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KRAAG S.R.

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KRAAG S.R.L

CREA Y EMPRENDE

KRAAG’ S.R.L.
Proyecto: “Carcasas de cerámica”
Autoras:
 Cadenas Esquén, Alexandra.
 Gonzáles Tovar, Gricel.
 Pedroza Marallano, Katty.
 Ravelo de la Cruz, Rossmery.
 Raymondi Aguilar, Andrea.

Profesora del taller:


 Jeanette Sánchez
 Eulalia Regalado
 Teresa Porras

Facilitadora:
 Lic. Maribel Otárola Chávez.

2013

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KRAAG S.R.L

ÍNDICE

I. RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................. 4
II. LA EMPRESA .................................................................................................................... 5
2.1. Constitución Legal
2.2. Tipo de Empresa
2.3. Régimen Tributario
2.4. Objetivos
2.5. Visión
2.6. Misión
2.7. Políticas
2.8. Valores
2.9. Análisis “FODA”
2.10. Beneficios de la Ley MYPE
III. EL PRODUCTO................................................................................................................... 8
3.1. Descripción del Producto
3.2. Materiales
3.3. Preparación
IV. EL MERCADO .................................................................................................................... 10
4.1. Definición del perfil del mercado
4.2. Definición del perfil del consumidor
4.3. Análisis y Pronóstico de la demanda
4.4. Análisis de la competencia
4.5. Análisis del mercado proveedor
V. PLAN DE MARKETING……………………………………………………………………………………………20
5.1. Producto
5.2. Plaza
5.3. Precio
5.4. Promoción
VI. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN……………………………………………………………………………28
6.1. Organigrama
6.2. Cuadro de Asignación de personal
6.3. Cuadro de Funciones y Requerimientos
VII. ANÁLISIS ECONÓMICO……………………………………………………………………………………...30
7.1. Plan de Inversión
7.2. Costo Total Unitario (CTU)
7.3. Cálculo del Precio de Venta (PV)
7.4. Proyección de Ventas en nuevos soles
7.5. Margen de Contribución y Punto de Equilibrio
7.6. Flujo de Caja

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I. RESUMEN EJECUTIVO
A través de este trabajo, nuestro Plan de Negocio, queremos dar a conocer nuestra
microempresa, KRAAG S.R.L., la cual es una empresa destinada a la elaboración y
producción de carcasas de cerámica “DEAMT PHONE”, y que, al ser elaboradas de arcilla
nos protege de las radiaciones que emiten los celulares y que – a la larga – causan
cáncer.

Cabe resaltar que en este trabajo, también detallamos la manera en la que


complementamos nuestra empresa, como por ejemplo, la formalización de esta, el
análisis de nuestro producto, del mercado, el plan de Marketing, nuestra organización y
el análisis económico, los cuales consideramos la base de nuestro Plan de Negocio

Hemos atravesado una serie de procesos exhaustivos para salir adelante en la


formación y constitución de nuestra empresa, logramos alcanzar nuestra meta
establecida ya anteriormente, - sinceramente – logros como este, son los que nos
alientan a seguir adelante en nuestra vida; además nos ayuda a tener en cuenta que un
negocio siempre empezará con una idea, y las ganas de hacerlo crecer.

Queremos agradecer también a nuestra querida mentora, la Srta. Maribel Otárola


Chávez, por la paciencia y dedicación con la que nos guió en el desarrollo de nuestro
proyecto, aportándonos conocimiento suficiente como para hacer surgir una idea no
antes creada y de esta, crear una nueva organización.

KRAAG S.R.L., está orgullosa de presentarse a sí misma como una empresa ya


establecida y concreta, presentando una sólida organización entre sus trabajadores, y
un trato especial para con sus clientes.

“El destino no es lo que debe hacernos felices, sino el camino que seguimos para
llegar a él”, nosotras, KRAAG S.R.L. nos distinguimos, por superar desafíos y sobre todo
superarnos a nosotras mismas, porque decidimos seguir siendo un grupo, y encargarnos
así, de ofrecer calidad y preservar la salud de nuestros clientes.

Sin más que añadir, presentamos orgullosamente, a nuestra empresa KRAAG S.R.L.

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KRAAG S.R.L

II. LA EMPRESA
KRAAG es una empresa encargada de la elaboración de carcazas de cerámica para
celulares, las cuales evitan el paso de la radiación hacia nuestro organismo, puesto
que estas radiaciones son dañinas para nuestra salud ya que producen cáncer. El
objetivo principal de nuestro producto es cuidar la salud de nuestros clientes, ya que
al haber avanzado tanto la tecnología los celulares se han hecho indispensables en la
vida de las personas.

2.1 Constitución Legal:

Nuestra empresa estará constituida como una Persona Jurídica y estará integrada
por 5 personas naturales (socios). Hemos elegido esta modalidad, debido a que las
empresas, constituidas de esta manera, tienen una responsabilidad limitada, es
decir, el patrimonio de la empresa y el patrimonio personal del socio no están
relacionadas entre sí; además, podemos disponer de un mayor capital y al mismo
tiempo, podemos acceder a créditos financieros, como también podemos participar
en concursos públicos.

2.2 Tipo de Empresa:

A nuestra empresa, KRAAG decidimos consolidarla como una Sociedad Comercial de


Responsabilidad Limitada (S.R.L.), debido a que está constituida como persona
jurídica e integrada por 5 socios, además una de las razones por la que elegimos esta
sociedad es porque al realizar alguna transacción o reforma tendremos que
registrarlos ante la SUNARP y de esa manera evitaremos conflictos entre los socios
además de irregularidades. Por otro lado, la denominación social de nuestra
empresa será: KRAAG S.R.L.

2.3 Régimen Tributario:

Al ser una empresa nueva en el mercado decidimos optar por el Régimen Especial
de Renta (RER), puesto que somos una Micro Empresa y nuestros ingresos netos y
monto de compras no superan los S/. 525,000 y nuestro valor de activos fijos
tampoco superan los S/. 126,000; podemos -en un futuro- tener más locales de
venta; además tenemos derecho al crédito fiscal; nuestro impuesto a la renta es
solo de 1.5% y los únicos registros de contabilidad que se nos exige son los Registros
de Venta y de Compras.

2.4 Objetivos:

2.4.1. Objetivos Generales

 Obtener ganancias
 Incrementar las ventas

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 Incrementar la producción
 Innovar nuestros productos
 Expandirnos en el mercado
 Exportar nuestros productos
 Tener participación en el mercado
 Ser reconocidos en el mercado

2.4.2. Objetivos Específicos

 Obtener ganancias de S/.200 mensuales


 Incrementar las ventas mensuales en un 10%
 Incrementar la producción en un 15% mensualmente
 Innovar 2 diseños por trimestre
 Expandirnos a 2 distritos de Lima Norte en 3 años
 Exportar a un país de Sudamérica en 6 años
 Tener una participación del 5% en el mercado dentro de 3 años
 Ser reconocidos en un 20% de la población en Lima Norte en un año

2.5 Visión:

“Ser una empresa exitosa en la elaboración y comercialización de productos hechos a


base de arcilla para satisfacer las demandantes necesidades de nuestros clientes y
contribuir con su salud y bienestar, integrada por un personal altamente calificado
guiados por los valores de la puntualidad y la confianza”.

2.6 Misión:

“Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de artículos y


accesorios hechos a base de cerámica y así contribuir con el bienestar y salud de
nuestros clientes. Asimismo, trabajamos para beneficiar a nuestros accionistas y
promover el desarrollo de nuestro personal y el de la sociedad que nos rodea”.

2.7 Políticas:

 Cumplir estrictamente los horarios de trabajo.


 Calidad en la atención al cliente.
 Excelencia en el trabajo.

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 Evitar distracciones dentro del horario de trabajo.


 Mantener un comportamiento ético y moral dentro y fuera de la empresa.
 Prohibido el ingreso del personal no autorizado a la zona de elaboración de las
carcasas.
 Mantener el buen trato entre los trabajadores.
 Ser leales frente a nuestra empresa.
 Ser perseverante ante los nuevos retos que se propongan.
 Comprometerse en la innovación de nuestros productos.

2.8 Valores:

 Honestidad: Actuamos con transparencia cuidando los intereses de los demás para
alcanzar nuestros objetivos.
 Integridad: Todos contamos con altos valores éticos y morales, para así brindar
seguridad y confianza a todos nuestros colaboradores, clientes y proveedores.
 Justicia: Reconocemos el esfuerzo y dedicación en el trabajo de nuestros
colaboradores.
 Perseverancia: Luchamos todos los días en contra de las adversidades y de los
problemas que se puedan presentar a fin de ser una empresa exitosa.
 Solidaridad: Tenemos la disponibilidad de ayudar a nuestros compañeros de
trabajo para así cumplir los objetivos propuestos por nuestro empresa.
 Compromiso: Entregamos nuestro mejor esfuerzo en el logro de los objetivos de
nuestra empresa para el crecimiento de la misma.
 Lealtad: Con nuestros colaboradores, clientes y proveedores estableciendo una
confianza mutua.
 Respeto: Comprendemos y aceptamos a las personas como seres humanos con
deberes y derechos.
 Innovación: Buscamos la mejora de nuestros productos para así satisfacer a los
clientes y aumentar el surgimiento de nuestra empresa.
 Tolerancia: Valoramos a los demás por lo que son y aceptamos con respeto lo
distinto, lo diferente y lo que no es igual a nosotros.

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2.9 FODA:

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

 Producto innovador y con  Alta demanda.


propiedades preventivas al cáncer.  Redes sociales.
 Mano de obre propia.  No hay competencia.
 Diferentes especialidades en el  Descuentos de proveedores.
grupo.  Atrae a todo tipo de clientes.
 Responsabilidad.
 Autoconfianza y seguridad.

DEBILIDADES AMENAZAS

 Poca mano de obra.  No entregar a tiempo los pedidos.


 Material frágil.  Surgimiento de nuevas empresas.
 No contar con un lugar de  Falla de proveedores.
comercialización.  Alza del precio de la cerámica.
 Poca variedad de modelos.  Personas alérgicas al material.
 Insuficiente capital.

2.10 Beneficios de la Ley MYPE:

Nuestra empresa se acogerá a la Ley MYPE, ya que gracias a ella, tendremos los
siguientes beneficios con el Régimen Laboral Especial, mientras seamos una Micro
empresa:

 Asegurar a nuestro personal al sistema integral de Salud en un sistema


semicontributivo, es decir, el estado asume el 50% del pago de este seguro y el
empleador la otra mitad.
 No pagaremos CTS a nuestros colaboradores.
 No pagaremos Gratificación.

III. EL PRODUCTO
3.1 Descripción del Producto:

KRAAG S.R.L. es una empresa que se dedica a la elaboración de carcasas para celular de
calidad con variados diseños en bajo y alto relieve a un precio relativamente módico;

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además nuestro producto ofrece protección de un 99.9 % contra la radiación que emite
el celular.

La presentación de nuestro producto consiste en una caja la cual varía en medidas de


acuerdo al tamaño de la carcasa, lleva el logo en la parte superior y el nombre de nuestra
empresa; también incluye papel sedita lo que nos permite el cuidado y la buena
presentación de las carcasas.

Nuestro producto en costos también es variado, tenemos carcasas que van desde los
S/.19.00 a más, pues depende del diseño y tamaño del producto. No esta demás decir
que su presentación es elegante y refleja un exquisito gusto por el estilo al igual que
nuestra empresa.

3.2 Materiales:

 Arcilla
 Juego de estecas
 Óxidos (bajo contenido en plomo)
 Rodillo
 Molde
 Tabla de madera

3.3 Preparación:

a) Amasar la arcilla
b) Darle forma cuadrada.
c) Con el rodillo y sobre la tabla de madera procedemos al estirado y
adelgazamiento de la arcilla hasta obtener los tres milímetros deseados.
d) Se colocar la masa sobre el molde y lo dejamos reposar hasta que adquiera una
consistencia dura.
e) Cuando la masa ya endureció cortamos las rebabas y se le dan los últimos toques
para después dejar secando la pieza.
f) Llevar la pieza al horno previamente recalentado.
g) Con la pieza bizcochada y fría lijamos las asperezas para después lavar el polvo.
h) Iniciamos el pintado de las piezas y dejamos secar.
i) Colocamos el esmalte sobre la pieza.
j) Empaquetamos nuestras carcazas.

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IV. EL MERCADO
4.1. Definición del perfil del mercado.- Nuestro producto está dirigido a
personas de ambos sexos que usan celular y que oscilan entre las edades de
14 años a más.

4.2. Definición del perfil del consumidor.- Mediante la encuesta realizada,


logramos obtener los siguientes resultados:

Tabla N°1: Género

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


FEMENINO 44 59%
41%
MASCULINO 31 41% 59%
TOTAL 75 100%

INTERPRETACIÓN:

 El 59% del público encuestado es del


género femenino, mientras que solo el
41% es del género masculino. FEMENINO MASCULINO

Tabla N°2: Edad

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


10 – 13 Años 6 8%
14 – 18 Años 28 37.3%
8%
37.30%
19 – 30 Años 13 17.3%
37.30% 31 a más 28 37.3%
TOTAL 75 100%
17.30%

INTERPRETACIÓN:

 Del total de encuestados, el 37.3% tiene


edades de entre 14 a 18 años y de 31 a más,
10 - 13 años 14 - 18 años mientras que por otro lado solo el 8% son de 10 a
19 - 30 años 31 a más 13 años.

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Tabla N°3: ¿Cuenta usted con un dispositivo móvil?

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


SÍ 65 87%
NO 10 13%
TOTAL 75 100% 13%


INTERPRETACIÓN: 87%
No
 El 87% de personas encuestadas sí
tienen un dispositivo móvil, mientras
que solo el 13% no tienen.

Tabla N°4: ¿Usted protege su celular con una carcasa?

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


SÍ 25 38%
NO 40 62%
38% TOTAL 65 100%
62%

INTERPRETACIÓN:
Sí No
 El 62% de personas encuestadas no protegen su
celular con una carcasa, mientras que solo el 38% sí lo protegen.

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Tabla N°5: ¿De qué tipo de material es su carcasa?

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


SÍ 3 12%
NO 22 88%
TOTAL 25 100% 8%
VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE 28% Goma
64%
GOMA 16 64% Plástico
PLÁSTICO 7 28% Otros
OTROS 2 8%
TOTAL 25 100%

INTERPRETACIÓN:

 Del total de encuestados, el 64% de las personas utilizan carcasas de goma,


mientras que por otro lado solo el 8% utilizan algún otro material.

Tabla N°6: ¿Tiene usted alguna marca de preferencia?

12%

88%

INTERPRETACIÓN:

 El 88% de personas
encuestadas no tienen alguna
Sí No marca de preferencia,
mientras que solo el 12% sí la
tienen.

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Tabla N°7: ¿Por qué utiliza esa marca?

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


S/.30 8 12% CALIDAD 2 67%
S/.25 20 29% RESISTENCIA 1 33%
33% S/.15 26 38% TOTAL 3 100%
OTROS 67% 14 Calidad 21%
TOTAL 68 100%
Resistencia INTERPRETACIÓN:

 El 67% del público encuestado utiliza esa


marca por la calidad, mientras que solo el 33%
por la resistencia.

Tabla N°8: ¿Usaría usted carcasas de cerámica para proteger su salud?

VARIABLES CANTIDAD PORCENTAJE


SÍ 68 91%
NO 7 9% 9%
TOTAL 75 100%

91%
INTERPRETACIÓN:

 El 91% de personas encuestadas sí usarían


carcasas de cerámica, mientras que solo el
9% no lo usarían. Sí No

Tabla N°9: ¿Cuánto pagaría usted por este producto?

21% 12% S/. 30


29% S/. 25
38%
S/. 15
Otros
INTERPRETACIÓN:

 Del total de
encuestados, el 38% de las
personas pagaría S/.15, mientras que por otro lado solo el 12% pagaría S/.30.

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4.3. Análisis y Pronóstico de la demanda.-

N° Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total

Carcasas de

1000

1050

1100

1200
250

400

500

600

750

850

950

950
1 9600
Cerámica

4.4. Análisis de la Competencia.-

COMPETENCIA CARACTERÍSTICAS PRECIOS


*Carcasas de Goma  Colores variados  S/. 20
 Calidad
-Mega Plaza  Presentaciones *Precio de acuerdo al modelo
-Plaza Norte de celular

*Carcasas de Plástico  Diseños  S/. 25


 Calidad
-Mega Plaza  Presentaciones *Precio de acuerdo al modelo
-Plaza Norte de celular y al diseño

4.5. Análisis del mercado proveedor.-

PROVEEDOR PRODUCTO CALIDAD/PRECIO UBICACIÓN


Colegio Arcilla Medio/ bajo Av. Canadá Urb. El
“Presentación de Parral Km. 10
María” Comas
Ferretería Arcilla Medio/ bajo Jr. Junín 151
“Milagros” Collique 2° zona

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Gamarra Empaque Bajo Jr. Gamarra 712 –


Primer piso Tda 3
Tienda “Lucero” Empaque Medio Av. Revolución 235
Collique 2° zona
Colegio Quema del Medio/ bajo Av. Canadá Urb. El
“Presentación de material Parral Km. 10
María” Comas
Celima Quema del Medio/ alto Av. Argentina 2078
material Lima, Av. Alfredo
Mendiola 1465-San
Martín de Porres

V. PLAN DE MARKETING

5.1. Producto:

Nuestro producto está hecho a base de cerámica de gran calidad para el cuidado de
tu celular y principalmente de tu salud, lo que te brindará una vida sin
preocupaciones.

5.1.1. Necesidades que cubre

KRAAG S.R.L, tiene el agrado de presentar la lista de necesidades que cubre


nuestro producto:

 Cuida la salud del cliente.


 Protege el celular de rayaduras y/o polvo (suciedad).
 Estilizar el celular de la persona.
 Evita el daño del celular en caso de accidentes.

5.1.2. Ventajas y Beneficios

A diferencia de otros productos, nuestra carcasa te brinda una variedad de


beneficios; he aquí:

 Evita que las radiaciones emitidas por el celular lleguen al cuerpo,


minimizando las probabilidades de activar nuestras células cancerígenas.
 Las carcasas ofrecen un diseño ergonómico, que está recubierto por un
polímero que va a permitir una debida atracción de las manos hacia el
celular.

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 Presentamos distintos diseños realizados artesanalmente en alto y bajo


relieve.
 Usamos productos que la naturaleza nos ofrece, aplicando el cuidado de
nuestro medio ambiente.

5.1.3. Marca

Nuestra marca, es denominada “Deamt Phone”, nombre que nos diferenciará


en el mercado.

“Deamt Phone"

5.1.4. Logo

En nuestro logo colocamos un celular feliz, porque queremos que transmita


la alegría, ya que gracias a nuestra carcasa no será lastimado y que además
no deteriorará la salud de las personas que lo usen. Al lado izquierdo del
celular colocamos el nombre de nuestra marca y debajo de este, nuestro
slogan.

5.1.5. Slogan

KRAAG S.R.L., se complace en presentar su eslogan, el que ayudará a


reconocernos fácilmente:

“Pensando en ti”

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5.1.6. Presentación

Contamos con diversidad de presentaciones, las cuales varían dependiendo


del modelo del celular, estilos y preferencias del público; sin dejar de lado la
comodidad del cliente, presentando un innovador diseño ergonómico,
moderno y al alcance del público.

5.1.7. Empaque

KRAAG S.R.L., trae una presentación detallada y elegante para su envasado. El


empaque está hecho de cartón y en su interior el papel de seda cubre al
producto; para poder tener un mejor cuidado. Este empaque será elaborados
de tres tamaños: pequeño (15 x 8 cm), mediano (18 x 9 cm); grande (20 x 10
cm); ya que las carcasas serán realizadas de acuerdo al modelo del celular,
cabe decir que será un producto práctico y reutilizable para el cliente.

5.1.8. Etiquetado

Debido a que nuestro producto no lleva un envase, nuestra etiqueta irá en la


parte visible del empaque. La etiqueta es el logo de nuestra empresa, e irá

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colocado en ese lugar para que sea reconocido de una forma más sencilla y
rápida.

5.2. Plaza:

Entendiendo que la plaza se refiere a “Dónde” comercializan el producto y el


manejo efectivo de los canales de distribución, nuestra empresa empleará el
siguiente canal:

5.2.1. Canal de distribución

Como canal de distribución nuestra empresa utilizará el canal directo, el cual


consiste en la entrega del producto de la empresa al cliente. A continuación,
le presentaremos gráficamente el canal de distribución Directo.

Productor Consumidor

5.2.2. Cobertura

Nuestra empresa tendrá como cobertura inicial un establecimiento donde


podamos vender nuestro producto y conforme el producto tenga acogida en
el mercado, iremos expandiéndonos con el implemento de más locales en la
región. Al lograr este primer objetivo tenemos en mente abarcar el país;
continuando de esta manera con la venta de los productos en el extranjero.

5.2.3. Ubicación

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KRAAG S.R.L. se encontrará ubicada en la Av. 2 de octubre Mz. KK2 Lt. 14 –


San Javier de Pro, Los Olivos. Lima-Perú. A continuación les presentamos el
croquis como referencia para llegar a nuestra empresa.

5.3. Precio:

5.3.1. Lista de precios

En este punto detallaremos todo lo relacionado a la lista de precios de nuestro


producto; así mismo explicaremos las formas de pago que aceptaremos y las
condiciones de crédito que exigiremos.

Presentaciones Precio de
venta

Blackberry S/ 20.00

Galaxy Young S/ 20.00

Galaxy SIII S/ 25.00

LG S/ 20.00

Nokia S/ 19.00

5.3.2. Formas de pago

La forma de pago con la cual interactuaremos con el cliente será al contado,


es decir en efectivo. Aplicaremos este medio de pago ya que nuestra

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empresa está en pleno inicio, y es un modo más confiable, además nos dará
la oportunidad de aprender a administrar la ganancia obtenida.

5.4. Promoción

La empresa KRAAG S.R.L. esta orgullosamente encantada de hacer llevar nuestro


producto a su mesa, donde a través de los medios podrá enterarse de la variedad y
calidad que le ofrecemos, siendo por excelencia el encargado de satisfacer sus
antojos.

5.4.1. Publicidad

Realizaremos la publicidad de nuestra marca mediante el siguiente medio:

5.4.1.1. Vía Internet:

Para más información sírvase contactarnos mediante las redes sociales.


Facebook como https://www.facebook.com/DeamtPhone
5.4.1.2. Volantes:
Nuestros volantes serán repartidos en parte de Lima Norte (Comas,
Independencia, Los Olivos y Carabayllo)

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5.4.1.3. Afiche:
Utilizaremos afiches llamativos para dar a conocer nuestra empresa y
los colocaremos en los principales distritos de Lima Norte.

5.4.1.4. Llaveros:
Entregaremos llaveros hechos por nosotras mismas en los distritos
anteriormente mencionados de Lima Norte, además obsequiaremos
lapiceros con el logo de nuestra empresa.

5.4.2. Promoción

Para el lanzamiento de nuestro producto realizaremos las siguientes


promociones:

5.4.2.1. Precio de Lanzamiento:

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Los precios reales son los que se encuentran en nuestra lista de precios,
pero por lanzamiento será promocionado a S/. 5.00 menos solo hasta
agotar stock.

5.4.2.2. Ofertas:

Una de las principales ofertas que daremos a conocer es la siguiente:

“Por la compra de 2 carcasas te llevas un accesorio de celular gratis”

VI. GESTIÓN Y ORGANIZACIÓN

6.1 Estructura Organizacional – Organigrama

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Gerencia

Área de Producción Área de Ventas

Ceramista Cajera

Empaquetador Vendedor
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6.2 Cuadro de Asignación de Personal

PUESTO PLAZA SUELDO TOTAL


MENSUAL
Gerente 1 S/. 1200.00 S/. 1200.00
Administrativo
Cajera 1 S/. 750.00 S/. 750.00
Vendedor 1 S/. 700.00 S/. 700.00
Ceramista 2 S/. 700.00 S/. 1400.00
Empaquetador 1 S/. 600.00 S/. 600.00

6.3 Cuadro de funciones y requerimientos

PUESTO FUNCIONES REQUERIMIENTOS


Gerente administrativo .Distribución de los .Técnico(a) en
recursos de la empresa administración
.Supervisión del personal .Experiencia en el cargo (4
.Formular estrategias de años)
venta .Gran capacidad de
.Llevar la contabilidad de la liderazgo
empresa .Con valores éticos
.Creativo y dinámico
Cajera .Recepcionar los ingresos .Experiencia en el cargo
de la tienda .Con valores éticos
.Presentar un informe de .Buena presencia
ingresos(diarios-
mensuales) al gerente
administrativo
Vendedor .Dar buena atención al .C/s experiencia
cliente .Con valores éticos
.Informar adecuadamente .Buena presencia
sobre el producto .Empático
.Decorar el local en fechas .Sociable y agradable
especiales

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Ceramista .Crear diseño de carcasas .Experiencia en el cargo (2


.Fabricar las carcasas años)
.Altos conocimientos sobre
la cerámica
.Creativo y dinámico
.Con valores éticos
Empaquetador .Empaquetar las carcasas .C/s experiencia
ya terminadas en sus .Fluidez en la producción
respectivas cajas .Con valores éticos

VII. ANÁLISISS ECONÓMICO


7.1 Plan de Inversión.-

VALOR UNIDADES COSTO TOTAL


RUBRO
UNITARIO (S/.) REQUERIDAS FIJO (S/.) VARIABLE (S/.)
1. ACTIVO FIJO:
* Maqunaria y Equipos 1,400.00
Horno 1,000.00 1.00 1,000.00
Horno de Prueba 400.00 1.00 400.00
* Herramientas 224.00
Cuchillo 2.00 2 4.00
Regla 0.50 2 1.00
Juego de Estecas 20.00 2 40.00
Tabla de Madera 21.00 2 42.00
Tijera 1.50 2 3.00
Torneta 50.00 2 100.00
Rodillo 7.00 2 14.00
Pinceles 2.50 8 20.00
* Muebles y enseres 1,770.00
Mesa de Trabajo 50.00 1 50.00
Silla de Trabajo 10.00 2 20.00
Vitrina 250.00 2 500.00
Banner 150.00 1 150.00
Caja registradora 600.00 1 600.00
Rollo de caja registradora 120.00 1 120.00
Mesa de Atención 150.00 1 150.00
Asientos para Clientes 60.00 3 180.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 3,394.00
2. GASTOS PRE - OPERATIVOS:
Licencia de funcionamiento 180.00 1 180.00
Estatutos 180.00 1 180.00
Gastos de constitucion legal 350.00 1 350.00
Licenia de avisos 50.00 1 50.00

Tlf: 539 - 2523 24 Fb: DeamtPhone


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TOTAL GASTOS PRE - OPERATIVOS 760.00


3. CAPITAL DE TRABAJO:
* Materia Prima e Insumos 460.00
Arcilla 25.00 5 125.00
Pigmento 2.00 125 250.00
Goma 4.00 2.5 10.00
Empaque 0.30 250 75.00
* Mano de Obra 2,000.00
Ceramista 700.00 2 1,400.00
Empaquetador 600.00 1 600.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 2,000.00 460.00
4. GASTOS:
* Gastos Administrativos 2,094.00
Sueldo del gerente 1,200.00 1 1,200.00
luz y agua 200.00 1 200.00
alquiler del local 600.00 1 600.00
mantenimiento del local 10.00 1 10.00
Útiles de oficina 4.00 1 4.00
telefono 80.00 1 80.00
* Gastos de Ventas 1,560.00
Sueldo del vendedor 700.00 1 700.00
Sueldo del cajero 750.00 1 750.00
publicidad (volantes) 15.00 2 30.00
publicidad (afiches) 20.00 1 20.00
publicidad (lapiceros) 30.00 1 30.00
publicidad (llaveros) 30.00 1 30.00
TOTAL GASTOS 3,654.00
TOTAL 9,808.00 460.00

7.2 Costo Total Unitario (CTU).-

7.2.1 Hallazgo del Costo Fijo Unitario (CFU):


Primero, hallar el Costo Fijo Unitario, con ayuda de nuestro plan de inversión.

CFU = Costo Fijo Total = 9808 = 1.02


Nº de unidades producidas 9600
Durante el ciclo de vida del
Proyecto.

7.2.2 Hallazgo del Costo Variable Unitario (CVU):


Segundo, hallar el costo Variable Unitario, también con ayuda de nuestro plan
de inversión.

CVU= Costo Variable Total = 460= 1.84


Nº total de Unidades 250

7.2.3 Hallazgo del Costo Total Unitario (CTU):


Tras haber realizado los dos pasos anteriores, procedemos a calcular el CTU.
CTU = CFU + CVU
CTU = 1.10 + 1.84

Tlf: 539 - 2523 25 Fb: DeamtPhone


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CTU = 2.86

7.3 Cálculo del Precio de Venta (PV).-

PV = CTU + G
19 = 2. + G
16.14 = G

7.4 Proyección de Ventas en Nuevos Soles (S/.).-

Producto P.V 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total


S/. 11 400

S/. 14 250

S/. 16 150

S/. 18 050

S/. 18 050

S/. 19 000

S/. 19 950

S/. 20 900

S/. 22 800
S/. 4 750

S/. 7 600

S/. 9 500
S/. 19

Carcasas de
S/. 182 400
Cerámica

7.5 Margen de Contribución y Punto de Equilibrio.-

 MC = PV – CVU

MC = 19 – 1.84

MC = 17.16

 PE (Unidades) = Costo Fijo Total


Margen de Contribución

PE (Unidades) = 9808 = 572


17.16

 PE (S/.) = PE (Unidades) x PV
PE (S/.) = 572 x 19 = S/. 10 860

CV I P.E
Q CF CT
(CVu x Q) (PV x Q) (I - CT)
530 975 9808 10783 10070 -713
550 1012 9808 10820 10450 -370
572 1052 9808 10860 10860 0

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590 1086 9808 10894 11210 316


610 1122 9808 10930 11590 660

Tlf: 539 - 2523 27 Fb: DeamtPhone


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7.6 Flujo de Caja

CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
INGRESOS (A):
Ventas 0.00 4,750.00 7,600.00 9,500.00 11,400.00 14,250.00 16,150.00 18,050.00 18,050.00 19,000.00 19,950.00 20,900.00 22,800.00
EGRESOS (B): (B1+B2+B3+B4) -10,268.00 -5,930.00 -5,838.00 -5,838.00 -5,930.00 -5,838.00 -5,838.00 -3,654.00 -5,746.00 -5,746.00 -5,746.00 -5,838.00 -3,654.00
ACTIVO FIJO (B1) -3,394.00
Maquinaria y Equipo -1,400.00
Herramientas -224.00
Muebles y Enseres -1,770.00
GASTOS PRE - OPERATIVOS (B2) -760.00
CAPITAL DE TRABAJO (B3) -2,460.00 -2,276.00 -2,184.00 -2,184.00 -2,276.00 -2,184.00 -2,184.00 0.00 -2,092.00 -2,092.00 -2,092.00 -2,184.00 0.00
Materia Prima e Insumos -460.00 -276.00 -184.00 -184.00 -276.00 -184.00 -184.00 0.00 -92.00 -92.00 -92.00 -184.00 0.00
Mano de Obra -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 0.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 -2,000.00 0.00
GASTOS (B4) -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00 -3,654.00
Gastos Administrativos -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00 -2,094.00
Gastos de Ventas -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00 -1,560.00
Saldo antes de Impuesto (A - B) -10,268.00 -1,180.00 1,762.00 3,662.00 5,470.00 8,412.00 10,312.00 14,396.00 12,304.00 13,254.00 14,204.00 15,062.00 19,146.00
Impuesto a la Renta 1.5% 0.00 0.00 26.43 54.93 82.05 126.18 154.68 215.94 184.56 198.81 213.06 225.93 287.19
SALDO ECONÓMICO (Después de Imp.) -10,268.00 -1,180.00 1,735.57 3,607.07 5,387.95 8,285.82 10,157.32 14,180.06 12,119.44 13,055.19 13,990.94 14,836.07 18,858.81
SALDO ACUMULADO -11,448.00 -9,712.43 -6,105.36 -717.41 7,568.41 17,725.73 31,905.79 44,025.23 57,080.42 71,071.36 85,907.43 104,766.24

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