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I. ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Breña: contrataciones de bienes y
servicios, Periodo: 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, corresponde a un servicio de control
posterior programada en el Plan Anual de Control 2016 del Órgano de Control Institucional,
aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 440-2015-CG de 29 de diciembre de 2015 y
registrada en el Sistema de Control Gubernamental con el código N° 2-1802-2016-001.
Finalidad
Tiene como finalidad satisfacer las necesidades de su comunidad, representar al vecindario,
promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y la responsabilidad de
realizar los fines previstos en la Ley N° 27972 en el ámbito de su competencia, a través de los
órganos competentes que la conforman.
2.1.3 Funciones
Entre las principales funciones de la Municipalidad Distrital de Breña se encuentran las siguientes:
2.1.4 Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos
Misión
La Municipalidad de Breña tiene como misión mejorar la calidad de vida de la comunidad,
promoviendo el desarrollo integral del distrito a través de una gestión planificada, moderna y eficiente
enfocada en mejorar los servicios brindados al ciudadano breñense.
Visión
La Municipalidad Distrital de Breña es una institución sólida, transparente y con enfoque de mejora
continua que cuenta con un equipo de trabajo comprometido y competitivo, promotor del desarrollo
integral de los sectores socioeconómicos y culturales, que promueve la participación ciudadana y
la inclusión social necesarias para lograr una comunidad segura y ordenada.
Objetivos Estratégicos
1) Promover la adecuada prestación de los servicios públicos, el desarrollo integral,
sostenible y armónico de su jurisdicción.
2) Promover el desarrollo local con incidencia en la micro y pequeña empresa a través de
planes de desarrollo económico local.
3) Desarrollar la planeación local en forma integral, permanente y participativa con los
vecinos, estableciendo políticas a nivel local considerando las competencias y funciones
específicas compartidas con la Municipalidad de Lima Metropolitana.
4) Alentar la participación ciudadana a través de las juntas vecinales comunales y
organizaciones sociales.
Fuente: Ordenanza N° 273-2007/MDB-CDB que aprueba el Manual de Organización y Funciones (MOF) de la Municipalidad Distrital
de Breña
Cuadro N° 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
(PERIODO 2015)
Sub-Gerencia de Logística
La Subgerencia de Logística es la unidad orgánica responsable de programar, conducir,
controlar y coordinar con la Gerencia de Administración y Finanzas todos los sistemas
administrativos de abastecimiento y patrimonio, de conformidad con la política municipal y
la normatividad vigente.
Cuadro N° 2
ADQUISICIÓN DE BIENES Y CONTRATACIONES DE SERVICIOS- PERIODO 2015
3.1 OBJETIVOS
3.2 ALCANCE
3.2.1 Criterios técnicos
La auditoría de cumplimiento se llevara acabo de acuerdo a las normas generales de control
gubernamental (NGCG) aprobadas mediante Resolución de Contraloría N° 162-2014-CG y
modificatorias, y el Manual de Auditoria de Cumplimiento (MAC) aprobado mediante Resolución
de Contraloría N° 152-2015-CG y modificatorias.
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
Fechas
Etapa Días útiles
Del Al
Planificación
Acreditar e instalar
Comprender la entidad y la materia a examinar
Aprobar el plan de auditoria definitivo
Registro del plan de auditoria definitivo
Ejecución
Definir la muestra de auditoria
Ejecutar el plan de auditoria definitivo
Aplicación de procedimientos de auditoria
Determinar las desviaciones
Identificar las desviaciones
Elaborar y comunicar las desviaciones
Evaluar los comentarios
Registrar el cierre de la ejecución
Elaboración de informe
Elaborar el informe de auditoria
Aprobar y remitir el informe de auditoria
Cierre de la auditoria de cumplimiento
Evaluar el proceso de auditoria
Registro del informe y archivo de la documentación
Total de días 90
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CARMEN GARCIA ANGULO SILVIO ACUÑA JARA
Supervisor Jefe de Comisión
El jefe del órgano de control institucional que suscribe, ha revisado el presente plan y auditoria
definitivo de la auditoria de cumplimiento a las contrataciones de bienes y servicios en la
Municipalidad Distrital de Breña, haciendo suyo su contenido, por lo que lo aprueba y autoriza su
ejecución.
APÉNDICES
APÉNDICE N° 1
“PROCEDIMIENTOS
DE
AUDITORIA”
APÉNDICE N° 2
“PRESUPUESTO DE
TIEMPO-HORAS HOMBRE
PROGRAMADAS”
APÉNDICE N° 3
“PRESUPUESTO DE
TIEMPO-COSTOS
PROGRAMADOS”
APÉNDICE N° 4
“CRONOGRAMA
DE
AUDITORIA”