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Planeación de la auditoria administrativa

Fundación Universitaria del Área Andina.

Administración de Empresas
Auditoria Administrativa

*Magda Alejandra Martinez

Agosto 2018.

TABLA DE CONTENIDO
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Introducción _________________________________________________ 3
Misión ______________________________________________________ 4
Visión _______________________________________________________ 4
Política de calidad _____________________________________________ 4
Objetivo general ______________________________________________ 4
Actividad económica ___________________________________________ 5
Composición de capital _________________________________________ 5
Planta física __________________________________________________ 5
Auditoria de producto __________________________________________ 6
Auditoria de cartera de producto _________________________________ 6
Objetivo _____________________________________________________ 6
Auditoria de presencia de producto _______________________________ 6
Auditoria de precio ____________________________________________ 6
Auditoria de promoción ________________________________________ 7
Auditoria de plaza _____________________________________________ 7
Procesamientos disposiciones legales _____________________________ 8
Normas personales o generales __________________________________ 8
Normas relativas a la ejecución del trabajo _________________________ 8
Normas relativas a la preparación de los informes ___________________ 8
Planeación de auditoria por áreas ________________________________ 9
Formatos para llevar a cabo la auditoria ___________________________ 20
Conclusión ___________________________________________________ 22
Referencias __________________________________________________ 23

INTRODUCCION
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La finalidad del trabajo es darnos cuenta la herramienta tan supremamente importante que

tenemos en las auditorias para el mejoramiento de las áreas de trabajo para el cumplimiento de

las normas y procesos para el desarrollo de las empresas.

La Auditoría basa su funcionamiento emitir una opinión acerca de la marcha de la empresa,

evaluar sus metas, examinar su gestión e integrantes de la empresa recomienda cambios, para el

cumplimientos de los objetivos.

Este trabajo nos ayuda a preparar un auditoría financiera, comercial, producción gestión de lo

administrativo, gestión global,debemos tener unas bases y apoyarnos todo el tiempo en la misión

visión y valores corporativos compartimos un ejemplo de auditoria interna por la empresa

mundokia .

LA KIA MOTORS
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MISIÓN

Brindar las mejores soluciones en comercialización de vehículos y servicio posventa para el

transporte personal e institucional y como alternativa de inversión en el sector del transporte;
beneficiando con nuestra labor a nuestros clientes, empleados, proveedores, accionistas y
comunidad.

VISIÓN

Ser el concesionario de vehículos número uno en ventas y en servicio posventa en el país,

ofreciendo a nuestros clientes una experiencia memorable para lograr exceder sus expectativas
generando relaciones a largo plazo.

Contamos con un equipo humano altamente calificado que busca el mejoramiento continuo de
nuestra organización para la satisfacción integral de nuestros clientes, proveedores, accionistas,
colaboradores y la sociedad.

POLÍTICA DE CALIDAD

Mundokia es una compañía orientada hacia el servicio, brindamos las mejores soluciones en
comercialización de vehículos y servicio posventa para el transporte personal e institucional.
Estamos comprometidos con los sistemas de gestión de calidad, medio ambiente, seguridad y
salud en el trabajo; reconociendo la importancia del capital humano y asegurando el cumplimiento
de los requisitos aplicables.

Buscamos el mejoramiento continuo de nuestra organización a través de la satisfacción integral de

nuestros clientes, proveedores, accionistas, colaboradores y la sociedad.

La alta dirección garantiza los recursos para proteger a todas las personas vinculadas directa o
indirectamente con la organización, mediante la mejora continua del sistema de gestión de
calidad, de seguridad y salud en el trabajo y medio ambiente.

Objetivo general

Determinará los desempeños de rediseño para la determinada área que en su evaluación no este
adecuada al procedimiento de los requerimientos por gerencia kia, el seguimiento y reformas
másesencialesdeterminaran las posteriores adecuarnos de estrategias y desempeños
administrativos a la toma de decisiones posteriores.

Actividad económica
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Comercio de vehículos de automotores nuevos

Segunda actividad:comercialización de partes, accesorios de lujo,

Otras actividades: reparación y mantenimiento de vehículos y automotores.

Composición del capital

Que el capital de sociedad es: No de acciones Valor Nominal

Autorizado 210.000.000 210 1.000.00

Suscrito 210.000.000 210 1.000.00

Pagado 210.000.000 210 1.000.00

Planta fisica

Direccion carrera 43ª 30 50

Municipio medellin antioquia colombia

PRODUCTO PRECIO
KIA es poseedeor de una gama de
estilos y diseños innovadores, que ofrese
se tine una gran variedad de precios
acsequibles a clientes que desean llevar
confianza y respaldo, los cuales oscilando
entre
inovacion y tecnologia a la mano del usuario
$ 30´000.000 y 150´000.000 millones

LAS 4 P

PLAZA PROMOCION
el producto esta dirigido a los exposiciones en centros comerciales
jovenes,familias y ejecutivos . Que buscan establecimientos propios
comodidad y confort ,revistas,comerciales televisivos, entre otros,
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Auditoria de producto

Para la auditoria se requiere una serie de elementos que han llevado a la marca kia a ser una de
las grandes compañías preferidas en el mercado

Auditar el producto:

Para una excelente evaluación de la cartera de producto determinando las falencias en la

normatividad y especificaciones requeridas.

En busca de una nota aprobatoria de certificación de calidad

Auditoria de cartera de producto

Se establece que el producto cumpla con las especificaciones oficiadas al mercado objetivo
manifestando las opciones de desempeño.

Determinar si la cartera de producto es lo suficiente para cubrir la necesidad de los usuarios

Objetivo

Se determina la finalidad de determinar si se debe realizar cambios al producto, innovación,

calidad, rediseño de proceso internos y externos, modificando a la gama de producto

Auditoria de presencia de producto

Concluir si la oferta esta adecuada a las exigencias que se deben tener al enfoque administrativo

Se definirán las estrategias y tácticas para que las referencias de producto sean las adecuadas en
los procesos de producción resaltando la diferenciación.

Auditoria de producto a la calidad

Se verificara que el producto cumpla con los estándares de calidad y seguridad que exige la norma

Auditoria de precios

Ejecutar que el costo de los productos sean los adecuados para ser competitivos
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Auditar la producción e inventarios determinando los costos de venta, llevando el adecuado

control de auditoria se establecerá una apropiada disposición de precio.

Realizar seguimiento al precio de venta. Para la consecución de crecimiento de la marca

Se establecerá el seguimiento al área contable para confrontar el proceso de costos

administrativos.

Auditoria de promoción

Se realizara seguimiento a las actividades, de ofertas y descuentos que se realicen.

 Rifas
 Descuentos sobres el precio
 Sorteos
 Auditoria a interaccionesOn line
 Auditoria a intervenciones off line

Se audita

 La efectividad de los eventos

 Impacto
 Información dada por los promotores
 Participación

Auditoria de plaza

 Por estándares de calidad

 Confianza hacia el cliente
 Disponibilidad de producto
 Asesoría
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Procesamientos disposiciones legales

Aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA): El informe debe

expresar si los estados financieros están presentados de acuerdo a los PCGA. Esta norma requiere
que el auditor conozca los principios de contabilidad y procedimientos, incluyendo los métodos de
su aplicación

 Normas personales o generales

 Normas relativas a la ejecución del trabajo
 Normas relativas a la preparación de los informes

Normas personales o generales

 Entrenamiento y capacidad profesional

 Cuidado y diligencia profesional
 Independencia

Normas relativas a la ejecución del trabajo

Planeación y supervisión

Estudio y evaluación del control interno

Obtención de la evidencia suficiente y competente

Normas relativas a la preparación de los informes

Aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA

Consistencia en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados

Revelación suficiente

Opinión del audito

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PLANEACION DE AUDITORIAS POR AREAS

PLAN DE AUDITORIA COMERCIAL

Empresa para Auditar: Kia Motors

Razón social: Comercialización de vehículos

Proceso Para Auditar: área comercial

Elaboración del Plan: 2018-08-25

Auditora: Luz Adriana Herrera

OBJETIVO:

Verificar situación real con dos enfoques análisis de la actualidad e informar y sugerir cambios
para automatización de procesos, e implementación de nuevas tecnologías.

Recoger información

Análisis del mercado

Dialogo con el personal de ventas

Visita a instalaciones

Revisar resultados de venta y los canales

Sistemas de información base de datos el manejo como se realiza

SEGUIMIENTO

Análisis

Lluvia de ideas

Plan de acción

REVISAR

Remuneración (comisiones, porcentajes)

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Plan de incentivos

Realizar encuesta de satisfacción cliente interno

Formación (capacitaciones)

Se le entregara a mundokia después de la auditoria un informe sobre conclusiones y plan de

acción

Planes de acciones

Aumento de ventas

Nuevos planes de incentivos

Se sugiere estrategias y actividades para mejorar la eficiencia en la compañía

Falencias en los procesos actuales

Detención de fallas en la cadena del proceso del negocio

Mejorar procesos en posventa

Nuevas opciones de negocio nuevas necesidades

Evaluar la efectividad de exhibición en vitrinas del producto

Propuesta de investigación de mercados si es del caso.

PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA

Empresa para Auditar:Kia Motors

Razón social: Comercialización de vehículos

Proceso Para Auditar:ÁreaFinanciera

Elaboración del Plan: 2018-08-25

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Su conformación

Por escritura pública n 3.379 otorgada en la notaria 7 de Medellín en noviembre 28/2007

registrada bajo el número 14600 se constituyó una sociedad comercial anónima MUNDOKIA SA. Se

halla disuelta y su duración es hasta 28/noviembre de 2057

Objeto de la sociedad.

_Compra y venta importación y exportación, distribución de vehículos automotores de cualquier

clase y de repuestos

_La prestación de servicio de taller en reparación y mantenimiento,

_operaciones con establecimientos de crédito y compañías aseguradoras.

Objetivo General

Informar sobre la gestión contable entre el periodo 01/01/2018 hasta 31/12/2018

Evaluar procesos en área financiera

Personal encargado de la auditoría financiera

NOMBRE CARGO FUNCION

AUDITOR

JHON JAIRO PRINCIPAL SUPERVISOR

AUDITOR AUDITORA

BRENDA PRINCIPAL ENCARGADA

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ASISTENTE

DE

EDWIN AUDITORA INTEGRNATE1

LUZ ADRIANA ASITENTE DE

HERRERA AUDITORIA INTEGRANTE2

OBJETIVOS

Inspección

Observación

Indagación

Confirmación

Demostrar evidencia física y documentada con sugerencias e innovación

Gestión

Inventarios, disponibles, patrimonio, rentabilidades, activos pasivos.

Procesos de pagos cuentas por cobrar otras cuentas

Propósito

Emitir reporte con hechos por mejorar o por implementar a la gerencia.

Innovar en los procesos

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Propuestas para mejoras dentro de la organización

Fechas y entrega de informes

total días

inicio terminar /auditoria

planificación 1/09/2018 15/09/2018 15

plan/para

ejecutar 5

procedimientos

para llevar

acabo 5

Informe final 1/10/2018

La entrega de informes

Se realizara con propuesta de optimización de recursos con recomendación para mejora de los

procesos para el aprovechamiento de los recursos dela organización, con miras a satisfacer el

cliente interno comunidad medio ambiente proveedores y superando expectativas del cliente con

el fin de dar calidad y eficiencia y rentabilidad como bien lo reza la misión de la compañía .

La auditoría financiera se realizara con el cumplimiento de la norma y estándares de calidad.

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PLAN AUDITORIA DE TALENTO HUMANO

Empresa para Auditar: Kia Motors

Razón social: Comercialización de vehículos

Proceso Para Auditar: Gestión del Talento Humano

Elaboración del Plan: 2018-08-25

Objetivo: Verificar la implementación y conformidad del sistema de gestión del talento humano
dentro de la compañía de acuerdo con lo estipulado en las normas de Gestión y demás aspectos
legales.

Alcance: Aplica a toda el área del Talento Humano, sus requisitos, políticas, registros y
documentación.

Criterios: Leyes establecidas en CST, y normativas consagradas en el sistema de Gestión ISO

9001:2015

Auditor: Edwin Johanny Torres Restrepo

Técnicas de investigación:

* Observación.

* Encuestas.

* Entrevistas.

Actividades planteadas.

1. Reunión de apertura

1.1. Incluir equipo directivo, equipo de Sistema de Salud y Seguridad, medio ambiente,
representante del COPASST y representante del sindicato o representante de los trabajadores

1.2. Socialización del plan de auditoria

2. Tour General del Sitio

2.1. Oficinas e instalaciones donde labora el personal.

2.2. Algunas entrevistas se llevarán a cabo por el auditor durante el recorrido para conocimiento
del Ambiente laboral actual.
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3. Departamento del Talento Humano

3.1. Expedientes de los empleados- contratos de trabajo.

3.2. Salarios y beneficios, horas de trabajo, Revisión de documentos y registros: registros de

tiempo, registros de nómina.

3.3. Prácticas disciplinarias.

3.4. Revisión de hojas de vida y perfiles del personal

3.5. Revisión de cumplimiento procedimental de labores

3.6. Revisión de rutinas de trabajo

4. Políticas.

4.1. Verificar Políticas establecidas para la efectiva administración del talento humano de la
compañía; Motivación, promoción e incentivos.

4.2. Revisar planes de acción y avances del año.

4.3. Consultar Misión, Visión y Valores de la empresa y el conocimiento de estos por parte del
personal.

4.4. Consultar reglamento de trabajo interno.

4.5. Se solicitará Plan Operativo de la Subdirección Administrativa y Financiera con el fin de

evaluar la gestión del Proceso gestión del Talento Humano.

4.6. Revisar estrategias para la mitigación de Riesgos psicosociales.

5. Revisión documental Sistema de Gestión salud y seguridad

5.1. Evaluación del riesgo y procedimientos de seguridad

5.2. Entrenamientos y capacitaciones

5.3. Certificados.

5.4. Control de proveedores / subcontratistas

6. Elaboración de informe

7. Reunión de cierre

7.1. Socialización de Resultados e instrumentos de recolección de datos utilizados

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7.2. Conclusiones

7.3. Fin de la auditoria

PLAN DE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

Empresa para Auditar: Kia Motors

Razón social: Comercialización de vehículos

Proceso Para Auditar: Área de producción y servicios

Elaboración del Plan: 2018-08-25

Objetivo: Verificar la implementación de planes y sistemas de producción, programas, tiempos,

riesgos, diferencias de inventarios, gestión de la calidad y conocimientos sobre los procesos en el
que intervienen la comercialización de vehículos, venta de repuestos y mantenimiento de
vehículos.

Alcance: Aplica a toda el área de almacén, venta de servicios, repuestos, gestión de la calidad y
Taller mecánico.

Criterios: Normativas consagradas en el sistema de Gestión ISO 9001:2015

Auditor: Edwin Johanny Torres Restrepo

Técnicas de investigación:

* Observación.

* Inventarios.

* Encuestas.

* Entrevistas.

Actividades planteadas.

1. Reunión de apertura

1.1. Incluir equipo directivo, Departamento de calidad, Supervisores y Jefe de Producción.

1.2. Socialización del plan de auditoria

2. Tour General del Sitio

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2.1. Oficinas e instalaciones donde se lleva a cabo la comercialización de los productos,

mantenimiento y almacén.

2.2. Revisión y estado de las instalaciones

2.3. Algunas entrevistas se llevarán a cabo por el auditor durante el recorrido para conocimiento
del proceso productivo.

3. Inventarios

3.1. Se hará corte de documentos en el área de almacén, taller y centro de ventas (ultimo repuesto
vendido, ultimo vehículo reparado, ultimo vehículo vendido)

3.2. Se llevará a cabo un conteo físico que deberá coincidir con las cantidades registradas en el
sistema en almacén.

3.3. Se llevará a cabo un conteo físico de los vehículos disponibles para venta que deberá coincidir
con el registrado en sistema.

3.4. Revisión del estado físico del inventario

3.5. Se revisará la rotación del inventario y su costo.

4. Gestión de la calidad

4.1. Se verificarán sistemas que garanticen controles de procesos.

4.2. Se revisarán políticas y modalidades para la organización física de productos.

4.3. Consultar Misión, Visión y Valores de la empresa y el conocimiento de estos por parte del
personal.

4.4. Se revisarán sistemas implementados para disminuir tiempos perdidos.

4.5. Se solicitará Planes de mantenimiento de equipos y vehículos.

4.6. Se revisarán estrategias de producción y sistemas que garanticen la calidad del producto.

5. Riesgos

5.1. Análisis de riesgos

5.2. Socialización de Planes de acción para control de riesgos

5.3. Revisión de Capacitaciones a talento humano sobre riesgos.

6. Revisión documental.
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6.1. Revisión de cronogramas de mantenimiento y su cumplimiento

6.2. Se revisarán históricos de inventarios internos

6.3. Certificados.

6.4. Se revisarán controles de proveedores.

6.5. Manuales de uso de elementos para mantenimiento de vehículos.

6.6. Revisión de Rutinas de Trabajo

6.7. Pólizas de seguros de materiales y producto.

6.8. Programa de control de Riesgos

7. Elaboración de informe

8. Reunión de cierre

8.1. Socialización de Resultados e instrumentos de recolección de datos utilizados

8.2. Conclusiones

8.3. Fin de la auditoria

PLAN AUDITORIA DE GESTIÓN ADMINISTRATIVO

Empresa: Kia Motors

Razón Social: comercialización de vehículos

Elaboración del Plan: 25-08-2018

Alcance: Se desea llevar a cabo un análisis administrativo para identificar las áreas con mayor
problemática y así dar soluciones que ayuden a mejorar las situación.
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Objetivo: establecer una dinámica de trabajo para mejora el desempeño organizacional y brindar
los elementos necesarios para mejorar el funcionamiento

Auditor: Brenda Melissa Agudelo

1. Técnicas de investigación a utilizar:

1.1. La observación
1.2. La investigación
1.3. La encuesta
1.4. La entrevista

2. Aspectos a examinar

2.1. Documentos Legales:actas de asambleas de accionistas y consejo de

administración,contratos celebrados,contratos colectivos de trabajo,situación
fiscal,informes dirigidos a dependencias gubernamentales,informes dirigidos a
cámaras.

2.2. Elementos Administrativos:Manuales de Organización, políticas,análisis de

puestos,procedimientos,métodos, registro de firmas y autorizaciones.

2.3. Registros Contables:presupuestos,balance General,aplicación de recursos e

informes comparativos de ventas.

2.4. General: atención al cliente,empleados ,proveedores,planta,sucursales y forma

de ejecuta una operación.

3. Análisis y evaluación de la información obtenida

Se analiza para para conocer la eficiencia con que la empresa esta logrando sus
objetivos.

4. Informe de auditoria

5. Presentación de gráficas y cierre

Ilustración de gráfica en la que se describe perfectamente el plan general de auditoria y

conclusiones.
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FORMATOS PARA LLEVAR A CABO LA AUDITORIA

CRONOGRAMA DE
TRABAJO DE
AUDITORIA
1 P En proceso
2 E Ejecutado

OBJETIVO

PROYECTO, SEPTIEMBRE
PROGRAMA O PLAN: S1 S2 S3 S4

ESTATUS
ACTIVIDAD RESPONSABLE RECURSOS OBSERVACIÓN
(%)
P E P E P E P E
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EVALUACION DE AUDITOR

1. DATOS GENERALES
Fecha de la auditoria:
Proceso auditado:
Nombre del auditor:
Responsable de la evaluación:

Convenciones: E= Excelente, B= Bueno, R= Regular, D=Deficiente

2.EVALUACION DE LA AUDITORIA
CALIFICACIÓN
ASPECTO
E B R D
1. Cumplimiento del horario (reuniones de auditoria y
presentación de informes).
2. Claridad de las preguntas realizadas durante la
entrevista.
3. Orden y coherencia de las preguntas de la auditoria.
4. Conocimiento sobre las actividades, documentación y
funcionamiento del proceso.
5. Eficiencia en el uso del tiempo de auditoria.
6. Claridad en la explicación de los hallazgos y
conclusiones de la auditoria.
7. Ecuanimidad y respeto en el trato con los
entrevistados.

3. OBSERVACIONES Y/O SUGERENCIAS

4. ESPACIO DILIGENCIADO POR EL LÍDER DE LA AUDITORÍA

CALIFICACIÓN
ASPECTO
E B R D
Oportunidad en el suministro de la información
Claridad en la redacción de hallazgos
Objetividad de la información
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CONCLUSIÓN

La verificación y ejecución de todos los puntos previstos en el plan de auditoria planteado

permitirá a la organización tener un panorama global del comportamiento actual de los procesos
de talento humano y producción, permitiendo orientar su toma de decisiones hacia los aspectos a
mejorar, garantizando una evolución en cuanto a estos dos aspectos y evitando caer en procesos
innecesarios, actividades costosas e inversiones riesgosas.

-Cabe resaltar que esto es un proceso que deberá seguirse haciendo con el fin de minimizar
posibilidades de fraude, corrupción y faltas de comunicación durante el proceso

-Es encontrar deficiencias en las áreas para corregir y presentar mejoras a la gerencia

-La gerencia debe saber hacia dónde va con el direccionamiento y control para cumplir con los
objetivos propuestos.

-De gran importancia este departamento de auditorías, porque es aprovechar las debilidades para
convertirlas en fortalezas las amenazas en oportunidades y a tiempo innovar.

-Trabajar por áreas para el aprovechamiento de los recursos (eficacia-eficiencia)

-Con las auditorias se garantiza el buen desempeño la confianza de clientes interno, externo
proveedores y clientes se cumplen las normas y procedimientos.

-En la literatura observamos el caso de interbolsa exceso de confianza, intereses propios la misión
y la visión sumado los valores no se daban por enterados mal asesoramiento en las inversiones no
había un equipo interdisciplinario para evaluar la toma de decisiones esto llevo al colapso .

-Se hace necesario las auditorias administrativas porque se deja en claro las políticas y procesos
para la hora de evaluación se puedan potencializar el nivel de desempeño de la organización en
general.

-Se logra con la auditoria el buen funcionamiento de las áreas (financiera, producción, comercial,
posventa) presentando un informe detallado de lo que hay y hacia donde se pretende llegar para
dar cumplimiento a la visión.

-Es una herramienta que ayuda a la organización a implementar acciones y recomendaciones.

-Nos evalúa y verifica el desempeño proporcionándonos soluciones.

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REFERENCIAS

https://www.gestiopolis.com/normas-de-auditoria-generalmente-aceptadas-que-son-y-
cuales-son/

http://www.duxis.com.ar/es/index.php?id=57&seccion=auditorias-de-promociones

http://disseny.ivace.es/es/desarrollo-de-producto/conocer-el-mercado/866.html

https://prezi.com/odpgeqg475qf/auditoria-de-producto/

https://aprendeenlinea.udea.edu.co/revistas/index.php/tgcontaduria/article/viewFile/323614/
20780769

Duque Oscar, Auditoria Administrativa. Eje 2 Analicemos la situación

www.ins.gov.co

http://laezurysadaygil.blogspot.com/2015/07/ejemplo-de-planeacion-de-una-
auditoria.html