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ADMINISTRAÇÃO

FINANCEIRA
CONCEITO

A gestão financeira é um conjunto de ações e


procedimentos administrativos que envolvem o
planejamento, a análise e o controle das atividades
financeiras da empresa.

O objetivo da gestão financeira é melhorar os resultados


apresentados pela empresa e aumentar o valor do
patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente
das atividades operacionais
TIPOS DE COMPANHIAS

Companhias abertas- Faz oferta de ações no mercado.


Companhias fechadas- O lucro e rendimentos são distribuídos aos sócios.
Companhias mistas- Distribui parte das ações no mercado.
ATIVIDADES EMPRESARIAIS

1-Atividades de Operações:
Compras, Produção, Distribuição, Armazenagem e transporte, inventário.

2-Atividades de investimentos:
Aplicação e alocação de recursos planejados em orçamento dando suporte
as atividades operacionais.

3-Atividades de financiamento:
Financia as operações e investimentos. Ex: empréstimos e debêntures.
FUNÇÕES DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO

1-Análise, planejamento e controle financeiro; Como administraremos as


atividades financeiras diárias da empresa?

2-Tomada de decisão de investimento; Quais investimentos de longo-prazo a


empresa deveria fazer?

3-Tomada de decisão de financiamento; Onde obteremos financiamentos de


longo-prazo para pagar pelos investimentos?

Para a administração financeira, o objetivo da empresa é a maximização da


riqueza dos proprietários de capital, ou seja, a maximização do valor de mercado
da empresa.
FUNÇÕES DO ADMINISTRADOR FINANCEIRO

a) Coordenar, monitorar e avaliar todas as atividades da empresa por


meio de relatório financeiro.

b) Destinação dos recursos financeiros para aplicação considerando


a relação adequada de risco e de retorno do capital investido.

c) Capitação de recursos financeiros para o financiamento de ativos


de curto e longo prazo.
INTRODUÇÃO A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

CICLO OPERACIONAL

Inicia-se com a compra de matéria prima e encerra-se com o recebimento da venda.

CICLO ECONÔMICO

Inicia-se com a compra da matéria prima e encerra-se com a venda do produto


fabricado

CICLO FINANCEIRO

Tem início com o primeiro desembolso e termina com o recebimento da venda


INTRODUÇÃO A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

FINANÇAS
É a ciência de administrar fundos, ou que estuda a movimentação financeira entre os
agentes econômicos.
RENTABILIDADE
É a medida do resultado econômico(lucro ou prejuízo) gerado por capital investido.
LIQUIDEZ
É a capacidade de pagar compromissos no curto prazo.
Liquidação
Quando o tomador devolve integralmente o capital(empréstimo)
Regime de Competência x Regime de Caixa

No Regime de Competência, o registro do evento se dá na data que o evento


aconteceu. A contabilidade define o Regime de Competência como sendo o registro
do documento na data do fato gerador (ou seja, na data do documento, não
importando quando vai ser pago ou recebido).

A Contabilidade utiliza o Regime de Competência, ou seja, as Receitas, Custos,


Despesas e Investimentos têm os valores contabilizados dentro do mês onde ocorreu
o fato gerador.

Já no Regime de Caixa, é o oposto, onde consideramos o registro dos documentos


na data de pagamento ou recebimento, como se fosse uma conta bancária.

Neste caso, o Financeiro utiliza o Regime de Caixa, ou seja, contabilizando as Receitas,


Custos, Despesas e Investimentos dentro do mês onde foram pagos ou recebidos.
INTRODUÇÃO A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Regime de caixa

*Planeja e controla as necessidades e sobras de caixa.


*Verifica o resultado financeiro.
*Receitas=recebimentos.
*Despesas=Pagamentos.
CONTROLLER

O profissional responsável por controlar os eventos da administração econômica da


empresa, que se baseie em Sistemas de Informação Gerencial (SIG) para analisar os
custos, os impostos, as receitas e sintetizar em relatórios de Demonstrações
Financeiras, como o BP e a DRE recebe o nome de controller.

Administração de custos e preços;


Auditoria interna;
Contabilidade;
Orçamento Geral;
Controle Patrimonial;
Planejamento tributário;
Relatórios gerenciais;
TESOURARIA

O profissional que toma conta do “tesouro”, ou do caixa da empresa, que gerencia


as disponibilidades ou seus bens e que também gerencie as suas dívidas; que
domina o destino dos gastos de capital (como aquisição de equipamentos) e que
faz o planejamento financeiro da empresa, elaborando o fluxo de caixa e
projetando o orçamento financeiro da empresa recebe o nome de tesoureiro.

Caixa;
Cadastro;
Câmbio;
Financiamento;
Investimento;
Crédito e Cobrança;
Relacionamento com instituições financeiras;
Principais atividades financeiras da empresa

Planejamento financeiro – Através de demonstrativos contábeis,


estuda as projeções de dados, orçamentos e seu
acompanhamento. Através dele, o administrador financeiro terá
em mãos ferramentas para orientar financeiramente a empresa.

Controle financeiro – Analisa os relatórios contábeis e gerenciais e


denuncia possíveis desvios de roteiro, que devem ser corrigidos nas
proporções e tempo requeridos.
Principais atividades financeiras da empresa

Ativo

Um ativo é tudo aquilo que pode ser adquirido ou criado e que lhe renderá
ganhos, desta forma, podendo-se transformar em uma fonte de renda.

Passivo

É tudo aquilo que pode ser adquirido ou criado e que lhe gerará despesas
periodicamente. Sendo assim, enquanto que um ativo aumenta o seu
poder aquisitivo, o passivo reduz o mesmo, já que compromete o total que
você ganha com novos gastos
Principais atividades financeiras da empresa

Administração de ativos – Administra os ativos tangíveis e


intangíveis que são uma constante preocupação na
administração financeira. A aquisição, a depreciação, o risco, o
retorno, todos estes itens devem ser questionados, como forma
de manter a melhor produtividade e os menores custos.
Administração de passivos – Os financiamentos a longo e a curto
prazo devem ser pesquisados para se evitar custos
desnecessários em épocas desnecessárias. O equilíbrio do
Balanço Patrimonial deve ser sempre perseguido.
INTRODUÇÃO A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Fluxo das atividades operacionais


Desde a compra de matérias primas até a venda de produtos acabados
ocorre um fluxo de bens e serviços apurando-se o resultado das operações.
Fluxo de fundos
Ou fluxo de recursos refere-se a movimentação do capital de giro(25% do
investimento)
Fluxo de caixa
Movimentação de dinheiro
Sistema Financeiro Nacional

É um conjunto de instituições financeiras e instrumentos financeiros que tem como objetivo


regulamentar, fiscalizar e executar as operações relacionadas à gestão da moeda e do crédito. Se
divide em Sistema normativo e Sistema de intermediação;

Sistema normativo:

 Conselho Monetário Nacional;


 Banco Central do Brasil;
 Comissão de Valores Mobiliários;
 Superintendência de Seguros Privados;
 Banco do Brasil;
 Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social;
 Caixa Econômica Federal.
Sistema Financeiro Nacional

Sistema de intermediação:

 Bancos: Comerciais; Múltiplos; Caixas Econômicas; De Desenvolvimento; De Investimento.


 Instituições financeiras não bancárias: Sociedades de Crédito Financeiro e Investimentos; Sociedades
de Arrendamento Mercantil; Cooperativas de Crédito.
 Poupança e empréstimo: Sociedade de Crédito Imobiliário; Associação de Poupança e Empréstimo.
 Mercado de capitais: Bolsa de Valores; Bolsa Mercantil e de Futuro; Sociedade Corretora; Sociedade
Distribuidora; Agentes Autônomos de Investimento.
 Instituições não financeiras: Sociedade de Fomento Comercial (Factoring); Seguradoras; Sociedades de
Capitalização; Agências de fomento ou desenvolvimento; Fundos mútuos de investimento; Entidades
abertas ou fechadas de previdência complementar; Administradora de Cartão; Consórcios.
EXERCÍCIOS

1. O que são Finanças?


2. O que é ADM Financeira?
3. O que é ciclo financeiro?
4. O que é liquidez?
5. Quais as funções do administrador financeiro?
6. Quais as funções de um controller?
7. Dê exemplo de um banco múltiplo?
8. O que é CVM?
9. Qual a função do CMN?
10. O que é fluxo de caixa?