UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

facultad de ingeniería de minas

ESCUELA profesional de ingeniería de minas

CAPÍTULO VIII

DESARROLLO DE UNA AUDITORIA AMBIENTAL

POR: Ing. ESTEBAN MARÍN PAUCARA, M.Sc.

• En la ejecución de auditoría ambiental, se tienen las
siguientes etapas:
- Diagnóstico general y planificación AA.
- Desarrollo auditoria ambiental.
- Comunicación de resultados.
- Seguimiento.
DIAGNOSTICO Y DESARROLLO COMUNICACIÓN
SEGUIMIENTO
PLANIFICACIÓN A.A. DE RESULTADOS
• Comprende: materializar la planificación, recoge
evidencia suficiente, competente y relevante para
fundamentar hallazgos.
• Luego se definen, corrigen u objetan los hallazgos
de las áreas críticas.
• Inicia con aprobación de la planificación y concluye
con aprobación formal del informe.
• Para definir los hallazgos se deben tomar en cuenta
los siguientes lineamientos:
• - Verificar el grado de cumplimiento de normas
legales, reglamentos y técnicas para prevención,
manejo, protección, preservación, restauración y
reparación ambiental.
• - Establecer sí los términos de referencia,
evaluaciones y EIA se realizan según el modelo y
estructura de normas ambientales establecidas a nivel
nacional e internacional.
• - Verificar cumplimiento de los procesos de
participación social y consulta previa, relacionados
con acción de control, y constatar la implementación
de las observaciones.
• La evidencia es la información verificable, y consiste en pruebas:
• - Documentales obtenidas en inspecciones (fotografías, videos,
actas de inspección y muestreos, análisis de laboratorio,
diagramas de causa-efecto, análisis geográfico, etc.)
• - Documentales proporcionadas por el auditado, instituciones
relacionadas u organizaciones no gubernamentales.
• - Testimoniales: respuestas a entrevistas.
• - Analíticas: en base a cálculos, modelos matemáticos, ensayos,
etc.
• En el proceso de Desarrollo de Auditoria Ambiental
se debe seguir los siguiente pasos fundamentales:
-Recopilación de información.
-Muestreo estadístico.
-Trabajo de campo.
-Muestreo y análisis de laboratorio.
-Identificación jerarquización de hallazgos.
-Comentarios, conclusiones y recomendaciones.
 Recopilación de información

• En forma general es del área de influencia directa del

proyecto, donde se deben identificar los factores
ambientales principales, según los estudios
medioambientales.
• La información requerida, no siempre esta concentrada,
por eso es necesario acudir a unidades, direcciones, y
a diferentes organizaciones.
• El tipo de información, depende de las áreas
críticas evidenciadas en la planificación.
• La información debe permitir evaluar programas
ambientales referidos a la economía en
administración, eficiencia en utilización de RRNN,
humanos, financieros y eficacia en el logro de
resultados.
• Documentar la aplicación de normatividad que
regula la participación ciudadana, procesos de
consulta.
• Determinar si en la toma de decisiones se
implementaron mecanismos de equilibrio entre
aspectos sociales, ambientales y económicos.
• Es útil la localización de estudios, resultados y
conclusiones realizados por organizac. especializadas,
identificación de medición de impactos y obtención de
hojas de seguridad de sustancias peligrosas.
• Se recomienda verificar la existencia de planes de
contingencia: evaluar procedimientos, capacitación del
personal, frecuencia de simulacros, existencia de
equipamiento, etc.
 Muestreo estadístico

• Sí se tiene muchos registros o informes, se debe

analizar la documentación y datos de casos
obtenidos a través de muestreos estadísticos.
• Cuando se tiene bases de datos es necesario
determinar la validez y confiabilidad de los
registros.
 Trabajo de campo

• Debe ser bien diseñado, considerando el tiempo

disponible, ejecución previa de contactos necesarios
y preparación de los documentos como son:
- Listado de información a ser obtenida y revisada.
- Formularios de entrevistas.
- Ayudas técnicas.
- Formatos de actas para registro de observac. y/o
registro de constancias de muestreo.
-Disponibilidad de recursos necesitados.
- Participación del representante a auditar, responsable
de aspectos técnicos de instalaciones o proyectos.
- Coordinar la logística para transporte y muestreos.
- Registros fotográficos, georeferenciación o video.
- Políticas y regulaciones para ingreso, autorizaciones,
horario de trabajo y equipamiento.
• Iniciar con una reunión, presentándose miembros
del equipo de Contraloría a las autoridades y
técnicos del organismo auditado.
• Se dan a conocer el alcance y objetivos de auditoría,
agenda y se coordinan los recursos y logística
necesarios.
• Presentación: miembros del equipo
REUNION (trabajo • Dan a conocer: alcance, objetivos,
de campo) agenda y recursos.
• Las actividades y controles necesarias son:
-Determinar si los IA son acumulativos, sinérgicos o
susceptibles a incrementar por factores ambientales
externos (climatológico).
-Verificar si las medidas para prevenir, mitigar,
controlar y compensar alteraciones ambientales
signific. han sido implementadas adecuadamente, y
cumplido con el efecto preventivo.
-Identificar si los procesos implement. corresponden a
prevención, corrección, compensación o remediación.
-Evaluar las acciones correctivas implementadas.
-Identificar impactos o problemas ambientales no
considerados.
-Identificar y discutir recomendaciones técnicas.
-Dialogar con representantes de las poblaciones del
área de influencia directa del proyecto o institución.
-Determinar si se ha establecido acciones para proteger
la salud de sus trabajadores y pobladores del área de
influencia directa del proyecto.
-Entrevistar a los trabajadores de la organización
auditada, para evaluar si han sido preparados o
capacitados sobre temas de protección ambiental y
entrenamiento para situaciones de emergencia.
-Evaluar el almacenamiento, señalización y manipuleo
de productos químicos.
-Verificar el cumplimiento de permisos respecto a
descargas, vertidos y efluentes (revisar vigencia de
informes, permisos, licencias y aprobac. ambientales).
- Verificar protocolos de monitoreo y periodicidad en la
calibración de equipos.
- Identificar el riesgo de estar expuesto a sanciones por
incumplimiento de la normatividad.
- Examinar planes de contingencias: revisar
equipamiento, definición de rutas e infraestructura
requerida, evaluar la respuesta y preparación ante
incidentes ambientales.
- Evidenciar el cumplimiento de labores de fiscalización
ambiental, equipamiento, resultados y periodos de
control.
- Evidenciar iniciativas para prevenir, disminuir o
remediar IA.
- Identificar factores limitantes a la gestión del auditado,
que están fuera de su control, por dependencia.
 Muestreos y análisis de laboratorio

• La institución auditada es responsable de reunir datos sobre

condiciones ambientales de muestreos en campo.
• Resultados de los análisis de laboratorio pueden ser
proporcionados por la entidad, respecto a períodos de tiempo.
• En el manejo y transporte de muestras recolectadas deben
respetarse las especificaciones determinadas por el
laboratorio y cumplir los plazos de la realización de los
análisis, conforme a protocolos.
 Identificación y jerarquización de hallazgos

• Los IA evidenciados, deben ser evaluados atendiendo

los siguientes aspectos:
- Dimensionar cuantitativam. o cualitativam. el impacto.
- Establecer factores ambientales involucrados,
sensibilidad o vulnerabilidad.
- Identificar causas, efectos y consecuencias probables
como inminentes.
- Reconocer potenciales de riesgos.
- Establecer acciones correctivas a corto, mediano y largo plazo.
- Determinar las consecuencias de incumplimientos y de ser
posible valorar los daños ambientales.
- Analizar acciones emergentes, fecha de notificación y acciones
correctivas implementadas.
- Evaluar la capacidad de respuesta ante acciones emergentes.
• Realizado el registro, descripción e identificación de
constancia documental, determinación de
responsables, cuantificaciones y valoraciones
pertinentes, luego el equipo de Contraloría revisará
los hallazgos para organizar y establecer su
jerarquización y entender resultados.
• Jerarquización es función de la magnitud del impacto,
sensibilidad del entorno y tipo de criterio de auditoría,
que permite reconocer los temas de alta prioridad que
demandan una respuesta inmediata.
• Concluido esta etapa, es necesario verificar el
cumplimiento de objetivos establecidos en la
planificación de auditoría ambiental.
 Comentarios, conclusiones y recomendaciones

• Comentarios consisten en la exposición de

condiciones, criterios, causas y efectos de
hallazgos obtenidos en la ejecución de acción de
control, que afectaron al ambiente, las personas y
economía del proyecto, objeto de auditoría.
• Conclusiones son pronunciamientos profesionales del auditor
ambiental del objeto de auditoría, se sustentan en análisis de
evidencia e identifican a responsables de carácter técnico, legal
o económico, describen normas de auditoría inobservados y
consecuencias.
• Recomendaciones son acciones que se requieren para corregir
incumplimientos detectados; puede establecerse realizar
investigaciones adicionales o de promover reformas en la
reglamentación vigente.
 FIN DEL CURSO

MUCHAS
GRACIAS