FONDOS PUBLICOS

Definición:

Los Fondos Públicos vienen a ser todos los Recursos Financieros de carácter
Tributario y no Tributario que se obtienen de las distintas actividades como la
producción o la prestación de bienes y servicios que realizan las distintas
entidades de acuerdo a Ley.

Administración:

Son Administrados por la Dirección Nacional del Tesoro Público.

Por otra parte, los Fondos Públicos provienen de la producción o
prestación de bienes y servicios autorizados de acuerdo a Ley, son
administrados y registrados por las mismas Unidades Ejecutoras y Entidades
que lo generan.

Acceso a información de Fondos Públicos:

Todas las entidades estatales dentro del alcance estas leyes deben suministrar
información de la administración de los fondos públicos a la DNTP.

CAJA UNICA, CUENTA PRINCIPAL Y POSICION DE CAJA DE LA DIRECCION NACIONAL DEL

TESORO PÚBLICO:

1. Caja Única de la Dirección Nacional del Tesoro Público

Está conformada por:

La cuenta principal de la Dirección Nacional del Tesoro Público, y Otras

cuentas Bancarias de las cuales es titular

No forman parte:

Las cuentas Bancarias de ESSALUD; y de aquellas entidades constituidas

como personas jurídicas de derecho
público y privada con facultad para desarrollar la actividad
empresarial del Estado.

2. Operaciones en cuentas Bancarias conformantes de la Caja Única

Estas operaciones son de INGRESOS y de GASTOS, los cuales están sujetos a las
normas y procedimientos que determinan La Dirección Nacional Del Tesoro
Público.
 3. Cuenta Principal de la Dirección Nacional del Tesoro Público

Esta es una cuenta bancaria común y corriente abierta a su nombre en el

Banco de la Nación, en la cual se centraliza y registra los fondos que
administra.
La Dirección Nacional del Tesoro Público autoriza la apertura de las
Subcuentas bancarias de su Cuenta Principal.
El Banco de la Nación debita por concepto de servicios bancarios
automáticamente la cuenta principal con el importe de su comisión, el
porcentaje de dicha comisión se fija a través de una Resolución Ministerial del
MEF; y carga por la recaudación efectuada.

4. Subcuentas Bancarias de Ingresos

Acá se registra la recaudación sobre la base de su acreditación en la cuenta

principal.

5. Subcuentas Bancarias de Gastos

Acá se registran las operaciones de pago que realice la unidad ejecutora sobre
la base de autorizaciones aprobadas por la Dirección Nacional del Tesoro
Público.
Estas cuentas se abren a nombre de las correspondientes Unidades Ejecutoras
o Entidades, las cuales también son responsables de su manejo.

6. Otras Cuentas Bancarias de la Dirección Nacional del Tesoro Público

De ser el caso la Dirección Nacional del Tesoro Público puede abrir cuentas
bancarias con sus respectivas subcuentas bancarias para:

El depósito de los fondos que administra

La canalización de los fondos previstos en las fuentes de
financiamiento cuyos recursos provienen de transferencias que efectúa la
Dirección Nacional del Tesoro Público establecidas por Ley, ya sean en
moneda nacional o en moneda extranjera.

7. Posición de Caja de la Dirección Nacional del Tesoro Público:

Viene a ser el monto resultante de establecer y agregar los saldos

correspondientes a todas las cuentas conformantes de la Caja Única, esto nos
determina el saldo acumulado de los Fondos Públicos a una fecha
determinada cuyo saldo nos da a conocer:

Los niveles reales de financiamiento de los déficits estacionales al nivel de

la cuenta principal.
Minimizar el costo Financiero de su cobertura.
PROGRAMACIÓN YELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE CAJA

 Programación de Caja en el Nivel Central

Es el proceso que sirve para establecer condiciones en la gestión de la

tesorería, y así determinar el flujo de ingresos y gastos, y si fuera el caso un
financiamiento temporal, todo esto se puede apreciar en el Presupuesto de
Caja del Gobierno Nacional cuya preparación está a cargo de la Dirección
Nacional del Tesoro Público.

 El Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional

Es el instrumento de gestión financiera, el cual permite pronosticar los niveles

de liquidez disponibles para cada mes, y de esa manera optimizar la
optimización de los recursos mediante las metas y cronogramas de pagos.

 Elaboración del Presupuesto de Caja del Gobierno Nacional

Se elabora en base a:

a) La proyección, en función a los ingresos tributarios y no tributarios

que son percibidos.
b) El monto de las obligaciones devengadas.
c) Los niveles financiamiento estacional requerido.
d) Tesoro Público.

 Programación de Caja en el Nivel Descentralizado

La Programación de Caja en el nivel descentralizado es el proceso

a través del cual se elabora el Presupuesto de Caja
institucional, en base.

e) Las facultades legales en la determinación y percepción de los

fondos.
f) Particularidades de la recaudación.
g) Las prioridades de gastos.
CONCLUSIONES

 La demora en el pago de las obligaciones es dado por el trámite muy

engorroso que se presenta en las operaciones de las entidades públicas.

 Los Gastos por su parte deben siempre estar Presupuestados, si no es así no

se puede incurrir en ellos.

 Para poder realizar un correcto manejo de los Fondos Públicos se debe

conocer El Presupuesto de la Institución.

PALABRAS

 BONOS SOBERANOS
 EXTRAPRESUPUESTARIAS
 INTERSISTEMICA