Segunda Parte Resumen de Títulos y Operaciones de Crédito

1. Operación financiera
Es aquella en la que dos sujetos económicos intercambian capitales en tiempos distintos,
de tal manera, que el sujeto que cede el capital, adquiere el carácter de acreedor del otro,
quedando éste, como deudor y los valores de los capitales intercambiados deben ser
equivalentes en cada momento del tiempo.
Las operaciones financieras, son muy variadas y se realizan continuamente en el mundo de
las finanzas, ejemplo de éstas son:
a. Una compra a crédito firmando un contrato, en el cual, de manera accesoria, le quedan
letras pagaderas en distintos momentos de tiempo, y éstas, son equivalentes a las que,
sumadas entre sí, en total, se liquidaría dicho crédito.
b. Un décimo de lotería es una operación financiera, en la cual adquirimos un billete a
cambio de un capital futuro aleatorio, con gran probabilidad de valor “cero”.
Otros ejemplos pueden ser: un plan de pensiones, una cuenta corriente, un depósito de
dinero a plazo, etc.
Nota: (Pregunta de examen) en todas las operaciones anteriores, se pueden identificar las
dos magnitudes a las que se ha hecho referencia: los capitales que se entregan y los que se
devuelven, y el tiempo que media entre las distintas aportaciones y devoluciones; la
aportación de capitales es una aportación financiera, se le denomina: prestación y el
sujeto económico que la realiza adquiere el carácter de acreedor; la devolución de
capitales se ha denominado contraprestación y el sujeto económico que la debe realizar
se denomina deudor.
2. Clasificación de las operaciones financieras
2. 1. Atendiendo a la naturaleza de los capitales que intervienen en la operación
a. Operaciones ciertas: aquellas que se realizan en un ambiente de certeza; es decir, los
capitales que intervienen en la operación son conocidos y su valor solo depende del
tiempo (impuestos).
b. Operaciones aleatorias: Se realizan en un ambiente de riesgo o incertidumbre (Bolsa de
valores).
2. 2. Atendiendo al número de capitales que intervienen en la operación
a. Operaciones simples: Aquellas en la que se realiza la prestación de un solo capital y la
contraprestación, de igual manera (un solo capital).
b. Operaciones compuestas: Aquellas en las que la prestación y/o la contraprestación
están formadas por dos o más capitales, por tanto, cabe la posibilidad la prestación de uno
solo o de varios capitales en el caso de las sociedades mercantiles.
3. Contrato de apertura de crédito
Es aquel por medio del cual una persona llamada acreditante, se obliga a poner a
disposición de otra llamada acreditado, una suma de dinero o a contraer por parte del
acreditado, una obligación para que el mismo, haga uso del crédito concedido en la forma
y términos pactados; por lo que el acreditado quedará obligado a restituir al acreditante las
sumas de que disponga o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que
contrajo y en todo caso, a pagar los intereses, comisiones, gastos y otras prestaciones
estipuladas conforme a la ley (Art. 291 LGTOC).
4. Elementos personales del contrato de apertura de credito
4.1 El acreditante: Es la persona física o moral que pone una suma determinada de dinero
a disposición de otra. O contraer por cuenta de ésta una obligación para que haga uso del
crédito concedido en la forma y términos pactados.
4.2 El acreditado: Persona que hace uso del crédito concedido en la forma y términos
pactados, por lo que queda obligado a su vez, con el acreditante, las sumas de que
disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo y, en
todo caso, a pagar los intereses, comisiones, gastos y otras prestaciones estipuladas.
5. Tarjeta de crédito
5.1 Concepto y naturaleza jurídica
Se considera como dinero plástico, una laminilla grabada (chip) generalmente de plástico,
que al reunir los requisitos de ley, permite a su tenedor legítimo, mediante su exhibición
y la firma material o electrónica de una ficha o baucher, vale o pagaré, adquirir a crédito
bienes, servicios o dinero en efectivo.
5.2 Clasificación
a. Tarjetas de crédito directas: Son aquellas en las que el acreditado puede hacer uso del
crédito concedido frente al acreditante emisor de la tarjeta.
b. Tarjeta de crédito indirecta: En este caso, el acreditado y bajo su más estricta
responsabilidad, autoriza aun tercero hacer uso del crédito autorizado, cumpliendo con
los requisitos y formalidades ante el acreditante.
5.3 Generalidades
La tarjeta de crédito que entregan las entidades financieras legitimadas para emitirlas,
permite al tenedor o tenedores, adquirir bienes, servicios y dinero en efectivo.
a. Usuario: Es toda persona física o moral en su caso, con capacidad jurídica, de adquirir
derechos y obligaciones financieras, de la cual, se acredite por parte del usuario o
contratante, que tiene capacidad jurídica o de representación.
b. Entidad emisora
b.1. Empresas comerciales: Aquellas que emiten sus propias tarjetas de crédito (Sears,
Liverpool, etc.) o de compra, por los cuales tienden a identificar a sus mejores clientes y a
beneficiarlos con la apertura de créditos generalmente limitados a cierta cantidad.
b.2. Entidades especializadas: Dichas entidades son las que han creado el verdadero
“Credit Card” ( American Express, Master Card, etc.).
b.3. Entidades Financieras: Tenemos a los bancos comerciales que son los últimos que han
ingresado a la realización de este tipo de operaciones.
6. Los Comerciantes
Se hace necesario un circuito donde convencionalmente se acepte la utilización del crédito
donde se le ha concedido al usuario; su aceptación no depende de la ley, ni tampoco de la
aceptación de solvencia del comprador, sino de la voluntad del vendedor manifestada
anticipadamente de integrar la lista de comercios adheridos con el fin de aumentar sus
ventas; los vendedores abonan una comisión por las ventas realizadas a los usuarios de
las tarjetas de crédito, deducibles del valor de las mismas, pues ha logrado ésta, gracias
al acercamiento que ha realizado la entidad emisora de la oferta y la demanda (vendedor
y comprador). Este acercamiento se realiza gracias a la publicidad que realiza la entidad
emisora de los negocios adheridos, ya sea incluyéndolos dentro de las listas de comercios
donde se puede utilizar la tarjeta o dentro de las recomendaciones u ofertas que tienen
para el mismo fin.