trata de sumas elevadas que no son acordes con su negocio.

 El cliente realiza frecuentes depósitos o retiros por sumas


elevadas de dinero en efectivo sin aparente razón comercial,
o para un negocio que generalmente no genera grandes
cantidades de efectivo.

 El cliente realiza transacciones por montos elevados en


efectivo en diferentes sucursales el mismo día, o hace que
otras personas las hagan en su nombre.

 El cliente deposita dinero en efectivo en varias cuentas


por sumas por debajo del mínimo sujeto a informe y luego
consolida el dinero en una cuenta y lo transfiere al exterior.

 El cliente trata de retirar parte de un depósito en efectivo que


excede el mínimo sujeto a informe después de enterarse de
que se presentará un informe de actividad en efectivo.

 El cliente realiza varios depósitos en efectivo por debajo del


mínimo sujeto a informe en cajeros automáticos.

 La cuenta corporativa tiene depósitos o retiros principalmente


en efectivo en lugar de cheques.

 El cliente frecuentemente deposita grandes sumas de efectivo


en fajos con cinta.

 El cliente realiza frecuentes compras de instrumentos


monetarios en efectivo por sumas menores al mínimo sujeto a
informe.

 El cliente realiza una cantidad inusual de operaciones de


cambio de moneda.

Depósitos Sospechosos No Realizados en Efectivo


 El cliente deposita una gran cantidad de cheques de viajero, a
menudo de la misma denominación y consecutivos.

252
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 El cliente deposita una gran cantidad de giros postales con


números consecutivos.

 El cliente deposita cheques y/o giros postales que no son


acordes con el propósito e declarado de la cuenta o la
naturaleza del negocio.

 El cliente deposita una gran cantidad de cheques de terceros.

 Los fondos retirados de la cuenta no son acordes con la


actividad de negocios o personal normal del titular, o incluyen
transferencias a jurisdicciones internacionales sospechosas.

 Los fondos depositados son movilizados rápidamente fuera


de la cuenta a través de métodos de pago no acordes con el
propósito declarado de la cuenta.

Transacciones Sospechosas
de Transferencias Bancarias
 Una persona que no es titular de la cuenta envía transferencias
bancarias con fondos que incluyen varios instrumentos
monetarios, cada uno por una suma por debajo del mínimo
sujeto a informe

 Una transferencia bancaria que ingresa tiene instrucciones de


convertir el dinero en cheques de cajero y enviarlos por correo
a una persona que no es titular de la cuenta.

 Una transferencia bancaria transfiere sumas elevadas a


paraísos bancarios

 Una transferencia bancaria recibida seguida de la compra


inmediata por parte del beneficiario de instrumentos
monetarios para realizar pagos a otra persona o entidad.

 Un incremento de la actividad de transferencia bancaria


internacional en una cuenta sin antecedentes de tal actividad o
en la que el propósito declarado por el cliente no lo justifica.

 El cliente traslada con frecuencia supuestas ganancias


internacionales mediante transferencias hacia fuera del país.

253
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 El cliente recibe muchas transferencias por sumas pequeñas y


luego ordena una por un monto elevado a otro país.

 El cliente deposita instrumentos al portador seguidos de


instrucciones para girar el dinero a un tercero.

 La cuenta a nombre de una casa de cambio de moneda recibe


transferencias bancarias o depósitos en efectivo por debajo del
límite sujeto a informe.

Actividad Sospechosa de Caja Fuerte


 El cliente pasa una cantidad inusual de tiempo en el área de
las cajas fuertes, siendo esto un posible indicador de que está
guardando grandes sumas de dinero en efectivo.

 El cliente a menudo visita el área de cajas fuertes


inmediatamente antes de hacer depósitos en efectivo por
debajo del mínimo sujeto a informe.

 El cliente alquila varias cajas fuertes.

Actividad Sospechosa en Transacciones de Crédito


 El estado financiero del cliente incluye declaraciones que
conformando cumplen con principios contables.

 Se hace que una transacción parezca más complicada de


lo necesario mediante términos impresionantes pero sin
sentido como tasa de emisión, pagarés de banco preferencial,
compromiso en reserva, arbitraje o contratos de protección.

 Un cliente solicita préstamos a compañías extraterritoriales o


garantizadas por obligaciones de bancos extraterritoriales.

 Un cliente paga súbitamente un préstamo que le está dando


problemas sin una explicación plausible sobre la fuente del
dinero.

254
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Un cliente compra certificados de depósito y los utiliza como


garantía de un préstamo.

 Un cliente garantiza un préstamo con depósitos en efectivo.

 Un cliente usa garantía en efectivo ubicada fuera del país para


obtener un préstamo.

 El dinero del préstamo del cliente es transferido


inesperadamente fuera del país.

Actividad Sospechosa de Cuentas Comerciales


 Un cliente comercial presenta estados financieros
notablemente diferentes a los de negocios parecidos.

 Un negocio de gran envergadura presenta estados financieros


que no están preparados por un contador.

 Un negocio minorista que provee servicios de pago de cheques


no realiza retiros en efectivo contra depósitos de cheques,
indicando posiblemente que tiene otra fuente de dinero en
efectivo.

 Un cliente mantiene una cantidad desmesurada de cuentas


para el tipo de negocio que supuestamente realiza.

 Una cuenta corporativa tiene poca o ninguna actividad regular


periódica.

 Una transacción incluye circunstancias que harían que un


banquero rechace una solicitud de préstamo por dudas sobre
la garantía.

Transacciones Sospechosas de Financiación


del Comercio
 Un cliente pide financiación comercial para la importación o
exportación de productos básicos (commodities) cuyos precios

255
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

indicados son sustancialmente superiores o inferiores a otros


en condiciones de mercado o escenarios similares.

 Un cliente realiza cambios al beneficiario de una carta de


crédito justo antes de realizarse el pago.

 Un cliente cambia el lugar de pago en una carta de crédito a


una cuenta en un país que no es el declarado del beneficiario.

 La carta de crédito de contingencia del cliente es utilizada


como oferta o bono de garantía de ejecución sin la referencia
normal a un proyecto o contrato principal, o en favor de
beneficiarios inusuales.

 La letra de crédito no es acorde con el negocio del cliente.

 La letra de crédito cubre mercaderías que casi nunca se


producen en el país del exportador.

 Los documentos llegan sin los documentos sobre el título.

 La letra de crédito es recibida de países con un alto riesgo de


lavado de dinero.

 Los productos básicos (commodities) son enviados a través de


una o más jurisdicciones sin una razón económica u operativa
real.

 La transacción requiere el uso de letras de crédito modificadas


repetidas veces o frecuentemente prorrogadas.

 El tamaño del envío parece no ser acorde con el volumen de


ventas regular de negocio del importador o del exportador.

Actividad Sospechosa de Inversión


 Un cliente utiliza una cuenta de inversión como un vehículo de
tránsito para girar fondos a localidades extraterritoriales.

 Un inversor parece no estar interesado en las decisiones


usuales acerca dev las cuentas de inversión, como los

256
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

honorarios a pagar o la idoneidad de los vehículos de


inversión.

 Un cliente quiere liquidar una inversión de elevado monto a


través de una serie de pequeñas transacciones.

 Un cliente deposita dinero en efectivo, giros postales, cheques


de viajero o cheques de cajero en montos por debajo del
monto mínimo sujeto a informe para proveer fondos a una
cuenta de inversión.

 Un cliente rescata rentas vitalicias durante el “período de


gracia” o anticipadamente

Actividad Sospechosa del Empleado


 El empleado exagera las credenciales, antecedentes o
capacidad financiera y recursos de un cliente en los informes
escritos requeridos por el banco.

 El empleado está involucrado en demasiadas excepciones no


resueltas.

 El empleado vive un estilo de vida suntuoso que no podría


mantener con su salario.

 El empleado frecuentemente pasa por alto los controles


internos o la autoridad establecida de control o elude la política
de la institución.

 El empleado usa los recursos de la compañía en beneficio de


intereses privados.

 El empleado ayuda en transacciones en las que la identidad


del beneficiario final o la contraparte no es revelada.

 El empleado evita tomar vacaciones.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo de un


Remesador de Dinero/Casa de Cambio

257
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Uso inusual de giros postales, cheques de viajero o


transferencias de fondos.

 Dos o más personas trabajando conjuntamente en


transacciones.

 Transacción alterada para evitar la presentación de

 Informes de Transacción en Efectivo (ITE).

 Un cliente viene con frecuencia a comprar menos de US$3.000


en instrumentos cada vez (o el monto mínimo local).

 Transacción alterada para evitar rellenar el registro de la


transferencia de fondos, giros postales o cheques de viajero
por US$3.000 o más (o el monto mínimo local).

 La(s) misma(s) persona(s) utiliza(n) localidades múltiples en un


corto período de tiempo.

 Dos o más personas utilizan la misma identificación.

 Una persona usa múltiples documentos identificativos.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo


de una Compañía de Seguros
 Pagos en efectivo de pólizas de seguro.

 Reembolsos solicitados durante el “período legal (de gracia) de


cancelación” de una póliza.

 Primas de póliza pagadas desde el exterior, especialmente


desde un centro financiero extraterritorial (offshore).

 Una póliza solicita el pago periódico de primas en sumas


elevadas.

 Cambio del beneficiario designado de una póliza a otra


persona sin una relación clara con el titular.

 Falta de interés por las considerables sanciones tributarias o


de otra clase aplicadas al cancelar una póliza.

258
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Rescate de bonos de seguros originalmente suscritos por un


individuo en un país por una entidad comercial en otro país.

Actividad Sospechosa utilizando el ejemplo de un


Corredor de Bolsa o Valores
En 2002, la Asociación Nacional de Corredores de Valores
de EE.UU. (por sus siglas en inglés NASD), una organización
autorregulada que supervisa al Mercado de Acciones del NASDAQ
bajo la autoridad de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por
sus siglas en inglés) de EE.UU., ofreció en su “Aviso Especial de
NASD a los Miembros” señales de actividad sospechosa en el
campo de los valores:

 El cliente parece estar actuando como agente de un delegante


no revelado, pero se rehusa o es reacio, sin una razón
comercial legítima, a brindar información, o es de otra forma
evasivo con respecto a esa persona o entidad.

 Sin razón aparente, el cliente tiene cuentas múltiples bajo un


nombre único o bajo nombres múltiples, con una gran cantidad
de transferencias entre cuentas o a terceros.

 La cuenta del cliente tiene actividad de transferencias


bancarias inexplicada o súbita, especialmente en cuentas en
las que había poca o ninguna actividad anterior.

 El cliente realiza depósitos en efectivo con el fin de adquirir


inversiones a largo plazo seguidos poco tiempo después de
solicitudes para liquidar la inversión y transferir el dinero desde
la cuenta.

 El cliente realiza excesivos movimientos diarios entre cuentas


no relacionadas sin ningún propósito comercial aparente.

 El cliente solicita que una transacción sea procesada de


manera que se eviten los requisitos de documentación
normales de la compañía

 El cliente, sin razón aparente o en conjunción con otra “señal


de alerta,” realiza transacciones con ciertos tipos de valores,

259
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

como acciones de poco valor, acciones de la Regulación “S”


(Reg S) y bonos al portador que, aunque legítimos, han sido
utilizados en conexión con tramas fraudulentas y lavado de
dinero. (Esas transacciones pueden justificar una diligencia
debida adicional.

 La cuenta del cliente muestra un nivel alto de actividad


inexplicable con niveles muy bajos de transacciones en
valores.

Indicadores de Actividad Sospechosa


del Método de Lavado de Dinero del
Mercado Negro de Cambio de Pesos
Una guía sobre comercio internacional publicada en 1999 por
la agencia de Aduanas de EE.UU. titulada “El Mercado Negro
de Cambio de Pesos” (BMPE por sus siglas en inglés para
negociaciones comerciales en América Latina describió la
mecánica del BMPE y brindó pautas y consejos sobre el informe
de actividad sospechosa de lavado de dinero. El anuncio describe
a estas “señales de alerta” como indicadores del BMPE:

 Pago hecho en efectivo por terceros sin conexión con la


transacción subyacente.

 Pago hecho mediante transferencias bancarias desde terceros


sin conexión con la transacción subyacente.

 Pago hecho con cheques, giros bancarios o giros postales no


girados contra la cuenta del comprador.

Un aviso del FinCEN publicado en 1997 ofrecía a las instituciones


financieras estos “indicadores potenciales” de que una institución o
negocio podría estar siendo abusado por corredores de pesos:

 Depósitos estructurados de efectivo a cuentas corrientes


individuales con depósitos diarios múltiples a cuentas múltiples
en diferentes sucursales del mismo banco el mismo día.

 Cuentas corrientes de consumidor utilizadas por un período de


tiempo que luego se vuelven inactivas.

260
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Cuentas corrientes personales abiertas por individuos


extranjeros que vienen juntos al banco.

 Cuentas múltiples abiertas el mismo día o mantenidas por los


mismos individuos extranjeros en varios bancos.

 Incrementos en la frecuencia o montos de depósitos en


efectivo realizados por titulares de cuentas comerciales en
EE.UU. que exportan a Colombia.

Soluciones Electrónicas
Antilavado
Muchas instituciones financieras estarían de acuerdo en que el
cumplimiento de antilavado de dinero es casi imposible sin alguna
ayuda tecnológica. La enorme cantidad de personas y el volumen
de las normativas e información relacionadas con el cumplimiento
de las normativas hacen difícil, si no imposible, el cumplimiento
manual. Muchas instituciones tienen sistemas de computadoras
para automatizar sus actividades de cumplimiento, mientras que
otras todavía cumplen sus tareas manualmente.

Aunque la tecnología constituye uno de varios componentes en


una solución general de ALD, la buena tecnología equipa a las
organizaciones con mejores defensas en la lucha contra el delito
financiero proporcionando:

 Monitoreo de transacciones: escaneo y análisis de datos para


detectar posible actividad de lavado de dinero.

 Filtro de listas de vigilancia: comparando cuentas nuevas,


clientes ya existentes, beneficiarios y contrapartes en las
transacciones con las listas de vigilancia de terroristas,
criminales y demás personas bloqueadas.

 Automatización de informes regulativos: presentación


de informes de actividad sospechosa (IAS), informes de

261
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

transacciones en efectivo (ITE), u otros informes regulativos al


gobierno.

 Un rastro detallado de auditoría: demuestra los esfuerzos de


cumplimiento a los reguladores.

Muchas compañías de software pueden vender a su institución


sistemas dedicados a combatir el lavado, aunque muchas
organizaciones ya tienen controles electrónicos creados
internamente. Antes de elaborar su programa de cumplimiento
de ALD o de comprar nueva tecnología, revise la factibilidad, los
costos y beneficios que se obtendán de cada forma de proceder:

A continuación describimos algunas formas en que las


instituciones financieras utilizan tecnología ya establecida para
ayudarlas en sus objetivos de ALD:

 Sistema de creación de perfiles;

 Informe de transacciones por elevados montos en efectivo;

 Conservación de registros;

 Antecedentes de cheques;

 “Carpeta caliente” corporativa; (?)

 Sistema de rastreo de administración de casos;

 Base de datos de informe de incidentes;

Algunas instituciones financieras eligen lanzarse y optan por


paquetes de software de antilavado de dinero. Muchas usan un
método de solicitud de propuesta (RFP, por sus siglas en inglés).
La institución envía RFP a los proveedores de software que
considere podrían cumplir con los requisitos para participar. Una
RFP detalla las especificaciones del proyecto y los procedimientos
de aplicación. El objetivo de la RFP es seleccionar un sistema
que ayude a la institución a completar sus responsabilidades bajo
las normativas pertinentes sobre lavado de dinero. Los sistemas

262
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

ayudan a identificar a los clientes, cuentas y transacciones


de alto riesgo potencial,y puede ayudar en la realización,
administración y documentación de cualquier investigación
resultante, así como a agilizar el proceso de rellenar y presentar
cualquier IAS que se requiera.

La mayoría de las instituciones buscan un socio con un


compromiso de larga trayectoria a mantenerse a la cabeza
del escenario regulativo en rápida transformación, y con
antecedentes que reflejen flexibilidad, agilidad y urgencia
en la entrega de funciones que mejoren la eficiencia de sus
clientes en el monitoreo de las transacciones correctas y
en la investigación de los clientes correctos. Idealmente, el
sistema debe ser flexible, rápido y eficiente al implementarlo
en múltiples ramas. Debería permitir a la institución navegar
perfectamente alrededor de las relaciones con el cliente y
sus cuentas y transacciones a través de una variedad de
líneas y sistemas de productos, incluyendo aplicaciones de
depósitos, transferencias, préstamos, fideicomisos, corretaje,
cartas de crédito y digitación de cheques. Una sola visión de
las relaciones con los clientes es de primordial importancia
para la entrega de acceso eficiente, confiable e instantáneo
a la información. Cada institución tendrá que identificar al
proveedor que mejor satisfaga sus necesidades. Durante el
proceso de RFP, la mayoría de las instituciones forman equipos
de evaluación compuestos por funcionarios gerenciales de
cumplimiento, operaciones, tecnología y negocios. El equipo,
facilitado por el director del proyecto, es responsable de la
revisión y calificación de todas las respuestas al pedido de
propuesta.

¿Qué herramienta automática es la correcta para su


organización? Cada caso es diferente, dependiendo de la base
de clientes, el tamaño y los servicios ofrecidos. En general, sin
embargo, si su organización decide comprar software, verifique
estos componentes funcionales:

263
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Capacidad de monitoreo de transacciones e identificación de


anomalías que podrían indicar actividad sospechosa.

 Capacidad para obtener información de DDC sobre los clientes


nuevos y existentes, calificar las respuestas de los clientes y
almacenar datos de DDC para su uso posterior.

 Capacidad para realizar evaluación y análisis preliminar de


transacciones sospechosas/inusuales identificadas por el
sistema de monitoreo dentro del contexto del perfil de riesgo de
cada cliente y el de su grupo homólogo.

 Capacidad para considerar alertas individuales dentro del


contexto más amplio de la actividad total del cliente en la
institución.

 Funciones de flujo de trabajo, incluyendo la capacidad para


crear un caso a partir de una alerta o una serie de alertas, y
colaboración (simultánea o serial) entre las múltiples partes
interesadas para ver y actualizar la información, y capacidad
para compartir la información relacionada con el ALD entre todas
las unidades de monitoreo e investigación y por todo el banco
segeun se necesite.

 Capacidad para utilizar la información de los sistemas y bases


de datos centrales de clientes y transacciones de la institución
para informar/actualizar las actividades de monitoreo y
administración de casos.

 Capacidad de almacenar y recuperar por lo menos 12 meses de


información, para realizar análisis de tendencias.

 Capacidad de administrar de la asignación, el encaminamiento,


la aprobación y el monitoreo constante de las investigaciones de
actividad sospechosa.

 Preparación y presentación automática de IAS a la unidad de


inteligencia financiera.

 Informe estándar y ad-hoc sobre la naturaleza y volumen de


investigaciones de actividad sospechosa y productividad del
investigador para la gerencia y otros destinatarios.

264
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

 Capacidad mejorada para planear, asignar y monitorear


la cantidad de casos por empleado de las investigaciones
relacionadas con el ALD.

 Capacidad de proporcionar informes generales y exactos de


todos los aspectos de cumplimiento de ALD, incluyendo el
informe a la gerencia, el informe a los reguladores, el informe
de productividad y el informe ad-hoc.

 Fácil actualización de datos de los parámetros de riesgo sin


necesidad de habilidades técnicas especiales en el uso de
computadoras.

Además de todas estas funcionalidades, evalúe los siguientes


aspectos:

 Facilidad del uso del programa informático así como la


configuración de reglas de monitoreo de transacciones nuevas
y modificadas.

 Facilidad de integración de información, e implementación y


configuración de sistemas.

 Escalabilidad del programa informático – La capacidad del


sistema de crecer con la institución.

 Grado hasta el que se pueden apoyar los sistemas con


recursos internos.

 Satisfacción del usuario con el apoyo técnico de hardware y


software.

 Precio, incluyendo el costo inicial, costos continuos para


mantener el sistema o para expandir sus capacidades tanto
con respecto a lo que cobrará el vendedor como con respecto
a lo que la institución necesitará gastar en cuanto a dólares,
personal y capacidad tecnológica.

265
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Además de brindar posibles soluciones de cumplimiento


regulativo, las herramientas automáticas pueden ayudar a la
institución a analizar cómo los clientes y usuarios están utilizando
sus productos y servicios. Con fines de comercialización, las
secuencias de actividad entre los tipos de clientes y diferentes
líneas de negocios, también pueden representarse con gráficos
e informes estadísticos. Dependiendo de las necesidades de
la institución, una variedad de productos de software pueden
automatizar estas tareas — desde los sistemas analíticos más
estándar hasta inteligencia artificial sofisticada.

Las herramientas automatizadas pueden ayudar también con


la gestión de documentos, que puede ser una gran carga
para muchas instituciones. Históricamente, los sistemas de
digitalización de contenido ofrecieron un acceso rápido y sin
papeles a los registros. La conveniencia ya no es suficiente, y
la tecnología ha dado otro paso. Los sistemas nuevos pueden
rastrear e informar el estado de todos los documentos, incluyendo
los que están perdidos o vencidos. Los sistemas de acceso
de un sólo paso pueden brindar imágenes así como también
la estandarización y control de los documentos que deben ser
justificados y entregados con fines de cumplimiento.

La automatización se utiliza para más cosas que mayor eficiencia


y control. También puede reflejar el compromiso de una compañía
para cumplir o exceder los requisitos de cumplimiento. Un
producto derivado de este compromiso es que los reguladores
pueden recibir información rápida, concisa y formateada.

266
Programa de Cumplimiento de Lavado de Dinero Antilavado

Resumen
El compromiso de una institución a cumplir su papel en la
prevención del lavado de dinero se demuestra con un sólido
programa de ALD que demuestre cumplimiento tanto con la letra
como con el espíritu de los requisitos impuestos por las leyes y
normativas.

Muchos reguladores ahora exigen que las instituciones financieras


tengan sistemas y controles en funcionamiento que sean acorde
con sus riesgos específicos de ser utilizadas para lavado de dinero
y financiación del terrorismo. La evaluación de los riesgos de
lavado de su institución es uno de los pasos más importantes en
la creación de un buen programa de ALD. El programa debería
ser acorde con los riesgos asociados con la base de clientes,
la ubicación y el tamaño de la institución, y con los productos y
servicios que ofrece.

La elaboración y estructuración de estos programas son de


máxima prioridad. La implementación y mantenimiento del
programa es igualmente importante. Estos pasos deben ser
tomados con una visión clara de los requisitos jurídicos en la
jurisdicción donde la institución financiera o negocio esté ubicado,
y de las políticas internas y las vulnerabilidades específicas de la
entidad.

Esta sección ilustró qué considerar al elaborar un programa de


cumplimiento; cómo detectar, administrar, documentar y hacer
el seguimiento de actividades sospechosas; cómo mantener su
programa efectiva y eficientemente; y qué necesita saber sobre
la capacitación adecuada y la vigilancia de los empleados que
utilizan el sistema.

267
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Preguntas de Revisión
 ¿Cuáles son los elementos clave de un programa de
identificación de cliente?

 ¿Qué es la calificación de riesgos, y cuáles son los factores


que determinan el riesgo de un producto o cliente?

 ¿Cuáles son los indicadores de lavado de dinero en el


escenario de corredores de valores?

 ¿Cuáles son los elementos a considerar al seleccionar un


software de monitoreo de lavado de dinero?

 Usted descubre a un colega en el trabajo realizando una


transacción que usted sabe que se considera sospechosa.
Nunca es reportada. ¿Cómo debería manejar usted la
situación?

268
Capítulo
Realización y Respuesta a las Investigaciones
5
Introducción
Este capítulo analizará la realización de investigaciones por
parte de las autoridades de control legal y la respuesta a las
mismas, y cuándo y cómo las instituciones financieras deberían
realizar sus propias investigaciones internas.

Investigaciones de las
Autoridades de Control Legal

L as investigaciones del control legal, en los Estados Unidos


y en muchas otras jurisdicciones, pueden ser iniciadas por
varios factores, incluida la recepción de lo que comúnmente
se conoce como Reporte de Operaciones Sospechosas o
ROS, avisos de otras fuentes (dentro y fuera del gobierno) e
la información obtenida de otros casos. Una vez iniciada la
investigación, la agencia de control legal corre-spodiente podría
solicitar información a una institución financiera a fin de obtener
pruebas. Las solici-tudes de información pueden realizarse de
varias maneras, incluidas las citaciones judiciales y las órdenes
de registro/allanamiento.

269
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Las citaciones judiciales generalmente son emitidas por los


grandes jurados, actuando bajo el ámbito de un tribunal y
otorgándole a la agencia de control legal el poder para obligar a la
entrega de documentos y testimonios.

Los documentos y testimonios están diseñados para permitir


que la agencia de control legal investigue las transacciones
sospechosas, prepare las pruebas y, en última instancia, prepare
un caso para llevarlo a juicio.

Una órden de allanamiento es un otorgamiento de permiso de una


corte a una agencia de control legal para que allane determinadas
instalaciones designadas e incaute determinadas categorías de
artículos o documentos. Generalmente, la agencia solicitante está
obligada a establecer que existe una causa razonable para creer
que se encontrará la prueba de un delito. La orden es autorizada
de acuerdo con la información contenida en una declaración jurada
presentada por el funcionario de control legal.

Debería señalarse aquí que, en los Estados Unidos y varias


otras jurisdicciones, las agencias regulativas bancarias no
necesitan utilizar citaciones judiciales u órdenes de allanamiento.
Su autoridad para realizar inspecciones incluye la facultad
de inspeccionar todos los libros y registros de una institución
regulada.

Los pasos que las agencias de control legal pueden o deben tomar
para realizar una investigación de lavado de dinero son:

 Seguir al dinero. Si la agencia conoce dónde se originó el


dinero lavado y/o dónde terminó, corresponde que la agencia
trate de unir ambos extremos y de recoger un entendimiento
completo del flujo del dinero.

 Identificar la actividad ilegal. La mayoría de los países define


al lavado de dinero en términos de delitos subyacentes/
determinantes o “actividades ilegales específicas”. Éstas
generalmente son muy amplias e incluyen a muchos delitos
serios. Por ello, para un caso de lavado de dinero, los fiscales
deben determinar el flujo de dinero así como también la
existencia de un delito subyacente.

270
Realización y Respuesta a las Investigaciones

 Documentar la actividad subyacente y las transacciones. Esto


implica documentar no solo el delito subyacente, sino también
el flujo de fondos a través de varios bancos y cuentas.

 Revisar las bases de datos. Las bases de datos de la


Unidad de Información Financiera (UIF) y las bases de datos
comerciales pueden brindar información financiera muy útil
y amplia. Además, los registros como la información sobre
“Seguridad Social” en los Estados Unidos (por ejemplo
información relacionada con impuestos), puede ser de mucha
utilidad para los investigadores.

 Analizar los registros públicos. Los registros judiciales, así


como los documentos presentados por las empresas y los
informes crediticios, pueden brindar información muy útil sobre
antecedentes. Además, los registros telefónicos, los Servicios
de Listados Múltiples inmobiliarios (MLS, por sus siglas en
inglés) y los diarios pueden ser de utilidad.

 Analizar las presentaciones de concesión de permisos


e inscripciones. Registros como los existentes en los
departamentos de vehículos motorizados y otras bases
de datos de inscripción, pueden brindar información de
antecedentes y pistas útiles.

 Analizar las transacciones financieras y la actividad de la


cuenta objeto de la investigación. Buscar las transacciones
normales y esperadas del individuo o entidad basándose en
la información facilitada por ellos mismos, los ingresos y flujos
típicos de fondos de personas en situaciones similares. Si las
transacciones están fuera de la norma o del nivel de actividad
esperada declarado, entonces hay que analizar de dónde
provienen el dinero adicional y la composición de la actividad
inusual.

 Analizar los ROS que puedan incluir a cualquier individuo


posiblemente vinculado con el objeto de la investigación o las
transacciones o actividad.

 Realizar investigaciones en computadores, como se indica


más adelante.

271
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 En los casos transfronterizos, pedir asistencia internacional,


como se indica más adelante.

DECISIÓN DE LLEVAR A JUICIO


Al considerar si – o en qué medida – iniciar un caso contra una
institución que incluya la presentación de cargos por lavado de
dinero, los fiscales generalmente analizarán varios factores, entre
ellos si…

 La institución tiene antecedentes penales.

 La institución ha cooperado con la investigación.

 La institución ha descubierto y reportado los temas vinculados


al lavado de dinero.

 La institución ha tenido un programa de ALD exhaustivo y


efectivo.

 La institución ha tomado medidas correctivas oportuna y


eficazmente.

 Se dispone de medidas civiles que puedan servir como castigo.

 Se necesita impedir las transgresiones de otras personas y si


se pueden llevar a juicio.

Sin embargo, al final, asumir el caso no es asunto sencillo, claro


o perceptible, la decisión de entablar un juicio con frecuencia será
determinada por lo que los fiscales consideren que fue la intención
de la institución cuando realizó el acto en cuestión.

Cómo Responder A Una


Investigación De Las Autoridades
De Control Legal
La primera regla cuando se enfrenta a una investigación de las
autoridades de control legal es responder rápida y completamente

272
Realización y Respuesta a las Investigaciones

a todos los pedidos. El no hacerlo solo hará que la institución


tenga más dificultades. Si un pedido es demasiado amplio o
indebidamente indiscreto, la institución puede tratar de limitar el
pedido o incluso puede rechazar la solicitud, o porciones de la
misma, en la corte. Sin embargo, bajo ninguna circunstancia la
institución debería ignorar, diferir o de cualquier otra forma dejar de
lado o demorar la respuesta a una indagación de las autoridades
de control legal o una solicitud de documentos.

Al enfrentar una investigación de las autoridades de control legal,


la institución financiera debe asegurarse de que se informe a la
gerencia superior correspondiente y de que se designe a una
persona como responsable de responder a todos los pedidos
de las autoridades de control legal, para monitorear el progreso
de la investigación y para mantener informada a la gerencia
superior sobre la naturaleza y el progreso de la investigación.
Si la investigación parece estar centrada en la institución y no
sólo en una cuenta o cliente, entonces debería mantenerse
informada también a la junta directiva. Por supuesto, los informes
o información sobre la investigación no deben ser entregados
a ningún empleado, funcionario o director de la institución que
pudiera estar involucrado en la investigación.

Luego de la notificación de las autoridades de control legal,


especialmente si la misma va dirigida a la institución, debe
prestarse especial atención a la contratación de un asesor jurídico
calificado y experimentado. Ese asesor jurídico puede guiar
a la institución a lo largo de la investigación, asistiendo en la
negociación de acuerdos de ser necesario. Si la investigación de
control legal se centra solamente en una cuenta en particular o
sólo busca obtener evidencia financiera sobre un cliente y no hay
una transgresión aparente por parte de la institución, entonces
hay una necesidad menos apremiante de obtener asesoría
jurídica. Cada caso, sin embargo, requiere una revisión y análisis
específico. Este tema es analizado más extensamente más
adelante.

Como se indica a continuación, cada vez que una institución recibe


una citación judicial, una orden de allanamiento o una demanda
similar por parte de las autoridades de control legal, o toma
conocimiento de una investigación gubernamental que involucre

273
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

a la institución o una de sus cuentas o clientes, la institución


debería realizar su propia investigación para determinar los hechos
subyacentes, la exposición de la institución, y qué medidas, si
correspondiere, debería tomar la institución.

CITACIONES JUDICIALES Y ÓRDENES JUDICIALES


Si una institución recibe una orden de comparecencia o citación
judicial obligando a la entrega de determinados documentos,
la institución debe hacer que su gerencia superior y/o su
abogado revisen la orden de comparecencia o citación judicial.
Si no hay razones para rechazar la orden de comparecencia o
citación judicial, la institución debería tomar todas las medidas
correspondientes para cumplir con la orden de comparecencia o
citación judicial en el plazo otorgado y de manera total. No hacer
así puede resultar en un medidas adversas y en sanciones para la
institución.

Además, la institución financiera no debe notificar al cliente que


esté siendo investigado. Si el gobierno le solicita al banco que
mantenga abiertas determinadas cuentas, ese pedido debería ser
realizado por escrito en el correspondiente papel membrete y bajo
la autoridad gubernamental que corresponda.

Órdenes de Registro
En algunos casos, la institución financiera puede recibir una
orden de las autoridades de control legal para realizar un registro/
allanamiento en sus instalaciones.

Cuando se recibe una orden de registro, es importante que todos


los presentes mantengan la calma. Todos los empleados deben
saber que, generalmente, una orden de allanamiento no es un
pedido indefinido. Por el contrario, otorga a los agentes el derecho
de ingresar en las instalaciones y buscar e incautar determinados
artículos o documentos. Una orden de registro no obliga a dar
testimonio.

274
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Cuando se recibe una orden de registro, la institución debe


considerar tomar las siguientes medidas:

 Llamar al abogado interno o externo de la institución.

 Analizar la orden para conocer su alcance.

 Pedir y obtener una copia de la orden de registro.

 Pedir una copia de la declaración jurada que respalda la


orden de registro. Los agentes no están obligados a entregar
una copia de la declaración jurada, pero, si se le permite a la
institución financiera ver la declaración jurada, la institución
financiera puede averiguar más acerca del objeto de la
investigación.

 Permanecer presente mientras los agentes toman inventario de


todos los artículos incautados y los retiran de las instalaciones.
Mantener un registro de los documentos retirados por los
agentes.

 Pedir una copia del inventario de las autoridades de control


legal de los artículos incautados.

 Escribir los nombres de los agentes y los datos de la agencia a


la que pertenecen los agentes que realizan el registro.

Los documentos y los registros de computadora que estén


protegidos por la confidencialidad entre abogado y cliente u otro
privilegio deberían ser identificados y conservados en forma
separada de los registros generales. Los registros privilegiados
deberían ser guardados en un área (por ejemplo un gabinete)
identificada como “Confidencial”.

Si los agentes quieren incautar estos registros, los representantes


de la institución pueden oponerse y sugerir, como alternativa, que
los registros sean entregados al tribunal para su conservación.
Todos los empleados deberían estar capacitados para saber cómo
actuar en un allanamiento, y debería designarse a una persona
para comunicarse con los agentes.

275
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Órdenes de Restricción o Congelamiento de Cuentas


o Activos
Si la agencia de control legal o un fiscal obtiene una orden del
tribunal para congelar una cuenta o impedir que el dinero sea
extraído o movilizado, la institución debería obtener una copia de
la orden y cumplir con ella. Generalmente, la orden es obtenida
de acuerdo con una declaración jurada, que a veces está incluida
con la orden. Si la declaración jurada no forma parte de la orden,
la institución financiera puede solicitar verla, lo cual debería dar
pistas sobre por qué se solicita la información sobre el cliente. La
obligación por parte de las autoridades de control legal de entregar
la declaración jurada depende de las leyes y normativas de cada
país.

Monitoreo de la Respuesta de la Institución a la


Investigación de las Autoridades de Control Legal
Cuando una institución recibe una orden de comparecencia,
citación judicial u otra solicitud gubernamental, la institución
debería hacer algo más que simplemente entregar los registros
o la información solicitada. Las instituciones financieras deberían
asegurarse de que todas las citaciones judiciales del gran jurado,
así como también cualquier otro pedido de información de las
agencias gubernamentales, sean analizadas por la gerencia
superior, un grupo de investigaciones o el asesor jurídico
para determinar la mejor manera de responder a la solicitud y
establecer si la investigación o la actividad subyacente podrían
poden en riesgo a la institución. Además, la institución debería
mantener un control centralizado sobre todos los pedidos y las
respuestas, a fin de garantizar que los pedidos sean respondidos
de manera completa y oportuna y para establecer un registro
completo de lo que se entrega. Este registro centralizado también
ayudará en la investigación interna realizada por la propia
institución.

276
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Relaciones con los Investigadores y los Fiscales


Generalmente, la estrategia más efectiva es cooperar con los
investigadores y los fiscales. El darles a los investigadores
la información que necesitan para llegar a una conclusión de
investigación puede ser la manera más efectiva de terminar la
investigación antes de que tenga un efecto devastador sobre los
recursos y la reputación de la institución. La cooperación puede
incluir el hacer que los empleados, incluso los directivos de la
corporación, estén disponibles para ser sometidos a entrevistas, y
entregar documentos sin necesidad de que se solicite una citación
judicial. También puede incluir una divulgación voluntaria mediante
la entrega a los investigadores de cualquier informe escrito por el
abogado con relación al tema bajo investigación.

La institución debería hacer todos lo posible para quedar en


buenos términos con los investigadores y los fiscales. Como
mínimo, una buena relación de trabajo ayudará a que la institución
realice una investigación interna paralela efectiva y, por lo tanto,
posicione a la institución para responder mejor a los pedidos de los
investigadores o los fiscales.

También es importante que la institución trate de averiguar cómo


ven los hechos los investigadores y los fiscales. Si resulta que
están equivocados sobre algunos de los hechos, la institución
tendrá la oportunidad de rectificar la situación. Como mínimo, si la
institución conoce los temas de interés para los investigadores y
los fiscales, estará en mejor posición para responderles.

Obtención De Asesoramiento Jurídico


Para La Investigación
Respecto a las investigaciones largas, importantes o serias,
puede ser apropiado para la institución contratar a un abogado
para colaborar en la respuesta a la investigación o asesorar a la
institución durante el curso de la misma. Muchas instituciones
financieras, como los grandes bancos y corredores de valores,
tienen un asesor jurídico entre su personal. Pero muchas
otras instituciones financieras, como los negocios de servicios
monetarios pequeños, no tienen comúnmente un abogado en la

277
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

lista de su personal. En cualquier caso, se recomienda que las


instituciones contraten o consulten con un asesor jurídico externo
experimentado si se encuentran frente a una investigación por
parte de las autoridades gubernamentales.

La utilización de un abogado interno, por supuesto, costará


menos, y el abogado interno tendrá un mejor conocimiento de
la institución, su personal, sus políticas y procedimientos. Sin
embargo, si la conducta bajo investigación pudiera incluir o llevar
a una investigación o acusación penal, podría ser más adecuado
contar con un asesor jurídico externo.

Si la institución establece que es necesario o apropiado hacer


participar a un asesor jurídico respecto a la investigación, debería
tomar las medidas adecuadas para asegurarse de que el abogado,
interno o externo, tenga la suficiente experiencia y conocimiento
con relación a los hechos y cuestiones jurídicas relacionadas.
Además, la institución debería establecer la naturaleza y alcance
del papel del abogado y debería asegurarse de que la gerencia
superior esté al tanto y respalde la participación del abogado.

Si la institución está de hecho frente a un juicio o una


acusación penal inminente, necesita un abogado penal litigante
experimentado. Si, por el contrario, la investigación parece ser
solo preliminar o centrada en una sóla cuenta o cliente sin afectar
necesariamente de manera adversa a la institución, entonces la
contratación de un abogado puede no ser esencial.

Notificaciones A Los Empleados


Con relación a las investigaciones realizadas por el gobierno, los
empleados deberían estar informados de la investigación y debería
ordenárseles no entregar documentos corporativos directamente,
sino, más bien, informar a la gerencia superior o al abogado de
toda solicitud de documentación y deberían entregarles a ellos
los documentos para su entrega a las autoridades. De esta
manera, la institución sabrá qué se está solicitando y qué se
ha entregado. Además, la institución puede establecer cuáles
solicitudes deberían ser impugnadas, de haber alguna. El mismo

278
Realización y Respuesta a las Investigaciones

procedimiento debería seguirse respecto a los pedidos de


entrevistas a los empleados.

Relaciones Con Los Medios De Comunicación


La gente a menudo pasa por alto erróneamente la importancia
de las relaciones públicas y las relaciones con los medios de
comunicación al defender a una organización o un funcionario. La
percepción pública es vital para el éxito de una organización para
mantener la confianza pública.

Si los hechos no están del lado de la institución, “sin comentarios”


puede ser la mejor respuesta que ofrecer. Las declaraciones
engañosas o falsas como - “No tenemos problemas y no hemos
hecho nada mal” - pueden empeorar la situación. Cuando una
empresa que cotiza en bolsa hace esas declaraciones, pueden
atraer un escrutinio adicional por parte de la SEC y las agencias
de control legal.

Investigaciones Internas
La necesidad de una investigación interna puede ser evidente
como resultado de distintos elementos, incluidos los siguientes:

 Un informe de inspección de los reguladores.

 Información de terceros, como por ejemplo, clientes.

 Información derivada de sistemas de vigilancia o monitoreo.

 Información de empleados o de la línea de ayuda de una


compañía.

 Recepción de una citación judicial u orden de allanamiento.

 Averiguar que investigadores gubernamentales están haciendo


preguntas sobre empleados de la institución, asociados
comerciales, clientes o incluso competidores.

279
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 La presentación de una demanda civil contra la institución o un


cliente de la institución.

El punto de partida para realizar una investigación interna debería


ser relativamente bajo. Cada vez que exista una actividad inusual
o potencialmente sospechosa, la institución debería analizar las
circunstancias. Puede ser prudente que la institución elabore
parámetros y límites mínimos para realizar esas investigaciones
internas, y también elaborar un borrador acerca de la naturaleza
y alcance de dichas investigaciones, pero la institución siempre
debería estar alerta por si tiene que realizar una investigación,
especialmente cuando está presente uno de los factores indicados
anteriormente.

La necesidad de conocer la naturaleza y alcance del problema,


y el deseo de remediarlo, y de evitar el riesgo de reputación,
así como la necesidad de evitar infracciones a las obligaciones
regulativas, son todos factores que se inclinan a favor de realizar
una investigación interna. El propósito de la investigación será
averiguar la naturaleza y alcance de cualquier posible infracción,
para elaborar información suficiente para reportar (cuando sea
necesario), a las autoridades, para permitir que la institución
minimice su responsabilidad, y detener cualquier posible actividad
de lavado de dinero.

La investigación interna puede ayudar a la institución a preparar


y responder a cualquier juicio civil, administrativo o penal.
Además, el hecho de que se haya hecho una investigación interna
puede ayudar a mitigar la exposición de la institución a multas
administrativas o penales. Además, el informe voluntario por parte
de la institución también puede reducir el impacto de cualquier
proceso administrativo o penal. Como siempre, la institución
debería documentar el objeto de la investigación, el alcance de la
investigación, cómo se realiza la investigación, las conclusiones
a las que se llegó como resultado de la investigación y cualquier
medida de seguimiento tomada con relación a la misma.

Si se realiza una investigación en respuesta a una investigación


gubernamental, es, por definición, reactiva por naturaleza, pero
no debería estar limitada de ninguna manera. Al realizar la

280
Realización y Respuesta a las Investigaciones

investigación, la institución debe seguir las transacciones y la


actividad adonde lleven, y debe asegurarse en todo momento
de que las políticas, procedimientos y controles de ALD de la
institución sean suficientes y estén actualizados.

Si la investigación es generada por una preocupación interna o


por informes generados por conductas sospechosas o posible
lavado de dinero, la investigación debería ser, de manera similar,
tan amplia como sea necesario para analizar no solo la actividad
subyacente, las transacciones y los hechos que generaron la
investigación, sino también para permitir que la institución analice
la idoneidad de sus políticas, procedimientos y controles de
ALD. Si se descubre alguna deficiencia durante el curso de una
investigación interna, debería ser corregida lo antes posible.

Cierre De Cuentas
Basándose en su investigación interna, la institución debería
realizar una determinación independiente sobre si debe cerrar
la cuenta en cuestión. Algunos de los factores que la institución
debería considerar son los siguientes:

 El fundamento jurídico para el cierre de la cuenta.

 Las políticas y procedimientos establecidos de la institución


para el cierre de cuentas.

 Qué tan seria es la conducta subyacente. Si la conducta es


seria y llega al nivel en que la cuenta normalmente sería
cerrada, entonces la institución debería considerar el cierre de
la cuenta.

 Como se indicó anteriormente, si las autoridades de control


legal solicitan que la institución mantenga la cuenta abierta, la
institución debería solicitar que el investigador o fiscal presente
la solicitud por escrito en papel membrete de la agencia
gubernamental correspondiente y con la firma autorizada
correspondiente.

281
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Presentación De Un Ias

Además, de acuerdo con su investigación interna, la institución


debería determinar si debe presentar o no un informe de actividad
sospechosa. Si la institución decide que debe presentar un IAS,
debería notificar a los investigadores o fiscales lo antes posible.

Realización De La Investigación
En el curso de una investigación interna, casi siempre será
necesario: (a) analizar documentos: (b) entrevistar a empleados; y
(c) generar un informe escrito. Más aún, puede ser necesario tratar
con los investigadores de control legal y los fiscales. Además,
deberían aplicarse procedimientos para mantener a la gerencia
superior informada (y, cuando sea necesario, a la junta directiva),
del alcance y progreso de la investigación interna.

Documentos

LA IMPORTANCIA DE LA OBTENCIÓN Y ENTREGA DE DOCUMENTOS

El principal objetivo de un investigador financiero es rastrear el


movimiento del dinero, sea a través de un banco, un corredor/
vendedor, un negocio de servicios monetarios o un casino.

Las instituciones financieras tienen muchísima información en sus


registros porque están en el negocio de recibir, pagar, justificar, y
registrar el movimiento del dinero.

Por ejemplo, los bancos conservan tarjetas de firmas, que son


obtenidas en el momento de la apertura de las cuentas, estados
de cuentas, comprobantes de depósitos, elementos de cheques
y retiros y memorandos de crédito y débito. Los bancos también
conservan los registros de préstamos, cheques de cajero, cheques
certificados, cheques de viajero y giros postales. Ellos cambian
monedas, pagan cheques de terceros, y realizan transferencias
bancarias, como lo hacen la mayoría de los negocios de servicios

282
Realización y Respuesta a las Investigaciones

monetarios. Los bancos también tienen cajas de seguridad y


emiten tarjetas de crédito.

Con frecuencia, los bancos están obligados a conservar registros


de las cuentas de los clientes durante cinco años. Si bien la regla
puede variar en muchos países, es importante para los directivos
de cumplimiento de las instituciones financieras, conocer estos
requisitos jurídicos. Los registros de cuentas y los registros de
otras actividades no relacionadas con la cuenta, pueden ser
esenciales para rastrear el posible lavado de dinero.

Otras instituciones financieras mantienen registros similares


de transacciones y la posibilidad de ejercer control sobre una
cuenta, como la posibilidad de vender acciones en una cuenta de
corretaje. Estos registros son valiosos para los investigadores.

En cualquier investigación de lavado de dinero, estos documentos


deberían ser examinados cuidadosamente, cubriendo el período
de tiempo de la actividad bajo sospecha así como también durante
varios meses antes y después del momento en que se crea que
haya ocurrido.

De acuerdo con declaraciones del Departamento del Tesoro de


EE.UU. y el Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en
inglés), a continuación detallamos algunas secuencias que las
instituciones financieras pueden buscar cuando investigan un
posible lavado de dinero:

 Saldos mensuales inusualmente altos en comparación con las


fuentes conocidas de ingresos.

 Depósitos inusualmente grandes, depósitos en cifras redondas


o depósitos por montos repetidos que no se pueden atribuir a
fuentes de ingresos legítimas.

 Depósitos múltiples realizados por debajo de los montos


mínimos sujetos a informe.

 El momento de los depósitos. Esto es particularmente


importante cuando se conocen las fechas de pagos ilegales.

 Cheques escritos por montos inusualmente elevados (en


relación con las prácticas conocidas del sospechoso).

283
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Falta de actividad en la cuenta. Esto podría indicar


transacciones en efectivo o la existencia de otras cuentas
bancarias desconocidas.

(Para ver una lista completa de las señales de alerta, consulte


también el capítulo sobre programas de ALD.)

Con frecuencia, la revisión de documentos resulta en información


que ayuda a desentrañar cualquier quebrantamiento. La
información vital puede ser encontrada en una amplia variedad
de tipos de documentos, incluyendo memorandos internos,
documentos de transacciones, agendas, e-mails, registros
financieros, registros de viajes, claves de teléfonos, tarjetas de
firmas, comprobantes de depósitos, cheques, comprobantes de
retiros, circulares de créditos y débitos, registros de préstamos,
etc.

La institución debe asegurarse de que los documentos importantes


no sean alterados, perdidos o destruidos y de que todos los
empleados sean notificados de este hecho. Esto puede realizarse
mediante un memorando enviado a todos los empleados
relevantes. Sin embargo, si existe preocupación de que dicho
memorando podría incitar a un determinando empleado a alterar
o destruir documentos, esa situación debe ser resuelta por
separado.

La institución también debería tener en cuenta su política de


destrucción de documentación para garantizar que ningún
documento sea destruido según esa política durante la
investigación. No sería un tema de interés importante si los
documentos relevantes para una investigación gubernamental
fuere destruidos, de conformidad con una política legítima, antes
de tener conocimiento de la investigación o de recibir una citación
judicial. Podría, sin embargo, ser un tema de interés importante
si esos documentos fueren destruidos, por cualquier razón (aún
de ser conforme una política legítima), una vez que la institución
hubiere sido notificada de la investigación, aún cuando no se
hubiere recibido ninguna citación judicial.

284
Realización y Respuesta a las Investigaciones

ENCONTRAR Y REVISAR LOS DOCUMENTOS

La institución debería comenzar por identificar a un empleado con


conocimiento de los archivos de la compañía, quien estará a cargo
de recuperar los documentos para la compañía. Debe aplicarse un
sistema para garantizar que todos los documentos sean ubicados,
sea que se trate de archivos centrales, carpetas por departamento,
e incluso carpetas individuales. Además, deben obtenerse copias
del mismo documento en distintos sectores. Esto es importante,
porque algunas copias pueden tener notas manuscritas escritas
por los empleados que los recibieron.

ORGANIZACIÓN DE LOS DOCUMENTOS

La institución debe garantizar la integridad de los documentos


originales, al mismo tiempo que minimizar la interrupción de
los negocios de la compañía. Debe garantizar que exista un
sistema adecuado para organizar, mantener, numerar, asegurar
y copiar los documentos, y preparar su entrega al gobierno (o a
la contraparte en un litigio civil). Los documentos deberían ser
listados en un índice, de manera de poder encontrarlos cuando se
los necesite.

Debería crearse un registro de “privilegio detallado” a media que


los documentos son obtenidos, y los documentos privilegiados
deberían mantenerse separados de otros documentos para evitar
su divulgación inadvertida.

ENTREVISTAS A LOS EMPLEADOS

Además de obtener y analizar toda la documentación relevante,


es importante entrevistar a todos los empleados entendidos en el
tema. Es importante entrevistar a estos empleados lo más pronto
posible para que su memoria esté más fresca y puedan dirigir a
la gerencia o al abogado hacia los documentos y las personas
relevantes oportunamente.

Además, la institución (generalmente el abogado), debería


preparar a los empleados que esperen ser entrevistados por los

285
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

investigadores de control legal y debería hablar de lo ocurrido con


ellos después de sus entrevistas. Lo primero ayudará al empleado
a comprender cómo manejar el proceso y lo segundo ayudará
a la institución a entender mejor el alcance y la dirección de la
investigación gubernamental. Como se indicó anteriormente, todas
las solicitudes de entrevistas a los empleados presentadas por los
investigadores de control legal deberían ser canalizadas a través
de una sola persona o un lugar centralizado.

La mayoría de los empleados no está acostumbrados ni se sienten


cómodos al ser entrevistados – sea por los investigadores de
control legal o por el abogado de la institución. Por lo tanto, debe
tenerse cuidado de que hacerles sentirse lo más cómodos posible.

También es de utilidad hacer entrevistas que sean lo menos


polémicas posible. Las preguntas sobre antecedentes y las
preguntas abiertas deberían ser utilizadas al comienzo de la
entrevista, junto con una revisión de los documentos no polémicos.
Las preguntas más polémicas, de ser necesarias, deberían dejarse
para el final de la entrevista.

Temas De Abogado – Cliente

CONFIDENCIALIDAD ENTRE ABOGADO Y CLIENTE, APLICADA A


ENTIDADES E INDIVIDUOS
En una investigación interna, todas las partes deberían saber
que los abogados de la organización representan a la entidad y
no a sus empleados. El abogado debería conocer estos temas y
debería realizar la investigación interna de manera acorde.

Esto puede tener consecuencias importantes si los intereses de


una entidad y los de sus empleados difieren o están en conflicto,
o si un empleado pudiera involucrar al empleador o viceversa. En
estos casos, podría requerirse la participación de otro abogado.

286
Realización y Respuesta a las Investigaciones

DIVULGACIÓN DE UN INFORME ESCRITO PREPARADO POR EL


ABOGADO
Si el abogado de la institución prepara un informe escrito de
una investigación, la institución debería tomar medidas para
no renunciar inadvertidamente a la confidencialidad entre
abogado y cliente distribuyendo el informe a personas que no
deberían recibirlo. Cada página del informe debería contener una
declaración expresando que es confidencial y está sujeto a la
confidencialidad entre abogado y cliente y a la confidencialidad del
secreto profesional.

Las copias del informe deberían estar numeradas, y debería


tenerse una lista de las personas que recibieron copias. Después
de un periodo establecido, deberían ser devueltas todas las
copias. Las personas que reciben el informe deberían recibir
instrucciones de no escribir notas en sus copias. Todas las copias
deberían mantenerse en un archivo separado de los archivos
regulares de la institución en un esfuerzo más por mantener el
mayor nivel de protección.

Utilización de Internet
para las Investigaciones
de Lavado de Dinero
El investigador debería empezar con una metabúsqueda1 –
utilizando una serie de motores de búsqueda diferentes – y luego
debería usar motores de búsqueda específicos con distintas
capacidades. Desde la metabúsqueda, el investigador también
puede empezar a limitar los parámetros utilizando palabras clave.
Esto le permite centrarse en oportunidades, identificando los
hábitos del individuo, su educación, intereses y uso de Internet.2

1 Un motor de metabúsqueda es una herramienta de búsqueda que envía solicitudes del


usiario a varios otros motores de búsqueda y/o bases de datos y agrega los resultados
en una sola lista o los muestra según sus fuentes.

2 2 La siguiente sección se basa en material de John Pyrik, CAMS, un experto de ALD


canadiense con amplia experiencia analítica y de investigación.

287
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Para conocer a su cliente y realizar una diligencia debida usted


necesita información de fuentes internas y externas. Ahora mismo,
en su computadora, usted tiene acceso a través de Internet a tal
vez 10.000.000 de páginas de información externa. Éste es un
recurso asombroso, pero para aprovecharlo, usted necesita dos
cosas: habilidades de pensamiento y habilidades técnicas.

Demasiado Dinero
Tome, por ejemplo, el caso del dueño de una gasolinera que
deposita USD 50.000 en efectivo por semana. ¿És esto lavado
de dinero? Mucha gente simplemente escribiría el nombre del
dueño en Google (u otro motor de búsqueda) y consideraría esa
búsqueda como suficiente. Un mejor enfoque sería preguntar:
¿Cuánto dinero depositan normalmente las gasolineras? Esto
lleva a una línea de investigación muy diferente. Si tiene suerte,
sus fuentes internas pueden darle una respuesta, pero si no, tal
vez Internet podría guiarlo a noticias, estudios de marketing, o
negocios en venta que podrían darle pistas útiles sobre el flujo de
efectivo de las gasolineras.

Internet también podría revelar información útil sobre el área


donde está ubicada la gasolinera: estadísticas de población,
niveles de ingresos, etnias, tasas de criminalidad, etc. ¿Está
ubicada en un corredor de tránsito diario? ¿Hay competidores en
los alrededores? ¿Tiene lavadero de autos o una tienda?

Al comparar el negocio bajo sospecha con otros y examinar el


contexto, se puede argumentar que existe “…un alto nivel de
depósitos en efectivo atípico para perfil de negocio esperado” —
un indicador típico de lavado de dinero.

Negocio Desconocido
Con frecuencia, las habilidades de pensamiento de un investigador
sagaz de Internet incluyen creatividad al combinar información de
distintos sitios de Internet. Así es como se identificó a un negocio
desconocido.

288
Realización y Respuesta a las Investigaciones

El caso tuvo que ver con un cliente de un banco que estaba


depositando grandes sumas de dinero en efectivo en su cuenta
personal. El banco sospechaba que el cliente estaba ofreciendo un
servicio de remesa de dinero no autorizado en la parte de atrás de
su restaurante. Estaban por presentar un informe de transacción
sospechosa cuando se dieron cuenta de que les faltaba una pieza
clave de la información: el nombre del restaurante del cliente.

¿Cómo resolvieron el misterio? Comenzaron por suponer que


el restaurante del cliente estaba cerca del banco. Utilizando un
simple directorio telefónico en línea, pudieron generar una lista de
todos los restaurantes ubicados a una milla de distancia del banco.

¿Pero cuál pertenecía al cliente? Necesitaban una forma de


buscar los registros de constitución de cada uno de los negocios
que habían identificado. No queriendo utilizar un servicio comercial
como LexisNexis, fueron a un proveedor de registros públicos
gratuito en línea. Pulsar sobre la jurisdicción, y luego el enlace
para corporaciones, los llevó al departamento gubernamental
correcto, donde escribieron el nombre de cada uno de los
restaurantes del área hasta que encontraron uno con el nombre de
su cliente listado como director.

289
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

¿Cuál es la moraleja de la historia? Es un error común pensar


que Internet le llevará directo a la información que usted necesita.
A menudo, como en el caso anterior, hay varios pasos y muchos
puntos muertos. El éxito generalmente depende de tomar lo que
aprende en un sitio y utilizarlo para refinar su búsqueda en otro.
Este caso en particular tiene una vuelta interesante al final. Una
búsqueda en Google u otro motor de búsqueda del restaurante
encontró un anuncio en un directorio de negocios en Internet.
El anuncio contenía un “enlace muerto” al sitio de Internet del
restaurante. Sin desmoralizarse, el investigador se dio cuenta de
dos cosas:

 Alguien registró el sitio.

 Todavía podría existir una copia en algún lugar.

Fue sencillo buscar el registro del nombre de dominio.

Para encontrar una versión vieja de la sede virtual tuvo que visitar
a un proveedor de archivos en línea donde, al escribir la dirección
en Internet, descubrió alrededor de una docena de copias, cada
una de ellas con una imagen mostrando cómo aparecía el sitio en
un momento determinado.

Para quien realiza diligencia debida sobre un negocio podría ser


muy útil volver atrás en el tiempo usando uno de estos sitios para
ver como ha evolucionado el negocio. ¿Cómo cambió el negocio?

¿Quiénes eran sus anteriores proveedores y clientes? ¿Dónde


estaba ubicado? ¿Quién dejó la compañía?

Conexiones Extrañas
¿Qué habilidades técnicas son útiles para Conozca a Su Cliente
(CSC) y la diligencia debida? Digamos, por ejemplo, que usted
tenía que investigar a una mujer de nombre Cynthia Jenkins en
Albuquerque, Nuevo México, que ha recibido 13 transferencias
bancarias, cada una por USD 9.900, en las últimas dos semanas.
Su primer paso podría ser confirmar que Cynthia realmente existe,
utilizando sitios de “gran valor”.

290
Realización y Respuesta a las Investigaciones

 ¿Está listada en el directorio telefónico? Pruebe un sitio de


Internet que recopile resultados de todos los principales
motores de búsqueda.

 ¿Está mencionada en algún registro público? Busque en un


motor de búsqueda de registros públicos.

¿Podría ser éste un caso de robo de identidad? Los impostores


a menudo utilizan los números de seguridad social de personas
muertas. Afortunadamente, en los Estados Unidos, es posible
verificar el índice de Muertes de la Seguridad Social usando su
motor de búsqueda favorito.

Índice de Muertes de la Seguridad Social (SSDI)


75,532,189 Registros
Busque en el Índice de Muertes de la Seguridad Social rellenando una o más
casillas del formulario y apretando en el botón de “submit”.Recuerde que
cuantas más casillas llene,más restringidos serán los resultados {y podría
incluso eliminar el registro que está buscando).

Apellido
Nombre
Segundo Nombre o Inicial
Número de Seguridad Social

Su segundo paso podría ser buscar en Internet cualquier mención


de Cynthia.

Pero, ¿Usa usted un directorio o un motor de búsqueda? ¿Cómo


estructura sus búsquedas? ¿Que palabras clave usa?

Existen buenos seminarios en Internet para las personas que


quieren mejorar sus habilidades de búsqueda. También hay
sitios que le informan sobre motores de búsqueda y otros para

291
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

buscadores profesionales. La forma más fácil y efectiva de mejorar


sus habilidades de búsqueda es leer las páginas de “Ayuda”
en los principales motores de búsqueda y probar sus funciones
avanzadas.

Algunos consejos sobre los motores de búsqueda:

 Usar multiple motores de busqueda es buena idea, dado que


ninguno cubre toda la red.

 Si está buscando en un país extranjero, use un motor de


búsqueda local.

 Utilice motores de metabúsqueda.

Un tercer paso podría ser acceder a una base de datos comercial.

Si bien estas bases de datos requieren el pago de una tarifa, los


dispositivos que recopilan a los registros públicos pueden valer la
pena, ya que correlacionan una enorme cantidad de registros.

La Última Palabra
Una cosa es tener habilidad técnica, y otra es poder rebuscar toda
la información que pueda encontrar en línea y obtener algo útil.

Esperamos que estos tres escenario demuestren que para


usar la red se necesita más que simplemente ser un buscador
competente. Para tener éxito, debe incorporar también sus
conocimientos del área y sus habilidades de pensamiento.

Cooperación de
Antilavado Entre Países
Las prácticas que restringen la cooperación internacional entre
las autoridades de supervisión o las Unidades de Inteligencia
Financiera para analizar e investigar transacciones sospechosas
o delitos de lavado de dinero, para la confiscación de activos o la

292
Realización y Respuesta a las Investigaciones

extradición de lavadores acusados, son obstáculos serios para


combatir el lavado de dinero.

A continuación, exploramos algunos métodos de cooperación de


ALD internacional.

Red Internacional de Información sobre Lavado de Dinero


(IMoLIN) — La Red Internacional de Información sobre Lavado
de Dinero (IMoLIN) actúa como centro de proceso de información
sobre lavado de dinero para beneficio de las agencias de
antilavado de dinero nacionales e internacionales. Fue creada y es
administrada por el Programa Global contra el Lavado de Dinero
de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
(por sus siglas en inglés, UNODC) en representación de la ONU
y otras organizaciones internacionales, incluida Interpol. IMoLIN
tiene cinco funciones principales, y solo una no es accesible al
público:

 AMLID: Base de Datos Internacional de Antilavado de Dinero.


Un compendio y análisis de las leyes y normativas nacionales
de ALD así como también información sobre contactos y
autoridades nacionales. La base de datos está protegida con
una clave.

 Datos de Referencia: Investigación y análisis, bibliografía,


convenciones, instrumentos jurídicos y leyes modelo.

 Página de País: Incluye el texto completo de la legislación


de antilavado de dinero donde exista, y enlaces a las UIF
nacionales.

 Calendario de Eventos: Listado cronológico de eventos


de capacitación, conferencias, seminarios, talleres y otras
reuniones en el campo del ALD.

 Eventos Actuales: noticias actuales de iniciativas de ALD


recientes.

293
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Tratados de Asistencia Jurídica Mutua


La puerta de acceso clásica, generalmente presentada en la
forma de un tratado de asistencia jurídica mutua (por sus siglas
en inglés, MLAT), brinda una base jurídica para transmitir pruebas
que puedan ser utilizadas para acusaciones y procesos judiciales.

Si se requieren pruebas de otra jurisdicción, se prepara una


solicitud de asistencia jurídica mutua. Los procedimientos pueden
variar pero, generalmente, sucede lo siguiente:

La autoridad central del país solicitante envía una “comisión


rogatoria” (carta rogatoria, o carta de solicitud) a la autoridad
central del otro país. La carta incluye la información buscada, la
naturaleza de la solicitud, los cargos penales en el país solicitante
y la disposición jurídica bajo la cual se realiza la solicitud.

 La autoridad central que recibió la solicitud la envía a un


investigador financiero local para averiguar si está disponible.

 Un investigador del país solicitante visita luego al país donde


se busca la información, y acompaña al investigador local
durante sus visitas o cuando se toma declaración.

 El investigador solicita a la autoridad central la entrega de la


prueba al país solicitante.

 La autoridad central envía la prueba a la autoridad central


solicitante, cumpliendo así con la solicitud de asistencia jurídica
mutua.

 Puede que testigos locales tengan que asistir a audiencias en


el tribunal en el país solicitante.

Unidades de Inteligencia Financiera (UIF)


El segundo camino oficial tiene que ver con una comunicación
entre las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) u otros
organismos creados para combatir lavado de dinero y otros delitos
financieros.

294
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Generalmente, las UIF son agencias que reciben informes de


operaciones sospechosas de instituciones financieras y otras
personas y entidades, los analizan, y diseminan los resultados a
las agencias locales responsables de velar por el cumplimiento de
la ley y las UIF en el extranjero para combatir lavado de dinero.

Las primeras UIF fueron establecidas a principios de la década de


los 90 para responder a la necesidad de una agencia central para
recibir, analizar y diseminar información financiera para combatir
el lavado de dinero. Durante los años siguientes, el numero de
UIF aumentó hasta tal punto que el Grupo Egmont, la asociación
internacional de UIF, ahora cuenta con más de 100 miembros.

En 2003, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)


adoptó un nuevo grupo de recomendaciones que, por primera vez,
incluyeron recomendaciones explicitas sobre el establecimiento y
funcionalidad de las UIF.

Aunque las UIF miembros de del Grupo Egmont comparten las


mismas funciones fundamentales de recibir, analizar y diseminar
información financiera para combatir el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo, muchas veces difieren en cómo son
establecidas y cómo funcionan.

Un informe del Fondo Monetario Internacional de 2004 titulado


“Financial Intelligence Units: An Overview” (Unidades de
Inteligencia Financiera: Una Visión General) indica que, aunque
al establecer una UIF, las autoridades pueden sentir la necesidad
de responder a los pedidos de la comunidad internacional,
sus decisiones en relación a las funciones de las UIF y las
modalidades de sus operaciones tienen que estar basadas en las
políticas, recursos, objetivos y prioridades para combatir el crimen
del propio país. Las responsabilidades de la UIF también deben
estar en armonía con las de las agencias nacionales existentes
involucradas en la lucha contra el crimen financiero, incluyendo las
agencias de imposición de la ley, las agencias de supervisión y los
organismos gubernamentales que establecen políticas. Además,
indico el FMI, la creación de una UIF implica el uso de recursos
presupuestarios.

295
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Al crearse una UIF, el FMI indica que deben tenerse presente los
siguientes elementos:

 Los objetivos que se buscan con la creación de la UIF tienen


que estar definidos.

 La UIF debe recibir los medios y recursos para poder lograr en


forma exitosa esos objetivos, por los que será responsable.

 Hay que tener cuidado de no darle a la UIF más


responsabilidades de las que pueda manejar, teniendo en
cuenta sus recursos. En algunos casos, otras agencias que
tienen recursos y experiencia podrían estar en posición de
ejercer ciertas funciones, como la supervisión de los requisitos
de ALD/CFT, de manera más efectiva que una UIF.

 Se debe tratar de evitar la superposición de funciones. Si no


se puede evitar, se deben crear mecanismos de coordinación
para minimizar conflictos y maximizar la cooperación entre las
dos agencias en cuestión.

En muchos países, ha resultado productivo discutir la UIF


propuesta y el borrador de la ley con los representantes de los
segmentos del sector privado que serán los más afectados por la
creación de un nuevo régimen de ALD/CFT. Consultas anticipadas
con el sector privado también proveerán una oportunidad para que
las agencias gubernamentales expliquen los beneficios del nuevo
sistema a las empresas que tendrán que comenzar a reportar
transacciones a la UIF.

Las UIF, con la tarea de recibir y analizar informes de


transacciones sospechosas y mantener estrechos lazos con
las autoridades de policía y aduanas, comparten información
entre ellas informalmente en el contexto de las investigaciones,
generalmente partiendo de memorándos de entendimiento
(por sus siglas en inglés, MOU). El Grupo Egmont de UIF ha
establecido un modelo para dichos MOU. A diferencia del MLAT,
esta puerta de acceso no es comúnmente utilizada para obtener
pruebas, sino para obtener información que podría llevar a ellas.

296
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) que participan del


Grupo Egmont quieren estimular la cooperación entre ellas a fin
de combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Los miembros emitieron un documento “Principios de Intercambio
de Información Entre las Unidades de Inteligencia Financiera“
adoptado en junio de 2001 e incorporado a la Declaración de
Propósitos del grupo.

Algunos países pueden restringir el intercambio de información con


otras UIF o el acceso a la información solicitada por una UIF. Este
documento describe prácticas para maximizar la cooperación entre
las UIF y puede ser útil para las autoridades gubernamentales al
evaluar legislación sobre lavado de dinero.

Más aún, para resolver problemas prácticos que impidan la


asistencia mutua, el documento provee directrices en términos
de buenas prácticas para el intercambio de información entre las
UIF. Al considerar pedidos internacionales de información, las
UIF deben tratar de tener en cuenta estas buenas prácticas en la
mayor medida posible.

A continuación mencionamos algunos principios incluidos en el


documento:

 El principio de Egmont de libre intercambio de información a


nivel de las UIF debería ser posible en base a la reciprocidad,
incluyendo el intercambio espontáneo.

 Las diferencias en la definición de delitos que caen bajo la


competencia de las UIF no deberían ser un obstáculo para el
libre intercambio de información a nivel de la UIF. Con este
fin, la competencia de la UIF debería extenderse a todos los
delitos subyacentes para los casos de lavado de dinero y
financiación del terrorismo.

 El intercambio de información entre las UIF debería realizarse


tan informal y rápidamente como sea posible y sin excesivos
prerrequisitos formales, a la vez que garantizando la protección
de la privacidad y la confidencialidad de la información
compartida.

297
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

 Si una UIF aún necesita un Memorándo de Entendimiento para


intercambiar información, debería ser negociado y firmado por
la UIF sin demora injustificada. Con ese fin, la UIF debería
tener autoridad para firmar MOU de manera independiente.

 Debería ser posible que la comunicación entre las UIF se


realice directamente, sin intermediarios.

 El consentimiento de la UIF que entrega la información para


divulgarla con fines de control legal o judicial debería ser
otorgado rápidamente y con el mayor alcance posible. La UIF
que entrega la información no debería negar el permiso de
diseminarla a menos que hacer eso esté fuera del alcance de
sus disposiciones de ALD /CFT, que pueda perjudicar a una
investigación penal, que sea claramente desproporcionado a
los intereses legítimos de un individuo o una persona jurídica
o del país de la UIF que proporciona la información, o que
de alguna otra forma no esté de acuerdo con los principios
básicos de la ley nacional. Cualquier negativa a otorgar el
consentimiento debería ser explicada adecuadamente.

Las siguientes prácticas deberían ser observadas por la UIF que


solicite la información:

 Todas las UIF deberían presentar solicitudes de información en


cumplimiento con los Principios de Intercambio de Información
establecidos por el Grupo Egmont. Cuando sea pertinente,
las disposiciones de intercambio de información entre las UIF
deberían observarse también.

 Los pedidos de información deberían ser presentados en


cuanto se identifique la necesidad de asistencia específica.

 Cuando una UIF tenga información que podría ser útil para
otra, debería considerar entregarla espontáneamente tan
pronto se identifique la importancia de compartirla.

 El intercambio de información entre las UIF del Grupo Egmont


debería realizarse de forma segura. Para ello, las UIF del
Egmont deberían utilizar la Red Segura (Egmont Secure Web,
ESW), cuando sea pertinente.

298
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Explicación del proceso de intercambio de las UIF dentro de la UE

En 2004, la Comisión Europea concedió un subsidio al


Ministerio de Justicia de Holanda para crear la red de
las UIF, conocida como FIU.NET, y para la elaboración
de conexiones electrónicas altamente sofisticadas
entre las Unidades de Inteligencia Financiera/
Investigación Financiera de los Estados Miembros
de la Unión Europea. La FIU.NET es una red de
computadoras descentralizada diseñada para conectar
a las UIF de la Unión Europea utilizando tecnología
moderna y computadoras para el intercambio
bilateral de información de inteligencia financiera.
La FIU.NET impulsa la cooperación, y permite a
las UIF intercambiar información rápida, segura y
efectivamente. Esto, a su vez, ayuda más a impulsar
el intercambio de información. El propósito principal de
esta mayor cooperación es fortalecer la lucha contra
el crimen organizado y el abuso del sistema financiero
con el objeto de lavar dinero o financiar el terrorismo.

El Grupo Egmont ha preparado un formulario de solicitud


de información. Se debería promover uso de este formulario
al intercambiar información. Las solicitudes deberían incluir
información de antecedentes suficiente para permitir a la UIF
que responde realizar un análisis/investigación adecuada. Las
solicitudes deberían estar acompañadas por una breve declaración
de los hechos importantes conocidos por la UIF solicitante. Salvo
indicación al contrario, todos los pedidos de información originados
en otra UIF deberían ser respondidos lo antes posible. Las UIF
deberían asignar números únicos de referencia de casos tanto
en las solicitudes salientes como en las entrantes para facilitar
su rastreo. Al recibir una solicitud, la UIF que responde debería
informar a la UIF solicitante el nombre y los detalles de contacto,
incluyendo los números de teléfono y fax, o la persona de contacto
y el número de caso o referencia asignado al caso. La UIF debería
procurar responder en un plazo de una semana si la solicitud
tiene que ver con información a la que tiene acceso directo o si no
puede dar una respuesta debido a impedimentos jurídicos.

299
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Cada vez que la UIF que recibe el pedido necesite realizar una
búsqueda en bases de datos externas o deba realizar solicitudes
a terceros (como las instituciones financieras), debería responder
en un plazo de un mes. La UIF puede considerar comunicarse con
a la unidad solicitante en un plazo de una semana después de
recibir la solicitud para indicar que no tiene información disponible
directamente y que está consultando a fuentes externas o que
está experimentando dificultades para responder a la solicitud.
Esa respuesta puede hacerse verbalmente. Si los resultados de
las investigaciones todavía no están disponibles después de un
mes, la UIF que responde debería entregar la información que
ya esté en su poder, o al menos indicar cuándo podrá responder
completamente.

Las UIF deberían considerar establecer mecanismos para


monitorear la información relacionada con las solicitudes, que
las permitan detectar información nueva recibida respecto a
transacciones, IAS, etc. que estén relacionados con solicitudes
recibidas previamente. Tal sistema de monitoreo permitiría a las
UIF informar a los anteriores solicitantes sobre cualquier material
nuevo y relevante relacionado con sus solicitudes anteriores.

Cuando la UIF que responde quiera saber cómo fue utilizada


la información entregada, debería pedir esto explícitamente.
Cuando la UIF solicitante no pueda obtener esta respuesta, debe
contestar con las razones por las cuales no puede ser entregada.
Si procede, especialmente en casos de solicitudes urgentes, y a
fin de acelerar los procesos, puede otorgarse un consentimiento
previo para mayor utilización de la información con la respuesta
misma.

Todas las UIF deberían actuar con máxima precaución al


manejar la información entregada a fin de impedir cualquier
uso no autorizado que pudiera resultar en una violación de
confidencialidad.

300
Realización y Respuesta a las Investigaciones

El Canal Supervisor
El Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria, en su “Informe
sobre Utilización Compartida de Información entre Jurisdicciones
en Conexión con la Lucha contra el Terrorismo” de abril de 2002,
menciona al canal supervisor como la tercera puerta de acceso
oficial. Dice que con relación a la banca, la información de las
agencias supervisoras es normalmente de carácter general y está
diseñada para monitorear la firmeza financiera del grupo bancario.
Sin embargo, las solicitudes cada vez se relacionan más con
activos o cuentas específicos por las preocupaciones sobre los
riesgos de reputación y jurídicos.

Un ejemplo reciente tiene que ver con las cuentas de Personas


Políticamente Expuestas (PPE), un término utilizado para los
funcionarios públicos en la rama civil o militar del gobierno, y
que pueden ser receptores de fondos derivados de la corrupción
pública. La facultad para compartir información es a menudo
definida por el marco jurídico bajo el cual opera la agencia
supervisora, pero también puede ser respaldada por un MOU.

A diferencia del MLAT, el MOU no es un tratado y generalmente


no es vinculante entre los gobiernos. En lugar de ello, refleja
un acuerdo entre autoridades supervisoras. El MOU puede ser
especialmente valioso con entidades tales como compañías de
valores o de transacciones, que caen dentro de la jurisdicción de
una autoridad regulativa específica. La información comunicada
a través de esta vía generalmente es entregada con fines de
supervisión solamente, y no puede ser ordinariamente utilizada
como evidencia o compartida ampliamente entre las entidades
gubernamentales.

El Comité también indicó que los agentes de control deberían


ayudar mediante canales adecuados a las UIF, los bancos
centrales y las superintendencias de bancos a establecer la
presentación, informe y requisitos de habilitación aplicables
a las personas o entidades objeto de sus investigaciones. De
esta forma, pueden determinar qué registros pueden obtenerse
mediante proceso jurídico, dónde conseguir testigos para incluirlos
en la prueba, documentar el cumplimiento (o su falta) y las
defensas para refutar.

301
Guía de Estudio Para el Examen de Certificación de CAMS

Recomendaciones del GAFI sobre


Cooperación Entre los Países
El GAFI elaboró sus 40 Recomendaciones o buenas prácticas
como marco básico para establecer y mantener programas de
ALD efectivos por todo el mundo. Abarcan el sistema de justicia
penal y de control legal, el sistema financiero y su regulación, y la
cooperación internacional. (Para más información, ver el Capítulo
sobre Estándares Internacionales)

Las Recomendaciones 36 – 40 de las 40 Recomendaciones del


GAFI se refieren específicamente a los aspectos internacionales de
las investigaciones de lavado de dinero y financiación del terrorismo.
Versan sobre los tratados de asistencia jurídica mutua, la extradición,
la confiscación de activos, y los mecanismos para el intercambio de
información a nivel internacional.

Resumen
Es importante, y en la mayoría de los casos es un mandato jurídico,
que las instituciones financieras establezcan y sigan un programa
de antilavado de dinero (ALD) exhaustivo y adecuado. Además,
las instituciones deben saber que existe la posibilidad de que las
agencias de control legal realicen investigaciones y cómo responder
a ellas. Además, las instituciones deberían estar conscientes
de la posible necesidad de realizar sus propias investigaciones.
Con relación a esto, las instituciones deberían estar al tanto de
las capacidades de investigación y búsqueda de Internet, lo cual
cambia constantemente. Por último, las instituciones deben estar
familiarizadas con los fundamentos y mecanismos internacionales
para el intercambio transfronterizo.

302
Realización y Respuesta a las Investigaciones

Preguntas de Revisión
 ¿Cuáles son las situaciones básicas en las que una investigación
interna podría ser apropiada?

 Cuando una institución financiera recibe una orden de


allanamiento, ¿qué debería hacer?

 ¿Cómo puede usted buscar en Internet información para las


investigaciones de lavado de dinero?

 ¿Cuáles son los portales para el uso compartido internacional de


información en las investigaciones o casos de lavado de dinero?

303
Glossary of Anti-Money Laundering Terms
Chapter 6
A
Acción al Portador (Bearer Share)
Instrumento negociable que otorgan participación en una
corporación a la persona en posesión física del certificado
de acción al portador.

Actividad Sospechosa
Conducta o actividad irregular o cuestionable del cliente
que puede estar relacionada con el lavado de dinero u otro
delito penal, o a la financiación de actividades terroristas.
También puede referirse a una transacción que no es
acorde con el negocio legítimo del cliente, las actividades
personales o el negocio normal de ese tipo de cuenta.

Acuerdos de Intercambio de Información Tributaria (Tax


Information Exchange Agreements)
Acuerdos bilaterales entre gobiernos nacionales que
pueden generar pruebas para juicios de lavado de dinero o
evasión tributaria.

305
Study Guide for the CAMS Certification Examination

Agencia Regulativa (Reguladora)


Entidad gubernamental responsable de la supervisión y
vigilancia de una categoría de instituciones nacionales. La
agencia generalmente tiene autoridad para emitir normativas,
realizar auditorias y exámenes, imponer multas y sanciones,
reprimir actividades y, a veces, anular el acta constitutiva
de las instituciones bajo su jurisdicción. La mayoría de las
agencias regulativas financieras juegan un papel importante en
la prevención y detección del lavado de dinero y otros delitos
financieros.

Alcance Extraterritorial
La aplicación de las políticas y leyes de un país a los
ciudadanos e instituciones de otro. Las leyes de lavado
de dinero de EE.UU. contienen varias disposiciones que
extienden sus prohibiciones y sanciones a otros países. Por
ejemplo, la “jurisdicción extraterritorial” de la principal ley de
lavado de dinero de EE.UU. puede aplicarse a ciudadanos no
estadounidenses si la “conducta” ocurre “en parte” en EE.UU.
(Título 18, USC Sec. 1956(f)).

Alta Figura Política Extranjera Superior


Término de EE.UU. para las personas políticamente
expuestas. Ver Personas Políticamente Expuestas (PPE).

Anidar (Nesting)
La práctica que supone el uso de una cuenta bancaria
corresponsal extranjera por parte de otro banco extranjero para
realizar sus propias transacciones.

Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (IAIS)


La IAIS publica principios, estándares y documentos de guía
globales sobre temas de seguros incluyendo el lavado de
dinero. Creada en 1994, la IAIS representa a las autoridades
de supervisión de seguros en alrededor de 180 jurisdicciones.
Ver www.iaisweb.org.

Azaque
Uno de los Cinco Pilares del Islam y una de las principales
obligaciones que cada musulmán debe cumplir. El significado
de azaque es algo así como “dádiva caritativa” o “diezmo”.

306
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Una vez cada año lunar—aproximadamente 355 días—el


azaque requiere una donación a una organización caritativa
por una porción fija de las posesiones de cada musulmán,
generalmente el 2,5% del patrimonio neto total de un individuo,
excluidas las obligaciones y gastos familiares.

B
Banca Chiti
Ver Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance
System).

Banca Chop Chop


Ver Sistema Alternativo de Remesas (Alternative Remittance
System).

Banca Corresponsal
La prestación de servicios bancarios por parte de un banco
(el “banco corresponsal”) a otro banco (el “banco receptor”,
“banco respondiente”, o también “banco corresponsal”).
Los bancos internacionales grandes generalmente actúan
como corresponsales para miles de otros bancos por todo
el mundo. Los bancos respondientes pueden recibir una
amplia variedad de servicios, incluyendo la administración de
efectivo (por ejemplo cuentas que devenguen interés en varias
monedas), transferencias bancarias internacionales, servicios
de compensación de cheques, cuentas de pago garantizado y
servicios de cambio de moneda.

Banca de Inversión
Departamento autónomo o unidad dentro de una institución
financiera que brinda capitalizaciones estratégicas,

307
Study Guide for the CAMS Certification Examination

acaudalando enormes sumas desde distintas fuentes para


realizar operaciones corporativas, y otras alternativas a los
instrumentos bancarios tradicionales.

Banca Electrónica
Una forma de banca en la que los fondos son transferidos a
través de un intercambio de señales electrónicas entre las
instituciones financieras en lugar de hacerlo como cambio de
efectivo, cheques u otros instrumentos negociables.

Banca Internet
Un modelo de negocios bancarios que utiliza la Internet
para ejecutar su plan de negocios, y cuyos esfuerzos de
comercialización, ejecución de transacciones y funciones de
servicio al cliente dependen en gran medida de la tecnología
electrónica avanzada. La preocupación principal de lavado
de dinero que surge en la banca Internet es la dificultad para
identificar al cliente “sin rostro” que establece una relación
con una institución financiera, y en la aplicación de los
procedimientos de Diligencia Debida sobre el Cliente.

Banca Privada
Un departamento en una institución financiera que provee
servicios de alto nivel a individuos acaudalados. Las
transacciones de banca privada tienden a estar marcadas por
la confidencialidad, acuerdos complejos de titularidad efectiva,
vehículos de inversión extraterritoriales (offshore), refugios
tributarios y servicios de extensión de crédito. La banca
privada es considerada por muchos gobiernos como altamente
vulnerable al lavado de dinero.

Banca Subterránea
Ver Sistema Alternativo de Remesa.

Banco Receptor o Respondiente


Un banco para el cual otra institución financiera establece,
mantiene, administra o gestiona una cuenta corresponsal.

308
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Banco Pantalla
Banco que existe en papel solamente y que no tiene presencia
física en el país donde fue constituido o autorizado, y que
no está afiliado con ningún grupo de servicios financieros
regulados sujeto a supervisión consolidada efectiva. Estos
bancos pueden evadir la regulación diaria. La Recomendación
13 de las 40 Recomendaciones del GAFI dice que los
países no deberían aprobar el establecimiento ni aceptar la
continuación de operaciones de los bancos pantalla.

Banco Internacional para la Reconstrucción y el Desarrollo


(IBRD) y la Asociación Internacional para el Desarrollo (IDA)
Ver Banco Mundial.

Banco Mundial
El Banco Mundial es una fuente vital de asistencia financiera
y técnica para los países en desarrollo. No es un banco en
el sentido usual, sino que es parte de dos instituciones de
desarrollo únicas, propiedad de los 184 países miembros—el
Banco Internacional para la Reconstrucción y el Desarrollo
(por sus siglas en inglés, IBRD) y la Asociación Internacional
para el Desarrollo (por sus siglas en inglés, IDA). Ambas
organizaciones conceden préstamos a bajo interés, créditos
sin interés, y subsidios a países en desarrollo. En 2002, el FMI
y el Banco Mundial lanzaron un programa piloto de 12 meses
para evaluar las medidas de antilavado de dinero y contra la
financiación del terrorismo de los países. El Banco Mundial
y el FMI, junto con el GAFI, elaboraron una metodología
común para realizar dichas evaluaciones basada en las 40
Recomendaciones del GAFI. Ver www.worldbank.org.

Banco Offshore
Aunque está autorizado para realizar actividades bancarias,
un banco offshore no puede hacer negocios con ciudadanos
locales ni en moneda local como condición para ser autorizado.

Banco para Conciliaciones Internacionales (por sus siglas en


inglés, BIS)
Una organización internacional que actúa como un banco para
los bancos centrales y que fomenta la cooperación monetaria

309
Study Guide for the CAMS Certification Examination

y financiera internacional con el propósito de lograr estabilidad


en la economía mundial. Alberga a la Secretaría del Comité de
Basilea sobre Supervisión Bancaria. El Comité ha elaborado
estándares de supervisión amplios y directrices sobre temas
de Conozca a Su Cliente. Ver www.bis.org.

Base de Datos Internacional de Antilavado de Dinero (AMLID)


Un compendio de análisis de leyes y normativas de antilavado
de dinero, incluyendo dos clases generales de medidas de
control de lavado de dinero— leyes nacionales y cooperación
internacional— así como también información sobre contactos
y autoridades nacionales. Una base de datos segura, en varios
idiomas, AMLID es una herramienta de referencia importante
para los oficiales de control legal que participan en tareas
internacionales. Ver www. imolin.org.

Beneficiario
Todos los fideicomisos (que no sean fundaciones benéficas
o fideicomisos no caritativos autorizados legalmente) deben
tener beneficiarios, que pueden incluir al fideicomitente. Los
fideicomisos también incluyen un plazo máximo de tiempo,
conocido como “plazo a perpetuidad”, que normalmente se
extiende a 100 años.

Si bien los fideicomisos siempre deben tener algún beneficiario


finalmente determinable, pueden tener beneficiarios existentes
no definidos. Los fideicomisos sólo pueden tener objetos
de un poder hasta que alguna persona adquiere derechos
como beneficiario de ingresos o capital al final del plazo
establecido, conocido como “plazo de acumulación”. El último
plazo es normalmente ampliado conjuntamente con el período
de perpetuidad del fideicomiso, que generalmente está
mencionado en la escritura del fideicomiso como el “plazo de
fideicomiso”.

Beneficiario Efectivo o Real


La persona física que, en última instancia, es dueña o controla
a un a cuenta a través de la cual se realiza una transacción.
También incluye a las personas que ejercen el control final
efectivo sobre la persona jurídica o acuerdo.

310
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Biométrica
La ciencia de identificar las características que distinguen a
una persona de otra. Las huellas dactilares, el reconocimiento
de la voz y los escaneos del iris (ojo) son las tres formas
de tecnología biométrica que algún día pueden hacer que
las firmas en papel y tinta queden desactualizadas. Ciertas
instituciones usan la biométrica para verificar la identidad
de sus clientes. Con el advenimiento de las normativas de
identificación, las herramientas biométricas pueden volverse
más comunes en las instituciones financieras.

Bust-Out
Fraude en el cual el uso o extensión de crédito es obtenido
e incrementado fraudulentamente mientras que los autores
del delito evitan tener que devolver el crédito o mercaderías
obtenidos ilegalmente. Generalmente, una banda de bust-out
opera un negocio de fachada que acepta compras a crédito
con tarjetas de crédito robadas u obtenidas fraudulentamente.
Los delincuentes pasan las tarjetas o sus números a través
de terminales de tarjetas de crédito pero no entregan ninguna
mercadería ni servicio, o entregan mercaderías robadas o
no autorizadas. La compañía de tarjetas de crédito acredita
inocentemente la cuenta del negocio de fachada. Antes de
que la transacción pueda ser invertida, los delincuentes han
movilizado el dinero desde las cuentas del negocio de fachada.
Los titulares de tarjetas que a sabiendas participan en estos
fraudes bust-out generalmente se rehúsan a pagar a las
compañías de tarjetas de crédito por sus “compras”. Estas
personas ha obtenido tarjetas con identificación fraudulenta
o robada o no pueden ser localizadas. Los fraudes bust-out
han sido muy populares in la creación de grandes fraudes
de bancarrota en los cuales las entidades comerciales
garantizan préstamos por encima del valor real de la compañía
o propiedad y luego desaparecen con el dinero, dejando al
prestamista para ejecutar el préstamo y asumir una importante
pérdida.

311
Study Guide for the CAMS Certification Examination

C
Caja Fuerte
Una caja fuerte dentro de un banco que puede ser usada
para almacenar cualquier cosa de importancia que un cliente
desee proteger, como documentos jurídicos, joyas, monedas,
testamentos, etc. Las cajas de seguridad también pueden
ser un lugar de almacenamiento útil para las ganancias de un
delito.

Carta de Crédito
Un instrumento de crédito emitido por un banco que garantiza
los pagos en nombre de su cliente a un tercero cuando
se cumplen ciertas condiciones. Las cartas de crédito se
utilizan comúnmente para financiar exportaciones. Los
exportadores quieren seguridad de que el comprador final de
sus mercaderías pagará, y esto se logra mediante la compra
de una carta de crédito bancaria por parte del comprador. La
carta de crédito luego es enviada a un banco corresponsal en
la ciudad donde debe realizarse el pago. La carta de crédito
es girada cuando las mercaderías han sido cargadas para su
embarque, recibidas en el punto de importación, admitidas por
aduana y entregadas. Las cartas de crédito pueden ser usadas
para facilitar el lavado de dinero transfiriendo dinero desde un
país con controles de cambio permisivos, ayudando de esta
manera a crear la ilusión de que existe una transacción de
importación. Las cartas de crédito también pueden servir como
fachada cuando se lava dinero a través de la manipulación de
precios de importación y exportación. Otra forma de lavado
usada por las cartas de crédito es en conjunción con las
transferencias bancarias para reforzar el aspecto legítimo de
transacciones comerciales inexistentes.

Carta Rogatoria
Ver Comisión Rogatoria.

312
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Casa de Cambio (Bureau de change)


También llamada “oficina de cambio” y “exchange office”,
una casa de cambio ofrece una variedad de servicios que
atraen a los lavadores de dinero: el cambio de moneda y la
consolidación de bonos bancarios de baja denominación; el
cambio de instrumentos financieros como cheques de viajero,
giros postales y cheques personales; y las instalaciones de
transferencias telegráficas. En algunos países esos negocios
no están tan estrictamente vigilados por lavado de dinero como
las instituciones financieras tradicionales. Además, sus clientes
con frecuencia son ocasionales, dificultando más a estos
negocios el “conocer a sus clientes”.

Casa de Giro
Ver Servicios de Remesa.

Categorías de Delitos Designados (o Subyacentes)


En sus 40 Recomendaciones revisadas de 2003, el GAFI
publicó por primera vez una lista de “categorías de delitos
designados” que enumera los delitos que pueden llevar a
acusaciones de lavado de dinero. Cada país puede decidir
cómo definir estos delitos y sus elementos. Muchas naciones
no especifican qué delitos pueden contar como subyacentes
para juicios por lavado y simplemente mencionan todos los
delitos serios que pueden ser determinantes. Otras, como
EE.UU., detallan largas listas de delitos que deben estar
presentes para que proceda una acusación de lavado. Bajo la
definición del GAFI, las categorías designadas son:

 Participación en un grupo criminal organizado y


chantaje.

 Terrorismo, incluyendo la financiación del terrorismo.

 Tráfico de seres humanos y contrabando de


inmigrantes.

 Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual


de niños.

 Tráfico ilegal de drogas narcóticas y sustancias


psicotrópicas.

313
Study Guide for the CAMS Certification Examination

 Tráfico ilegal de armas.

 Tráfico ilegal de mercaderías robadas u otros


productos.

 Corrupción y soborno.

 Fraude.

 Falsificación de moneda.

 Falsificación y piratería de productos.

 Delitos medioambientales.

 Homicidio, agresión con lesiones graves.

 Secuestro, detención ilegal, y toma de rehenes.

 Robo o hurto.

 Contrabando.

 Extorsión.

 Falsificación.

 Piratería.

 Uso de información privilegiada y manipulación del


mercado .

CDPC
Comité Europeo sobre Problemas de Delitos del Consejo
Europeo. Un subcomité del CDPC es MONEYVAL, antes
conocido como PC-R-EV, el comité selecto de expertos en la
evaluación de medidas de antilavado de dinero en los países
europeos que no son miembros del GAFI.

Ceguera Voluntaria
Principio jurídico que opera en los casos de lavado de dinero
en EE.UU. y es definido por los tribunales como “el evitar
deliberadamente el conocimiento de los hechos” o “indiferencia

314
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

intencional”. Los tribunales han sostenido que la ceguera


voluntaria es equivalente al conocimiento real de la fuente
ilegal del dinero o de las intenciones de un cliente en una
transacción de lavado de dinero.

Centro de Intercambio Automatizado de Información (ACH por


sus siglas en inglés)
Una red bancaria electrónica que procesa grandes cantidades
de transacciones tanto de crédito como de débito que se
originan en lotes. Las transferencias de crédito de ACH
incluyen depósitos directos de pagos de sueldos y pagos
a contratistas y proveedores. Las transferencias de débito
de ACH incluyen los pagos de consumidores sobre las
primas de seguros, préstamos hipotecarios y otras clases de
gastos. El sistema es utilizado para grandes cantidades de
órdenes realizadas por anticipado —por ejemplo, el pago de
todos los salarios de una compañía grande. Tanto el sector
gubernamental como el comercial pueden utilizar el sistema
de ACH. El sistema de ACH fue diseñado para transferir un
alto volumen de transacciones por pocos dólares, las cuales
presentan menos riesgo de lavado de dinero. Sin embargo,
su capacidad para enviar transacciones internacionales y
por muchos dólares a través de ACH puede exponer a las
instituciones financieras a riesgos más altos de lavado de
dinero. Las empresas sin un sistema fuerte de monitoreo
de ALD pueden quedar expuestas a riesgos adicionales,
particularmente cuando las cuentas se abren por Internet sin
contacto en persona.

Centro Financiero Offshore (OFC por sus siglas en inglés)


Instituciones que atienden o de otra forma alientan a los
bancos, compañías bursátiles, u otras entidades corporativas
o jurídicas a existir física o legalmente en una jurisdicción
pero limitar sus operaciones a “offshore,” entendiéndose
por esto fuera de la jurisdicción (ver Offshore). Los OFC
han estado históricamente ubicados en las islas del Caribe
o del Mediterráneo para estar razonablemente cerca de los
principales centros financieros de EE.UU. y Europa.

315
Study Guide for the CAMS Certification Examination

Certificación
Una declaración formal por escrito que, bajo la Ley Patriot
de EE.UU., es utilizada por los reguladores de EE.UU. en
diferentes contextos, incluyendo una declaración escrita por un
banco respondiente firmada por su representante debidamente
autorizado certificando que el banco no realiza negocios con
bancos pantalla (bajo la Sección 313/319 de la Ley Patriot de
EE.UU.). También puede ser una declaración escrita dada por
un agente federal de EE.UU. indicado que el asunto por el
cual está buscando información de las instituciones financieras
bajo las normativas de la Sec. 314(a) de la Ley Patriot de los
EE.UU. está vinculado con el lavado de dinero o la financiación
del terrorismo.

Certificado de Acción al Portador


Un certificado de acción negociable de una compañía hecho
“al portador” y no a nombre de un individuo o una organización.

Cheque de Cajero
Instrumento monetario comúnmente comprado en efectivo.
Usado con fines de lavado, los cheques de cajero proporcionan
un instrumento girado contra una institución reconocida, como
un banco o una unión de crédito.

CICAD
Ver Organización de los Estados Americanos – Comisión
Interamericana para el Control del Abuso de Drogas.

Citación Judicial
Proceso jurídico obligatorio emitido por un tribunal para obligar
a un testigo a comparecer en un proceso judicial, a veces
obligando al testigo a que presente determinados documentos.

Colocación
La primera fase del proceso de lavado de dinero: La
disposición física del efectivo derivado de actividades ilegales.

Comercios y Negocios No Financieros


Ver Negocios No Financieros y Profesiones Designadas.

316
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Comisión Rogatoria
También conocidas como cartas rogatorias, las comisiones
rogatorias son solicitudes escritas de asistencia jurídica o
judicial enviadas por la autoridad central de un país a la
autoridad central de otro cuando persigue obtener evidencia de
una jurisdicción extranjera. La carta generalmente especifica
la naturaleza del pedido, los cargos penales relevantes en el
país solicitante, la disposición jurídica bajo la cual se realiza el
pedido, y la información perseguida.

Comité Contra el Terrorismo (CTC)


Un Comité de las Naciones Unidas creado en 2001 de acuerdo
con la Resolución 1373 (2001). Dedicado al contraterrorismo,
el CTC está formado por los 15 miembros del Consejo
de Seguridad. El comité monitorea la implementación de
la Resolución 1373 del Consejo de Seguridad y persigue
incrementar la capacidad de los estados miembro para
combatir el terrorismo.

Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria


El Comité de Basilea fue creado por los gobernadores de los
bancos centrales del G-10 en 1974 para promover estándares
de supervisión eficientes en todo el mundo. Su secretario es
designado por el Banco de Conciliaciones Internacionales
en Basilea, Suiza. Ha publicado, entre otros, documentos
sobre diligencia debida sobre el cliente para bancos, gestión
de riesgos de CSC consolidada, transparencia en mensajes
de pago, diligencia debida y transparencia en lo relativo a
mensajes de reembolsos de bancos corresponsales por pagos
relacionados con transferencias bancarias internacionales, y
uso compartido de registros financieros entre jurisdicciones en
conexión con la lucha contra la financiación del terrorismo. Ver
www.bis.org/bcbs.

Compañía de Cheque en Blanco


Una clase de compañía diseñada para ser usada por las
corporaciones privadas que desean emitir acciones que coticen
en bolsa a través de las “fusiones inversas” sin los elevados

317
Study Guide for the CAMS Certification Examination

gastos relacionados con hacer su propia salida a bolsa. Las


compañías de cheque en blanco a menudo tienen pocos
activos, realizan poca actividad comercial y no tienen un plan
de negocios o una gerencia experimentada.

Compañía de Inversión Privada


También conocida como Compañía de Inversión Personal, una
CIP es un tipo de corporación a menudo establecida en una
jurisdicción extraterritorial con estrictas leyes de secretismo
para proteger la privacidad de sus dueños. En algunas
jurisdicciones, una compañía de negocios internacional
o compañía exenta es mencionada como compañía de
inversión privada. Las CIP son consideradas como vehículos
importantes de lavado de dinero.

Compañía de Negocios Internacionales


Una variedad de estructuras corporativas extraterritoriales,
también denominadas “compañías exentas”, que están
dedicadas a uso comercial fuera de la jurisdicción donde
fueron constituidas, de creación rápida, secretismo, amplios
poderes, bajo costo, gravámenes tributarios bajos o nulos, y
requisitos mínimos de presentación e informe.

Compensador de Correspondencia (Downstream


Correspondent Clearer)
Un cliente de banca corresponsal que recibe servicios de
banca corresponsal de una institución y provee servicios
bancarios corresponsales a otras instituciones financieras en la
misma moneda que la cuenta que mantiene con la institución.

Confidencialidad
Mantener ciertos hechos, datos e información fuera de la vista
del público o personas no autorizadas. En EE.UU., el Reino
Unido y muchas otras jurisdicciones, la confidencialidad es
requerida al momento de presentar informes de transacciones
sospechosas o informes de actividad — los empleados de la
institución presentante no pueden notificar al cliente que se
ha presentado un informe. En otro contexto, la violación de
confidencialidad puede ocurrir cuando una institución divulga

318
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

información del cliente a las autoridades pertinentes o a la


unidad de inteligencia financiera en violación de las leyes de
secretismo bancario de la jurisdicción.

Confiscación
Incluye el decomiso, cuando corresponda, y significa la
privación permanente de fondos u otros activos por orden
de una autoridad o tribunal competente. La confiscación o el
decomiso se realiza a través de un procedimiento judicial o
administrativo que transfiere la propiedad de determinados
fondos u otros activos, al estado. Una vez transferida, la(s)
persona(s) o entidad(es) que tenían un interés en el dinero
u otros activos especificados al momento de la confiscación
o decomiso pierde(n) todos los derechos, en principio,
sobre los activos confiscados o decomisados. Las órdenes
de confiscación o decomiso generalmente están ligadas a
una condena penal o una decisión del tribunal por la cual
se establece que la propiedad confiscada o decomisada se
obtuvo de, o se pretendía utilizar para, una violación de la
ley. La confiscación es una herramienta estratégica central
que se necesita para tomar acciones efectivas contra el
lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Es crucial
que los sistemas de justicia penal incluyan disposiciones
para establecer métodos eficientes y efectivos de rastreo,
congelamiento y eventualmente de confiscación de fondos
provenientes de actividades ilegales. Los tratados de
asistencia mutua pueden dejar campo para la confiscación
de activos en una jurisdicción basándose en los procesos
judiciales en otro lugar.

Congelar
Evitar o restringir el intercambio, retiro, liquidación o
utilización de activos o cuentas bancarias mediante actuación
gubernamental. Según la definición del Glosario General
del GAFI en lo que se relaciona con las recomendaciones
revisadas de 2012: En el contexto de la confiscación y las
medidas provisionales, (por ejemplo, las Recomendaciones
4, 32 y 38), el término congelación significa prohibir la
transferencia, conversión, disposición o movilización de
cualquier propiedad, equipo u otros instrumentos a partir de

319
Study Guide for the CAMS Certification Examination

una acción iniciada por una autoridad competente o una orden


del tribunal bajo un mecanismo de congelamiento, y por la
duración de la validez de dicha acción, o hasta que alguna
autoridad competente determine su decomiso o confiscación.

A los efectos de lo dispuesto en las Recomendaciones 6


y 7 sobre la implementación de sanciones financieras con
objetivos específicos, el término congelación significa prohibir
la transferencia, conversión, disposición o movilización de
cualquier dinero u otros activos que sean de propiedad de,o
estén controlados por personas o entidades designadas,
basándose en, y por la duración y validez de, una acción
iniciada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
o de acuerdo con las pertinentes resoluciones del Consejo de
Seguridad por parte de una autoridad o tribunal competente.

En todos los casos, la propiedad, equipo, instrumentos, fondos


u otros activos congelados continúan siendo propiedad de
la(s) persona(s) o entidad(es) que tiene(n) un interés en ellos
al momento del congelamiento y pueden continuar siendo
administrados por terceros, o por otros acuerdos designados
por dicha(s) persona(s) o entidad(es) antes del inicio de la
acción bajo un mecanismo de congelamiento o de acuerdo
con otras disposiciones nacionales. Como parte de la
implementación de una congelación, los países pueden decidir
tomar contro de la propiedad, equipo, instrumentos, o fondos
u otros activos como medio de protección contra su salida del
país.

Conocimiento
Estado mental que acompaña a un acto prohibido. Las
notas interpretativas de la Recomendación 3 de las 40
Recomendaciones del GAFI de 2003 dicen que los países
deberían asegurarse de que la intención y el conocimiento
requeridos para probar el delito de lavado de dinero sean
acordes con los estándares establecidos en las Convenciones
de Viena y Palermo, incluido el concepto de que dicho
estado mental puede ser inferido de las circunstancias
fácticas objetivas. La definición exacta de conocimiento
que acompaña al acto de lavado de dinero varía según los

320
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

países. Bajo ciertas circunstancias, puede considerarse que


el conocimiento incluye a la ceguera voluntaria, es decir,
“el evitar deliberadamente el conocimiento de los hechos”,
como algunos tribunales han definido el término. Por ejemplo,
cuando un directivo de un banco procede con una transacción
a la vez que ignora deliberadamente el potencial origen ilegal
del dinero involucrado.

Conocimiento Colectivo
La cantidad de conocimiento mantenido separadamente por
los directores, funcionarios y empleados de una institución
financiera con relación a determinado tema, cliente o cuenta.
La noción del conocimiento colectivo puede ser usada para
sugerir la responsabilidad corporativa de cumplimiento y su
responsabilidad legal por no cumplir con la ley. Por ejemplo,
el conocimiento de la institución financiera es la totalidad de
lo que conocen todos sus empleados dentro del marco de
acción de su empleo. Entonces, si un empleado A conoce un
aspecto de la información de un cliente, B conoce otro aspecto,
y C un tercero, la institución conoce todos los aspectos de la
información del cliente.

Conozca a Su Banco Corresponsal


Un conjunto de políticas y procedimientos de control del lavado
de dinero empleado en la determinación de los beneficiarios
efectivos de un banco respondiente y el tipo de actividad que
es “normal y esperada” para este banco. Conozca a Su Banco
Corresponsal es una herramienta clave para la detección
de actividades sospechosas y lavado de dinero porque
las cuentas corresponsales a menudo son usadas como
conductos para lavar ingresos ilegales internacionalmente.
La Ley Patriot de los EE.UU. incluyó disposiciones jurídicas
que se refieren directamente a los procedimientos que las
instituciones financieras de EE.UU. deben seguir con relación
a los bancos corresponsales extranjeros.

Conozca a Su Cliente (CSC)


Las políticas y procedimientos de control del lavado de dinero
utilizadas para determinar la verdadera identidad de un cliente

321
Study Guide for the CAMS Certification Examination

y el tipo de actividad que es “normal y esperada”, y para


detectar actividad que sea “inusual” para el cliente en cuestión.
Muchos expertos consideran que un programa de CSC
eficiente es una de las mejores herramientas en un programa
de antilavado de dinero efectivo.

Conozca a Su Empleado
Las políticas y procedimientos de control del lavado de dinero
utilizadas para obtener un mejor conocimiento y comprensión
de los empleados de una institución con el objeto de detectar
conflictos de interés, lavado de dinero, actividades delictivas
anteriores y actividades sospechosas. CSE es una herramienta
clave en la detección de actividades sospechosas porque los
empleados pueden ser cómplices de los lavadores de dinero.

Corporación Financiera Internacional


Creada en 1956, la IFC es la mayor fuente multilateral de
préstamos y financiación de activos para proyectos del sector
privado en los países en desarrollo. Es miembro del Grupo del
Banco Mundial y su sede central está en Washington, D.C. La
IFC promueve la inversión sustentable en el sector privado en
los países en desarrollo como una forma de reducir la pobreza.
Su contribución a los esfuerzos de antilavado de dinero incluye
el ayudar a los países a resolver puntos débiles estructurales e
institucionales que puedan contribuir a la falta de integridad en
el mercado y a un potencial abuso financiero. Ver www.ifc.org.

Consejo de Cooperación del Golfo


Creado en1981, el GCC promueve la cooperación entre sus
estados miembros en las áreas de economía e industria. Estos
estados miembros incluyen a Kuwait, Bahrain, Catar, Arabia
Saudita, Omán y los Emiratos Árabes Unidos. El GCC es
miembro del GAFI, aunque sus miembros individuales no lo
son.

322
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Contador Forense
Se especializa en analizar la evidencia financiera y en declarar
como testigo experto en caos de delitos de guante blanco,
incluido el lavado de dinero.

Contrabando de Moneda
El movimiento ilícito de grandes cantidades de efectivo a través
de las fronteras, a menudo entre países con estricto secreto
bancario, pocos controles de cambio o legislación débil sobre
lavado de dinero.

Controles Internos
Políticas y procedimientos vigentes dentro de una institución
que están diseñados para detectar actividad sospechosa y
actividad delictiva de naturaleza financiera, incluido el lavado
de dinero. Los controles internos son uno de los componentes
esenciales de un programa de cumplimiento de antilavado de
dinero efectivo.

Convención de Viena
Convención realizada en 1988 contra el Comercio Ilícito de
Drogas Narcóticas y Sustancias Psicotrópicas. Los países
que son parte de la Convención de Viena se comprometen a
penalizar el tráfico de drogas y el lavado de dinero relacionado,
y a dictar medidas para la confiscación de las ganancias
del tráfico de drogas. El Artículo III de la Convención da una
definición amplia de lavado de dinero, que ha sido la base de
mucha legislación nacional posterior.

Convención del Consejo de Europa sobre Lavado, Secuestro,


Decomiso y Confiscación de Fondos procedentes de Delitos
La Convención adoptada por el Comité de Ministros del
Consejo de Europa en septiembre de 1990 que trata todos los
tipos de delitos penales y, por ende, tuvo un mayor impacto
que la Convención de Viena. El delito de lavado de dinero fue
ampliado para incluir el lavado de dinero relacionado con todos
los delitos serios, no solamente con el tráfico de drogas. En
mayo de 2005, se adoptó una convención revisada.

323
Study Guide for the CAMS Certification Examination

Corporación Nominada
Una corporación creada con el propósito expreso de tener
valores y otros activos a su nombre en representación de otras
personas o entidades, o de proveer directores y/o funcionarios
para representar a los clientes

Criterios NCCT
Criterios publicados en el Informe sobre Países y Territorios
No Cooperadores del GAFI publicado en febrero de 2000
utilizados para determinar cuáles países son designados como
NCCT. Ver lista de Países y Territorios No Cooperadores.

Cuenta Benami
También denominada cuenta nominal. Es mantenida por
una persona o entidad en nombre de otra u otras. Las
cuentas Benami están relacionadas con el sistema bancario
subterráneo hawala del subcontinente indio. Una persona en
una jurisdicción que persiga movilizar fondos a través de un
hawaladar a otra jurisdicción puede usar una cuenta Benami o
una transacción Benami para ocultar su verdadera identidad o
la identidad del receptor del dinero.

Cuentas de Cobro
Los inmigrantes de países extranjeros depositan sumas
pequeñas de efectivo en una cuenta donde residen, y luego la
suma cobrada es transferida a un cuenta en su país de origen
sin documentación de las fuentes del dinero. Ciertos grupos
étnicos de Asia o África pueden usar las cuentas de cobro para
lavar dinero.

Cuenta de Compensación
También llamada “cuenta ómnibus” o “cuenta de
concentración”. Mantenida por una institución financiera a su
nombre, una cuenta de compensación es usada principalmente
para transacciones administrativas internas o transacciones
de banco a banco en las cuales los fondos son transmitidos y
mezclados sin identificar personalmente a los originadores. La
Ley Patriot de los EE.UU. prohíbe el uso de esas cuentas para
transacciones de clientes.

324
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Cuenta Exenta
En algunos países, se otorga una distinción a ciertos clientes
de una institución financiera autorizando a la institución
a renunciar a su responsabilidad de informar ciertas
transacciones que bajo otras circunstancias está obligada a
informar. Las cuentas exentas deben ser documentadas y las
instituciones financieras que obtienen las exenciones deben
continuar monitoreando sus transacciones.

Cuenta Nominada
Ver Cuenta Benami.

Cuenta Nostro
Las cuentas Nostro y Vostro son cuentas corresponsales
espejo mantenidas por dos bancos en jurisdicciones
diferentes para facilitar transacciones en la moneda local
del otro—esencialmente, cuentas de compensación que
equilibran las transacciones en moneda extranjera entre las
dos instituciones. Por ejemplo, el Banco X de Brasil podría
abrir una cuenta en dólares de EE.UU. en el Banco Y en
EE.UU., llamada cuenta “nostro” (literalmente “nuestra”). Los
reguladores financieros han expresado preocupación sobre
la transparencia de las relaciones de cuenta nostro y vostro,
especialmente cuando hay múltiples capas de cuentas dentro
de las relaciones principales.

Cuenta Ómnibus
Ver Cuenta de Compensación.

Cuenta de pagos corresponsales o cuenta de pago


garantizado (Payable Through Account)
Cuenta de transacción abierta en una institución depositaria
por una institución financiera extranjera a través de la cual los
clientes de la institución financiera participan, directamente
o a través de sub-cuentas, en actividades y transacciones
bancarias en el país donde la cuenta fue abierta. Dichas
cuentas presentan riesgos para las instituciones depositarias
que las tienen porque puede ser difícil realizar diligencia

325
Study Guide for the CAMS Certification Examination

debida sobre los clientes de la institución extranjera que usan


finalmente las cuentas PTA.

Cuenta Vostro
Ver Cuenta Nostro.

Custodia
El acto o autoridad de salvaguardia y administración de las
inversiones o activos de los clientes.

Custodio
Un banco, institución financiera u otra entidad responsable
de gestionar, o administrar, o salvaguardar activos para otras
personas o instituciones. Generalmente, los custodios no son
administradores activos y emprendedores de los activos en
cuestión, sino que los conservan pasivamente.

D
Declaración de Kingston sobre Lavado de Dinero
En 1992, EE.UU., el Reino Unido, Francia, Canadá y Holanda
encabezaron una reunión de 17 naciones del Caribe en
Jamaica. Al finalizar, las naciones publicaron la Declaración
de Kingston sobre Lavado de dinero, que expresaba su
solidaridad con la Convención de las Naciones Unidas sobre
Tráfico Ilegal de Drogas Narcóticas de 1988. La declaración
también acordó la implementación de las 40 Recomendaciones
del GAFI y las 19 adicionales emitidas en la reunión de Aruba
en 1990 que creó al Grupo de Acción Financiera del Caribe.
Ver www.cfatf.org.

326
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Declaración Jurada
Declaración escrita dada bajo juramento ante un funcionario
del tribunal, notario público, u otra persona autorizada.
Generalmente se utiliza como la base fáctica para solicitudes
de orden de allanamiento, arresto o confiscación.

DDC
Ver Diligencia Debida sobre Cliente.

Decomiso o Confiscación
La pérdida permanente de propiedad o activos privados como
resultado de una acción jurídica realizada por la autoridad
gubernamental. Generalmente, el dueño de la propiedad no ha
cumplido con la ley o la propiedad está ligada a alguna clase
de actividad delictiva.

Delito de Guante Blanco o Delito Financiero (White-collar


crime)
Una clase de delito considerado generalmente como no
violento o que conlleva tretas más sofisticadas “relacionadas
con los negocios” en lugar de violencia o amenazas de
violencia. Estos delitos incluyen el fraude tributario (evasión,
declaraciones de impuestos falsas, omisión en la presentación
de declaraciones tributarias), lavado de dinero (cualquier
tentativa de ocultar el dinero derivado de fuentes ilegales),
soborno, fraude de quiebra, fraude de medio ambiente, fraude
de atención médica y muchos otros.

Delitos Subyacentes (Predicate Crimes)


“Actividades ilegales específicas” cuyas ganancias, si
participan en la transacción en cuestión, pueden dar lugar
juicio por lavado de dinero. La mayoría de las leyes de lavado
de dinero contienen una definición amplia o un listado de
dichos delitos subyacentes. Los delitos a veces están definidos
como delitos graves o “todos los delitos en el código penal”.

327
Study Guide for the CAMS Certification Examination

Depósitos Divididos (Split Deposits)


Una serie de depósitos en los cuales el cliente divide una suma
de dinero y hace depósitos más pequeños en una cuenta o
más que igualan la suma original.

Depósitos en Efectivo
Sumas de dinero colocadas en cuentas de una institución
financiera. Son vulnerables al lavado de dinero en la “fase de
colocación”, ya que los delincuentes movilizan su efectivo en
la economía que funciona sin efectivo haciendo depósitos en
cuentas en instituciones financieras.

Diligencia Debida Mejorada


Examen adicional y medidas de precaución dirigidas a
identificar clientes y a confirmar que sus actividades y fondos
son legítimos. (Mayor escrutinio que estudia la actividad
transaccional y perfil del cliente)

Diligencia Debida Retrospectiva


Revisión de la identidad y actividad de los clientes existentes y
sus cuentas para confirmar su legitimidad. Las Islas Caimán y
las Bahamas, al adoptar sus marcos de antilavado de dinero,
obligaron a las instituciones financieras a practicar diligencia
debida sobre los clientes existentes. El Reino Unido consideró
este requisito pero no lo implementó, citando pesadas cargas
sobre los negocios en su sector financiero. Los EE.UU. no
exigen la diligencia debida retroactiva.

Diligencia Debida del Cliente (DDC)


En términos de controles institucionales de lavado de dinero,
significa la implementación de políticas, prácticas y controles
adecuados que promueven elevados estándares éticos y
profesionales e impiden que los bancos sean utilizados,
intencionalmente o no, por el elemento criminal. La diligencia
debida abarca no solamente el establecimiento de la identidad
de los clientes, sino también el monitoreo de la actividad de la
cuenta para determinar cuáles transacciones no se ajustan a
las transacciones normales o esperadas para ese cliente o tipo
de cuenta.

328
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Dinero Electrónico (E- Money)


Ver Dinero en Efectivo Electrónico.

Dinero en Efectivo Electrónico (E-Cash)


Al ser un mecanismo de pago diseñado para Internet, el dinero
en efectivo electrónico representa a una serie de unidades de
valor monetario almacenadas electrónicamente en el disco
duro de una computadora o en el microchip de una tarjeta
plástica. Es anónimo, como el dinero en efectivo, y tiene valor
inmediato. El efectivo electrónico atrae a los lavadores por su
anonimato y la facilidad que proporciona para “transportar”
grandes sumas de dinero rápida y fácilmente a través de
Internet. También se lo llama “dinero electrónico”.

Directiva de la Unión Europea sobre Prevención del Uso del


(?)
Sistema Financiero con el Propósito de Lavado de Dinero y
Financiación del Terrorismo Adoptada por la Unión Europea
en junio de 1991, la directiva obliga a los estados miembros
de la UE a conseguir ciertos resultados, modificando sus leyes
nacionales, de ser necesario, para impedir que sus sistemas
financieros domésticos sean explotados para lavar dinero. La
directiva estaba limitada al tráfico de drogas como se define
en la Convención de Viena. El alcance de la directiva también
estaba limitado a las instituciones de crédito y financieras como
las más vulnerables al abuso por parte de lavadores de dinero,
pero los miembros fueron alentados a abarcar también otros
sectores que podrían verse envueltos en lavado. La directiva
fue revisada en diciembre de 2001 ampliando los delitos de
lavado de dinero más allá de las instituciones de crédito y
financieras a los proveedores de servicios corporativos, los
casinos, y los abogados y contadores. Una tercera directiva
reemplazó a las dos anteriores en septiembre de 2005. En
línea con las recomendaciones sobre lavado de dinero del
GAFI, la Tercera Directiva de la UE amplió el alcance de las
anteriores directivas mediante las siguientes medidas:

 Definiendo al “lavado de dinero” y la “financiación del


terrorismo” como delitos separados.

329
Study Guide for the CAMS Certification Examination

 Ampliando las obligaciones de identificación del


cliente y de informe de operaciones sospechosas
a los fideicomisos y los proveedores de servicios a
sociedades, los intermediarios de seguros de vida y
los vendedores de productos en efectivo por encima
de determinados montos.

 Detallando un enfoque basado en el riesgo a la


diligencia debida sobre el cliente.

 Protegiendo a los empleados que informen de


sospechas de lavado de dinero o financiación del
terrorismo.

 Obligando a los estados miembros a mantener


estadísticas amplias sobre el uso y los resultados
obtenidos de los informes de operaciones
sospechosas.

 Obligando a todas las instituciones financieras a


identificar y verificar al “beneficiario efectivo” de todas
las cuentas mantenidas por individuos o personas
jurídicas.

Directivo de Informes de Lavado de Dinero (MLRO)


Término usado en varias reglas internacionales para referirse
a la persona responsable de la supervisión de las actividades y
el programa de antilavado de dinero de una empresa. El MLRO
es la persona clave en la implementación de estrategias y
políticas de antilavado de dinero.

Documento de DDC de Basilea


Un documento de guía sobre la diligencia debida sobre
el cliente para bancos publicado por el Comité de Basilea
sobre Supervisión Bancaria (por sus siglas en inglés,
BCBS) en octubre de 2001. El documento incluye políticas y
procedimientos de Conozca a Su Cliente eficientes que, de
acuerdo con el Comité, son críticos para proteger la seguridad

330
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

y eficiencia de los bancos y la integridad de los sistemas


bancarios. En febrero de 2003, el Comité de Basilea sobre
Supervisión bancaria publicó su “Guía General de Apertura de
Cuentas e identificación de Clientes.” Este documento está
adjunto al documento de DDC de Basilea. Ver www.bis.org/
bcbs.

E
Embargar o Incautar
Prohibir la transferencia, conversión, disposición de movimiento
de fondos u otros activos sobre la base de una acción iniciada
por autoridad competente o una citación judicial bajo un
mecanismo de congelamiento. Sin embargo, a diferencia del
congelamiento, un embargo permite a la autoridad competente
tener el control de los fondos o activos en cuestión. Los activos
embargados continúan siendo propiedad de la(s) persona(s)
o entidad(es) que tenía un interés en ellos al momento del
embargo, aunque la autoridad competente a menudo toma la
posesión, administración o gestión de los fondos embargados.

Compañías de fachada o pantalla


Un negocio que mezcla fondos ilícitos con ingresos
generados de la venta de productos o servicios legítimos. Los
delincuentes utilizan las empresas fantasmas para lavar dinero
ilícito dándole a el dinero un aspecto de origen legítimo. El
crimen organizado a utilizado pizzerías para ocultar ganancias
del tráfico de heroína. Las compañías pantalla pueden tener
acceso a grandes cantidades de dinero ilícito, permitiéndoles
subsidiar sus productos y servicios a niveles muy por debajo
de las tasas de mercado o incluso por debajo de los costos
de fabricación. Las compañías de fachada tienen una ventaja
competitiva sobre las compañías legítimas que deben pedir

331
Study Guide for the CAMS Certification Examination

préstamos a los mercados financieros, haciendo que resulte


difícil para los negocios legítimos competir con las compañías
pantalla.

Enfoque Basado en el Riesgo


La evaluación de los riesgos variantes relacionados con los
diferentes tipos de negocios, clientes, cuentas y transacciones
a fin de maximizar la efectividad del programa de cumplimiento
de antilavado de dinero.

Estafa de Referencia en Cadena (Chain Referral Scheme)


Ver Fraude de Pirámide (Pyramid Scheme).

Estafa Ponzi
Un sistema de lavado de dinero llamado así después de que
Charles Ponzi, un inmigrante italiano que pasó 10 años en
la cárcel en EE.UU. por una estafa que defraudó a 40.000
personas por 15 millones de dólares. El nombre de Ponzi se
convirtió en sinónimo del uso del dinero de inversores nuevos
para pagar a inversores anteriores. Las estafas Ponzi tienen
que ver con proyectos de inversión falsos e inexistentes en los
cuales los inversionistas son engañados para que inviertan con
la promesa de ganancias inusualmente atractivas. El creador
del ardid puede mantener la operación en funcionamiento
pagando a los inversores anteriores con el dinero de
inversores nuevos hasta que el fraude cae por su propio peso
y/o el promotor desaparece con el dinero restante. La estafa
realizada recientemente por Bernie Madoff es un ejemplo
de estafa Ponzi. Se utilizan con frecuencia términos como
“garantía de banco de primera línea”, “roll program”, “bank
debenture program” y promesas de grandes rendimientos para
tentar a los inversionistas

Europol
Organización Europea de Imposición de la Ley, que persigue
mejorar la efectividad y cooperación de las autoridades
competentes en los estados miembros para prevenir y
combatir el terrorismo, el tráfico ilegal de drogas y otras formas
internacionales de delitos. En el área del lavado de dinero,

332
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

Europol proporciona a las autoridades competentes de los


estados miembros apoyo operativo y analítico a través de los
ELO (Oficiales de Enlace Europol) y sus analistas.

Estratificación (Layering)
La segunda fase del proceso clásico de tres etapas del lavado
de dinero entre la colocación y la integración. La estratificación
implica separar el dinero ilegal de su fuente creando niveles
complejos de transacciones financieras diseñadas para ocultar
el rastro de auditoría y obtener anonimato.

Estructuración
Acto ilegal de dividir depósitos o retiros en efectivo en
sumas más pequeñas, o comprar instrumentos monetarios,
para mantenerse por debajo del monto sujeto a informe. La
práctica podría incorporar la división de una suma de dinero
en cantidades más pequeñas y hacer dos o más depósitos o
retiros que equivalen al monto original. Los lavadores de dinero
usan la estructuración para evitar que la institución financiera
presente un informe. La técnica es común en jurisdicciones
que tienen requisitos de informe en efectivo obligatorios. Ver
Pitufeo.

Extradición
La entrega por parte de un país a otro de una persona acusada
o condenada bajo un acuerdo bilateral que especifica los
términos de dichos intercambios, como las personas sujetas
a ser intercambiadas y los delitos por los cuales se permitirá
que esas personas sean extraditadas. La Convención de
Viena de 1988 contra el Tráfico Ilícito de Sustancias Narcóticas
y Psicotrópicas convierte al lavado de dinero en un delito
extraditable.

333
Study Guide for the CAMS Certification Examination

F
Fideicomiso
Arreglo contractual entre el dueño de una propiedad (el
otorgante), un beneficiario, y una gerente de la propiedad
(el fiduciario) por el cual el fiduciario administra la propiedad
en beneficio del beneficiario de acuerdo con los términos
contractuales establecidos por el otorgante.

Fideicomiso al Portador (Bare Trust)


También conocido como fideicomiso seco, formal, desnudo,
pasivo, o simple, en el que los fiduciarios no tienen otras
obligaciones más que transmitir la propiedad fiduciaria a los
beneficiarios cuando están obligados a ello. Los fideicomisos
al portador son vulnerables al lavado de dinero, dado que el
beneficiario final es desconocido.

Fideicomiso de Responsabilidad Constructiva (Involuntaria)


La imposición de obligaciones fiduciarias sobre una institución
financiera considerada como que “sabe” que determinada
propiedad en su posesión pertenece a otra persona que no
es su cliente. Una institución financiera puede exponerse a
riesgo de prevaricación si maneja o transfiere el dinero de
manera que perjudique a los intereses del dueño legítimo.
Los especialistas de antilavado de dinero deberían estar
especialmente atentos cuando existan sospechosas de que
el dinero podría haber derivado de una víctima de un delito
resultando en la pérdida de fondos o propiedad por parte de la
víctima.

Fideicomiso Desnudo
Ver Fideicomiso al Portador.

Fideicomiso Expreso
Un fideicomiso creado claramente por el fideicomitente,
generalmente en forma de documento, como una escritura de

334
Glossary of Anti-Money Laundering Terms

fideicomiso escrita. Un fideicomiso expreso contrasta con los


fideicomisos que surgen a través del funcionamiento de la ley y
no resulta de la intención o decisión clara de un fideicomitente
de crear un fideicomiso o un acuerdo jurídico similar (por
ejemplo un fideicomiso constructivo).

Fideicomisos para Protección de Activos (ATP por sus siglas


en inglés)
Una forma especial de fideicomiso irrevocable creado
generalmente (es decir, establecido) fuera del país (offshore),
con el objeto principal de preservar y proteger parte de
la riqueza de una persona de sus acreedores. El título
sobre el activo es transferido a la persona designada como
fiduciario. Los APT se usan generalmente para proteger
activos y usualmente son fiscalmente neutros. Su función
última es satisfacer las necesidades de los beneficiarios.
Algunos defensores publicitan a los APT como entidades que
permiten a los fiduciarios extranjeros ignorar las órdenes de
tribunales de EE.UU. y simplemente transferir el fideicomiso
a otra jurisdicción en respuesta a cualquier acción jurídica
que amenace a los activos del fideicomiso (denominados
“fideicomisos voladores”).

Fideicomiso Pasivo (Passive Trust)


Ver Fideicomiso Al Portador.

Fideicomiso Seco (Dry Trust)


Ver Fideicomiso al Portador.

Fideicomiso Simple
Ver Fideicomiso Al Portador Bare.

Fideicomitentes
Personas o compañías que transfieren la titularidad de sus
activos a fiduciarios mediante escritura pública. Cuando los
fiduciarios tienen algún albedrío en cuanto a la inversión y
distribución de los activos del fideicomiso, la escritura puede
estar acompañada por una carta no vinculante jurídicamente

335
Study Guide for the CAMS Certification Examination

que establece lo que el fideicomitente desea que se haga con


los activos.

Fiduciarios
Pueden ser profesionales o compañías pagados o una
persona no pagada que mantiene los activos en un fideicomiso
separados de sus propios activos. El fiduciario los invierte y
dispone de ellos de acuerdo con la escritura del fideicomiso del
fideicomitente, teniendo en cuenta cualquier carta o deseos.

Financiación de Crédito
El uso de crédito para comprar artículos caros, y el pago
subsiguiente del crédito solicitado con fondos ilegales. El
delincuente solicita fondos prestados para comprar un artículo
de gran valor, como un yate, cancela rápidamente el préstamo
con efectivo proveniente de actividades ilegales, vende la
embarcación y comienza nuevamente el proceso. Al cancelar
los préstamos con dinero sucio, los lavadores